中信证券股份有限公司
                      关于惠达卫浴股份有限公司
              为子公司提供担保暨关联担保的核查意见




    中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐机构”）作为惠达卫
浴股份有限公司（以下简称“惠达卫浴”或“公司”）2020 年度非公开发行持续督
导阶段的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上海证券交易所
股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号——持续督导》
等有关规定，对惠达卫浴为子公司提供连带责任担保暨关联担保的事项进行了核
查，核查情况及核查意见如下：

       一、担保情况概述

    公司于 2022 年 4 月 14 日召开了第六届董事会第九次会议，董事会非关联董事
审议通过了《关于为控股子公司提供关联担保的议案》，根据公司控股子公司惠达
住宅工业设备（唐山）有限公司（以下简称“惠达住工”）2022 年度生产经营的资
金需求，为保证其生产经营等各项工作顺利进行，惠达住工预计 2022 年度向银行
申请不超过 1 亿元的综合授信额度，公司拟为其提供不超过 1 亿元的连带责任担保。

    授信形式包括但不限于流动资金贷款、承兑汇票、国内证、保理、保函、开立
信用证、各类商业票据开立及贴现、国际贸易融资及衍生交易等业务。综合授信额
度和具体业务品种最终以银行实际审批为准，在授权期限内，授信额度可循环使用。
有效期自 2021 年年度股东大会审议通过之日起至 2022 年年度股东大会召开之日
止。

    为提高工作效率，及时办理融资业务，同意根据公司实际经营情况的需要授权
公司董事长在上述授信额度范围内对相关事项进行审核并签署与银行融资有关的
协议，由董事长审核并签署相关融资合同、凭证等文件，不再上报董事会进行审议，
不再对单一银行出具董事会融资决议。


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    二、被担保人暨关联关系情况

    1、惠达住工

    名称：惠达住宅工业设备（唐山）有限公司

    企业类型：其他有限责任公司

    住所：河北省唐山市丰南区沿海工业区

    法定代表人：王彦庆

    注册资本：4,000 万元

    成立日期：2018-06-04

    经营范围：陶瓷制卫生设备生产；室内装饰设计；工业设计服务，房屋建筑工
程设计、施工；市政公用工程施工；整体浴室设备、卫浴洁具、家用电器、厨房、
卫生间用具批发和零售；SMC 片状膜塑料及其制品加工、销售；货物和技术的进出
口业务*（以上经营范围依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）***

    关联关系说明：该公司为惠达卫浴与关联方共同投资设立的控股子公司。公司
持有惠达住工 41%的股权，公司董事长王惠文持有其 10%的股权，总经理王彦庆持
有其 11%的股权，董事王彦伟持有其 6.5%的股权，董事董化忠持有其 1.75%的股权，
董事杨春持有其 2%的股权，董事殷慷持有其 3.5%的股权，副总经理兼财务总监王
佳持有其 3.375%的股权，副总经理兼董事会秘书张春玉持有其 2%的股权，副总经
理宋子春持有其 1%的股权，副总经理邢锦荣持有其 1%的股权。

    主要财务数据：截止 2021 年 12 月 31 日，公司资产总额 11,204.20 万元，负债
总额 9,320.85 万元，净资产 1,883.35 万元。2021 年实现营业收入为 10,194.35 万元，
净利润 150.41 万元。

    三、担保协议的主要内容

    本次为预计 2022 年度担保事项，具体担保协议将在上述额度内与银行协商确
定。担保协议内容以实际签署的合同为准。


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    四、董事会意见

    公司董事会认为：本次预计 2022 年度申请综合授信额度及提供担保事项，所
涉及的被担保公司经营状况稳定，资信状况良好。公司为控股子公司惠达住工提供
担保有利于该公司的发展和生产经营需要，同时，有利于公司长远的发展，不会损
害公司及中小股东的利益。同意将该议案提交公司 2021 年年度股东大会审议。

    五、独立董事事前认可意见

    本次董事会会议之前，公司已就本次董事会审议的关联担保事项与独立董事进
行了充分的沟通，并提交了相关文件，我们一致认为公司为控股子公司惠达住工申
请金融机构综合授信提供担保有助于金融机构授信的顺利实施，不存在损害公司及
股东的利益，尤其是中小投资者利益的情形，同意将有关议案提交董事会审议。

    六、独立董事意见

    公司为控股子公司惠达住工 2022 年度预计申请综合授信额度及提供担保事项
符合《上海证券交易所股票上市规则》《公司章程》《对外担保管理办法》等相关
法律法规及公司相关制度的规定，有利于其尽快获得满足业务发展需要的资金，且
财务风险处于可控制范围内，符合公司经营和整体发展需要。被担保方具备偿还相
关贷款的能力，不存在与相关法律法规及《公司章程》相违背的情况，不会损害上
市公司及公司股东特别是中小股东的利益，不存在资源转移和利益输送情况。公司
董事会对本事项进行审议时，关联董事应回避表决。因此，我们同意将该议案提交
公司 2021 年年度股东大会审议。

    七、累计对外担保数量及逾期担保的数量

    截至本核查意见出具日，公司对外提供的担保余额为人民币 0 万元。公司及下
属子公司均不存在逾期对外担保情况。

    八、保荐机构意见

    经核查，保荐机构认为，惠达卫浴为子公司惠达住工提供担保，有利于其融资
的顺利开展，保证其业务发展所需的资金需求，被担保方具备偿还相关贷款的能力
且担保金额较小，符合上市公司利益，亦不会损害上市公司中小股东的利益。该事


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项内部审议程序符合法律法规及相关文件的规定。综上所述，保荐机构同意本次惠
达卫浴为公司子公司惠达住工提供担保暨关联担保。

    （以下无正文）




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