锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
锦州新华龙钼业股份有限公司
603399
2013 年半年度报告
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人郭光华、主管会计工作负责人王慧及会计机构负责人（会计主管人员）王
慧声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 半年度报告中涉及了未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资
者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 29
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 32
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 33
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................ 109
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、股份公司、新华
指 锦州新华龙钼业股份有限公司
龙钼业
锦州新华龙实业有限公司，后变
更为锦州新华龙实业集团股份有
新华龙集团 指
限公司，本公司股东，郭光华控
股的公司
锦州天桥难熔金属有限公司(原锦
天桥难熔金属 指 州天桥钼业有限公司),本公司全
资子公司
本溪大有钨钼有限公司，本公司
本溪钨钼 指
全资子公司
吉林新华龙钼业有限公司，本公
吉林新华龙 指
司全资子公司
和龙市新华龙矿业有限公司，本
和龙矿业 指
公司控股子公司，出资比例为 74%
延边新华龙矿业有限公司，本公
延边矿业 指
司控股子公司，出资比例为 65%
安图县广源矿产资源开发有限责
广源矿产 指 任公司，吉林新华龙的参股公司，
出资比例为 16.67%
凌海新华龙小额贷款有限责任公
小额贷公司 指
司
益海典当 指 锦州益海典当有限责任公司
新华龙房地产 指 锦州新华龙房地产开发有限公司
光华科技 指 锦州凌海光华科技有限公司
安信证券、保荐机构、主承销商 指 安信证券股份有限公司
大信会计师事务所（特殊普通合
大信会计师事务所 指
伙）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 锦州新华龙钼业股份有限公司
公司的中文名称简称 新华龙
JINZHOU NEW CHINA DRAGON
公司的外文名称
MOLYBDENUM CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 N.C.D
公司的法定代表人 郭光华
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高文重 张韬
锦州经济技术开发区天山路一 锦州经济技术开发区天山路一
联系地址
段 50 号 段 50 号
电话 0416-3198622 0416-3198621
传真 0416-3168802 0416-3168802
电子信箱 xhldsh@163.com xhldsh@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 辽宁省凌海市大有乡双庙农场
公司注册地址的邮政编码 121209
公司办公地址 辽宁省锦州市经济技术开发区天山路一段 50 号
公司办公地址的邮政编码 121007
公司网址 http://www.ncdmoly.com/
电子信箱 xhldsh@163.com
报告期内变更情况查询索引 http://www.sse.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证
公司选定的信息披露报纸名称
券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司投资证券部
报告期内变更情况查询索引 http://www.sse.com.cn
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 新华龙 603399
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 1,019,807,687.07 1,413,536,470.04 -27.85
归属于上市公司股东的净利润 28,389,712.66 51,343,245.48 -44.71
归属于上市公司股东的扣除非经常
25,932,920.43 48,437,239.54 -46.46
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -401,955,665.97 50,232,588.98 -900.19
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,022,299,533.19 1,003,884,277.66 1.83
总资产 2,156,822,236.26 1,696,066,335.20 27.17
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.11 0.27 -59.26
稀释每股收益（元／股） 0.11 0.27 -59.26
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.10 0.25 -60.00
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.79 11.11 减少 8.32 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
2.55 10.48 减少 7.93 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -50,237.89
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,379,987.36
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 599,702.76
少数股东权益影响额 1,775.17
所得税影响额 -474,435.17
合计 2,456,792.23
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年以来，在外围宏观经济弱复苏、钼行业供过于求的大环境影响下，全球钼市场整体脉搏
继续呈现窄幅波动、弱势下滑行情。具体表现在各类钼产品价格均低于去年同期水平，基本处
于上有需求压力下有成本支撑的格局之中。也决定了钼行业进入了不可摆脱的周期性低迷阶段。
尤其在当前国内外钼市场供大于需和有效需求短期内难以恢复的情况下，预计短期内钼价格仍
将面临再度走低、继续挑战历史低位的可能性。
面对全球钼市场的持续低迷，公司紧紧围绕全年目标，创新工作思路，抢抓市场机遇，保持了
生产经营和各项工作的稳步推进，最大可能的化解了市场下滑带来的负面影响。
2013 年上半年公司实现营业收入 1,019,807,687.07 元，同比减少 27.85%，归属于上市公司股东
的净利 28,389,712.66 元，同比减少 44.71%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
25,932,920.43 元，同比减少 46.46%，每股收益 0.11 元，扣非后每股收益 0.10 元。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,019,807,687.07 1,413,536,470.04 -27.85
营业成本 942,617,952.03 1,310,398,252.86 -28.07
销售费用 3,963,851.63 4,592,924.78 -13.70
管理费用 14,779,760.51 11,957,676.94 23.60
财务费用 21,029,350.86 21,218,678.37 -0.89
经营活动产生的现金流量净额 -401,955,665.97 50,232,588.98 -900.19
投资活动产生的现金流量净额 -11,228,566.91 -22,504,277.52 -50.10
筹资活动产生的现金流量净额 366,358,079.93 -139,664,679.68 -362.31
研发支出 1,001,432.59 453,093.45 121.02
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是本期应收票据、应收账款较上年末有
所增加，且报告期内钼系列产品单价下降，销售额相应降低，同时低价战略采购量增加所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内在建工程项目减少所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内银行借款增加所致；
研发支出变动原因说明：报告期内增加技术创新支出所致；
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
3.2.1 利润表项目 单位：元 币别：人民币
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 变动金额 增减幅度%
营业收入 1,019,807,687.07 1,413,536,470.04 -393,728,782.97 -27.85
营业成本 942,617,952.03 1,310,398,252.86 -367,780,300.83 -28.07
营业税金及附加 58,773.90 477,893.16 -419,119.26 -87.70
销售费用 3,963,851.63 4,592,924.78 -629,073.15 -13.70
管理费用 14,779,760.51 11,957,676.94 2,822,083.57 23.60
财务费用 21,029,350.86 21,218,678.37 -189,327.51 -0.89
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资产减值损失 4,507,043.17 490,446.79 4,016,596.38 818.97
营业外收入 3,030,810.12 3,879,904.59 -849,094.47 -21.88
营业外支出 101,357.89 5,230.00 96,127.89 1,838.01
所得税 7,969,008.54 17,469,876.44 -9,500,867.90 -54.38
归属于母公司所有者的净利润 28,389,712.66 51,343,245.48 -22,953,532.82 -44.71
少数股东损益 -578,314.00 -537,850.19 -40,463.81 7.52
报告期内营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用、营业外收入、少数股东损益
与上年同期相比变动幅度未超过 30%；
（1）营业税金及附加较上年同期减少 87.70%，主要原因是报告期内已交增值税减少所致;
（2）资产减值损失较上年同期增加 818.97%，主要原因是报告期内计提存货跌价准备增加所致；
（3）营业外支出较上年同期增加 1838.01%，主要原因是报告期内本溪钨钼固定资产处置损失
及对外捐赠增加所致；
（4）所得税较上年同期减少 54.38%，主要原因是报告期内应纳税利润总额较上年同期减少及
递延所得税增加所致；
（5）归属于母公司所有者的净利润较上年同期减少 44.71%，主要原因是受外围宏观经济弱复
苏、钼行业供过于求的大环境影响，公司整体盈利能力减弱；
(2) 经营计划进展说明
公司计划在未来三年的时间内，实现钼精矿焙烧能力 38,100 吨/年，钼铁冶炼能力 20,000 吨/年，
截止 2013 年 6 月末公司实现钼精矿焙烧能力 30,300 吨/年，钼铁冶炼能力 15,200 吨/年。
(3) 其他
3.2.2 资产负债表项目 单位：元 币别：人民币
本期期末金额较上期期
项目名称 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 变得金额
末变动比例（%）
货币资金 280,574,920.11 299,625,882.66 -19,050,962.55 -6.36
应收票据 265,013,420.55 124,280,833.41 140,732,587.14 113.24
应收账款 235,404,634.32 148,236,977.37 87,167,656.95 58.80
预付款项 263,589,290.78 167,414,479.26 96,174,811.52 57.45
应收利息 318,675.07 -318,675.07 -100.00
其他应收款 3,137,273.65 2,486,461.45 650,812.20 26.17
存货 498,418,787.12 367,498,037.71 130,920,749.41 35.62
长期股权投资 500,000.00 500,000.00
固定资产 254,811,282.07 220,379,471.66 34,431,810.41 15.62
在建工程 249,893,124.07 258,282,881.98 -8,389,757.91 -3.25
工程物资 242,602.72 3,445,363.86 -3,202,761.14 -92.96
无形资产 100,054,499.17 101,653,183.32 -1,598,684.15 -1.57
递延所得税资产 5,182,401.70 1,944,087.45 3,238,314.25 166.57
短期借款 830,960,200.89 401,879,299.94 429,080,900.95 106.77
应付票据 134,400,000.00 43,438,433.50 90,961,566.50 209.40
应付账款 54,510,184.45 90,282,724.74 -35,772,540.29 -39.62
预收款项 35,615,427.93 71,650,178.32 -36,034,750.39 -50.29
应付职工薪酬 126,317.69 165,602.80 -39,285.11 -23.72
应交税费 -31,579,044.58 -29,354,487.05 -2,224,557.53 7.58
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应付利息 1,978,669.27 1,581,593.02 397,076.25 25.11
其他应付款 538,313.95 777,530.61 -239,216.66 -30.77
长期借款 8,856,511.43 10,689,990.66 -1,833,479.23 -17.15
其他非流动负债 80,152,884.71 81,529,639.67 -1,376,754.96 -1.69
股本 253,360,000.00 253,360,000.00
资本公积 451,818,223.23 451,818,223.23
专项储备 10,199,064.42 6,238,721.55 3,960,342.87 63.48
盈余公积 31,916,373.60 31,916,373.60
未分配利润 275,005,871.94 260,550,959.28 14,454,912.66 5.55
少数股东权益 18,963,237.33 19,541,551.33 -578,314.00 -2.96
报告期内货币资金、其他应收款、长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产、
应付职工薪酬、应交税费、长期借款、其他非流动负债、股本、资本公积、盈余公积、未分配
利润、少数股东权益等财务数据与上年末相比变动幅度未超过 30%；
（1）应收票据较上年末增加 113.24%，主要原因是报告期内减少银行承兑汇票贴现及付款结算
所致；
（2）应收账款较上年末增加 58.80%，主要原因是报告期内客户未结算款项增加所致；
（3）预付账款较上年末增加 57.45%，主要原因是部分预付货款尚未结算所致；
（4）应收利息较上年末减少 31.87 万元，主要原因是报告期内募集资金计提利息减少所致；
（5）存货较上年末增加 35.62%，主要原因是报告期内钼原料处于较低价位，本公司增加库存
储量所致；
（6）工程物资较上年末减少 92.96%，主要原因是报告期内工程物资领用所致；
（7）递延所得税资产较上年末增加 166.57%，主要原因是报告期内本公司按规定提取、使用安
全生产费及未实现内部销售金额增加产生应纳税暂时性差异所致；
（8）短期借款较上年末增加 106.77%，主要原因是报告期内银行借款增加所致；
（9）应付票据较上年末增加 209.4%，主要原因是报告期内新增加应付票据所致；
（10）应付账款较上年末减少 39.62%，主要原因是报告期内未结算款项减少所致；
（11）预收账款较上年末减少 50.29%，主要原因是报告期内客户未结算款项所致；
（12）其他应付款较上年末减少 30.77%，主要原因是报告期内本溪搬迁工程应支付的保证金已
支付所致；
（13）专项储备较上年末增加 63.48%，主要原因是报告期内本公司按规定提取、使用安全生产
费所致；
3.2.3 现金流量表项目 单位：元 币别：人民币
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 变动金额 增减幅度%
销售商品、提供劳务收到的现金 773,039,110.39 1,167,778,544.76 -394,739,434.37 -33.80
收到其他与经营活动有关的现金 2,441,003.04 11,773,424.54 -9,332,421.50 -79.27
经营活动现金流入小计 775,480,113.43 1,179,551,969.30 -404,071,855.87 -34.26
购买商品、接受劳务支付的现金 1,141,578,184.73 1,088,745,673.58 52,832,511.15 4.85
支付给职工以及为职工支付的现金 15,461,281.88 8,152,699.71 7,308,582.17 89.65
支付的各项税费 16,644,830.57 29,204,349.40 -12,559,518.83 -43.01
支付其他与经营活动有关的现金 3,751,482.22 3,216,657.63 534,824.59 16.63
经营活动现金流出小计 1,177,435,779.40 1,129,319,380.32 48,116,399.08 4.26
经营活动产生的现金流量净额 -401,955,665.97 50,232,588.98 -452,188,254.95 -900.19
处置固定资产、无形资产和其他长
5,500.00 300,000.00 -294,500.00 -98.17
期资产收回的现金净额
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投资活动现金流入小计 5,500.00 300,000.00 -294,500.00 -98.17
购建固定资产、无形资产和其他长
11,234,066.91 22,804,277.52 -11,570,210.61 -50.74
期资产支付的现金
投资活动现金流出小计 11,234,066.91 22,804,277.52 -11,570,210.61 -50.74
投资活动产生的现金流量净额 -11,228,566.91 -22,504,277.52 11,275,710.61 -50.10
取得借款收到的现金 895,817,856.72 637,924,126.05 257,893,730.67 40.43
筹资活动现金流入小计 895,817,856.72 637,924,126.05 257,893,730.67 40.43
偿还债务支付的现金 465,586,726.37 758,281,422.39 -292,694,696.02 -38.60
分配股利、利润或偿付利息支付的
35,151,998.45 17,407,386.27 17,744,612.18 101.94
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 28,721,051.97 1,899,997.07 26,821,054.90 1,411.64
筹资活动现金流出小计 529,459,776.79 777,588,805.73 -248,129,028.94 -31.91
筹资活动产生的现金流量净额 366,358,079.93 -139,664,679.68 506,022,759.61 -362.31
汇率变动对现金及现金等价物的影
25,190.40 203,493.50 -178,303.10 -87.62
响
报告期内购买商品、接受劳务支付的现金、支付其他与经营活动有关的现金与上年同期相比变
动幅度未超过 30%；
（1）销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少 33.8%，主要原因是报告期内钼系列产品
单价下降，销售额相应降低；
（2）收到其他与经营活动有关的现金较上年同期减少 79.27%，主要原因是报告期内收到的政
府补助减少所致；
（3）支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增加 89.65%，主要原因是报告期内解除原
劳务派遣合同，自聘员工增加保险费、工资所致；
（4）支付的各项税费较上年同期减少 43.01%，主要原因是报告期内支付的所得税及增值税较
上年同期减少所致；
（5）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额较上年同期减少 98.17%，主要
原因是报告期内无大额资产处置所致；
（6）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期减少 50.74%，主要原因
是报告期内在建工程项目减少所致；
（7）取得借款收到的现金较上年同期增加 40.43%，主要原因是报告期内银行借款增加所致；
（8）分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上年同期增加 101.94%，主要原因是报告期内支
付 2012 年红利及支付银行贷款利息增加所致；
（9）偿还债务支付的现金较上年同期减少 38.60%，主要原因是报告期内到期银行借款减少所
致；
（10）支付其他与筹资活动有关的现金较上年同期增加 1411.64%，主要原因是报告期内支付承
兑汇票保证金所致；
（11）汇率变动对现金及现金等价物的影响较上年同期减少 87.62%，主要原因是报告期内汇率
变动幅度较上年同期减小所致；
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本
（％） 比上年增 比上年增 上年增减
10
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
减(%) 减(%) （%）
减少 0.17
自产业务 764,739,741.83 699,519,690.37 8.53 -24.44 -24.30
个百分点
减少 0.05
国内贸易 113,496,921.90 105,427,250.70 7.11 51.86 51.94
个百分点
减少 0.62
国外贸易 141,111,701.56 137,409,540.57 2.62 -56.40 -56.12
个百分点
增加 0.19
合计 1,019,348,365.29 942,356,481.64 7.55 -27.73 -27.88
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 0.20
钼炉料 939,848,531.38 872,095,267.52 7.21 -29.20 -29.04
个百分点
增加 5.01
钼化工 63,157,239.66 54,093,913.77 14.35 25.91 18.96
个百分点
减少 1.39
钼金属 16,342,594.25 16,167,300.35 1.07 -50.42 -49.72
个百分点
增加 0.19
合计 1,019,348,365.29 942,356,481.64 7.55 -27.73 -27.88
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
北方区 360,330,886.31 -24.63
南方区 150,269,552.38 -7.64
华东区 366,751,021.73 -17.71
转口贸易 141,111,701.56 -56.40
出口业务 885,203.31 106.15
合计 1,019,348,365.29 -27.73
(三) 核心竞争力分析
公司的核心竞争力主要来源于通过多年打造，形成的完整的产业链、规模生产及多元化销售渠
道优势。公司主要从事钼炉料、钼化工、钼金属等钼系列产品的生产、加工、销售业务，是一
家国内大型钼业企业，拥有焙烧、冶炼、钼化工、钼金属深加工等一体化的生产能力，拥有钼
矿采矿权和探矿权，并逐步向钼矿采选发展，提升钼矿自给率。
1、行业地位优势
目前，国内钼行业的下游市场主要是钢铁企业，主要需求是钼铁。公司作为国内大型钼业企业，
主要产品也为钼铁，居于国内第一方阵。
2、全产业链优势
公司拥有焙烧、冶炼、钼化工、钼金属深加工的生产能力，同时拥有采矿权和探矿权，随着安
图县双山钼铜矿选厂技改项目的完成，生产能力将向钼矿采选方向延伸，不断完善的产业链为
公司持续盈利和减少业绩波动创造了良好的条件。
3、生产技术优势
公司拥有辽宁省省级企业技术中心，并汇聚了一批具有丰富实践经验，长期从事钼系列产品开
11
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
发的专业技术人员。经过多年的研发和实践经验积累，公司已经取得 19 项专利权，并在钼精矿
焙烧、钼铁冶炼和钼酸铵加工等生产过程中总结出一整套国内先进的工艺技术，形成了原料要
求低、产品质量稳定、热能利用率高的节约型生产模式。
4、管理团队优势
我国钼加工企业众多，市场竞争激烈，在钼产品价格波动较大的情况下，管理人员的市场判断
能力、与上下游客户长期积累的良好信誉以及稳定的客户关系对钼行业企业来说尤为重要。公
司以郭光华为首的管理团队成员大多拥有十年以上的行业经验，并始终保持稳定、紧密的合作
关系，管理团队对钼行业市场的供需变动有着深刻的认识和理解，这使得公司能够在激烈的市
场竞争中不断成长和壮大。
5、品牌优势
经过多年的积累，在国内钼行业"N.C.D"品牌已经具有了较高的市场知名度，"N.C.D"商标被辽
宁省工商行政管理局认定为辽宁省著名商标，公司的主要客户为国内信誉良好的大中型钢铁企
业，客户资源稳定。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期末公司对外股权投资额为 50 万元，较上年同期无增减变化。
占被投资单位权
被投资单位 主要业务
益比例（%）
安图县广源矿产资源开发有限责任公司 收储、勘查、矿产资源开发 16.67%
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:元 币种:人民币
本报告期已使 尚未使用募集
募集 募集 已累计使用募 尚未使用募集
募集资金总额 用募集资金总 资金用途及去
年份 方式 集资金总额 资金总额
额 向
募集资金暂时
补充流动资金
224,941,400.67
首 次
2012 471,055,596.00 7,948,463.86 122,224,502.64 348,831,093.36 元，募集资金
发行
专 户 存 放
123,889,692.69
元。
合计 / 471,055,596.00 7,948,463.86 122,224,502.64 348,831,093.36 /
(2) 募集资金承诺项目使用情况
12
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
变
更
未
原
达
因
是 是 到
及
承 是 否 产 否 计
募
诺 否 符 项 生 符 划
募集资金本 集
项 变 募集资金拟投 募集资金累计 合 目 收 合 进
报告期投入 预计收益 资
目 更 入金额 实际投入金额 计 进 益 预 度
金额 金
名 项 划 度 情 计 和
变
称 目 进 况 收 收
更
度 益 益
程
说
序
明
说
明
钼
铜
矿
选
矿
厂
技
否 401,896,200.00 7,450,853.76 112,592,972.81 是 35% 50,358,200.00 无 是 无
术
改
造
工
程
项
目
技
术
中
心
否 52,940,000.00 20,620.00 9,154,539.73 是 30% 无 是 无
建
设
项
目
钼
制
品
工 否 70,600,000.00 476,990.10 476,990.10 是 2% 16,869,100.00 无 是 无
程
项
目
合
/ 525,436,200.00 7,948,463.86 122,224,502.64 / / 67,227,300.00 / / / /
计
13
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 金额（人民币元）
2012 年 8 月 24 日实际到位募集资金： 494,208,000.00
减：发行费用 23,152,404.00
2012 年 8 月 24 日募集资金净额： 471,055,596.00
减：置换预先已投入募集资金项目的自筹金额 90,058,599.33
减：2012 年度使用 24,217,439.45
加：2012 年度存款利息收入减支付银行手续费 422,804.39
减：暂时闲置募集资金补充流动资金 224,941,400.67
2012 年 12 月 31 日募集资金应存余额 132,260,960.94
2012 年 12 月 31 日募集资金实存余额 132,260,960.94
减：2013 年 1-6 月使用 7,948,463.86
加：2013 年 1-6 存款利息收入减支付银行手续费 384,898.34
2013 年 6 月 30 日募集资金应存余额 123,889,692.69
2013 年 6 月 30 日募集资金实存余额 124,697,395.42
注：截止 2013 年 6 月 30 日，结存募集资金 124,697,395.42 元，仍在募集资金专户中管理。
4、 主要子公司、参股公司分析
（1）控股子公司
公司名称 锦州天桥难熔金属有限公司
成立时间 2008 年 7 月 11 日 注册资本/实收资本 10,000 万元
锦州经济技术开发区天山路一
注册地 锦州市 主要生产经营地
段 50 号
法定代表人 唐志龙
股东构成 锦州新华龙钼业股份有限公司持股 100％
经营范围 钼、钨、钽、铌、锆、钛、铼及其 I 化合物、合金材料的研制、压延加工、销售和技术服务。
主要财务数据：（单位：万元）
总资产 净资产 净利润
2013 年 6 月 30 日/2013 半年度 20,904.13 11,373.46 495.40
公司名称 本溪大有钨钼有限公司
成立时间 2005 年 2 月 2 日 注册资本/实收资本 2,000 万元
本溪市平山区桥头办事处金家
注册地 本溪市 主要生产经营地
堡子
法定代表人 郭学超
股东构成 锦州新华龙钼业股份有限公司持股 100％
钨钼化合物、钨钼合金制品生产，本公司无法利用的残次废料的销售，电热产品、本公司自产
经营范围
的五金矿产品出口、本公司生产科研所需原辅材料、机器设备、仪器仪表及零配件的进口业务。
主要财务数据：（单位：万元）
总资产 净资产 净利润
2013 年 6 月 30 日/2013 半年度 6,499.46 2,733.43 94.18
公司名称 延边新华龙矿业有限公司
成立时间 2008 年 6 月 26 日 注册资本/实收资本 5,000 万元
延边朝鲜族自治州安图县明月
注册地 安图县 主要生产经营地
镇瓮声街米香胡同 1-4-44
14
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
法定代表人 张之全
锦州新华龙钼业股份有限公司持股 65%，吉林省第六地质调查所持股 25%，吉林延边林业集团
股东构成
公司大石头林业有限公司持股 10%
经营范围 有色金属矿山采矿、选矿，产品销售，矿产品、炉料、金属制品、金属化合物的购销业务。
主要财务数据：（单位：万元）
总资产 净资产 净利润
2013 年 6 月 30 日/2013 半年度 24,759.63 3,940.53 -163.97
公司名称 和龙市新华龙矿业有限公司
成立时间 2008 年 7 月 17 日 注册资本/实收资本 2000 万元
和龙市民慧街 3 号楼三单元
注册地 和龙市 主要生产经营地
4-2（文惠四区）
法定代表人 张之全
股东构成 锦州新华龙钼业股份有限公司持股 74%，吉林省第六地质调查所持股 25%，王晓猛持股 1%
许可经营项目：钼，多金属矿普查（法律、法规和国务院决定禁止的，不得经营；许可经营项
经营范围
目凭有效许可证或批准文件经营；一般经营项目可自主选择经营）。
主要财务数据：（单位：万元）
总资产 净资产 净利润
2013 年 6 月 30 日/2013 半年度 5,635.64 1,989.00 -1.70
公司名称 吉林新华龙钼业有限公司
成立时间 2008 年 4 月 10 日 注册资本/实收资本 2000 万元
注册地 安图县 主要生产经营地 安图县明月镇瓮声街
法定代表人 张绍强
股东构成 锦州新华龙钼业股份有限公司持股 100％
经营范围 有色金属、化工产品生产销售，（凭许可证经营）矿产品，炉料，金属制品，金属化合物的购销。
主要财务数据：（单位：万元）
总资产 净资产 净利润
2013 年 6 月 30 日/2013 半年度 4,080.27 3,498.03 -22.52
(2)参股子公司
公司名称 安图县广源矿产资源开发有限责任公司
成立时间 2009 年 7 月 29 日 注册资本/实收资本 300 万元
注册地 安图县 主要生产经营地 安图县明月镇经贸大楼
法定代表人 张学杰
锦州新华龙钼业股份有限公司通过吉林新华龙持股 16.67%；此外，安图县财政项目建设投资有
股东构成 限公司持有 33.33％的股权、安图华祥矿业有限公司、吉林金龙经贸有限公司、安图县峻铭矿业
有限公司各持有 16.67%的股权。
经营范围 收储、勘查、矿产资源开发（凭经营许可证经营）
主要财务数据：（单位：万元）
总资产 净资产 净利润
2013 年 6 月 30 日/2013 半年
2,761,909.92 2,261,909.92 -39,993.18
度
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
15
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2013 年 4 月 23 日，公司召开的 2012 年年度股东大会审议通过了《公司 2012 年度利润分配预
案》。即以截至 2012 年 12 月 31 日公司总股本 253,360,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发
现金股利人民币 0.55 元（含税），共分配现金股利人民币 13,934,800 元，本次利润分配方案实
施后，公司仍有未分配利润 246,616,159.28 元，全部结转以后年度分配。报告期内，公司 2012
年度利润分配方案已实施完毕。
本次利润分配方案股权登记日为 2013 年 6 月 19 日，除息日为 2013 年 6 月 20 日，现金红利发
放日为 2013 年 6 月 25 日。上述利润分配实施公告已于 2013 年 6 月 15 日登载于《中国证券报》、
《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海证券交易所网站。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
16
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
√ 不适用
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担
担
保
保 是
方 担保 是
是 担 担 否
与 发生 否
被 担 否 保 保 为
担 上 日期 担保 担保 存
担 保 已 是 逾 关 关联
保 市 担保金额 (协 起始 到期 在
保 类 经 否 期 联 关系
方 公 议签 日 日 反
方 型 履 逾 金 方
司 署 担
行 期 额 担
的 日) 保
完 保
关
毕
系
锦 锦
州 州
连
天 全 新 2013 2013 2014
带
桥 资 华 年 3 年 3 年 3 全 资
责
难 子 龙 50,000,000 月 月 月 否 否 否 是 子 公
任
熔 公 钼 12 15 15 司
担
金 司 业 日 日 日
保
属 股
有 份
17
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
限 有
公 限
司 公
司
锦
锦
州
州
新
天
华
桥 连
全 龙
难 2013 2013 2014 带
资 钼 全 资
熔 年 1 年 1 年 1 责
子 业 300,000,000 否 否 否 是 子 公
金 月 7 月 7 月 6 任
公 股 司
属 日 日 日 担
司 份
有 保
有
限
限
公
公
司
司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 350,000,000.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 350,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 350,000,000.00
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
是
是
否
否
及
承诺时 有 如未能及时履行应说 如未能及时
承诺背 承诺类 承诺内 时
承诺方 间及期 履 明未完成履行的具体 履行应说明
景 型 容 严
限 行 原因 下一步计划
格
期
履
限
行
公司股东
郭光华、
2012
秦丽婧、
年8月
与首次 新华龙集
发行前 24 日
公开发 股份限 团承诺，
公司股 至 是 是
行相关 售 自公司 A
东 2015
的承诺 股股票在
年8月
证券交易
23 日
所挂牌上
市交易之
18
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
日起三十
六 个 月
内，不转
让或委托
他人管理
其直接或
间接持有
的公司股
份，也不
由公司收
购该部分
股份。在
不违反上
述承诺的
前提下，
郭光华、
秦丽婧在
公司任职
期间，郭
光华、秦
丽婧、新
华龙集团
每年转让
的其所持
有的公司
股份不超
过 25%，
在 郭 光
华、秦丽
婧从公司
离职之日
起半年内
不转让或
委托他人
管理其持
有的公司
股份，也
不由公司
收购该部
分股份。
（1）除投
公司实 资新华龙 2012
际控制 钼业外， 年8月
解决同
人郭光 公司实际 24 否 是
业竞争
华、秦 控制人郭 日 长
丽婧 光华、秦 期
丽婧直接
19
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
及间接控
制的企业
均 未 生
产、开发
任何与新
华龙钼业
及其控股
子公司生
产的产品
构成竞争
的产品，
未直接或
间 接 从
事、参与
或进行任
何与新华
龙钼业及
其控股子
公司经营
的业务构
成竞争，
也未参与
投资任何
与新华龙
钼业及其
控股子公
司生产的
产品或经
营的业务
构成竞争
的其他企
业。
（1）除投
资新华龙
钼业外，
新华龙集
团直接及
间接控制 2012
郭光华
的企业均 年8月
解决同 控制的
未生产、 24 否 是
业竞争 新华龙
开发任何 日 长
集团
与新华龙 期
钼业及其
控股子公
司生产的
产品构成
竞争的产
20
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
品，未直
接或间接
从事、参
与或进行
任何与新
华龙钼业
及其控股
子公司经
营的业务
构成竞争
的业务，
也未参与
投资任何
与新华龙
钼业及其
控股子公
司生产的
产品或经
营的业务
构成竞争
的其他企
业。
公司实际
控制人郭
光华、秦
丽婧及其
直接及间
接控制的
其他企业
和新华龙
钼业及其
控制的公
公司实 司不从事 2012
际控制 相同或相 年8月
解决关
人郭光 近业务， 24 否 是
联交易
华、秦 没有上下 日 长
丽婧 游关系， 期
分别独立
运营，因
此不存在
发生业务
关系的商
业需要，
亦没有发
生业务关
系的相关
计划和安
21
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
排。如果
因商业原
则和互惠
双赢基础
上未来产
生必要之
关 联 交
易，公司
实际控制
人 郭 光
华、秦丽
婧及其直
接及间接
控制的其
他企业将
根据“公
平、公正、
等价、有
偿”的市
场原则，
按照一般
的商业条
款，严格
遵守与尊
重新华龙
钼业及其
控制的公
司的关联
交易决策
程序，与
新华龙钼
业及其控
制的公司
以公允价
格进行公
平交易，
不谋求公
司实际控
制人郭光
华、秦丽
婧及其直
接及间接
控制的其
他企业的
非 法 利
益。如存
在利用股
22
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
东地位在
关联交易
中损害新
华龙钼业
及 小 股
东、新华
龙钼业控
制的公司
的权益或
通过关联
交易操纵
新华龙钼
业利润的
情形，愿
承担相应
的法律责
任。另外，
公司实际
控制人郭
光华、秦
丽婧将，
且将促使
公司实际
控制人郭
光华、秦
丽婧直接
或间接控
制的其他
企业减少
与新华龙
钼业及其
控制的公
司的关联
交易。
新华龙集
团及其直
接及间接
郭光华 控制的其
控制的 他企业和 2012
新华龙 新华龙钼 年8月
解决关
实业集 业及其控 24 否 是
联交易
团股份 制的公司 日 长
有限公 不从事相 期
司 同或相近
业务，没
有上下游
关系，分
23
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
别独立运
营，因此
不存在发
生业务关
系的商业
需要，亦
没有发生
业务关系
的相关计
划 和 安
排。如果
因商业原
则和互惠
双赢基础
上未来产
生必要之
关 联 交
易，新华
龙集团及
其直接及
间接控制
的其他企
业将根据
“公平、
公正、等
价、有偿”
的市场原
则，按照
一般的商
业条款，
严格遵守
与尊重新
华龙钼业
及其控制
的公司的
关联交易
决 策 程
序，与新
华龙钼业
及其控制
的公司以
公允价格
进行公平
交易，不
谋求新华
龙集团及
其直接及
24
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
间接控制
的其他企
业的非法
利益。如
存在利用
股东地位
在关联交
易中损害
新华龙钼
业及小股
东、新华
龙钼业控
制的公司
的权益或
通过关联
交易操纵
新华龙钼
业利润的
情形，愿
承担相应
的法律责
任。另外，
新华龙集
团将，且
将促使新
华龙集团
直接或间
接控制的
其他企业
减少与新
华龙钼业
及其控制
的公司的
关 联 交
易。
若公司被
要求为其
员工补缴
或者被追
公司实 2012
偿养老保
际控制 年8月
险、医疗
其他 人郭光 24 否 是
保险、工 日 长
华、秦
伤保险、 期
丽婧
生 育 保
险、失业
保险等社
会保险，
25
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
公司实际
控制人郭
光华、秦
丽婧将全
额承担该
部分补缴
和被追偿
的损失，
保证公司
不因此遭
受任何损
失。
若公司及
其子公司
被要求为
其员工补
缴或者被
追偿公司
及其子公
司应当承
担部分的
公司实 住房公积 2012
际控制 金，公司 年8月
其他 人郭光 实际控制 24 否 是
华、秦 人 郭 光 日 长
丽婧 华、秦丽 期
婧将全额
承担该部
分补缴和
被追偿的
损失，保
证公司不
因此遭受
任 何 损
失。
如因法院
判决或其
他原因导
致郭光华
2012
重新取得
公司股 年8月
南阳市新
其他 东郭光 24 否 是
华龙矿业
华 日 长
有限公司
期
的股权，
郭光华将
把南阳市
新华龙矿
26
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
业有限公
司的股权
无偿赠予
公司，郭
光华控制
的企业将
不会与南
阳市新华
龙矿业有
限公司有
任何业务
往来或资
金往来，
也没有任
何业务往
来或资金
往来的计
划。
本公司及
其子公司
不会与南
阳市新华
龙矿业有
2012
限公司有
年8月
任何业务
其他 公司 24 否 是
往来或资
日 长
金往来，
期
也没有任
何业务往
来或资金
往来的计
划。
如和龙市
双龙钼业
有限公司
被 追 缴
2008 年度
公司实 企业所得 2012
际控制 税并对公 年8月
其他 人郭光 司带来损 24 否 是
华、秦 失，公司 日 长
丽婧 实际控制 期
人 郭 光
华、秦丽
婧将全额
承担公司
所遭受的
27
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
追 缴 损
失。
2012-2014
年，公司
每年以现
金方式分
配的利润
不少于当
年实现的 2012
上市公
可分配利 年2月
司锦州
润 的 8 日至
新华龙
分红 15%。在确 2014 是 是
钼业股 年 12
保足额现
份有限 月 31
金股利分
公司 日
配的前提
下，公司
可以另行
增加股票
股利分配
和公积金
转增。
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
2013 年 6 月 5 日，公司召开的 2013 年第 3 次临时股东大会审议通过了《关于公司聘请 2013 年
度审计机构的议案》，会议同意聘请“立信会计师事务所（特殊普通合伙）”为公司 2013 年度财
务审计机构。
原聘会计师事务所名称 现聘会计师事务所名称 变更日期
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 2013 年 6 月 5 日
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
因业务需要，为使公司财务审计工作符合中国证券监督管理委员会等相关政府职能部门的要求，
根据公司《章程》等有关规定，公司经过认真考虑和调查后，于 2013 年 6 月 5 日召开 2013 年
第 3 次临时股东大会，审议通过《关于公司聘请 2013 年度审计机构的议案》，改聘立信会计师
事务所（特殊普通合伙）为公司的 2013 年度财务报表的审计机构.
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本半年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，不
断完善公司法人治理结构，规范经营运作行为。报告期内，公司按照《公司章程》的要求，加
强三会规范运作，确保公司信息披露及时、准确、真实、完整；积极开展内控建设工作，建立
健全内部控制制度。公司的实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。
28
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 17,442
前十名股东持股情况
股
东 股东 持股比例 报告期内 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股
持股总数
名 性质 (%) 增减 量 份数量
称
郭 境内
光 自然 30.14 76,370,000 0 76,370,000 无
华 人
新
境内
华
非国
龙 19.73 50,000,000 0 50,000,000 无
有法
集
人
团
秦 境内
丽 自然 7.31 18,520,000 0 18,520,000 无
婧 人
徐 境内
福 自然 2.76 7,000,000 0 7,000,000 无
先 人
白 境内
晓 自然 2.57 6,500,000 0 6,500,000 无
锋 人
秦 境内
乃 自然 1.97 5,000,000 0 5,000,000 无
茗 人
境内
张
自然 1.18 3,000,000 0 3,000,000 无
力
人
29
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
纪 境内
沛 自然 1.18 3,000,000 0 3,000,000 无
国 人
郑 境内
思 自然 0.99 2,500,000 0 2,500,000 无
远 人
李 境内
贵 自然 0.79 2,000,000 0 2,000,000 无
华 人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
付强 422,686 人民币普通股 422,686
万鸣 403,301 人民币普通股 403,301
冯坚 325,897 人民币普通股 325,897
张元元 301,900 人民币普通股 301,900
华泰证券股份有
限公司客户信用
277,301 人民币普通股 277,301
交易担保证券账
户
长城证券有限责
任公司客户信用
263,775 人民币普通股 263,775
交易担保证券账
户
陈跃飞 257,852 人民币普通股 257,852
张永仪 255,000 人民币普通股 255,000
邓虹 243,935 人民币普通股 243,935
海通证券股份有
限公司客户信用
227,878 人民币普通股 227,878
交易担保证券账
户
在前十名股东和前十名无限售条件股东中，公司控股股东郭光华与秦丽婧为夫妻
关系，秦乃茗、徐福先、郑思远、纪沛国系郭光华和秦丽婧的亲属，新华龙集团
上述股东关联关
系郭光华控股公司，郭光华、秦丽婧、秦乃茗、徐福先、郑思远、纪沛国、新华
系或一致行动的
龙集团属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他股东
说明
相互间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》
中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售条件股份
可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称 数量
间 股份数量
自 2012 年
2015 年 8 月 24 8 月 24 日
1 郭光华 76,370,000 76,370,000
日 起，限售
36 个月
2 新华龙集团 50,000,000 2015 年 8 月 24 50,000,000 自 2012 年
30
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
日 8 月 24 日
起，限售
36 个月
自 2012 年
2015 年 8 月 24 8 月 24 日
3 秦丽婧 18,520,000 18,520,000
日 起，限售
36 个月
自 2012 年
2015 年 8 月 24 8 月 24 日
4 徐福先 7,000,000 7,000,000
日 起，限售
36 个月
自 2012 年
2013 年 8 月 24 8 月 24 日
5 白晓锋 6,500,000 6,500,000
日 起，限售
12 个月
自 2012 年
2015 年 8 月 24 8 月 24 日
6 秦乃茗 5,000,000 5,000,000
日 起，限售
36 个月
自 2012 年
2013 年 8 月 24 8 月 24 日
7 张力 3,000,000 3,000,000
日 起，限售
12 个月
自 2012 年
2015 年 8 月 24 8 月 24 日
8 纪沛国 3,000,000 3,000,000
日 起，限售
36 个月
自 2012 年
2015 年 8 月 24 8 月 24 日
9 郑思远 2,500,000 2,500,000
日 起，限售
36 个月
自 2012 年
2013 年 8 月 24 8 月 24 日
10 李贵华 2,000,000 2,000,000
日 起，限售
12 个月
在前十名有限售条件的股东中，公司控股股东郭
光华与秦丽婧为夫妻关系，秦乃茗、徐福先、郑
思远、纪沛国系郭光华和秦丽婧的亲属，新华龙
集团系郭光华控股公司，郭光华、秦丽婧、秦乃
上述股东关联关系或一致行动的说明 茗、徐福先、郑思远、纪沛国、新华龙集团属于
《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
公司未知其他股东相互间是否存在关联关系，也
未知其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》
中规定的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
31
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
董事长、总经
郭光华 76,370,000 76,370,000 0
理
秦丽婧 副董事长 18,520,000 18,520,000 0
王瑞琪 独立董事 0 0 0
王德志 独立董事 0 0 0
姚长辉 独立董事 0 0 0
韩乃军 监事会主席 0 0 0
郭书山 监事 0 0 0
王伟 职工监事 0 0 0
副总经理、董
夏江洪 940,000 940,000 0
事
副总经理、董
李玉喜 800,000 800,000 0
事
张之全 副总经理 940,000 940,000 0
张绍强 副总经理 940,000 940,000 0
苏广全 副总经理 600,000 600,000 0
徐立军 副总经理 0 0 0
刘建友 副总经理 0 0 0
高文重 董事会秘书 0 0 0
王慧 财务总监 0 0 0
原董事、原董
王子阳 940,000 940,000 0
事会秘书
原董事、原总
董晓军 1,000,000 1,000,000 0
经理
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
董晓军 原董事、原总经理 离任 个人原因
王子阳 原董事、原董事会秘书 离任 个人原因
高文重 董事会秘书 聘任 工作需要
刘建友 副总经理 聘任 工作需要
李玉喜 董事 聘任 工作需要
32
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:锦州新华龙钼业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 280,574,920.11 299,625,882.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 265,013,420.55 124,280,833.41
应收账款 235,404,634.32 148,236,977.37
预付款项 263,589,290.78 167,414,479.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 318,675.07
应收股利
其他应收款 3,137,273.65 2,486,461.45
买入返售金融资产
存货 498,418,787.12 367,498,037.71
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,546,138,326.53 1,109,861,346.93
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 500,000.00 500,000.00
投资性房地产
固定资产 254,811,282.07 220,379,471.66
在建工程 249,893,124.07 258,282,881.98
33
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
工程物资 242,602.72 3,445,363.86
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 100,054,499.17 101,653,183.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,182,401.70 1,944,087.45
其他非流动资产
非流动资产合计 610,683,909.73 586,204,988.27
资产总计 2,156,822,236.26 1,696,066,335.20
流动负债：
短期借款 830,960,200.89 401,879,299.94
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 134,400,000.00 43,438,433.50
应付账款 54,510,184.45 90,282,724.74
预收款项 35,615,427.93 71,650,178.32
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 126,317.69 165,602.80
应交税费 -31,579,044.58 -29,354,487.05
应付利息 1,978,669.27 1,581,593.02
应付股利
其他应付款 538,313.95 777,530.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,026,550,069.60 580,420,875.88
非流动负债：
长期借款 8,856,511.43 10,689,990.66
34
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 80,152,884.71 81,529,639.67
非流动负债合计 89,009,396.14 92,219,630.33
负债合计 1,115,559,465.74 672,640,506.21
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 253,360,000.00 253,360,000.00
资本公积 451,818,223.23 451,818,223.23
减：库存股
专项储备 10,199,064.42 6,238,721.55
盈余公积 31,916,373.60 31,916,373.60
一般风险准备
未分配利润 275,005,871.94 260,550,959.28
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,022,299,533.19 1,003,884,277.66
权益合计
少数股东权益 18,963,237.33 19,541,551.33
所有者权益合计 1,041,262,770.52 1,023,425,828.99
负债和所有者权益
2,156,822,236.26 1,696,066,335.20
总计
法定代表人：郭光华 主管会计工作负责人：王慧 会计机构负责人：王慧
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:锦州新华龙钼业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 231,459,288.50 272,600,640.60
交易性金融资产
应收票据 264,938,420.55 124,280,833.41
应收账款 234,954,634.32 148,236,977.37
预付款项 245,719,063.72 147,312,422.99
应收利息 204,052.29
应收股利
35
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
其他应收款 234,200,004.84 207,570,948.85
存货 418,917,299.33 325,433,187.40
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,630,188,711.26 1,225,639,062.91
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 186,912,347.87 186,912,347.87
投资性房地产
固定资产 136,997,001.12 137,190,016.71
在建工程 30,990,164.44 22,574,195.22
工程物资 44,125.17 32,527.89
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 33,742,586.42 34,109,045.53
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,287,717.62 1,658,215.78
其他非流动资产
非流动资产合计 391,973,942.64 382,476,349.00
资产总计 2,022,162,653.90 1,608,115,411.91
流动负债：
短期借款 775,960,200.89 346,879,299.94
交易性金融负债
应付票据 134,400,000.00 43,438,433.50
应付账款 42,948,171.75 155,921,050.57
预收款项 59,143,341.48 71,650,178.32
应付职工薪酬 68,418.62 90,313.06
应交税费 -12,398,963.02 -13,837,394.18
应付利息 1,904,669.27 1,499,593.02
应付股利
其他应付款 18,188,971.45 18,249,181.51
一年内到期的非流动
36
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,020,214,810.44 623,890,655.74
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,922,500.07 3,000,000.04
非流动负债合计 2,922,500.07 3,000,000.04
负债合计 1,023,137,310.51 626,890,655.78
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 253,360,000.00 253,360,000.00
资本公积 449,211,399.86 449,211,399.86
减：库存股
专项储备 8,638,823.14 5,443,720.83
盈余公积 31,843,428.91 31,843,428.91
一般风险准备
未分配利润 255,971,691.48 241,366,206.53
所有者权益（或股东权益）
999,025,343.39 981,224,756.13
合计
负债和所有者权益
2,022,162,653.90 1,608,115,411.91
（或股东权益）总计
法定代表人：郭光华 主管会计工作负责人：王慧 会计机构负责人：王慧
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,019,807,687.07 1,413,536,470.04
其中：营业收入 1,019,807,687.07 1,413,536,470.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 986,956,732.10 1,349,135,872.90
其中：营业成本 942,617,952.03 1,310,398,252.86
37
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 58,773.90 477,893.16
销售费用 3,963,851.63 4,592,924.78
管理费用 14,779,760.51 11,957,676.94
财务费用 21,029,350.86 21,218,678.37
资产减值损失 4,507,043.17 490,446.79
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,850,954.97 64,400,597.14
加：营业外收入 3,030,810.12 3,879,904.59
减：营业外支出 101,357.89 5,230.00
其中：非流动资产处置损失 50,237.89
四、利润总额（亏损总额以“－”号
35,780,407.20 68,275,271.73
填列）
减：所得税费用 7,969,008.54 17,469,876.44
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,811,398.66 50,805,395.29
归属于母公司所有者的净利润 28,389,712.66 51,343,245.48
少数股东损益 -578,314.00 -537,850.19
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.27
（二）稀释每股收益 0.11 0.27
七、其他综合收益
八、综合收益总额 27,811,398.66 50,805,395.29
归属于母公司所有者的综合收益
28,389,712.66 51,343,245.48
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -578,314.00 -537,850.19
法定代表人：郭光华 主管会计工作负责人：王慧 会计机构负责人：王慧
38
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,119,335,083.78 1,426,555,219.99
减：营业成本 1,043,548,616.21 1,332,264,104.59
营业税金及附加 43,266.64 249,116.98
销售费用 3,777,347.71 4,388,258.63
管理费用 9,344,741.74 6,358,054.28
财务费用 20,717,815.79 19,205,318.59
资产减值损失 4,270,758.65 353,475.58
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,632,537.04 63,736,891.34
加：营业外收入 79,927.13 1,294,645.29
减：营业外支出 31,169.24
其中：非流动资产处置损失 1,169.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号
37,681,294.93 65,031,536.63
填列）
减：所得税费用 9,141,009.98 16,255,045.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,540,284.95 48,776,491.49
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 28,540,284.95 48,776,491.49
法定代表人：郭光华 主管会计工作负责人：王慧 会计机构负责人：王慧
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务 773,039,110.39 1,167,778,544.76
39
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
2,441,003.04 11,773,424.54
有关的现金
经营活动现金流入
775,480,113.43 1,179,551,969.30
小计
购买商品、接受劳务
1,141,578,184.73 1,088,745,673.58
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
15,461,281.88 8,152,699.71
工支付的现金
40
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
支付的各项税费 16,644,830.57 29,204,349.40
支付其他与经营活动
3,751,482.22 3,216,657.63
有关的现金
经营活动现金流出
1,177,435,779.40 1,129,319,380.32
小计
经营活动产生的
-401,955,665.97 50,232,588.98
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 5,500.00 300,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
5,500.00 300,000.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 11,234,066.91 22,804,277.52
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
11,234,066.91 22,804,277.52
小计
投资活动产生的
-11,228,566.91 -22,504,277.52
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
41
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
取得借款收到的现金 895,817,856.72 637,924,126.05
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
895,817,856.72 637,924,126.05
小计
偿还债务支付的现金 465,586,726.37 758,281,422.39
分配股利、利润或偿
35,151,998.45 17,407,386.27
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
28,721,051.97 1,899,997.07
有关的现金
筹资活动现金流出
529,459,776.79 777,588,805.73
小计
筹资活动产生的
366,358,079.93 -139,664,679.68
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
25,190.40 203,493.50
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-46,800,962.55 -111,732,874.72
增加额
加：期初现金及现金
299,625,882.66 308,877,709.71
等价物余额
六、期末现金及现金等价
252,824,920.11 197,144,834.99
物余额
法定代表人：郭光华 主管会计工作负责人：王慧 会计机构负责人：王慧
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
989,864,218.91 1,166,527,544.76
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
534,839.39 1,267,504.02
有关的现金
经营活动现金流入
990,399,058.30 1,167,795,048.78
小计
42
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
购买商品、接受劳务
1,385,238,122.84 1,106,104,215.74
支付的现金
支付给职工以及为职
11,211,519.42 4,571,499.22
工支付的现金
支付的各项税费 14,262,100.30 21,468,247.14
支付其他与经营活动
3,174,323.16 2,845,419.77
有关的现金
经营活动现金流出
1,413,886,065.72 1,134,989,381.87
小计
经营活动产生的
-423,487,007.42 32,805,666.91
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 5,157,003.89 6,072,847.69
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
5,157,003.89 6,072,847.69
小计
投资活动产生的
-5,157,003.89 -6,072,847.69
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
43
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 840,817,856.72 582,924,126.05
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
17,500,000.00 28,300,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
858,317,856.72 611,224,126.05
小计
偿还债务支付的现金 410,261,363.77 702,901,913.99
分配股利、利润或偿
33,183,990.09 15,153,816.32
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
55,142,051.97 27,319,997.07
有关的现金
筹资活动现金流出
498,587,405.83 745,375,727.38
小计
筹资活动产生的
359,730,450.89 -134,151,601.33
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
22,208.32 203,494.13
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-68,891,352.10 -107,215,287.98
增加额
加：期初现金及现金
272,600,640.60 303,852,484.34
等价物余额
六、期末现金及现金等价
203,709,288.50 196,637,196.36
物余额
法定代表人：郭光华 主管会计工作负责人：王慧 会计机构负责人：王慧
44
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减： 少数股东权
实收资本（或 风 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益
股本） 险
股
准
备
一、上
年年末 253,360,000.00 451,818,223.23 6,238,721.55 31,916,373.60 260,550,959.28 19,541,551.33 1,023,425,828.99
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 253,360,000.00 451,818,223.23 6,238,721.55 31,916,373.60 260,550,959.28 19,541,551.33 1,023,425,828.99
余额
三、本 3,960,342.87 14,454,912.66 -578,314.00 17,836,941.53
45
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
期增减
变动金
额（减
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
28,389,712.66 -578,314.00 27,811,398.66
净利润
（二）
其他综
合收益
上 述
（一）
28,389,712.66 -578,314.00 27,811,398.66
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四） -13,934,800.00 -13,934,800.00
46
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -13,934,800.00 -13,934,800.00
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
47
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（六）
专项储 3,960,342.87 3,960,342.87
备
1．本期
4,588,800.06 4,588,800.06
提取
2．本期
628,457.19 628,457.19
使用
（七）
其他
四、本
期期末 253,360,000.00 451,818,223.23 10,199,064.42 31,916,373.60 275,005,871.94 18,963,237.33 1,041,262,770.52
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减： 少数股东权
实收资本（或 风 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益
股本） 险
股
准
备
一、上
年年末 190,000,000.00 44,122,627.23 23,272,706.48 179,135,976.78 20,708,225.11 457,239,535.60
余额
加
：会计
政策变
更
48
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 190,000,000.00 44,122,627.23 23,272,706.48 179,135,976.78 20,708,225.11 457,239,535.60
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
63,360,000.00 407,695,596.00 6,238,721.55 8,643,667.12 81,414,982.50 -1,166,673.78 566,186,293.39
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
90,058,649.62 -1,166,673.78 88,891,975.84
净利润
（二）
其他综
合收益
上 述
（一）
90,058,649.62 -1,166,673.78 88,891,975.84
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和 63,360,000.00 407,695,596.00 471,055,596.00
减少资
本
49
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
1．所有
者投入 63,360,000.00 407,695,596.00 471,055,596.00
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分 8,643,667.12 -8,643,667.12
配
1．提取
盈余公 8,643,667.12 -8,643,667.12
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
50
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
专项储 6,238,721.55 6,238,721.55
备
1．本期
8,883,907.12 8,883,907.12
提取
2．本期
2,645,185.57 2,645,185.57
使用
（七）
其他
四、本
期期末 253,360,000.00 451,818,223.23 6,238,721.55 31,916,373.60 260,550,959.28 19,541,551.33 1,023,425,828.99
余额
法定代表人：郭光华 主管会计工作负责人：王慧 会计机构负责人：王慧
51
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
减：
项目 实收资本（或
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
股本）
股
一、上
年 年 末 253,360,000.00 449,211,399.86 5,443,720.83 31,843,428.91 241,366,206.53 981,224,756.13
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 253,360,000.00 449,211,399.86 5,443,720.83 31,843,428.91 241,366,206.53 981,224,756.13
余额
三、本
期增减
变动金
额（减 3,195,102.31 14,605,484.95 17,800,587.26
少 以
“－”
号 填
52
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
列）
（一）
28,540,284.95 28,540,284.95
净利润
（二）
其他综
合收益
上 述
（一）
28,540,284.95 28,540,284.95
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分 -13,934,800.00 -13,934,800.00
配
1．提取
盈余公
积
2. 提 取
53
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -13,934,800.00 -13,934,800.00
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
专项储 3,195,102.31 3,195,102.31
备
1．本期
3,739,895.40 3,739,895.40
提取
54
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
2．本期
544,793.09 544,793.09
使用
（七）
其他
四、本
期期末 253,360,000.00 449,211,399.86 8,638,823.14 31,843,428.91 255,971,691.48 999,025,343.39
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本（或
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
股本）
股
一、上
年 年 末 190,000,000.00 41,515,803.86 23,199,761.79 163,573,202.42 418,288,768.07
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 190,000,000.00 41,515,803.86 23,199,761.79 163,573,202.42 418,288,768.07
余额
55
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
三、本
期增减
变动金
额（减
63,360,000.00 407,695,596.00 5,443,720.83 8,643,667.12 77,793,004.11 562,935,988.06
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
86,436,671.23 86,436,671.23
净利润
（二）
其他综
合收益
上 述
（一）
86,436,671.23 86,436,671.23
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和 63,360,000.00 407,695,596.00 471,055,596.00
减少资
本
1．所有
者投入 63,360,000.00 407,695,596.00 471,055,596.00
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
56
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
（四）
利润分 8,643,667.12 -8,643,667.12
配
1．提取
盈余公 8,643,667.12 -8,643,667.12
积
2. 提 取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
57
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
补亏损
4．其他
（六）
专项储 5,443,720.83 5,443,720.83
备
1．本期
7,932,217.92 7,932,217.92
提取
2．本期
2,488,497.09 2,488,497.09
使用
（七）
其他
四、本
期 期 末 253,360,000.00 449,211,399.86 5,443,720.83 31,843,428.91 241,366,206.53 981,224,756.13
余额
法定代表人：郭光华 主管会计工作负责人：王慧 会计机构负责人：王慧
58
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
锦州新华龙钼业股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）的前身锦州市华龙大有铁合金有限
公司（以下简称"华龙大有"）成立于 2003 年 6 月 18 日，由郭光华、张国凡、吴素芹、李建四
位自然人共同出资设立，注册资本为 50 万元，全部为货币资金出资。其中郭光华出资 20 万元
占 40％，张国凡出资 15 万元占 30％，吴素芹出资 10 万元占 20％，李建出资 5 万元占 10％。
2003 年 8 月 27 日进行增资，注册资本由 50 万元增至 500 万元，所有股东按照持股比例同比例
出资。
2006 年 6 月 1 日原股东郭光华、张国凡分别将各自持有的 20 万元股权转让给王蕾。
2006 年 10 月 24 日，股东郭光华将持有的 180 万元股权转让给锦州新华龙实业有限公司（后变
更为锦州新华龙实业集团股份有限公司，以下简称"新华龙集团"或"集团"）。同时新华龙集团对
公司进行了增资，增资后公司注册资本变更为 2000 万元。
2007 年 3 月 28 日，股东张国凡将 130 万元股权转让给新华龙集团 90 万元，转让给吴素芹 30
万元、转让给王蕾 10 万元。
2007 年 10 月 30 日，股东王蕾将 50 万元股权转让给新股东王焕儒。
2007 年 12 月 11 日，原股东吴素芹将 130 万元股权转让给新华龙集团，原股东李建将 50 万元
股权转让给新华龙集团，原股东王焕儒将 50 万元股权转让给新华龙集团。股权转让后，新华龙
集团持有了公司 100%的股权。
2008 年 1 月 24 日，公司以未分配利润 1000 万元转增实收资本，增资后公司的实收资本为 3000
万元。
2008 年 2 月 15 日，公司吸收董晓军、李玉喜、夏江洪、苏广全、张建忠、段安娜等 6 名自然
人股东，同时增资扩股 300 万元，增资扩股后公司注册资本变更为 3300 万元，股权比例：新华
龙集团 90.88％、董晓军 1.52%、李玉喜 1.52%、夏江洪 1.52%、苏广全 1.52%、张建忠 1.52%、
段安娜 1.52%。
2008 年 2 月，公司股东会决定变更公司名称为锦州新华龙钼业股份有限公司。
2008 年 6 月 13 日，由郭光华出资 5000 万元，增加公司注册资本金 5000 万元，增资扩股后公
司注册资本变更为 8300 万元。
2008 年 7 月 4 日，公司吸收秦乃茗、张旭辉、张立祥、郭颖、郭冬丽、郭宗扬、王白石等 7 名
自然人股东，同时增资扩股 3700 万元，增资扩股后新华龙钼业注册资本变更为 12000 万元。股
权比例：新华龙集团 41.66％、郭光华 41.66%、董晓军 0.42%、李玉喜 0.42%、夏江洪 0.42%、
苏广全 0.42%、张建忠 0.42%、段安娜 0.42%、秦乃茗 4.17%、张旭辉 0.83%、张立祥 0.83%、
郭颖 0.09%、郭冬丽 2.74%、郭宗扬 2.75%、王白石 2.75%。
2009 年 7 月 30 日，公司名称变更为"锦州市华龙大有铁合金有限公司"。
2009 年 7 月 31 日，郭光华将其持有的 200 万元出资额转让给李贵华、100 万元出资额转让给李
伟、50 万元出资额转让给陈浩，郭冬丽将其持有的 329 万元出资额转让给秦丽婧，王白石将其
持有的 330 万元出资额转让给秦丽婧，郭宗扬所持有的 330 万元出资额转让给秦丽婧，张立祥
将其持有的 100 万元出资额转让给郎萍，其他股东均放弃优先购买权。
根据 2009 年 8 月 27 日本公司第一次股东大会，同意将华龙大有整体变更为锦州新华龙钼业股
份有限公司。以华龙大有 2009 年 7 月 31 日经审计后净资产 143,996,349.58 元，按 1：0.83335
的比例折合成新公司股本 12,000.00 万元，每股面值 1 元，共计 12,000.00 万元。上述实收资本
业经大信会计师事务有限公司于 2009 年 8 月 27 日出具大信验字［2009］第 1-0023 号验资报告
予以验证。
2009 年 12 月 31 日，公司增加注册资本 6,000.00 万元，增资后累计注册资本为 18,000.00 万元，
其中郭光华持股 7,387.00 万元，比例 41.03%，新华龙集团持股 5,000.00 万元，比例为 27.78%，
其他为自然人股东，合计持股 31.19%。
2010 年 8 月 16 日，公司增加注册资本 1,000.00 万元，本次增资后累计注册资本为 19,000.00 万
元。其中郭光华持股 7,387.00 万元，比例 38.88%，新华龙集团持股 5,000.00 万元，比例为 26.32%，
59
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
其他为自然人股东，合计持股 34.80%。
2010 年 11 月 2 日，原股东张建忠将 40 万元股权转让给郭光华，原股东陈浩将 100 万元股权转
让给高野，原股东王亚南将 200 万元股权转让给郭光华。股权转让后，郭光华持股 7,627.00 万
元，比例 40.14%，新华龙集团持股 5,000.00 万元，比例为 26.32%，其他为自然人股东，合计
持股 33.54%。
2011 年 8 月 25 日，原股东张建忠将 10 万元股权转让给郭光华。股权转让后，郭光华持股 7,637.00
万元，比例 40.19%，新华龙集团持股 5,000.00 万元，比例为 26.32%，其他为自然人股东，合
计持股 33.49%。
2012 年 8 月，本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准锦州新华龙钼业股份有限公司首次
公开发行股票的批复》（证监许可 2012[900]号）核准，由主承销商安信证券股份有限公司采用
网上、网下相结合方式发行人民币普通股（A 股）6,336.00 万股，发行价格为每股 7.80 元。截
止 2012 年 8 月 20 日，本公司实际已向社会公开发行人民币普通股（A 股）6,336.00 万股，募
集资金总额 494,208,000.00 元，扣除承销费和保荐费 17,000,000.00 元、审计费、律师费、信息
披露等发行费用 6,152,404.00 元后，公司本次募集资金净额为人民币 471,055,596.00 元。上述资
金到位情况业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字[2012]第 710003
号的验资报告。本公司注册资本变更为 25,336.00 万元，其中郭光华持股 7,637.00 万元，比例为
30.14%，新华龙集团持股 5,000.00 万元，比例为 19.73%，其他为自然人股东和公众股，合计持
股 50.13%。
公司目前的组织架构：
60
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
61
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2013 年 06 月
30 日的财务状况以及 2013 半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并
发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的
企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费
用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在
购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合
并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的
部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的
会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公
62
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企
业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流
量纳入合并财务报表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的
汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外
币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分
配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目
下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
(九) 金融工具：
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易
性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷
款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公
司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易
性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始
确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会
计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到
期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
63
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，
按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值
变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，
确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实
际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告
发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的
公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应
当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将
所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计
额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与
终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入
当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该
金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市
场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上
相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使
用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，
以根据测试结果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本
公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产
初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至
到期；
64
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项应收款项账面余额超过 300 万元以上的款
单项金额重大的判断依据或金额标准
项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
于其账面价
值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的，包括在
以账龄为信用风险组合中计提坏账准备，具体见"
按组合计
提坏账准备的应收款项"确认依据和计提方法。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
账龄组合
的风险较大的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
其中：
6 个月以内
6 个月－1 年（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 20%
2－3 年 20% 50%
3－4 年 50% 80%
4－5 年 50% 80%
5 年以上 80% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
根据账龄进行分类，账龄超过 5 年的应收款项分
单项计提坏账准备的理由 类为单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试
坏账准备的计提方法
未发生减值的，包括在以账龄为信用风险组合中
计提坏账准
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
备，具体方法见"按组合计提坏账准备的应收款项
"确认依据和计提方法;对关联方的应收款项无客
观证据表明其发生了减值的不确认损失，不计提
坏账准备。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成
品、产成品（库存商品）、委托加工物资等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时采取
加权平均法确定其发出的实际成本。低值易耗品采用一次摊销法摊销。
本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，
计入当期损益。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，
但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。如果以前减记存货价值
的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去相关税费后金额；②为生产
而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下
降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合
并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、 后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享
有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分
派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利
润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资
单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，
具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②. 参与被投资单位的政策制定过程；
③. 向被投资单位派出管理人员；
④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税
费；若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价
格减去相关税费。
(十三) 投资性房地产：
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土
地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式或公允价值模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分
相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊
销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 4-5 4.75-4.80
机器设备 4-10 4-5 9.50-24.00
运输设备 4-5 4-5 19.00-24.00
其他设备 3-5 4-5 19.00-32.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进
行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计
提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两
者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，
则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议
但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具
体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所
有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款
额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只
有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值
与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十五) 在建工程：
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标
准，应符合下列情况之一：
①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②. 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，
或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④. 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计
提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者孰高确定。
(十六) 借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合
资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当
暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用
一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际
利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借
款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七) 无形资产：
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为
实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用
途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，
对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表
明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产
的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情
况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜
在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预
计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租
赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使
用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利
益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形
资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进
行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计
提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的
具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列
条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能
证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有
计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等
特点。
(十八) 长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包
括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的
费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债：
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同
时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个
项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十) 收入：
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确
认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司收入确认原则：
对于客户自提的商品，以商品发出作为收入确认时点；对按供方指定地点交货的商品，以商品
送到客户指定交货地点并经客户验收合格作为收入确认时点。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务
成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结
转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让
渡资产使用权收入。
(二十一) 政府补助：
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处
理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期
间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司
及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
2、 会计估计变更
无
(二十四) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税销售收入、购货成本、运
增值税 17%、13%、7%、3%
费等
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 1%、2%
(二) 税收优惠及批文
本公司全资子公司锦州天桥难熔金属有限公司 2012 年 11 月 27 日取得 GR201221000048 号高新
技术企业证书，自 2012 年起，三年内享受高新技术企业 15%的企业所得税优惠政策。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从
母
公
司
所
实
有
质
者
上
权
构
益
成
冲
对
减
子
表 是 子
子 子 公 持
决 否 少数股东权 公
公 公 注 司 股
业务 经营 期末实际出 权 合 少数股东权 益中用于冲 司
司 司 册 注册资本 净 比
性质 范围 资额 比 并 益 减少数股东 少
全 类 地 投 例
例 报 损益的金额 数
称 型 资 (%)
(%) 表 股
的
东
其
分
他
担
项
的
目
本
余
期
额
亏
损
超
过
少
72
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
数
股
东
在
该
子
公
司
期
初
所
有
者
权
益
中
所
享
有
份
额
后
的
余
额
本
溪
钨钼
大
全 化合
有
资 本 有色 物、
钨
子 溪 金属 20,000,000.00 钨钼 20,126,064.26 100 100 是
钼
公 市 加工 合金
有
司 制品
限
生产
公
司
和
龙
市
新
控
华 钼、 钼、
股 和
龙 多金 多金
子 龙 20,000,000.00 14,794,514.90 74 74 是 5,171,395.31 5,171,395.31
矿 属矿 属矿
公 市
业 普查 普查
司
有
限
公
司
吉
有色
林
全 金
新
资 安 有色 属、
华
子 图 金属 20,000,000.00 化工 21,564,490.17 100 100 是
龙
公 县 加工 产品
钼
司 生产
业
销售
有
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
限
公
司
锦
州
天
钼化
桥
全 合物
难
资 锦 有色 制
熔
子 州 金属 100,000,000.00 造； 99,667,805.33 100 100 是
金
公 市 加工 钼压
属
司 延加
有
工
限
公
司
延
边 有色
新 金属
华 控 矿山
龙 股 安 矿产 采
矿 子 图 品采 50,000,000.00 矿、 30,759,473.21 65 65 是 13,791,842.02 13,791,842.02
业 公 县 选 选
有 司 矿，
限 产品
公 销售
司
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 13,298.34 / / 11,683.90
人民币 / / 13,298.34 / / 11,683.90
银行存款： / / 252,811,619.37 / / 278,816,365.45
人民币 / / 252,661,167.60 / / 270,456,018.89
美元 24,350.07 6.1787 150,451.77 1,330,100.48 6.2855 8,360,346.56
其他货币资
/ / 27,750,002.40 / / 20,797,833.31
金：
人民币 / / 27,750,001.47 / / 20,797,832.37
美元 0.15 6.1787 0.93 0.15 6.2855 0.94
合计 / / 280,574,920.11 / / 299,625,882.66
注：截止 2013 年 6 月 30 日，本公司以货币资金 27,750,000.00 元做质押取得应付票据 92,500,000.00
元。
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 265,013,420.55 124,280,833.41
商业承兑汇票
合计 265,013,420.55 124,280,833.41
2、 期末公司已质押的应收票据情况：
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
张家港保税区汇达实业有 2013 年 4 月 23 2013 年 10 月
10,000,000.00 应付票据质押
限公司 日 23 日
北京北车物流发展有限责 2013 年 3 月 21 2013 年 9 月 21
5,000,000.00 应付票据质押
任公司 日 日
湖州飞剑杆塔制造有限公 2013 年 3 月 29 2013 年 9 月 27
5,000,000.00 应付票据质押
司 日 日
辽宁福鞍重工股份有限公 2013 年 4 月 3 2013 年 10 月 3
3,135,000.00 应付票据质押
司 日 日
2013 年 4 月 8 2013 年 10 月 8
济宁市天利物资有限公司 3,000,000.00 应付票据质押
日 日
合计 / / 26,135,000.00 /
3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
大连欣顺物资有
2013 年 4 月 2 日 2013 年 10 月 2 日 2,500,000.00 21277685
限公司
河北鑫跃焦化有
2013 年 3 月 21 日 2013 年 9 月 21 日 2,200,000.00 25967037
限公司
洛阳市三山铁合
2013 年 1 月 4 日 2013 年 7 月 4 日 2,000,000.00 24616314
金有限公司
日照百海贸易有
2013 年 1 月 14 日 2013 年 7 月 14 日 2,000,000.00 23380495
限公司
常州盛德无缝钢
2013 年 1 月 24 日 2013 年 7 月 24 日 2,000,000.00 26342506
管有限公司
合计 / / 10,700,000.00 /
注 1:截止 2013 年 6 月 30 日，本公司已贴现尚未到期的银行承兑汇票 101,367,626.97 元。
注 2:截止 2013 年 6 月 30 日,本公司以应收票据 48,211,630.56 元做质押取得应付票据
41,900,000.00 元。
(三) 应收利息：
1、 应收利息
单位：元 币种：人民币
75
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
应收利息 318,675.07 179,403.13 498,078.20
合计 318,675.07 179,403.13 498,078.20
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后 235,656,129.15 100.00 251,494.83 0.11 148,703,770.54 100.00 466,793.17 0.31
该组合
的风险
较大的
应收款
项
组合小
235,656,129.15 100.00 251,494.83 0.11 148,703,770.54 100.00 466,793.17 0.31
计
合计 235,656,129.15 / 251,494.83 / 148,703,770.54 / 466,793.17 /
注： 截止 2013 年 6 月 30 日，本公司以应收账款净值 108,560,699.87 元做质押取得短期借款
97,704,629.89 元。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
6 个月以内 232,439,132.46 98.64 139,863,264.32 94.05
6 个月－1
年（含 1 1,788,378.65 0.76 89,418.93 8,345,148.99 5.61 417,257.45
年）
1 年以内小
234,227,511.11 99.40 89,418.93 148,208,413.31 99.66 417,257.45
计
1至2年 1,236,477.04 0.52 123,647.70 495,357.23 0.34 49,535.72
2至3年 192,141.00 0.08 38,428.20
合计 235,656,129.15 100.00 251,494.83 148,703,770.54 100 466,793.17
76
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
中钢贸易有限公
客户 39,181,846.00 6 个月以内 16.63
司
首钢总公司 客户 19,479,647.02 6 个月以内-1 年 8.27
凌海市亿圆炉料
客户 19,407,093.75 6 个月以内 8.24
经销有限公司
南京钢铁有限公
客户 14,590,779.03 6 个月以内 6.19
司
河北钢铁集团有
客户 12,649,078.60 6 个月以内 5.37
限公司
合计 / 105,308,444.40 / 44.70
(五) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
3,888,938.65 100.00 751,665.00 19.33 2,927,111.45 100.00 440,650.00 15.05
合后该组
合的风险
较大的应
收款项
组合小计 3,888,938.65 100.00 751,665.00 19.33 2,927,111.45 100.00 440,650.00 15.05
合计 3,888,938.65 / 751,665.00 / 2,927,111.45 / 440,650.00 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
6 个月以内 1,270,788.65 32.68 1,758,961.45 60.09
77
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
6 个月－1
年（含 1 1,450,000.00 37.28 72,500.00
年）
1 年以内小
2,720,788.65 69.96 72,500.00 1,758,961.45 60.09
计
1至2年 28,400.00 0.73 5,680.00 823,450.00 28.13 164,690.00
2至3年 795,050.00 20.44 397,525.00
3至4年 343,700.00 8.84 274,960.00 343,700.00 11.74 274,960.00
5 年以上 1,000.00 0.03 1,000.00 1,000.00 0.04 1,000.00
合计 3,888,938.65 100.00 751,665.00 2,927,111.45 100 440,650.00
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
凌海供电有限责任公司 1,350,000.00 预付电费押金
吉林省国土资源厅 1,138,750.00 植被恢复押金
合 计 2,488,750.00
4、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
凌海供电有限责
供应商 1,350,000.00 6 个月到 1 年 34.71
任公司
吉林省国土资源
供应商 1,138,750.00 2 年-4 年 29.28
厅
短期融资债券发
供应商 310,000.00 6 个月以内 7.97
行费
南芬电业局 供应商 170,927.90 6 个月以内 4.40
辽宁省对外贸易
企业协会市场开 供应商 152,000.00 6 个月以内 3.91
拓工作委员会
合计 / 3,121,677.90 / 80.27
(六) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 244,777,134.96 92.86 150,635,975.60 89.98
1至2年 6,130,619.49 2.33 10,722,779.66 6.40
2至3年 11,841,799.33 4.49 5,950,987.00 3.56
78
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
3 年以上 839,737.00 0.32 104,737.00 0.06
合计 263,589,290.78 100.00 167,414,479.26 100
注：2013 年 06 月 30 日余额中 1 年以上的预付款项系尚未结算的款项。
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
赤峰敖仑花矿业
供应商 33,337,894.95 2013 年 货未到
有限责任公司
承德新世达贸易
供应商 28,483,344.90 2013 年 货未到
有限公司
西藏泰辉贸易有
供应商 23,389,065.70 2013 年 货未到
限公司
辽宁连山钼业(集
团)振兴采矿有限 供应商 18,962,910.96 2013 年 货未到
公司
凌海利东工贸有
供应商 18,777,781.80 2013 年 货未到
限公司
合计 / 122,950,998.31 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原 材
252,195,132.13 252,195,132.13 197,735,566.91 197,735,566.91
料
库 存
181,013,401.17 3,610,197.56 177,403,203.61 55,827,061.19 87,594.25 55,739,466.94
商品
半 成
68,820,451.38 68,820,451.38 114,023,003.86 114,023,003.86
品
合计 502,028,984.68 3,610,197.56 498,418,787.12 367,585,631.96 87,594.25 367,498,037.71
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 87,594.25 4,413,556.99 2,230.48 888,723.20 3,610,197.56
合计 87,594.25 4,413,556.99 2,230.48 888,723.20 3,610,197.56
3、 存货跌价准备情况
79
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
以前减记存货价值的影响
库存商品 成本高于可变现净值
因素已经消失
注：截止 2013 年 6 月 30 日，本公司以存货 169,762,215.99 元为短期借款 30,000.00 万元提供抵
押担保。
(八) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资
被投资单 单位表决
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股
位 权比例
比例（％）
（％）
安图县广
源矿产资
源开发有 500,000.00 500,000.00 500,000.00 16.67 16.67
限责任公
司
(九) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
279,248,399.46 46,059,372.46 40,000.00 325,267,771.92
计：
其中：房屋及建筑
147,336,725.15 29,922,745.17 177,259,470.32
物
机器设备 120,615,979.28 14,937,076.16 135,553,055.44
运输工具 5,904,324.44 803,234.90 40,000.00 6,667,559.34
其他 5,391,370.59 396,316.23 5,787,686.82
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
58,868,927.80 11,616,695.27 29,133.22 70,456,489.85
计：
其中：房屋及建筑
15,804,904.11 3,998,281.63 19,803,185.74
物
机器设备 35,696,755.63 6,449,041.70 42,145,797.33
运输工具 3,629,776.20 618,128.38 29,133.22 4,218,771.36
其他 3,737,491.86 551,243.56 4,288,735.42
三、固定资产账面
220,379,471.66 / / 254,811,282.07
净值合计
其中：房屋及建筑 131,531,821.04 / / 157,456,284.58
80
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
物
机器设备 84,919,223.65 / / 93,407,258.11
运输工具 2,274,548.24 / / 2,448,787.98
其他 1,653,878.73 / / 1,498,951.40
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账面
220,379,471.66 / / 254,811,282.07
价值合计
其中：房屋及建筑
131,531,821.04 / / 157,456,284.58
物
机器设备 84,919,223.65 / / 93,407,258.11
运输工具 2,274,548.24 / / 2,448,787.98
其他 1,653,878.73 / / 1,498,951.40
本期折旧额：11,616,695.27 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：44,425,823.76 元。
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
本溪拆迁工程 手续正在办理中 2013 年 12 月 31 日
本部技术中心 手续正在办理中 2013 年 12 月 31 日
天桥难熔金属 500t/a 钼粉工程 手续正在办理中 2013 年 12 月 31 日
天桥难熔金属仓储库工程 手续正在办理中 2013 年 12 月 31 日
天桥难熔金属宿舍楼工程 手续正在办理中 2013 年 12 月 31 日
注 1：截止 2013 年 6 月 30 日，本公司以固定资产账面价值 99,565,862.91 元（其中房屋建筑物
41,189,575.16 元、机器设备 58,376,287.75 元）为短期借款 300,000,000.00 元提供抵押担保。
注 2：截止 2013 年 6 月 30 日，本公司以全资子公司天桥难熔金属的房屋建筑物账面价值
20,807,642.54 元为短期借款 50,000,000.00 元提供抵押担保。
(十) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工
249,893,124.07 249,893,124.07 258,282,881.98 258,282,881.98
程
81
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投 本期利
其中：本期
项目 转入固定资 入占预 工程 利息资本化 息资本 资金
期初数 本期增加 利息资本化 期末数
名称 产 算比例 进度 累计金额 化率 来源
金额
（％） （％）
其中：
延 边 其
矿 业 他、
148,687,891.36 13,629,542.45 40.7 42.00 9,441,899.25 2,158,048.83 6.38 162,317,433.81
矿 山 募股
建 设 资金
工程
和 龙
矿 业
矿 山 44,615,707.79 4,373,130.79 81.6 82.00 2,117,262.58 835,492.94 6.43 其他 48,988,838.58
勘 探
工程
本 部
焙 烧
4,884,922.75 1,335,773.42 34.6 35.00 其他 6,220,696.17
系 统
五期
本 部
技 术 募股
2,480,417.33 1,952,686.65 22.1 30.00 4,433,103.98
中 心 资金
项目
本 部
亚 钠
11,123,864.13 4,392,661.27 4,559,176.25 70.5 71.00 其他 10,957,349.15
系 统
三期
本 部 1,062,850.64 31.6 32.00 其他 1,062,850.64
82
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
变 电
所 工
程
本 部
铁 矿 1,010,000.00 40.4 45.00 其他 1,010,000.00
库房
本 部
钼 精 1,640,000.00 43.7 50.00 其他 1,640,000.00
库房
本 部
宿 舍 1,010,000.00 50.0 55.00 其他 1,010,000.00
楼
天 桥
难 熔
金 属
28,799,538.18 -3,403,344.48 25,386,193.70 95.8 96 其他 10,000.00
500t/a
钼 粉
项目
天 桥
难 熔
金 属
6,380,301.14 255,301.14 37.4 40 其他 6,125,000.00
变 电
所 工
程
天 桥
难 熔
金 属
4,199,486.86 2,267,767.10 6,467,253.96 100.0 100 其他
仓 储
库 工
程
天 桥 2,501,615.38 1,330,426.02 3,832,041.40 100.0 100 其他
83
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
难 熔
金 属
宿 舍
楼 工
程
天 桥
难 熔
金 属 募股
1,185,478.40 1.8 2 1,185,478.40
钼 制 资金
品 工
程
其 他
4,609,137.06 4,249,093.59 3,925,857.31 70.0 70 其他 4,932,373.34
项目
合计 258,282,881.98 36,036,065.85 44,425,823.76 / / 11,559,161.83 2,993,541.77 / / 249,893,124.07
84
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
(十一) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 3,445,363.86 2,378,995.47 5,581,756.61 242,602.72
合计 3,445,363.86 2,378,995.47 5,581,756.61 242,602.72
(十二) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 110,136,384.98 110,141,513.19
土地使用权 80,714,991.30 80,714,991.30
软件 405,213.68 5,128.21 410,341.89
专利权 67,090.00 67,090.00
探矿权 5,362,890.00 5,362,890.00
采矿权 23,586,200.00 23,586,200.00
二、累计摊销合计 8,483,201.66 1,603,812.36 10,087,014.02
土地使用权 5,274,992.75 808,896.78 6,083,889.53
软件 316,658.82 5,517.12 322,175.94
专利权 10,921.03 3,111.00 14,032.03
探矿权
采矿权 2,880,629.06 786,287.46 3,666,916.52
三、无形资产账面
101,653,183.32 100,054,499.17
净值合计
土地使用权 75,439,998.55 74,631,101.77
软件 88,554.86 88,165.95
专利权 56,168.97 53,057.97
探矿权 5,362,890.00 5,362,890.00
采矿权 20,705,570.94 19,919,283.48
四、减值准备合计
土地使用权
软件
专利权
探矿权
采矿权
五、无形资产账面
101,653,183.32 100,054,499.17
价值合计
土地使用权 75,439,998.55 74,631,101.77
软件 88,554.86 88,165.95
专利权 56,168.97 53,057.97
探矿权 5,362,890.00 5,362,890.00
采矿权 20,705,570.94 19,919,283.48
本期摊销额：1,603,812.36 元。
注 1：截止 2013 年 6 月 30 日，本公司以土地使用权账面价值 33,639,741.53 元为短期借款
85
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
300,000,000.00 元提供抵押担保。
注 2:截止 2013 年 6 月 30 日，本公司以全资子公司天桥难熔金属土地使用权账面价值
24,742,346.80 元为短期借款 50,000,000.00 元提供抵押担保。
(十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,153,339.34 248,759.35
固定资产折旧 159,024.12 177,496.34
预提安全生产费 2,453,664.73 1,561,101.33
未实现的内部销售 1,416,373.51 -43,269.57
小计 5,182,401.70 1,944,087.45
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
坏账准备 1,003,159.83
存货跌价准备 3,610,197.56
固定资产折旧 636,096.47
预提安全生产费 10,204,149.85
未实现的内部销售 5,901,512.86
小计 21,355,116.57
(十四) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 907,443.17 311,015.00 215,298.34 1,003,159.83
二、存货跌价准
87,594.25 4,413,556.99 2,230.48 888,723.20 3,610,197.56
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
86
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 995,037.42 4,724,571.99 217,528.82 888,723.20 4,613,357.39
(十五) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 97,704,629.89 70,909,949.94
抵押借款 350,000,000.00 50,000,000.00
保证借款 383,255,571.00 280,969,350.00
合计 830,960,200.89 401,879,299.94
注：2013 年 6 月 30 日借款抵押担保情况：
贷款种类 币别 年末余额 贷款银行 抵押担保情况
中国银行股份有限公司锦州 以商业发票票面所列应收账款做质押，
质押借款 人民币 97,704,629.89
分行 新华龙集团、郭光华提供连带责任保证
交通银行股份有限公司锦州 天桥难熔金属土地和房屋抵押、郭光华
50,000,000.00
分行 提供连带责任保证
抵押借款 人民币 新华龙集团、天桥难熔金属、郭光华、
锦州银行股份有限公司凌海
300,000,000.00 秦丽婧提供连带责任保证、本公司房产、
支行
土地、存货、机器设备抵押
中国民生银行股份有限公司
65,000,000.00 郭光华提供最高额担保
大连分行
锦州银行股份有限公司凌海 新华龙集团、郭光华、秦丽婧提供连带
55,000,000.00
支行 责任担保
交通银行股份有限公司锦州
人民币 50,000,000.00 新华龙集团、郭光华提供连带责任担保
保证借款 分行
招商银行股份有限公司大连
50,000,000.00 郭光华、秦丽婧提供连带责任担保
支行
招商银行股份有限公司大连
50,000,000.00 郭光华、秦丽婧提供最高额担保
和平广场支行
美 元 1833 113,255,571.00 锦州银行股份有限公司凌海 新华龙集团、郭光华、秦丽婧提供连带
87
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
万 支行 责任保证(汇率 6.1787)
合计 830,960,200.89
(十六) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 134,400,000.00 43,438,433.50
合计 134,400,000.00 43,438,433.50
下一会计期间（下半年）将到期的金额 134,400,000.00 元。
(十七) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 44,503,704.91 81,179,482.84
1至2年 9,320,437.42 8,609,662.69
2至3年 379,610.97 355,676.71
3 年以上 306,431.15 137,902.50
合计 54,510,184.45 90,282,724.74
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
应付账款
单位名称 金额 性质或内
容
北方蓝天建设集团有限公司 1,498,957.64 工程款
无锡市华星电力环保修造有限公司 561,991.45 设备款
柳州市酸王泵阀制造有限公司 366,896.36 设备款
锦州缔一建筑安装有限责任公司 336,539.70 工程款
上海凯睿达机电设备有限公司 322,530.80 设备款
合 计 3,086,915.95
(十八) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 34,464,504.37 70,587,572.48
1-2 年 166,686.40 1,011,885.73
2-3 年 935,206.05 36,139.88
3 年以上 49,031.11 14,580.23
合计 35,615,427.93 71,650,178.32
88
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
单位名称 金额 未结转原因
营口鼎力冶金工贸有限公司 904,784.00 未结算
合 计 904,784.00
(十九) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 55,058.00 11,936,731.35 11,949,062.35 42,727.00
二、职工福利费 988,697.16 988,697.16
三、社会保险费 4,017.20 3,099,272.60 3,103,289.80
医疗保险费 326,602.33 326,602.33
基本养老保险费 3,652.00 2,360,308.18 2,363,960.18
年金缴费
失业保险费 365.20 235,550.81 235,916.01
工伤保险费 141,223.85 141,223.85
生育保险费 35,587.43 35,587.43
四、住房公积金 600.00 117,180.00 117,780.00
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费 105,927.60 238,501.84 260,838.75 83,590.69
合计 165,602.80 16,380,382.95 16,419,668.06 126,317.69
工会经费和职工教育经费金额 83,590.69 元。
(二十) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -26,682,990.27 -24,337,267.59
营业税 94,946.83 79,088.77
企业所得税 1,132,144.40 2,214,794.81
个人所得税 948,564.81 9,441.93
城市维护建设税 6,646.28 992.82
房产税 204,070.61 106,172.73
土地使用税 712,825.42 567,325.42
教育费附加 4,747.34 4,964.06
资源税 -8,000,000.00 -8,000,000.00
合计 -31,579,044.58 -29,354,487.05
(二十一) 应付利息：
89
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款
74,000.00 82,000.00
利息
短期借款应付利息 1,904,669.27 1,499,593.02
合计 1,978,669.27 1,581,593.02
(二十二) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 518,313.95 757,530.61
1-2 年 20,000.00
2-3 年 20,000.00
3 年以上
合计 538,313.95 777,530.61
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
注：超过 1 年的大额其他应付款是应付广告费。
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 金额 其他应付款性质或内容
本溪高中频电源设备总厂电子器件
177,240.00 中频炉改造款
厂
本溪电力安装有限责任公司 99,000.00 变电所工程款
合 计 276,240.00
(二十三) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 8,856,511.43 10,689,990.66
合计 8,856,511.43 10,689,990.66
注：2013 年 06 月 30 日长期借款余额 8,856,511.43 元，系由日本政府通过日本海外协力基金向
本溪市人民政府提供的日元贷款，本溪市人民政府委托本溪市财政局转贷给本公司的子公司本
溪钨钼。
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
90
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
借款 借款 期末数 期初数
贷款单 币 利率
起始 终止
位 种 （％） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
日 日
2027
2005
辽宁省 年 9
年 2 日
本溪市 月 2.10 141,462,000.00 8,856,511.43 146,340,000.00 10,689,990.66
月 2 元
财政局 10
日
日
合计 / / / / / 8,856,511.43 / 10,689,990.66
(二十四) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益－专项发展资金（注 1） 5,503,454.04 5,645,485.20
递延收益－专项发展资金（注 2） 19,460,631.16 20,403,859.30
递延收益－专项发展资金（注 3） 9,000,000.00 9,000,000.00
递延收益－国家引导资金（注 4） 1,850,000.06 1,900,000.04
递延收益－专项发展资金（注 5） 12,937,009.20 13,500,000.00
递延收益－专项发展资金（注 6） 1,072,500.01 1,100,000.00
递延收益－专项发展资金（注 7） 22,863,527.53 23,510,295.13
递延收益－专项发展资金（注 8） 5,670,000.00 5,670,000.00
递延收益－专项发展资金（注 9） 800,000.00 800,000.00
递延收益－专项发展资金（注 9） 995,762.71
合计 80,152,884.71 81,529,639.67
注 1：根据 2009 年吉林省安图县财政局下发"关于吉林新华龙钼业有限公司专项发展资金拔付
的通知"，由安图县财政局拨付吉林新华龙专项发展资金 600 万元,用于"钼深加工工程项目"建
设。从 2011 年开始按形成的资产分期摊销计入营业外收入,2011 年摊销计入营业外收入
70,452.48 元；2012 年摊销计入营业外收入 284,062.32 元；2013 年 1-6 月摊销计入营业外收入
142,031.16 元。
注 2：根据 2009 年锦州经济技术开发区财政局"关于锦州天桥钼业有限公司专项发展资金拨付
的通知"，拨付给子公司天桥难熔金属专项发展资金 2,512.00 万元，用于钼系列产品项目工程建
设。从 2010 年开始按形成的资产分期摊销计入营业外收入，2010 年摊销计入 943,228.14 元；
2011 年摊销计入营业外收入 1,886,456.28 元；2012 年摊销计入营业外收入 1,886,456.28 元；2013
年 1-6 月摊销计入营业外收入 943,228.14 元。
注 3：根据 2012 年吉林省安图县经济局"关于拨付延边新华龙矿业有限公司专项发展资金的通
知"拨付给控股子公司延边新华龙矿业有限公司专项发展资金 900 万元，用于安图县双山多金属
（钼铜）矿选矿厂技术改造项目。该项资金全部计入当期递延收益。
注 4：根据 2011 年锦州市发改委"关于转发国家安排我市 2011 年中央预算内投资服务业发展引
导资金计划的通知"，拔付给本公司资金 200 万元用于技术中心项目，本公司技术中心建设项目
有关建筑物于 2011 年 12 月结转为固定资产，2012 年摊销计入营业外收入 99,999.96 元；2013
年 1-6 月摊销计入营业外收入 49,999.98 元。
注 5：根据 2012 年锦州市财政局预算指标通知"关于下达 2012 年稀土金属新材料研发和产业化
项目中央补助资"的通知，拔付给子公司天桥难熔金属专项资金资金 1350 万元，用于天桥难熔
金属优质大规模宽厚钼板研发和产业化项目。2013 年 2-6 月摊销计入营业外收入 562,990.80 元。
注 6：根据"国务院关于进一步加强淘汰落后产能工作的通知"（国发[2010]7 号）文件精神，辽
宁省经信委拨付给本公司淘汰落后产能专项资金 110 万元。2013 年 1-6 月摊销计入营业外收入
91
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
27,499.99 元。
注 7：根据本溪市人民政府常务会议纪要，本溪市政府对本溪钨钼住所地合金大院区域进行开
发改造，由本溪市建工综合开发公司进行改造开发建设。本溪市建工综合开发公司与本公司达
成搬迁补偿协议:其中补偿本公司总金额为 5500 万元，2011 年 9 月 30 日已完成整体搬迁工作，
其补偿金额 23,833,678.93 元用于资本性支出，并已结转为固定资产，确认递延收益 23,833,678.93
元，2012 年 10-12 月摊销 323,383.80 元计入营业外收入；2013 年 1-6 月摊销 646,767.60 元计入
营业外收入。
注 8：根据本溪市发展和改革委员会、本溪市经济信息化委员会下发的本发改发[2012]280 号文
件，"关于下达产业振兴和技术改造项目 2012 年中央预算内投资"的通知，拨付给子公司本溪钨
钼专项资金 567 万元，用于本溪钨钼深加工项目技术改造。
注 9：根据延边朝鲜自治州财政局下发的延州财企指[2012]37 号文件，"关于下达 2012 年全省企
业技术改造和结构调整（技术改造部分）专项资金"的通知，拨付给控股公司延边新华龙矿业
80 万元，用于技术改造，该项资金全部计入当期递延收益。
注 10:根据锦州市财政局下发"关于下达 2013 年省本级年初预算基建投资预算支出指标"的通知,
拨付给子公司天桥难熔金属专项资金资金 100 万元,用于天桥难熔金属优质大规模宽厚钼板研发
和产业化项目。2013 年 6 月摊销计入营业外收入 4,237.29 元。
(二十五) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
253,360,000.00 253,360,000.00
数
(二十六) 专项储备：
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
安全生产费 6,238,721.55 4,588,800.06 628,457.19 10,199,064.42
合 计 6,238,721.55 4,588,800.06 628,457.19 10,199,064.42
注：根据财政部和安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财
企〔2012〕16 号），本公司自 2012 年 2 月提取和使用安全生产费。
(二十七) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 451,818,223.23 451,818,223.23
合计 451,818,223.23 451,818,223.23
(二十八) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 31,916,373.60 31,916,373.60
合计 31,916,373.60 31,916,373.60
(二十九) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
92
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 260,550,959.28 /
调整后 年初未分配利润 260,550,959.28 /
加：本期归属于母公司所有者的
28,389,712.66 /
净利润
应付普通股股利 13,934,800.00
期末未分配利润 275,005,871.94 /
(三十) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,019,348,365.29 1,410,518,944.41
其他业务收入 459,321.78 3,017,525.63
营业成本 942,617,952.03 1,310,398,252.86
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自产业务 764,739,741.83 699,519,690.37 1,012,158,066.08 924,116,158.58
国内贸易 113,496,921.90 105,427,250.70 74,738,203.10 69,387,538.13
转口贸易 141,111,701.56 137,409,540.57 323,622,675.23 313,118,899.01
合计 1,019,348,365.29 942,356,481.64 1,410,518,944.41 1,306,622,595.72
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钼炉料 939,848,531.38 872,095,267.52 1,327,396,735.67 1,228,996,318.83
钼化工 63,157,239.66 54,093,913.77 50,159,549.36 45,473,929.98
钼金属 16,342,594.25 16,167,300.35 32,962,659.38 32,152,346.91
合计 1,019,348,365.29 942,356,481.64 1,410,518,944.41 1,306,622,595.72
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售
北方区 360,330,886.31 327,754,347.76 478,080,549.490 432,044,707.36
南方区 150,269,552.38 140,192,527.57 162,691,099.150 152,826,816.51
华东区 366,751,021.73 336,136,817.84 445,695,230.110 408,095,266.90
国外销售
转口贸易 141,111,701.56 137,409,540.57 323,622,675.230 313,118,899.01
自产出口 885,203.31 863,247.90 429,390.430 536,905.94
93
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 1,019,348,365.29 942,356,481.64 1,410,518,944.41 1,306,622,595.72
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
中信锦州金属股份有限公司 99,007,523.26 9.71
南京钢铁有限公司 71,844,927.94 7.04
中钢贸易有限公司 63,234,136.64 6.20
江阴兴澄特种钢铁有限公司 38,135,935.84 3.74
山东钢铁股份有限公司济南分
26,514,070.82 2.60
公司
合计 298,736,594.50 29.29
(三十一) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 52,312.54 174,972.26 实际缴纳的流转税
教育费附加 6,461.36 302,920.9 4%、5%
合计 58,773.90 477,893.16 /
(三十二) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 603,416.63 529,394.30
职工教育经费及工会经费 9,463.09 8,221.56
差旅费 223,317.00 314,567.30
招待费 42,874.50 52,358.10
办公费 33,108.10 54,490.26
运输费 3,034,093.07 3,505,053.26
业务宣传费 17,579.24 31,720.00
其他 97,120.00
合计 3,963,851.63 4,592,924.78
(三十三) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 3,909,743.22 3,107,178.90
办公费及差旅费 1,706,171.08 2,026,357.02
折旧及无形资产摊销 3,094,955.15 3,523,375.90
税费 4,165,912.57 1,816,224.10
招待费 84,249.70 203,524.10
职工教育经费及工会经费 58,042.38 44,826.92
董事会费 120,168.00 120,000.00
宣传费 139,931.61
其他 1,500,586.80 1,116,190.00
94
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 14,779,760.51 11,957,676.94
(三十四) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,562,019.77 17,417,968.96
贴现利息支出 2,497,228.51 2,038,268.80
利息收入 -472,327.97 -173,424.54
汇兑损失 2,042,100.55 2,612,848.33
汇兑收益 -3,403,692.62 -2,711,805.62
手续费支出 804,022.62 2,034,822.44
合计 21,029,350.86 21,218,678.37
(三十五) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 95,716.66 238,218.66
二、存货跌价损失 4,411,326.51 252,228.13
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 4,507,043.17 490,446.79
(三十六) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
144,645.24
计
其中：固定资产处置利
144,645.24
得
政府补助 2,379,987.36 3,735,259.28 2,379,987.36
其他 650,822.76 0.07 650,822.76
合计 3,030,810.12 3,879,904.59 3,030,810.12
95
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
锦州经济技术开发区财政
局“关于锦州天桥钼业有限
公司专项发展资金拨付的
通知”、吉林省安图县财政
局下发的“关于吉林新华龙
钼业有限公司专项发展资
金拔付的通知、根据 2012
专项发展资金 1,679,987.38 1,085,259.30 年锦州市财政局预算指标
通知"关于下达 2012 年稀
土金属新材料研发和产业
化项目中央补助资金的通
知"、根据"国务院关于进一
步加强淘汰落后产能工作
的通知"（国发[2010]7 号）
文件
十强企业奖金 50,000.00
中央对外贸易发展基金
开门红奖金
外经贸发展专项资金
锦州市财政局下发锦财指
中小企业发展资金 600,000.00
[2012]521 号文件
贴息资金 300,000.00
技术改造结构调整资金
锦州市发展和改革委员下
国家引导资金 49,999.98 49,999.98 发锦发改发[2011]408 号文
件
生产发展资金 1,200,000.00
环保专项资金 1,100,000.00
合计 2,379,987.36 3,735,259.28 /
(三十七) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
50,237.89 50,237.89
计
其中：固定资产处置损
50,237.89 50,237.89
失
对外捐赠 30,000.00 3,000.00 30,000.00
其他 21,120.00 2,230.00 21,120.00
合计 101,357.89 5,230.00 101,357.89
(三十八) 所得税费用：
96
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
11,207,322.79 18,284,402.37
所得税
递延所得税调整 -3,238,314.25 -814,525.93
合计 7,969,008.54 17,469,876.44
(三十九) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项 目 代码 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 28,389,712.66 51,343,245.48
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
P0 25,932,920.43 48,437,239.54
润(Ⅱ)
期初股份总数 S0 253,360,000.00 190,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
S1
加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数（注）Mi
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 253,360,000.00 190,000,000.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.11 0.27
基本每股收益(Ⅱ) 0.10 0.25
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 28,389,712.66 51,343,245.48
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东 25,932,920.43
P1 48,437,239.54
的净利润(Ⅱ)
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 253,360,000.00 190,000,000.00
稀释每股收益(Ⅰ) 0.11 0.27
稀释每股收益(Ⅱ) 0.10 0.25
（1） 基本每股收益
基本每股收益= P0÷ S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回
购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末
的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
97
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非
经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到
小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(四十) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 791,003.04
补贴收入 1,650,000.00
合计 2,441,003.04
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
财务费用手续费支出 181,951.19
销售费用 703,564.02
管理费用 2,463,128.99
制造费用 171,718.02
捐赠支出 30,000.00
其他 201,120.00
合计 3,751,482.22
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
商贴手续费 622,071.43
短期融资债券发行费 310,000.00
支付股利手续费 38,980.54
支付承兑汇票保证金 27,750,000.00
合计 28,721,051.97
(四十一) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 27,811,398.66 50,805,395.29
加：资产减值准备 4,507,043.17 490,446.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
10,809,080.69 9,418,058.48
折旧
无形资产摊销 1,603,812.36 1,868,073.06
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 50,237.89 -142,871.14
98
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -1,774.10
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,175,192.17 18,802,794.30
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,238,314.25 -814,525.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -129,642,125.85 18,945,234.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -333,857,093.22 10,620,748.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,825,102.41 -59,758,990.29
其他
经营活动产生的现金流量净额 -401,955,665.97 50,232,588.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 252,824,920.11 197,144,834.99
减：现金的期初余额 299,625,882.66 308,877,709.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -46,800,962.55 -111,732,874.72
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 252,824,920.11 299,625,882.66
其中：库存现金 13,298.34 11,683.90
可随时用于支付的银行存款 252,811,619.37 278,816,365.45
可随时用于支付的其他货币资金 2.40 20,797,833.31
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 252,824,920.11 299,625,882.66
3、 现金流量表补充资料的说明
注：现金中不包括用于做质押的承兑汇票保证金。
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司 企业类 注册地 法人代 业务性 注册资本 持股比 表决权 组织机构
99
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
本溪大
有钨钼 有限责 有色金
本溪市 郭学超 20,000,000.00 100 100 77140386-0
有限公 任公司 属加工
司
和龙市
钼、多金
新华龙 有限责
和龙市 张之全 属矿普 20,000,000.00 74 74 67730215-8
矿业有 任公司
查
限公司
吉林新
华龙钼 有限责 有色金
安图县 张绍强 20,000,000.00 100 100 67330721-8
业有限 任公司 属加工
公司
锦州天
桥难熔 有限责 有色金
锦州市 唐志龙 100,000,000.00 100 100 67686472-2
金属有 任公司 属加工
限公司
延边新
华龙矿 有限责 矿产品
安图县 张之全 50,000,000.00 65 65 67334201-3
业有限 任公司 采选
公司
(二) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
锦州新华龙集团股份有限公司 参股股东 79195781－8
锦州凌海光华科技有限公司 股东的子公司 56136298-4
锦州新华龙房地产开发有限公
股东的子公司 69619679-2
司
锦州益海典当有限责任公司 股东的子公司 68661318-5
凌海新华龙小额贷款有限责任
股东的子公司 68968659-0
公司
(三) 关联交易情况
1、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
2013 年 4 月 10 日～
新华龙集团 本公司 10,503,790.00 否
2013 年 7 月 9 日
2013 年 4 月 17 日～
新华龙集团 本公司 4,448,664.00 否
2013 年 7 月 16 日
2013 年 4 月 18 日～
新华龙集团 本公司 9,020,902.00 否
2013 年 7 月 17 日
2013 年 4 月 26 日～
新华龙集团 本公司 3,027,563.00 否
2013 年 7 月 25 日
2013 年 4 月 28 日～
新华龙集团 本公司 4,325,090.00 否
2013 年 7 月 27 日
100
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 5 月 10 日～
新华龙集团 本公司 9,144,476.00 否
2013 年 8 月 9 日
2013 年 5 月 17 日～
新华龙集团 本公司 12,233,826.00 否
2013 年 8 月 16 日
2013 年 5 月 22 日～
新华龙集团 本公司 17,485,721.00 否
2013 年 8 月 21 日
2013 年 5 月 30 日～
新华龙集团 本公司 4,201,516.00 否
2013 年 8 月 29 日
2013 年 6 月 4 日～
新华龙集团 本公司 6,364,061.00 否
2013 年 9 月 3 日
2013 年 6 月 13 日～
新华龙集团 本公司 8,588,393.00 否
2013 年 9 月 12 日
2013 年 6 月 14 日～
新华龙集团 本公司 6,364,061.00 否
2013 年 9 月 13 日
2013 年 6 月 20 日～
新华龙集团 本公司 17,547,508.00 否
2013 年 9 月 19 日
2013 年 4 月 17 日～
新华龙集团 本公司 55,000,000.00 否
2014 年 4 月 16 日
2012 年 12 月 18 日～
新华龙集团 本公司 97,704,629.89 否
2013 年 11 月 28 日
2013 年 1 月 7 日～
新华龙集团 本公司 300,000,000.00 否
2014 年 1 月 6 日
2013 年 3 月 20 日～
新华龙集团 本公司 50,000,000.00 否
2014 年 3 月 20 日
2013 年 1 月 7 日～
郭光华 本公司 300,000,000.00 否
2014 年 1 月 6 日
2012 年 12 月 18 日～
郭光华 本公司 97,704,629.89 否
2013 年 11 月 28 日
2013 年 4 月 17 日～
郭光华 本公司 55,000,000.00 否
2014 年 4 月 16 日
2012 年 8 月 8 日～
郭光华 本公司 15,000,000.00 否
2013 年 8 月 7 日
2013 年 1 月 9 日～
郭光华 本公司 50,000,000.00 否
2013 年 7 月 9 日
2013 年 6 月 14 日～
郭光华 本公司 50,000,000.00 否
2013 年 4 月 25 日
2012 年 11 月 21 日～
郭光华 本公司 50,000,000.00 否
2013 年 9 月 20 日
2013 年 3 月 15 日～
郭光华 本公司 50,000,000.00 否
2014 年 3 月 15 日
2013 年 3 月 20 日～
郭光华 本公司 50,000,000.00 否
2014 年 3 月 20 日
2013 年 4 月 10 日～
郭光华 本公司 10,503,790.00 否
2013 年 7 月 9 日
2013 年 4 月 17 日～
郭光华 本公司 4,448,664.00 否
2013 年 7 月 16 日
101
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 4 月 18 日～
郭光华 本公司 9,020,902.00 否
2013 年 7 月 17 日
2013 年 4 月 26 日～
郭光华 本公司 3,027,563.00 否
2013 年 7 月 25 日
2013 年 4 月 28 日～
郭光华 本公司 4,325,090.00 否
2013 年 7 月 27 日
2013 年 5 月 10 日～
郭光华 本公司 9,144,476.00 否
2013 年 8 月 9 日
2013 年 5 月 17 日～
郭光华 本公司 12,233,826.00 否
2013 年 8 月 16 日
2013 年 5 月 22 日～
郭光华 本公司 17,485,721.00 否
2013 年 8 月 21 日
2013 年 5 月 30 日～
郭光华 本公司 4,201,516.00 否
2013 年 8 月 29 日
2013 年 6 月 4 日～
郭光华 本公司 6,364,061.00 否
2013 年 9 月 3 日
2013 年 6 月 13 日～
郭光华 本公司 8,588,393.00 否
2013 年 9 月 12 日
2013 年 6 月 14 日～
郭光华 本公司 6,364,061.00 否
2013 年 9 月 13 日
2013 年 6 月 20 日～
郭光华 本公司 17,547,508.00 否
2013 年 9 月 19 日
2013 年 1 月 7 日～
秦丽婧 本公司 300,000,000.00 否
2014 年 1 月 6 日
2013 年 6 月 14 日～
秦丽婧 本公司 50,000,000.00 否
2013 年 4 月 25 日
2012 年 11 月 21 日～
秦丽婧 本公司 50,000,000.00 否
2013 年 9 月 20 日
2013 年 4 月 17 日～
秦丽婧 本公司 55,000,000.00 否
2014 年 4 月 16 日
2013 年 4 月 10 日～
秦丽婧 本公司 10,503,790.00 否
2013 年 7 月 9 日
2013 年 4 月 17 日～
秦丽婧 本公司 4,448,664.00 否
2013 年 7 月 16 日
2013 年 4 月 18 日～
秦丽婧 本公司 9,020,902.00 否
2013 年 7 月 17 日
2013 年 4 月 26 日～
秦丽婧 本公司 3,027,563.00 否
2013 年 7 月 25 日
2013 年 4 月 28 日～
秦丽婧 本公司 4,325,090.00 否
2013 年 7 月 27 日
2013 年 5 月 10 日～
秦丽婧 本公司 9,144,476.00 否
2013 年 8 月 9 日
2013 年 5 月 17 日～
秦丽婧 本公司 12,233,826.00 否
2013 年 8 月 16 日
2013 年 5 月 22 日～
秦丽婧 本公司 17,485,721.00 否
2013 年 8 月 21 日
102
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 5 月 30 日～
秦丽婧 本公司 4,201,516.00 否
2013 年 8 月 29 日
2013 年 6 月 4 日～
秦丽婧 本公司 6,364,061.00 否
2013 年 9 月 3 日
2013 年 6 月 13 日～
秦丽婧 本公司 8,588,393.00 否
2013 年 9 月 12 日
2013 年 6 月 14 日～
秦丽婧 本公司 6,364,061.00 否
2013 年 9 月 13 日
2013 年 6 月 20 日～
秦丽婧 本公司 17,547,508.00 否
2013 年 9 月 19 日
2013 年 1 月 7 日～
天桥难熔金属 本公司 300,000,000.00 否
2014 年 1 月 6 日
注：本公司从交通银行股份有限公司锦州分行取得 5,000.00 万元的贷款，由全资子公司天桥难
熔金属的土地、房产作抵押。
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
注：截至 2013 年 6 月 30 日止，本公司的抵押担保情况如"短期借款"所述。
十、 承诺事项：
无
十一、 资产负债表日后事项：
(一) 其他资产负债表日后事项说明
注：2013 年 7 月本公司以应收票据 64,458,367.00 元做质押，通过“中国银行股份有限公司锦州
分行”贷款 58,000,000.00 元。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
单项金
额不重
大但按
235,206,129.15 100.00 251,494.83 0.11 148,703,770.54 100.00 466,793.17 0.31
信用风
险特征
组合后
103
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
该组合
的风险
较大的
应收账
款
组合小
235,206,129.15 100.00 251,494.83 0.11 148,703,770.54 100.00 466,793.17 0.31
计
合计 235,206,129.15 / 251,494.83 / 148,703,770.54 / 466,793.17 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
6 个月以
231,989,132.46 98.63 139,863,264.32 94.05
内
6 个月－1
年（含 1 1,788,378.65 0.76 89,418.93 8,345,148.99 5.61 417,257.45
年）
1 年以内
233,777,511.11 99.39 89,418.93 148,208,413.31 99.66 417,257.45
小计
1至2年 1,236,477.04 0.53 123,647.70 495,357.23 0.34 49,535.72
2至3年 192,141.00 0.08 38,428.20
合计 235,206,129.15 100.00 251,494.83 148,703,770.54 100 466,793.17
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
中钢贸易有限公司 客户 39,181,846.00 6 个月以内 16.66
首钢总公司 客户 19,479,647.02 6 个月以内-1 年 8.28
凌海市亿圆炉料经
客户 19,407,093.75 6 个月以内 8.25
销有限公司
南京钢铁有限公司 客户 14,590,779.03 6 个月以内 6.20
河北钢铁集团有限
客户 12,649,078.60 6 个月以内 5.38
公司
合计 / 105,308,444.40 / 44.77
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
104
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
234,279,184.84 100.00 79,180.00 0.34 207,577,628.85 100.00 6,680.00 0.00
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
组合小计 234,279,184.84 100.00 79,180.00 0.34 207,577,628.85 100.00 6,680.00 0.00
合计 234,279,184.84 / 79,180.00 / 207,577,628.85 / 6,680.00 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
6 个月以内 44,369,040.43 18.94 207,548,228.85 99.99
6 个月－1 年（含
189,880,744.41 81.05 72,500.00
1 年）
1 年以内小计 234,249,784.84 99.99 72,500.00 207,548,228.85 99.99
1至2年 28,400.00 0.01 5,680.00 28,400.00 0.01 5,680.00
5 年以上 1,000.00 0.00 1,000.00 1,000.00 0 1,000.00
合计 234,279,184.84 100.00 79,180.00 207,577,628.85 100 6,680.00
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 其他应收款性质或内容
延边新华龙矿业有限公司 195,338,214.49 借款
和龙市新华龙矿业有限公司 36,466,262.58 借款
凌海供电有限责任公司 1,350,000.00 电费押金
合 计 233,154,477.07
4、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
105
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
延边新华龙矿业
控股子公司 195,338,214.49 6 个月以内到 1 年 83.38
有限公司
和龙市新华龙矿
控股子公司 36,466,262.58 6 个月以内到 1 年 15.57
业有限公司
凌海供电有限责
供应商 1,350,000.00 6 个月到 1 年 0.58
任公司
短期融资债券发
供应商 310,000.00 6 个月以内 0.13
行费
辽宁省对外贸易
企业协会市场开 客户 152,000.00 6 个月以内 0.06
拓工作委员会
合计 / 233,616,477.07 / 99.72
5、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
延边新华龙矿业有限公
控股子公司 195,338,214.49 83.38
司
和龙市新华龙矿业有限
控股子公司 36,466,262.58 15.57
公司
合计 / 231,804,477.07 98.95
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
本期计 资单位
被投资 期初 增减变 减值准 资单位
投资成本 期末余额 提减值 表决权
单位 余额 动 备 持股比
准备 比例
例（％）
（％）
本溪大
有钨钼
20,126,064.26 20,126,064.26 100 100
有限公
司
和龙市
新华龙
14,794,514.90 14,794,514.90 74 74
矿业有
限公司
吉林新
华龙钼
21,564,490.17 21,564,490.17 100 100
业有限
公司
锦州天
99,667,805.33 99,667,805.33 100 100
桥钼业
106
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
有限公
司
延边新
华龙矿
30,759,473.21 30,759,473.21 65 65
业有限
公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,115,628,249.30 1,423,537,694.36
其他业务收入 3,706,834.48 3,017,525.63
营业成本 1,043,548,616.21 1,332,264,104.59
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自产业务 861,019,625.84 800,500,574.55 1,025,176,816.03 946,032,230.31
国内贸易 113,496,921.90 105,427,250.70 74,738,203.10 69,387,538.13
转口贸易 141,111,701.56 137,409,540.57 323,622,675.23 313,118,899.01
合计 1,115,628,249.30 1,043,337,365.82 1,423,537,694.36 1,328,538,667.45
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钼炉料 1,028,461,075.82 957,708,616.17 1,340,415,485.62 1,241,849,653.62
钼化工 63,713,468.72 61,175,289.18 50,159,549.36 49,989,818.76
钼金属 23,453,704.76 24,453,460.47 32,962,659.38 36,699,195.07
合计 1,115,628,249.30 1,043,337,365.82 1,423,537,694.36 1,328,538,667.45
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售
北方区 452,466,265.60 419,520,901.65 491,099,299.440 447,514,333.58
南方区 153,170,040.01 144,941,987.14 162,691,099.150 154,886,017.19
华东区 367,995,038.82 340,601,688.56 445,695,230.110 412,482,511.73
国外销售：
转口 141,111,701.56 137,409,540.57 323,622,675.230 313,118,899.01
出口 885,203.31 863,247.90 429,390.430 536,905.94
合计 1,115,628,249.30 1,043,337,365.82 1,423,537,694.36 1,328,538,667.45
107
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
中信锦州金属股份有限公司 99,007,523.26 8.85
南京钢铁有限公司 71,844,927.94 6.42
中钢贸易有限公司 63,234,136.64 5.65
江阴兴澄特种钢铁有限公司 38,135,935.84 3.41
山东钢铁股份有限公司济南分
26,514,070.82 2.37
公司
合计 298,736,594.50 26.70
(五) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 28,540,284.95 48,776,491.49
加：资产减值准备 4,270,758.65 353,475.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
7,128,952.33 6,888,966.42
折旧
无形资产摊销 371,587.32 365,106.18
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,169.24 -142,871.14
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -1,774.10
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,726,282.52 16,789,357.95
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,629,501.84 -379,513.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -97,881,784.47 27,022,604.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -335,289,547.66 4,611,539.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -45,725,208.46 -71,477,715.71
其他
经营活动产生的现金流量净额 -423,487,007.42 32,805,666.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 203,709,288.50 196,637,196.36
减：现金的期初余额 272,600,640.60 303,852,484.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
108
锦州新华龙钼业股份有限公司 2013 年半年度报告
现金及现金等价物净增加额 -68,891,352.10 -107,215,287.98
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -50,237.89
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,379,987.36
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 599,702.76
少数股东权益影响额 1,775.17
所得税影响额 -474,435.17
合计 2,456,792.23
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
2.79 0.11 0.11
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.55 0.10 0.10
公司普通股股东的净利润
第九节 备查文件目录
一、 载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名
并盖章的财务报表。
二、 报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时
报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、 文件存放地点：本公司投资证券部
董事长：郭光华
锦州新华龙钼业股份有限公司
2013 年 8 月 21 日
109