惠达卫浴股份有限公司

             董事会审计委员会 2019 年度履职情况报告

    根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》、《上市公司治
理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规，及《公司章程》、
《审计委员工作细则》的有关规定，惠达卫浴股份有限公司（以下简称“公司”）
董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）勤勉尽责，认真履行了审计监督
职责，现对审计委员会 2019 年度履职情况汇报如下：

    一、审计委员会基本情况

    公司第五届董事会审计委员会由三名委员组成，分别是独立董事刘桂英女士
和陈东先生，董事王彦伟先生，其中主任委员由具有专业会计资格的刘桂英女士
担任。

    二、董事会审计委员会会议召开情况

    报告期内，审计委员会共召开了 5 次会议，全体委员均参加会议。
    1.2019 年 1 月 10 日召开 2019 年第一次会议，审议通过了《关于公司<2018
年度审计工作总结>及<2019 年度审计工作计划>的议案》、《关于公司<2018 年第
四季度内部审计工作总结>的议案》、《关于公司<2019 年第一季度内部审计工作
计划>的议案》。
    2.2019 年 4 月 12 日召开 2019 年第二次会议，审议通过了《关于公司 2018
年度财务报告的议案》、《关于公司 2018 年度审计报告的议案》、《关于续聘公司
2019 年度审计机构的议案》、《关于 2019 年度日常关联交易预计的议案》、《关于
公司 2018 年年度报告及其摘要的议案》、《关于公司 2018 年度财务决算报告及
2019 年度财务预算报告的议案》、《关于公司董事会审计委员会 2018 年度履职报
告的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》、《关于公司<2018 年度募集资金存
放与实际使用情况的专项报告>的议案》、《关于公司 2018 年度内部控制评价报告
的议案》。
    3.2019 年 4 月 24 日召开 2019 年第三次会议，审议通过了《关于公司 2019
年第一季度财务报告的议案》、《关于公司<2019 年第一季度审计工作总结>及
<2019 年第二季度审计工作计划>的议案》、《关于公司 2019 年第一季度报告的议
案》。
    4.2019 年 8 月 5 日召开 2019 年第四次会议，审议通过了《关于公司 2019
年半年度报告及其摘要的议案》、《关于公司<2019 年第二季度审计工作总结>及
<2019 年第三季度审计工作计划>的议案》、《关于公司<2019 年半年度募集资金存
放与实际使用情况的专项报告>的议案》、《关于公司 2019 年半年度财务报告的议
案》、《关于会计政策变更的议案》。
   5.2019 年 10 月 18 日召开 2019 年第五次会议，审议通过了《关于公司 2019
年第三季度财务报告的议案》、《关于公司<2019 年第三季度审计工作总结>及
<2019 年第四季度审计工作计划>的议案》、《关于公司 2019 年第三季度报告的议
案》、《关于公司内部审计机构人员变动的议案》。

    三、审计委员会 2019 年度主要工作情况

    1.监督及评估外部审计机构工作
    （1）评估外部审计机构的独立性和专业性
    外部审计机构天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职”）
的所有职员未在公司任职，与公司之间不存在直接或间接的相互投资情况，也不
存在密切的经营关系；审计小组成员与公司决策层之间不存在关联关系。
    审计委会员对其所执行财务报表审计工作及内控审计工作情况进行了监督，
认为天职对公司进行审计期间勤勉尽责，遵循了独立、客观、公正的职业准则，
较好地履行了审计机构的责任与义务并且与公司独立董事、审计委员会及公司管
理层在事前、事中、事后保持了密切有效的沟通，保证了审计工作的顺利开展。
    （2）提出续聘审计机构的建议
    鉴于公司原财务报表审计机构和内部控制审计机构天职提供服务的情况良
好，且愿意继续为公司提供审计服务，公司审计委员会同意继续聘请天职为 2018
年度财务报表审计机构及内部控制审计机构，并将该议案提交公司董事会审议。
    2.指导内部审计工作
    报告期内，我们重点关注内部审计工作的规范性和有效性，各位委员认真审
阅了公司的内部审计工作计划及总结，同时督促公司内部审计部门严格按照审计
计划执行，并对内部审计出现的问题提出了指导性意见，促进了内部审计部门的
有效运作。经审阅内部审计工作总结，未发现内部审计工作存在重大问题。
    3.审阅公司的财务报告并对其发表意见
    审计委员会充分发挥自身专业水平，认真审阅了公司季度、半年度、年度财
务报告，我们认为公司财务报告是真实、完整和准确的，报告期内公司信息披露
情况遵守了“公平”、“公正”、“公开”的原则，不存在相关的欺诈、舞弊行为及
重大错报的情况，且公司也不存在重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、
涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项。财务报告的
内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，在所有重大方面公允
反映了公司的财务状况、经营成果和现金流动状况。
    4.评估内部控制的有效性
    报告期内，公司持续推进内部控制制度建设，监督促进公司不断完善并落实
执行规范有效的内部控制制度，保证了公司各项生产经营管理活动有章可循，规
范运作，确保了信息披露的真实、准确、完整。
    我们审阅了公司《内部控制自我评价报告》，同时审阅了天职出具的《内部
控制审计报告》，并与天职就内部控制审计中所发现的内控缺陷及其改进方法进
行了沟通交流，同时督促公司对内部控制评价和内部控制审计中所发现的内控缺
陷进行及时整改。
    报告期内，公司严格执行各项法律、法规、规章和公司章程以及内部管理制
度，股东大会、董事会、监事会、经营层规范运作，切实保障了公司和股东的合
法权益。因此我们认为公司的内部控制实际运行情况符合中国证监会发布的有关
上市公司治理规范的要求。
    5.对公司关联交易事项的审核
    我们严格按照监管机构的法律法规以及公司相关制度的要求，对公司 2019
年度日常经营过程中发生的关联交易的必要性、客观性以及交易价格是否公允、
合理，是否损害公司及股东利益等方面依照程序进行了审核。认为公司 2019 年
度关联交易符合公平、公正、公开的原则，未发现通过此项交易转移利益的情形，
不存在损害公司股东尤其是中小股东利益的情形，不会对公司的独立性产生影响。
    6.协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通
    审计委员会充分听取各方意见，积极展开协调工作，使公司管理层、 内部
审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通更为有效，提高了审计工作的效率，
保障了年度各项审计工作的顺利开展。
    四、总体评价
    2019 年度审计委员会依据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运
作指引》以及公司制定的《审计委员会议事规则》等相关规定，忠实、勤勉地履
行了审计监督职责。2020 年审计委员会将继续恪尽职守、规范履职，切实有效
地监督、指导公司的审计工作，积极维护公司与全体股东的共同利益，促进公司
稳健经营、规范运作。
    特此报告。
                                                 惠达卫浴股份有限公司
                                                     董事会审计委员会
                                                      2020 年 3 月 19 日