锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
锦州新华龙钼业股份有限公司
603399
2014 年半年度报告
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人郭光华、主管会计工作负责人王慧及会计机构负责人（会计主管人
员）付颖声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：公司无半年度利润
分配预案或资本公积金转增股本预案。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项......................................................................................................................... 20
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 26
第七节 优先股相关情况............................................................................................................. 30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 31
第九节 财务报告......................................................................................................................... 32
第十节 备查文件目录............................................................................................................... 112
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、股份公司、新华
指 锦州新华龙钼业股份有限公司
龙钼业
锦州新华龙实业集团股份有限公
新华龙集团 指 司，本公司股东，郭光华控股的
公司
锦州天桥难熔金属有限公司，本
天桥难熔金属 指
公司全资子公司
本溪大有钨钼有限公司，本公司
本溪钨钼 指
全资子公司
吉林新华龙钼业有限公司，本公
吉林新华龙 指
司全资子公司
和龙市新华龙矿业有限公司，本
和龙矿业 指
公司控股子公司，出资比例为 74%
延边新华龙矿业有限公司，本公
延边矿业 指
司控股子公司，出资比例为 65%
安图县广源矿产资源开发有限责
任公司，原吉林新华龙的参股公
广源矿产 指
司，2014 年 3 月公司将所持出资
额全部对外转让。
凌海新华龙小额贷款有限责任公
小额贷公司 指
司
益海典当 指 锦州益海典当有限责任公司
新华龙房地产 指 锦州新华龙房地产开发有限公司
光华科技 指 锦州凌海光华科技有限公司
西藏朗润 指 西藏朗润投资管理有限公司
安信证券、保荐机构、主承销商 指 安信证券股份有限公司
立信会计师事务所（特殊普通合
立信会计师事务所 指
伙）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 锦州新华龙钼业股份有限公司
公司的中文名称简称 新华龙
JINZHOU NEW CHINA DRAGON
公司的外文名称
MOLYBDENUM CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 NCD
公司的法定代表人 郭光华
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高文重 张韬
锦州经济技术开发区天山路一 锦州经济技术开发区天山路一
联系地址
段 50 号 段 50 号
电话 0416-3198622 0416-3198621
传真 0416-3168802 0416-3168802
电子信箱 xhldsh@163.com xhldsh@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 辽宁省凌海市大有乡双庙农场
公司注册地址的邮政编码 121209
公司办公地址 辽宁省锦州市经济技术开发区天山路一段 50 号
公司办公地址的邮政编码 121007
公司网址 http://www.ncdmoly.com/
电子信箱 xhldsh@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证
公司选定的信息披露报纸名称
券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司投资证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 新华龙 603399
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 1,156,537,092.74 1,019,807,687.07 13.41
归属于上市公司股东的净利润 23,596,385.23 28,389,712.66 -16.88
归属于上市公司股东的扣除非经常
13,505,226.37 25,932,920.43 -47.92
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 176,539,632.15 -401,955,665.97 -143.92
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,072,474,888.04 1,052,752,102.51 1.87
总资产 2,373,682,875.67 2,268,930,258.88 4.62
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.07 0.08 -12.50
稀释每股收益（元／股） 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.04 0.07 -42.86
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.21 2.79 减少 0.58 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
1.27 2.55 减少 1.28 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 12,590,210.11
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 677,837.61
少数股东权益影响额 -31,500.00
所得税影响额 -3,145,388.86
合计 10,091,158.86
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年上半年以来，全球经济延续了弱复苏、低增长的态势，国内经济增速缓慢。钼行业
受到之前几年钼价持续低位运行的弱势氛围影响，发展动力仍显不足。钼市场终端需求的增长
缓慢仍难以在短时间内治愈，总体呈现供大于求、价格弱势下滑行情。
面对严峻的市场经济形势，公司紧紧围绕全年目标，创新工作思路，抢抓市场机遇，保持
了生产经营和各项工作的稳步推进，采取各项有效措施应对市场价格下行的影响，实现了上半
年大部分生产经营任务目标，最大可能的化解了市场下滑带来的负面影响。
报告期内，公司实现营业收入 115,653.71 万元，同比增加 13.41%，归属于上市公司股东的
净利润 2,359.64 万元，同比减少 16.88%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
1,350.52 万元，同比减少 47.92%，每股收益 0.07 元，扣非后每股收益 0.04 元。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,156,537,092.74 1,019,807,687.07 13.41
营业成本 1,070,639,404.26 942,617,952.03 13.58
销售费用 3,960,034.01 3,963,851.63 -0.10
管理费用 16,220,773.22 14,779,760.51 9.75
财务费用 38,232,517.54 21,029,350.86 81.81
经营活动产生的现金流量净额 176,539,632.15 -401,955,665.97 -143.92
投资活动产生的现金流量净额 -33,560,493.48 -11,228,566.91 -68.29
筹资活动产生的现金流量净额 -57,948,325.13 366,358,079.93 -115.82
研发支出 975,489.86 1,001,432.59 -2.59
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
单位:元 币种:人民币
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 变动金额 增减幅度%
营业收入 1,156,537,092.74 1,019,807,687.07 136,729,405.67 13.41
营业成本 1,070,639,404.26 942,617,952.03 128,021,452.23 13.58
营业税金及附加 7,345,032.66 58,773.90 7,286,258.76 12,397.10
销售费用 3,960,034.01 3,963,851.63 -3,817.62 -0.10
管理费用 16,220,773.22 14,779,760.51 1,441,012.71 9.75
财务费用 38,232,517.54 21,029,350.86 17,203,166.68 81.81
资产减值损失 1,743,008.24 4,507,043.17 -2,764,034.93 -61.33
营业外收入 13,277,857.31 3,030,810.12 10,247,047.19 338.10
营业外支出 9,809.59 101,357.89 -91,548.30 -90.32
所得税 8,944,114.78 7,969,008.54 975,106.24 12.24
归属于母公司所有者
23,596,385.23 28,389,712.66 -4,793,327.43 -16.88
的净利润
少数股东损益 -876,129.48 -578,314.00 -297,815.48 51.50
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报告期内公司营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、所得税、归属于母公司所有者
的净利润等财务数据与上年同期相比变动幅度未超过 30%；
变动原因说明：
1）、营业税金及附加较上年同期增加主要是由于报告期内出口关税增加所致；
2）、财务费用较上年同期增加主要是由于报告期内银行借款和短期融资券的利息支出增加
所致；
3）、资产减值损失较上年同期减少主要是由于报告期内计提的存货跌价准备减少所致；
4）、营业外收入较上年同期增加主要是由于报告期内获得政府补贴收入增加所致；
5）、营业外支出较上年同期减少主要是由于报告期内固定资产处置损失及对外捐赠减少所
致；
6）、少数股东损益较上年同期增加主要是由于报告期内控股子公司亏损增加所致；
(2) 其他
1、 资产负债情况分析表
单位:元 币种:人民币
本期期末金额较上期
项目名称 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 变动金额
期末变动比例（%）
货币资金 322,465,990.73 181,342,522.96 141,123,467.77 77.82
应收票据 159,694,129.25 258,140,709.40 -98,446,580.15 -38.14
应收账款 339,019,079.17 223,060,774.31 115,958,304.86 51.99
预付款项 295,739,026.41 402,685,955.00 -106,946,928.59 -26.56
其他应收款 34,061,914.06 4,195,827.19 29,866,086.87 711.80
存货 565,152,839.84 553,859,391.00 11,293,448.84 2.04
长期股权投资 500,000.00 -500,000.00 -100.00
固定资产 265,623,772.52 266,869,240.82 -1,245,468.30 -0.47
在建工程 272,370,979.68 259,171,852.10 13,199,127.58 5.09
工程物资 336,427.13 242,692.91 93,734.22 38.62
无形资产 112,173,184.32 113,987,935.31 -1,814,750.99 -1.59
递延所得税资产 7,045,532.56 4,873,357.88 2,172,174.68 44.57
短期借款 916,852,128.00 1,023,028,007.51 -106,175,879.51 -10.38
应付票据 31,680,000.00 53,000,000.00 -21,320,000.00 -40.23
应付账款 86,303,349.45 45,502,010.55 40,801,338.90 89.67
预收款项 20,219,160.91 24,788,161.71 -4,569,000.80 -18.43
应付职工薪酬 126,037.16 145,006.17 -18,969.01 -13.08
应交税费 -24,105,732.28 -38,759,738.07 14,654,005.79 -37.81
应付利息 3,931,499.80 2,629,575.20 1,301,924.60 49.51
其他应付款 647,159.70 300,223.94 346,935.76 115.56
其他流动负债 150,000,000.00 150,000,000.00
长期借款 8,009,700.39 7,890,594.26 119,106.13 1.51
递延所得税负债 780,150.76 610,633.77 169,516.99 27.76
其他非流动负债 89,190,059.38 78,593,077.49 10,596,981.89 13.48
股本 354,704,000.00 253,360,000.00 101,344,000.00 40.00
资本公积 350,474,223.23 451,818,223.23 -101,344,000.00 -22.43
专项储备 18,675,418.23 14,188,137.93 4,487,280.30 31.63
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盈余公积 37,779,507.04 37,779,507.04
未分配利润 310,841,739.54 295,606,234.31 15,235,505.23 5.15
少数股东权益 17,574,474.36 18,450,603.84 -876,129.48 -4.75
报告期内公司预付账款、存货、固定资产、在建工程、无形资产、短期借款、预收账款、
应付职工薪酬、长期借款、递延所得税负债、其他非流动负债、盈余公积、资本公积、未分配
利润、少数股东权益等财务数据与上年末变动幅度未超过 30%；
变动原因说明：
1）、货币资金与上年末相比增加主要是由于 2014 年上半年国际市场钼产品价格大幅上涨、
公司适时增加了出口贸易和转口贸易量、销售收入明显增长及收回客户款项增加所致；
2）、应收票据与上年末相比减少主要是由于银行下调票据贴现利率、公司增加票据贴现金
额所致；
3）、应收账款与上年末相比增加主要是由于部分下游大型钢铁企业加大了钼产品的采购量
及公司转口贸易业务收入大幅提升导致应收账款相应增加所致；
4）、其他应收账款与上年末相比增加主要是由于本期支付拟收购目标公司股东订金所致；
5）、长期股权投资与上年末相比减少主要是由于本期吉林新华龙处置广源矿产投资所致；
6）、工程物资与上年末相比增加主要是本期工程项目所需物资增加所致；
7）、递延所得税资产与上年末相比增加主要是由于未实现内部销售和可抵扣亏损增加所致；
8）、应付票据与上年末相比减少主要是由于部分应付票据到期结算所致；
9）、应付账款与上年末相比增加主要是由于国外钼产品价格上涨、公司转口贸易业务规模
相应扩大导致应付账款相应增加所致；
10)、应交税费与上年末相比增加主要是由于增值税应税收入增加，相应增值税销项税额增
加，导致增值税留抵税额减少所致；
11）、应付利息与上年末相比增加主要是由于计提短期融资券利息所致；
12）、其他应付款与上年末相比增加主要是由于本期增加内控咨询费所致；
13）、其他流动负债与上年末相比增加主要是由于发行短期融资券所致；
14）、专项储备与上年末相比增加主要是报告期内本公司按规定提取、使用安全生产费所
致；
15）、股本与上年末相比增加主要是由于资本公积转增股本所致；
2、 现金流量情况分析表
单位:元 币种:人民币
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 变动金额 增减幅度%
销售商品、提供劳务收到的现金 1,114,433,423.17 773,039,110.39 341,394,312.78 44.16
收到的税费返还 66,869.87 66,869.87
收到其他与经营活动有关的现
24,933,676.67 2,441,003.04 22,492,673.63 921.45
金
经营活动现金流入小计 1,139,433,969.71 775,480,113.43 363,953,856.28 46.93
购买商品、接受劳务支付的现金 925,512,059.96 1,141,578,184.73 -216,066,124.77 -18.93
支付给职工以及为职工支付的
15,228,532.82 15,461,281.88 -232,749.06 -1.51
现金
支付的各项税费 18,471,741.19 16,644,830.57 1,826,910.62 10.98
支付其他与经营活动有关的现
3,682,003.59 3,751,482.22 -69,478.63 -1.85
金
经营活动现金流出小计 962,894,337.56 1,177,435,779.40 -214,541,441.84 -18.22
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经营活动产生的现金流量净额 176,539,632.15 -401,955,665.97 578,495,298.12 -143.92
收回投资收到的现金 500,000.00 500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
5,500.00 -5,500.00 -100.00
长期资产收回的现金净额
投资活动现金流入小计 500,000.00 5,500.00 494,500.00 8,990.91
购建固定资产、无形资产和其他
4,060,493.48 11,234,066.91 -7,173,573.43 -63.86
长期资产支付的现金
支付其他与投资活动有关的现
30,000,000.00 30,000,000.00
金
投资活动现金流出小计 34,060,493.48 11,234,066.91 22,826,426.57 203.19
投资活动产生的现金流量净额 -33,560,493.48 -11,228,566.91 -22,331,926.57 198.88
取得借款收到的现金 637,476,846.58 895,817,856.72 -258,341,010.14 -28.84
发行债券收到的现金 150,000,000.00 150,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
43,500,000.00 43,500,000.00
金
筹资活动现金流入小计 830,976,846.58 895,817,856.72 -64,841,010.14 -7.24
偿还债务支付的现金 747,563,852.51 465,586,726.37 281,977,126.14 60.56
分配股利、利润或偿付利息支付
40,027,616.08 35,151,998.45 4,875,617.63 13.87
的现金
支付其他与筹资活动有关的现
101,333,703.12 28,721,051.97 72,612,651.15 252.82
金
筹资活动现金流出小计 888,925,171.71 529,459,776.79 359,465,394.92 67.89
筹资活动产生的现金流量净额 -57,948,325.13 366,358,079.93 -424,306,405.06 -115.82
汇率变动对现金及现金等价物
-49,640.77 25,190.40 -74,831.17 -297.06
的影响
报告期内公司购买商品及接受劳务支付的现金、支付的各项税费、支付给职工以及为职工
支付的现金、支付其他与经营活动有关的现金、取得借款收到的现金、分配股利及利润或偿付
利息支付的现金等财务数据与上年同期相比变动幅度未超过 30%；
变动原因说明：
1）、销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加主要是由于客户销售回款增加所致；
2）、收到的税费返还较上年同期增加主要是由于吉林新华龙收到所退所得税款所致；
3)、 收到其他与经营活动有关的现金较上年同期增加主要是由于报告期内收到的政府补助
增加所致；
4）、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加主要是由于报告期内销售回款增加、收
到政府补助增加及当期购买商品款支出减少等几方面原因所致；
5）、收回投资收到的现金较上年同期增加主要是由于报告期内处置所持参股子公司广源矿
产股权所收到的现金所
致；
6）、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额较上年同期减少主要是由于
报告期内无资产处置所致；
7）、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期减少主要是由于报告
期内工程项目支出减少所致；
8）、支付的其他与投资活动有关的现金较上年同期增加主要是由于报告期内支付标的资产
乌拉特前旗西沙德盖钼业有限责任公司股东的订金所致；
10
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
9）、发行债券收到的现金较上年同期增加主要是由于报告期内发行短期融资券所致
10）、收到其他与筹资活动有关的现金较上年同期增加主要是由于报告期内收回部分银行
承兑保证金所致；
11）、偿还债务支付的现金上年同期增加主要是由于报告期内偿还到期银行借款增加所致；
12）、支付其他与筹资活动有关的现金较上年同期增加主要是由于报告期内支付银行承兑
和信用证保证金所致；
13）、汇率变动对现金及现金等价物的影响较上年同期减少主要是由于报告期内汇率变动
幅度较上年同期增加所致；
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 1.14
自产业务 720,724,862.68 667,450,906.72 7.39 -5.76 -4.58
个百分点
减少 1.41
国内贸易 175,687,398.07 165,667,119.92 5.70 54.79 57.14
个百分点
增加 5.28
转口贸易 241,622,475.37 222,518,228.60 7.91 71.23 61.94
个百分点
出口贸易 18,458,253.20 14,999,650.54 18.74
减少 0.13
合计 1,156,492,989.32 1,070,635,905.78 7.42 13.45 13.61
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 0.19
钼炉料 1,014,212,140.03 939,170,502.67 7.40 7.91 7.69
个百分点
减少 3.84
钼化工 85,831,913.44 76,808,929.89 10.51 35.90 41.99
个百分点
增加 1.53
钼金属 48,311,112.47 47,054,007.70 2.60 195.61 191.04
个百分点
钼精矿（转
7,779,910.39 7,255,352.26 6.74
口）
其他 357,912.99 347,113.26 3.02
减少 0.13
合计 1,156,492,989.32 1,070,635,905.78 7.42 13.45 13.61
个百分点
分行业情况说明：
1）、自产业务：2014 年 1-6 月较 2013 年 1-6 月自产业务收入减少 9,469.17 万元 ，同比下
降了 5.76%；自产业务毛利下降 1,194.61 万元，毛利率同比下降 1.14%。公司自产业务收入的
主要来源是钼炉料产品，占比达 80%以上，而钼铁销售又占钼炉料销售的 95%以上。钼铁销售
收入、毛利及毛利率的变动因素决定了自产业务收入、毛利及毛利率的变动趋势。2014 年上半
11
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
年钼产品国内市场价格较 2013 年呈现弱势小幅下滑行情,导致钼铁销售收入较上年同期小幅下
降。同时，由于公司采用加权成本核算，导致了公司自产钼炉料产品单位售价下降幅度小于单
位成本，使得 2014 年 1-6 月钼炉料毛利及毛利率同比均有所下降。
2）、国内贸易：通常情况下，公司在与下游客户签订销售合同后组织生产，当公司短期生
产无法满足客户需求时，公司外购钼铁用以补充已签订销售合同的供应量，从而产生国内贸易
业务，由于外购价格往往随行就市，使得公司国内贸易业务毛利率呈现不稳定的特点。
3）、转口贸易：报告期内钼产品国际市场价格大幅回升，转口贸易获利空间增加，公司焙
烧钼精矿、钼铁、钼精矿的转口贸易量、相应的转口贸易业务收入及转口贸易毛利率均大幅提
升。
4）、出口贸易：报告期内为及时把握国际市场钼产品大幅回升的市场契机，公司适时开展
出口贸易业务。
分产品情况说明：
1）、钼炉料：焙烧钼精矿、钼铁在国内外市场中交易活跃，公司长期关注国内外钼产品的
市场价格走势，并结合自身生产能力开展国内贸易、转口贸易和出口贸易业务。由于公司生产
线的改造，自产业务钼炉料收入较去年同期有所下降，但公司及时把握国际市场钼产品大幅回
升的市场契机，公司焙烧钼精矿、钼铁的转口、出口贸易量、收入及毛利都有所增加。
2）、钼化工：随着我国石油化工行业的发展，钼化工产品的市场需求量日益扩大，下游需
求的逐步释放，使得钼化工产品自产业务收入较去年同期有所增加，但受公司销售政策等因素
影响，钼化工毛利率有所下降。
3）、钼金属：2014 年上半年国际市场钼产品价格大幅回升，自产出口业务存在较大的获利
空间，公司加大了自产钼金属产品的出口业务量，导致钼金属销售收入、毛利率较去年同期有
所增加。
4）、钼精矿（转口）：报告期内钼产品国际市场价格大幅回升，转口贸易获利空间增加，公
司把握市场契机，增加了钼精矿转口。
5）、其他：公司为满足下游客户的多元化需求，在保证一定获利空间的基础上，公司开展
了包括钒铁在内的其他有色金属贸易业务。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内销售
北方区 412,828,960.18 14.57
南方区 133,831,439.38 -10.94
华东区 320,306,281.64 -12.66
国外销售 289,526,308.12 103.90
合计 1,156,492,989.32 13.45
1）、国内销售方面：公司客户多数为大中型钢铁企业，报告期内各期客户根据计划生产的
产品类别与数量会相应调整钼铁的招标量，导致公司在国内各销售区域的主营营业收入金额亦
随之变化。但是，整体呈现北方区营业收入金额相对较高，华东区、南方区次之，这种整体的
营业收入结构状况与国内大中型钢铁企业的地域分布基本吻合。
2）、国外销售方面：2014 年上半年，钼产品国际市场价格大幅回升，转口贸易获利空间增
加，公司加大转口贸易业务量，转口业务收入较上年同期大幅提升。为更好把握国际市场钼产
品价格大幅回升的市场契机，开展了出口贸易业务，公司充分利用现有出口配额，出口自产钼
炉料及钼金属，取得了良好的经济效益。
(三) 核心竞争力分析
12
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
当前，公司的核心竞争力主要来源于通过多年打造，形成的完整的产业链、规模生产及多
元化销售渠道优势。公司主要从事钼炉料、钼化工、钼金属等钼系列产品的生产、加工、销售
业务，是一家国内大型钼业企业，拥有焙烧、冶炼、钼化工、钼金属深加工等一体化的生产能
力，拥有钼矿采矿权和探矿权，并逐步向钼矿采选发展，提升钼矿自给率。
1、行业地位优势
目前，国内钼行业的下游市场主要是钢铁企业，主要需求是钼铁。公司作为国内大型钼业
企业，主要产品也为钼铁，居于国内第一方阵。
2、全产业链优势
公司拥有焙烧、冶炼、钼化工、钼金属深加工的生产能力，同时拥有采矿权和探矿权，随
着安图县双山钼铜矿选厂技改项目的完成，生产能力将向钼矿采选方向延伸，不断完善的产业
链为公司持续盈利和减少业绩波动创造了良好的条件。
3、生产技术优势
公司拥有辽宁省省级企业技术中心，并汇聚了一批具有丰富实践经验，长期从事钼系列产
品开发的专业技术人员。经过多年的研发和实践经验积累，公司已经取得多项专利权，并在钼
精矿焙烧、钼铁冶炼和钼酸铵加工等生产过程中总结出一整套国内先进的工艺技术，形成了原
料要求低、产品质量稳定、热能利用率高的节约型生产模式。
4、管理团队优势
我国钼加工企业众多，市场竞争激烈，在钼产品价格波动较大的情况下，管理人员的市场
判断能力、与上下游客户长期积累的良好信誉以及稳定的客户关系对钼行业企业来说尤为重要。
公司以郭光华为首的管理团队成员大多拥有十年以上的行业经验，并始终保持稳定、紧密的合
作关系，管理团队对钼行业市场的供需变动有着深刻的认识和理解，这使得公司能够在激烈的
市场竞争中不断成长和壮大。
5、品牌优势
经过多年的积累，在国内钼行业"N.C.D"品牌已经具有了较高的市场知名度，"N.C.D"商标
被辽宁省工商行政管理局认定为辽宁省著名商标，公司的主要客户为国内信誉良好的大中型钢
铁企业，客户资源稳定。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
公司子公司吉林新华龙就参股公司广源矿产股权转让事宜于 2014 年 3 月 26 日与安图县峻
铭矿业有限公司签订股权转让协议，将持有的广源矿产 16.66%的股权 50 万元人民币以 50 万元
人民币转让给安图县峻铭矿业有限公司。广源矿产于 2014 年 4 月 4 日办理完成工商变更登记。
公司不再持有广源矿产股权。截止 2014 年 6 月 30 日，公司无其他对外股权投资。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
13
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
本报告期已使 尚未使用募集
募集 募集 已累计使用募 尚未使用募集
募集资金总额 用募集资金总 资金用途及去
年份 方式 集资金总额 资金总额
额 向
补充流动资金
48,186,900.67
首 次 元、募集资金
2012 494,208,000.00 5,290,814.43 321,816,937.93 149,238,658.07
发行 应 存 余 额
101,051,757.40
元
合计 / 494,208,000.00 5,290,814.43 321,816,937.93 149,238,658.07 /
项目 金额（人民币元）
2012 年 8 月 24 日募集资金总额：
494,208,000.00
减：发行费用
23,152,404.00
471,055,596.00
2012 年 8 月 24 日募集资金净额：
141,062,437.93
减：募集资金已累计使用
180,754,500.00
减：募集资金永久补充流动资金
48,186,900.67
减：募集资金暂时补充流动资金
101,051,757.40
2014 年 6 月 30 日募集资金应存余额
注：2014 年 6 月 30 日募集资金应存余额不包含募集资金存入银行账户期间产生的利息收
入。
1）、经 2014 年 5 月 13 日召开的 2013 年年度股东大会审议通过，公司取消"钼制品工程项
目"，取消项目投资金额合计为 7,000 万元；缩减"技术中心建设项目"投资规模及金额，项目缩
减投资规模后节余金额合计为 3,610.61 万元；投资"天桥难熔金属二钼酸铵建设项目"，投资金
额 2,850 万元，企业自有资金已经投入 563.65 万元，使用募集资金投入 2,286.35 万元；投资"
天桥难熔金属高纯三氧化钼项目（一期）"，投资金额 2,310 万元；投资"天桥难熔金属钼粉项
目（二期）"，投资金额 3,200 万元。该次股东大会同时决议将"钼制品工程项目"、"技术中心
建设项目"的剩余及节余资金 2,814.26 万元及其利息用于永久补充流动资金。
2）、截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司募集资金投资的工程建设项目均未完成，尚未产生
效益；本公司以募投项目节余资金 18,075.45 万元用于永久性补充流动资金项目不单独核算效
益，但该项目的实施有效减轻了公司的资金压力，降低了公司的融资成本。
(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
14
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
变
更
未
原
达
因
是 是 到
及
是 否 产 否 计
募
否 符 项 预 生 符 划
募集资金本 集
承诺项目 变 募集资金拟投 募集资金累计 合 目 计 收 合 进
报告期投入 资
名称 更 入金额 实际投入金额 计 进 收 益 预 度
金额 金
项 划 度 益 情 计 和
变
目 进 况 收 收
更
度 益 益
程
说
序
明
说
明
钼铜矿选
矿厂技术
否 401,896,200.00 2,762,752.21 127,234,130.09
改造工程
项目
技术中心
否 52,940,000.00 10,553,880.72
建设项目
钼制品工
否 70,600,000.00 -746,364.90
程项目
二钼酸铵
是 3,274,427.12 3,274,427.12
建设项目
高纯三氧
化钼项目 是
（一期）
钼粉项目
是
（二期）
补充流动
是 180,754,500.00
资金
合计 / 525,436,200.00 5,290,814.43 321,816,937.93 / / / / / /
截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司前次募集资金投资项目的实际投资总额为人民币 32,181.70
万元，募集后承诺投资总额为人民币 47,105.56 万元，实际投资总额少于承诺的差额为人民币
14,923.86 万元。差异的具体情况如下：
（1）钼铜矿选矿厂项目：由于金融危机的后续影响仍在持续，钼市场总体呈现供大于求、价
格大幅下跌的低迷行情。钼行业持续低迷的行情对公司产生了一定的影响，公司根据市场情况
放慢了项目进度。
（2）技术中心项目：一是公司根据目前分析仪器更新换代的实际情况，避免购入即落后、力
求兼顾目前及将来的需要，原先拟购置的部分重要分析仪器设备型号，需要重新考察论证，造
成技术中心建设项目投资延期；二是公司计划提高中试试验线装备水平，需对采购厂家、应用
情况进行考察论证，影响了项目的进度 三是技术中心建设项目原计划
与钼制品工程项目建设同步开展，重点为其提供服务，由于钼制品项目建设的延期，延误了技
术中心建设项目的进度。
（3）钼制品工程项目：2014 年 4 月 17 日召开的第二届董事会第二十次会议审议通过了《关
于募集资金投资项目变更暨将有关剩余及节余募集资金永久补充流动资金的议案》, 公司拟取
15
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
消钼制品工程项目募集资金投资项目。2014 年 5 月 13 日召开的本公司 2013 年度股东大会审议
通过了上述《关于募集资金投资项目变更并将有关剩余及节余募集资金永久补充流动资金》的
议案，同意取消钼制品工程项目。截至 2014 年 6 月 30 日，公司已取消了钼制品工程项目。
(3) 募集资金变更项目情况
单位:元 币种:人民币
未
达
变
是 是 到
更
否 产 否 计
项
符 生 项 符 划
对应的 目
变更后的项 变更项目拟投 本报告期投 累计实际投入 合 收 目 合 进
原承诺 的
目名称 入金额 入金额 金额 计 益 进 预 度
项目 预
划 情 度 计 和
计
进 况 收 收
收
度 益 益
益
说
明
钼铜矿
钼铜矿选矿 选矿厂
厂技术改造 技术改 170,301,100.00 2,762,752.21 127,234,130.09
工程项目 造工程
项目
技术中
技术中心建
心建设 13,893,900.00 10,553,880.72
设项目
项目
钼制品
钼制品工程
工程项 0.00 -746,364.90 0.00
项目
目
二钼酸铵建
22,863,500.00 3,274,427.12 3,274,427.12
设项目
高纯三氧化
钼项目（一 23,100,000.00
期）
钼粉项目（二
32,000,000.00
期）
补充流动资
208,897,100.00 180,754,500.00
金
合计 / 471,055,600.00 5,290,814.43 321,816,937.93 / / / / /
1、钼铜矿选矿厂技术改造工程项目
2013 年第 5 次临时股东大会决议，公司将"钼铜矿选矿厂技术改造工程项目"计划投入资金
金额由 40,189.62 万元变更为 17,030.11 万元。变更募集资金投资项目投资额原因如下：2013 年
以来，金融危机的后续影响仍在持续，全球经济延续了弱复苏、低增长的态势，国内经济增速
放缓。钼市场总体呈现供大于求、价格大幅下跌的低迷行情。国内钼精矿的价格已接近生产成
本线水平附近，由于下游钢铁行业需求疲软，钢铁企业普遍压价，钼行业供大于求局面导致价
格竞争，钼精矿价格反弹受到了的限制。变更"钼铜矿选矿厂技术改造工程项目"的投资规模后，
用于该项目的募集资金变更为 17,030.11 万元，公司日矿石处理能力适时缩减为 0.5 万吨。公司
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
变更该项目的投资金额、适时缩减产能是应对钼行业持续低迷行情的积极策略，可以有效降低
钼行业当前状况对公司产生的影响，在一定程度上规避相关的风险。
2、钼制品工程项目
（1）国内生产的钼制品质量处于中、低等水平，该等产品无法进入国际市场，仅能在国内
市场上销售。
（2）国内钼制品行业存在重复投资的问题，导致国内市场供远大于求，钼制品产能严重过
剩、竞争激烈，大量企业亏损。因此不适宜再投资产品档次并不很高的原定钼制品项目。
（3）公司目前钼制品产能可以满足当前的国内中低端产品市场需要，且其产能没有得到完
全释放，产品单位成本较高，继续投资原定的钼制品项目会给企业造成更大的压力。
（4）国内钼制品质量较低主要是因为国内钼粉原料质量不高，国内企业声场高质量的钼制
品需要从国外进口钼粉，进口钼粉价格较高，对钼制品的盈利能力产生不利影响。公司决定集
中财力物力引进先进设备，先做好优质的钼粉生产，为生产高端钼制品打好基础。待公司做好
优质钼粉，在市场立足稳固之后，再图发展高端钼制品项目，进军国际市场。如未来市场转暖，
公司将使用自有资金建设"钼制品工程项目"。
综上，"钼制品工程项目"仅能生产中低端产品，公司认为不应继续投资该项目。
3、技术中心建设项目
（1）由于公司拟取消"钼制品工程项目"，公司拟不再购入该项目相关的试验、检测等设备。
（2）钼粉试验线功能单一，改由进口德国的先进钼粉生产通用设备替代，该通用设备已确
定列入另一项目，因此不再单独投资钼粉试验线。
4、暂时补充流动资金情况
2013 年 10 月 8 日公司第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第八次会议分别审议通
过了《关于使用闲置募集资金暂时性补充流动资金的议案》，同意公司拟使用闲置募集资金
4,900.00 万元用于暂时性补充流动资金，使用期限为自议案经董事会审议通过后 12 个月内。公
司独立董事发表了明确的同意意见，保荐机构同意公司本次运用不超过 4,900 万元的闲置募集
资金暂时补充公司流动资金。截至 2014 年 6 月 30 日，实际使用金额为 4,818.69 万元
4、 主要子公司、参股公司分析
公司名称 锦州天桥难熔金属有限公司
成立时间 2008 年 7 月 11 日 注册资本/实收资本 10,000 万元
锦州经济技术开发区天山路一
注册地 锦州市 主要生产经营地
段 50 号
法定代表人 唐志龙
股东构成 锦州新华龙钼业股份有限公司持股 100％
经营范围 钼、钨、钽、铌、锆、钛、铼及其化合物、合金材料的研制、压延加工、销售和技术服务。
主要财务数据：（单位：万元）
总资产 净资产 净利润
2014 年 6 月 30 日/2014 半年度 21,144.28 11,966.92 193.46
公司名称 本溪大有钨钼有限公司
成立时间 2005 年 2 月 2 日 注册资本/实收资本 2,000 万元
本溪市平山区桥头办事处金家
注册地 本溪市 主要生产经营地
堡子
法定代表人 郭学超
股东构成 锦州新华龙钼业股份有限公司持股 100％
钨钼化合物、钨钼合金制品生产，本公司无法利用的残次废料的销售，电热产品、本公司自产
经营范围
的五金矿产品出口、本公司生产科研所需原辅材料、机器设备、仪器仪表及零配件的进口业务。
17
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
主要财务数据：（单位：万元）
总资产 净资产 净利润
2014 年 6 月 30 日/2014 半年度 6,837.63 2,173.92 -303.48
公司名称 延边新华龙矿业有限公司
成立时间 2008 年 6 月 26 日 注册资本/实收资本 5,000 万元
注册地 安图县 主要生产经营地 吉林省安图县新合乡
法定代表人 张之全
锦州新华龙钼业股份有限公司持股 65%，吉林省第六地质调查所持股 25%，长白山森工集团大
股东构成
石头林业有限公司持股 10%
有色金属矿山采矿、选矿，产品销售，矿产品、炉料、金属制品、金属化合物的购销业务；土特
经营范围
产品的购销业务。
主要财务数据：（单位：万元）
总资产 净资产 净利润
2014 年 6 月 30 日/2014 半年度 28,559.39 3,548.14 -248.93
公司名称 和龙市新华龙矿业有限公司
成立时间 2008 年 7 月 17 日 注册资本/实收资本 2000 万元
和龙市民慧街 3 号楼三单元
注册地 和龙市 主要生产经营地
4-2（文惠四区）
法定代表人 张之全
股东构成 锦州新华龙钼业股份有限公司持股 74%，吉林省第六地质调查所持股 25%，王晓猛持股 1%
许可经营项目：钼，多金属矿普查（法律、法规和国务院决定禁止的，不得经营；许可经营项
经营范围
目凭有效许可证或批准文件经营；一般经营项目可自主选择经营）。
主要财务数据：（单位：万元）
总资产 净资产 净利润
2014 年 6 月 30 日/2014 半年度 6,586.12 1,983.07 -1.87
公司名称 吉林新华龙钼业有限公司
成立时间 2008 年 4 月 10 日 注册资本/实收资本 2000 万元
注册地 安图县 主要生产经营地 安图县明月镇瓮声街
法定代表人 张绍强
股东构成 锦州新华龙钼业股份有限公司持股 100％
经营范围 有色金属、化工产品生产销售，（凭许可证经营）矿产品，炉料，金属制品，金属化合物的购销。
主要财务数据：（单位：万元）
总资产 净资产 净利润
2014 年 6 月 30 日/2014 半年度 4,024.5 3,465.24 -18.79
公司子公司吉林新华龙就参股公司广源矿产股权转让事宜于 2014 年 3 月 26 日与安图县峻
铭矿业有限公司签订股权转让协议，将持有的广源矿产资源 16.66%的股权 50 万元人民币以 50
万元人民币转让给安图县峻铭矿业有限公司。广源矿产于 2014 年 4 月 4 日办理完成工商变更登
记。公司不再持有广源矿产股权。
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
以截至 2013 年 12 月 31 日公司 253,360,000 股总股本为基数，每 10 股派发现金红利 0.33
元（含税），共计分配利润 8,360,880 元；并向全体股东以资本公积金按每 10 股转增 4 股，共计
转增 101,344,000 元，实施后公司总股本为 354,704,000 股,增加 101,344,000 股。本次利润分配
方案实施后，公司仍有未分配利润 287,245,354.31 元，全部结转以后年度分配。该利润分配方
案已于报告期内实施完毕，详情请见《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》
及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上刊载的相关公告内容。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
19
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2014 年 2 月 13 日发布于上海证券交易所网站，
公司子公司天桥难熔金属为公司向中国交通银行 刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日
股份有限公司锦州分行申请一年期 10000 万元银 报》及《证券时报》的《新华龙关于公司子公司
行贷款提供土地使用权和房屋所有权抵押担保。 为公司向银行申请短期贷款提供担保的关联交易
公告》。
2013 年 7 月 11 日发布于上海证券交易所网站，
公司为子公司延边矿业向中国建设银行股份有限 刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日
公司安图支行申请一年期 10000 万元银行贷款提 报》及《证券时报》的《新华龙关于公司为子公
供连带责任担保。 司向银行申请短期贷款提供担保的关联交易公
告》。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
20
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担
担
保
保 是
方 担保 是
是 担 担 否
与 发生 否
被 担 否 保 保 为
上 日期 担保 担保 存
担 保 已 是 逾 关 关联
担保方 市 担保金额 (协 起始 到期 在
保 类 经 否 期 联 关系
公 议签 日 日 反
方 型 履 逾 金 方
司 署 担
行 期 额 担
的 日) 保
完 保
关
毕
系
连
全 2014 2014 2015
带
资 本 年 3 年 3 年 3 全 资
天桥难 责
子 公 100,000,000 月 月 月 否 否 否 是 子 公
熔金属 任
公 司 14 18 10 司
日 日 日 担
司
保
2013 2013 2014 连
全
年 年 年 带
资 本 全 资
天桥难 11 11 11 责
子 公 300,000,000 否 否 否 是 子 公
熔金属 月 月 月 任
公 司 司
21 21 20 担
司 日 日 日 保
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 400,000,000.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 400,000,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 50,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 50,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 450,000,000.00
(三) 其他重大合同或交易
2014 年 5 月 23 日，公司与张广平、张彦平、张改凤、李学旺签署了《关于乌拉特前旗西
沙德盖钼业有限责任公司之股权转让协议》，约定张广平、张彦平、张改凤、李学旺将其合计持
有的乌拉特前旗西沙德盖钼业有限责任公司 100%股权全部转让给本公司。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期
内的承诺事项
21
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
承 承 承诺 是否 如未能及时
是否及 如未能及时
诺 诺 时间 有履 履行应说明
承诺方 承诺内容 时严格 履行应说明
背 类 及期 行期 未完成履行
履行 下一步计划
景 型 限 限 的具体原因
公司股东郭光华、秦丽婧、锦州
新华龙实业集团股份有限公司承
诺，自公司 A 股股票在证券交易
所挂牌上市交易之日起三十六个
公司股
月内，不转让或委托他人管理其 2012
东郭光
直接或间接持有的公司股份，也 年 8
华、秦
不由公司收购该部分股份。在不 月 24
丽婧、
股份 违反上述承诺的前提下，郭光华、 日至
锦州新 是 是
限售 秦丽婧在公司任职期间，郭光华、 2015
华龙实
秦丽婧、锦州新华龙实业集团股 年 8
业集团 月 23
份有限公司每年转让的其所持有
股份有 日
的公司股份不超过 25%，在郭光
限公司
华、秦丽婧从公司离职之日起半
年内不转让或委托他人管理其持
与
有的公司股份，也不由公司收购
首
该部分股份。
次
公
开 （1）除投资新华龙钼业外，公司
发 实际控制人郭光华、秦丽婧直接
行 及间接控制的企业均未生产、开
相 发任何与新华龙钼业及其控股子
关 公司生产的产品构成竞争的产
的 品，未直接或间接从事、参与或
承 进行任何与新华龙钼业及其控股
诺 子公司经营的业务构成竞争，也
未参与投资任何与新华龙钼业及
公司实 其控股子公司生产的产品或经营 2012
解决 际控制 的业务构成竞争的其他企业。（2） 年 8
同业 人郭光 在公司实际控制人郭光华、秦丽 月 24 否 是
竞争 华、秦 婧仍直接持有或间接控制新华龙 日至
丽婧 钼业 5%及以上股份的期间，其直 长期
接及间接控制的企业将不生产、
开发任何与新华龙钼业及其控股
子公司生产的产品构成竞争的产
品，不直接或间接经营任何与新
华龙钼业及其控股子公司经营的
业务构成竞争的业务，也不参与
投资任何与新华龙钼业及其控股
子公司生产的产品或经营的业务
构成竞争的其他企业。
22
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）除投资新华龙钼业外，锦州
新华龙实业集团股份有限公司直
接及间接控制的企业均未生产、
郭光华
开发任何与新华龙钼业及其控股
控制的 2012
子公司生产的产品构成竞争的产
解决 锦州新 年 8
品，未直接或间接从事、参与或
同业 华龙实 月 24 否 是
进行任何与新华龙钼业及其控股
竞争 业集团 日至
子公司经营的业务构成竞争的业
股份有 长期
务，也未参与投资任何与新华龙
限公司
钼业及其控股子公司生产的产品
或经营的业务构成竞争的其他企
业。
公司实际控制人郭光华、秦丽婧
及其直接及间接控制的其他企业
和新华龙钼业及其控制的公司不
从事相同或相近业务，没有上下
游关系，分别独立运营，因此不
存在发生业务关系的商业需要，
亦没有发生业务关系的相关计划
和安排。如果因商业原则和互惠
双赢基础上未来产生必要之关联
交易，公司实际控制人郭光华、
秦丽婧及其直接及间接控制的其
他企业将根据“公平、公正、等
价、有偿”的市场原则，按照一
公司实 2012
般的商业条款，严格遵守与尊重
解决 际控制 年 8
新华龙钼业及其控制的公司的关
关联 人郭光 月 24 否 是
联交易决策程序，与新华龙钼业
交易 华、秦 日至
及其控制的公司以公允价格进行
丽婧 长期
公平交易，不谋求公司实际控制
人郭光华、秦丽婧及其直接及间
接控制的其他企业的非法利益。
如存在利用股东地位在关联交易
中损害新华龙钼业及小股东、新
华龙钼业控制的公司的权益或通
过关联交易操纵新华龙钼业利润
的情形，愿承担相应的法律责任。
另外，公司实际控制人郭光华、
秦丽婧将，且将促使公司实际控
制人郭光华、秦丽婧直接或间接
控制的其他企业减少与新华龙钼
业及其控制的公司的关联交易。
23
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
锦州新华龙实业集团股份有限公
司及其直接及间接控制的其他企
业和新华龙钼业及其控制的公司
不从事相同或相近业务，没有上
下游关系，分别独立运营，因此
不存在发生业务关系的商业需
要，亦没有发生业务关系的相关
计划和安排。如果因商业原则和
互惠双赢基础上未来产生必要之
关联交易，锦州新华龙实业集团
股份有限公司及其直接及间接控
制的其他企业将根据“公平、公
郭光华 正、等价、有偿”的市场原则，
控制的 按照一般的商业条款，严格遵守 2012
解决 锦州新 与尊重新华龙钼业及其控制的公 年 8
关联 华龙实 司的关联交易决策程序，与新华 月 24 否 是
交易 业集团 龙钼业及其控制的公司以公允价 日至
股份有 格进行公平交易，不谋求锦州新 长期
限公司 华龙实业集团股份有限公司及其
直接及间接控制的其他企业的非
法利益。如存在利用股东地位在
关联交易中损害新华龙钼业及小
股东、新华龙钼业控制的公司的
权益或通过关联交易操纵新华龙
钼业利润的情形，愿承担相应的
法律责任。另外，锦州新华龙实
业集团股份有限公司将，且将促
使锦州新华龙实业集团股份有限
公司直接或间接控制的其他企业
减少与新华龙钼业及其控制的公
司的关联交易。
若公司被要求为其员工补缴或者
公司实 被追偿养老保险、医疗保险、工 2012
际控制 伤保险、生育保险、失业保险等 年 8
其他 人郭光 社会保险，公司实际控制人郭光 月 24 否 是
华、秦 华、秦丽婧将全额承担该部分补 日至
丽婧 缴和被追偿的损失，保证公司不 长期
因此遭受任何损失。
若公司及其子公司被要求为其员
公司实 工补缴或者被追偿公司及其子公 2012
际控制 司应当承担部分的住房公积金， 年 8
其他 人郭光 公司实际控制人郭光华、秦丽婧 月 24 否 是
华、秦 将全额承担该部分补缴和被追偿 日至
丽婧 的损失，保证公司不因此遭受任 长期
何损失。
24
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
如因法院判决或其他原因导致郭
光华重新取得南阳市新华龙矿业
有限公司的股权，郭光华将把南 2012
公司股 阳市新华龙矿业有限公司的股权 年 8
其他 东郭光 无偿赠予公司，郭光华控制的企 月 24 否 是
华 业将不会与南阳市新华龙矿业有 日至
限公司有任何业务往来或资金往 长期
来，也没有任何业务往来或资金
往来的计划。
2012
本公司及其子公司不会与南阳市
年 8
新华龙矿业有限公司有任何业务
其他 公司 月 24 否 是
往来或资金往来，也没有任何业
日至
务往来或资金往来的计划。
长期
公司实 如和龙市双龙钼业有限公司被追 2012
际控制 缴 2008 年度企业所得税并对公司 年 8
其他 人郭光 带来损失，公司实际控制人郭光 月 24 否 是
华、秦 华、秦丽婧将全额承担公司所遭 日至
丽婧 受的追缴损失。 长期
2012
2012-2014 年，公司每年以现金方 年 2
式分配的利润不少于当年实现的 月 8
可分配利润的 15%。在确保足额 日至
分红 公司 是 是
现金股利分配的前提下，公司可 2014
以另行增加股票股利分配和公积 年 12
金转增。 月 31
日
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
公司于 2014 年 5 月 13 日公司 2013 年年度股东大会审议通过了《关于续聘公司 2014 年度
外部审计机构的议案》，同意继续聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2014 年度外
部审计机构。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，
不断完善公司法人治理结构，规范经营运作行为。报告期内，公司按照《公司章程》的要求，
加强三会规范运作，确保公司信息披露及时、准确、真实、完整；积极开展内控建设工作，建
立健全内部控制制度。公司的实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要
求。
25
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
比例 行 送 其 比例
数量 公积金转股 小计 数量
(%) 新 股 他 (%)
股
一、有限
售条件股 163,890,000 64.69 65,556,000 65,556,000 229,446,000 64.69
份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内
163,890,000 64.69 65,556,000 65,556,000 229,446,000 64.69
资持股
其中：境
内非国有 50,000,000 19.73 20,000,000 20,000,000 70,000,000 19.73
法人持股
境内
自然人持 113,890,000 44.96 45,556,000 45,556,000 159,446,000 44.96
股
４、外资
持股
其中：境
外法人持
股
境外
自然人持
股
二、无限
售条件流 89,470,000 35.31 35,788,000 35,788,000 125,258,000 35.31
通股份
1、人民币
89,470,000 35.31 35,788,000 35,788,000 125,258,000 35.31
普通股
26
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份
253,360,000 100.00 101,344,000 101,344,000 354,704,000 100.00
总数
(二) 限售股份变动情况
单位：股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售日
股东名称 限售原因
数 限售股数 限售股数 售股数 期
2015 年 8 月
郭光华 76,370,000 0 30,548,000 106,918,000 首发限售
24 日
新华龙集 2015 年 8 月
50,000,000 0 20,000,000 70,000,000 首发限售
团 24 日
2015 年 8 月
秦丽婧 18,520,000 0 7,408,000 25,928,000 首发限售
24 日
2015 年 8 月
徐福先 7,000,000 0 2,800,000 9,800,000 首发限售
24 日
2015 年 8 月
秦乃茗 5,000,000 0 2,000,000 7,000,000 首发限售
24 日
2015 年 8 月
纪沛国 3,000,000 0 1,200,000 4,200,000 首发限售
24 日
2015 年 8 月
郑思远 2,500,000 0 1,000,000 3,500,000 首发限售
24 日
2015 年 8 月
孟凡涛 1,500,000 0 600,000 2,100,000 首发限售
24 日
合计 163,890,000 0 65,556,000 229,446,000 / /
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 19,159
前十名股东持股情况
持股
股东 股东 持有有限售条件股份 质押或冻结的
比例 持股总数 报告期内增减
名称 性质 数量 股份数量
(%)
境 内
郭光
自 然 30.14 106,918,000 30,548,000 106,918,000 无
华
人
27
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
锦 州
新 华
龙 实 境 内
业 集 非 国
19.73 70,000,000 20,000,000 70,000,000 无
团 股 有 法
份 有 人
限 公
司
境 内
秦丽
自 然 7.31 25,928,000 7,408,000 25,928,000 无
婧
人
境 内
徐福
自 然 2.76 9,800,000 2,800,000 9,800,000 无
先
人
境 内
秦乃
自 然 1.97 7,000,000 2,000,000 7,000,000 无
茗
人
境 内
纪沛
自 然 1.18 4,200,000 1,200,000 4,200,000 无
国
人
境 内
郑思
自 然 0.99 3,500,000 1,000,000 3,500,000 无
远
人
境 内
李贵
自 然 0.79 2,800,000 800,000 0 无
华
人
境 内
孟凡
自 然 0.59 2,100,000 600,000 2,100,000 无
涛
人
境 内
郎萍 自 然 0.41 1,447,180 413,480 0 无
人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
李贵华 2,800,000 人民币普通股 2,800,000
郎萍 1,447,180 人民币普通股 1,447,180
张旭辉 1,400,000 人民币普通股 1,400,000
夏江洪 1,316,000 人民币普通股 1,316,000
严雅凤 1,300,000 人民币普通股 1,300,000
杨莘 1,279,240 人民币普通股 1,279,240
贾云婷 1,120,000 人民币普通股 1,120,000
李玉喜 1,120,000 人民币普通股 1,120,000
张之全 1,036,000 人民币普通股 1,036,000
段安娜 1,016,000 人民币普通股 1,016,000
28
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
在前十名股东和前十名无限售条件股东中，公司控股股东郭光华与秦丽婧为夫
妻关系，秦乃茗、徐福先、郑思远、纪沛国、孟凡涛系郭光华和秦丽婧的亲属，
上述股东关联关
新华龙集团系郭光华控股公司，郭光华、秦丽婧、秦乃茗、徐福先、郑思远、
系或一致行动的
纪沛国、孟凡涛、新华龙集团属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行
说明
动人。公司未知其他股东相互间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于
《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售条件股份
可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称 数量
间 股份数量
2015 年 8 月 24
1 郭光华 106,918,000 0 首发限售
日
锦州新华龙实业
2015 年 8 月 24
2 集团股份有限公 70,000,000 0 首发限售
日
司
2015 年 8 月 24
3 秦丽婧 25,928,000 0 首发限售
日
2015 年 8 月 24
4 徐福先 9,800,000 0 首发限售
日
2015 年 8 月 24
5 秦乃茗 7,000,000 0 首发限售
日
2015 年 8 月 24
6 纪沛国 4,200,000 0 首发限售
日
2015 年 8 月 24
7 郑思远 3,500,000 0 首发限售
日
2015 年 8 月 24
8 孟凡涛 2,100,000 0 首发限售
日
在前十名有限售条件股东中，公司控股股东郭光
华与秦丽婧为夫妻关系，秦乃茗、徐福先、郑思
远、纪沛国、孟凡涛系郭光华和秦丽婧的亲属，
上述股东关联关系或一致行动的说明 新华龙集团系郭光华控股公司，郭光华、秦丽婧、
秦乃茗、徐福先、郑思远、纪沛国、孟凡涛、新
华龙集团属于《上市公司收购管理办法》中规定
的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
29
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
30
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
董事长、总经 资本公积金转
郭光华 76,370,000 106,918,000 30,548,000
理 增
资本公积金转
秦丽婧 副董事长 18,520,000 25,928,000 7,408,000
增
王瑞琪 独立董事 0 0 0 无
王德志 独立董事 0 0 0 无
姚长辉 独立董事 0 0 0 无
谭刚 监事会主席 0 0 0 无
郭书山 监事 0 0 0 无
王伟 职工监事 0 0 0 无
董事、副总经 资本公积金转
夏江洪 940,000 1,316,000 376,000
理 增
董事、副总经 资本公积金转
李玉喜 800,000 1,120,000 320,000
理 增
资本公积金转
张之全 副总经理 740,000 1,036,000 296,000
增
资本公积金转
张绍强 副总经理 705,000 987,000 282,000
增
资本公积金转
苏广全 副总经理 600,000 840,000 240,000
增
徐立军 副总经理 0 0 0 无
唐志龙 副总经理 0 0 0 无
高文重 董事会秘书 0 0 0 无
王慧 财务总监 0 0 0 无
刘建友 原副总经理 0 0 0 无
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
刘建友 原副总经理 离任 个人原因
31
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告
公司半年度财务报告已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师蔡晓丽、王首一
审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、 审计报告
审 计 报 告
信会师报字[2014]第 711060 号
锦州新华龙钼业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的锦州新华龙钼业股份有限公司（以下简称"贵公司"）财务报表，包括 2013
年 12 月 31 日、2014 年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表，2013 年度、2014 年 1-6 月的合并
及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程
序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在
进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的
审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵
公司 2013 年 12 月 31 日、2014 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2013 年度、2014 年 1-6
月的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：蔡晓丽
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：王首一
中国上海 二 O 一四年七月三十日
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:锦州新华龙钼业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 322,465,990.73 181,342,522.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 159,694,129.25 258,140,709.40
应收账款 339,019,079.17 223,060,774.31
预付款项 295,739,026.41 402,685,955.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 34,061,914.06 4,195,827.19
买入返售金融资产
存货 565,152,839.84 553,859,391.00
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,716,132,979.46 1,623,285,179.86
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 500,000.00
投资性房地产
固定资产 265,623,772.52 266,869,240.82
在建工程 272,370,979.68 259,171,852.10
工程物资 336,427.13 242,692.91
固定资产清理
生产性生物资产
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
油气资产
无形资产 112,173,184.32 113,987,935.31
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,045,532.56 4,873,357.88
其他非流动资产
非流动资产合计 657,549,896.21 645,645,079.02
资产总计 2,373,682,875.67 2,268,930,258.88
流动负债：
短期借款 916,852,128.00 1,023,028,007.51
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 31,680,000.00 53,000,000.00
应付账款 86,303,349.45 45,502,010.55
预收款项 20,219,160.91 24,788,161.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 126,037.16 145,006.17
应交税费 -24,105,732.28 -38,759,738.07
应付利息 3,931,499.80 2,629,575.20
应付股利
其他应付款 647,159.70 300,223.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 150,000,000.00
流动负债合计 1,185,653,602.74 1,110,633,247.01
非流动负债：
长期借款 8,009,700.39 7,890,594.26
应付债券
长期应付款
专项应付款
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
预计负债
递延所得税负债 780,150.76 610,633.77
其他非流动负债 89,190,059.38 78,593,077.49
非流动负债合计 97,979,910.53 87,094,305.52
负债合计 1,283,633,513.27 1,197,727,552.53
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 354,704,000.00 253,360,000.00
资本公积 350,474,223.23 451,818,223.23
减：库存股
专项储备 18,675,418.23 14,188,137.93
盈余公积 37,779,507.04 37,779,507.04
一般风险准备
未分配利润 310,841,739.54 295,606,234.31
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,072,474,888.04 1,052,752,102.51
权益合计
少数股东权益 17,574,474.36 18,450,603.84
所有者权益合计 1,090,049,362.40 1,071,202,706.35
负债和所有者权益
2,373,682,875.67 2,268,930,258.88
总计
法定代表人：郭光华 主管会计工作负责人：王慧 会计机构负责人：付颖
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:锦州新华龙钼业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 285,618,270.86 142,558,908.32
交易性金融资产
应收票据 144,056,023.66 257,920,709.40
应收账款 338,905,079.17 222,940,774.31
预付款项 277,267,700.99 393,474,096.46
应收利息
应收股利
其他应收款 252,406,966.72 208,722,472.08
存货 488,838,802.07 478,449,033.28
一年内到期的非流动
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,787,092,843.47 1,704,065,993.85
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 186,912,347.87 186,912,347.87
投资性房地产
固定资产 152,950,331.15 150,912,644.91
在建工程 23,676,021.13 19,568,834.34
工程物资 37,131.15 44,062.35
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,993,483.91 33,370,999.10
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 312,078.96 223,542.57
其他非流动资产
非流动资产合计 396,881,394.17 391,032,431.14
资产总计 2,183,974,237.64 2,095,098,424.99
流动负债：
短期借款 723,532,128.00 893,028,007.51
交易性金融负债
应付票据 120,000,000.00 80,600,000.00
应付账款 71,647,666.86 54,312,697.98
预收款项 45,234,101.76 30,859,184.56
应付职工薪酬 52,738.53 80,169.88
应交税费 -8,409,111.99 -21,117,957.98
应付利息 3,690,916.47 2,464,741.87
应付股利
其他应付款 18,226,157.50 18,044,108.97
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 150,000,000.00
流动负债合计 1,123,974,597.13 1,058,270,952.79
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 780,150.76 610,633.77
其他非流动负债 3,720,833.43 3,880,833.45
非流动负债合计 4,500,984.19 4,491,467.22
负债合计 1,128,475,581.32 1,062,762,420.01
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 354,704,000.00 253,360,000.00
资本公积 347,867,399.86 449,211,399.86
减：库存股
专项储备 15,229,085.90 11,858,435.28
盈余公积 37,706,562.35 37,706,562.35
一般风险准备
未分配利润 299,991,608.21 280,199,607.49
所有者权益（或股东权益）
1,055,498,656.32 1,032,336,004.98
合计
负债和所有者权益
2,183,974,237.64 2,095,098,424.99
（或股东权益）总计
法定代表人：郭光华 主管会计工作负责人：王慧 会计机构负责人：付颖
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,156,537,092.74 1,019,807,687.07
其中：营业收入 1,156,537,092.74 1,019,807,687.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,138,140,769.93 986,956,732.10
其中：营业成本 1,070,639,404.26 942,617,952.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
38
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,345,032.66 58,773.90
销售费用 3,960,034.01 3,963,851.63
管理费用 16,220,773.22 14,779,760.51
财务费用 38,232,517.54 21,029,350.86
资产减值损失 1,743,008.24 4,507,043.17
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,396,322.81 32,850,954.97
加：营业外收入 13,277,857.31 3,030,810.12
减：营业外支出 9,809.59 101,357.89
其中：非流动资产处置损失 50,237.89
四、利润总额（亏损总额以“－”号
31,664,370.53 35,780,407.20
填列）
减：所得税费用 8,944,114.78 7,969,008.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,720,255.75 27,811,398.66
归属于母公司所有者的净利润 23,596,385.23 28,389,712.66
少数股东损益 -876,129.48 -578,314.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.07 0.08
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 22,720,255.75 27,811,398.66
归属于母公司所有者的综合收益
23,596,385.23 28,389,712.66
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -876,129.48 -578,314.00
法定代表人：郭光华 主管会计工作负责人：王慧 会计机构负责人：付颖
39
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,265,151,751.63 1,119,335,083.78
减：营业成本 1,182,901,969.41 1,043,548,616.21
营业税金及附加 7,212,456.62 43,266.64
销售费用 3,666,568.10 3,777,347.71
管理费用 11,090,508.23 9,344,741.74
财务费用 31,212,577.29 20,717,815.79
资产减值损失 901,638.96 4,270,758.65
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,166,033.02 37,632,537.04
加：营业外收入 10,508,049.22 79,927.13
减：营业外支出 9,809.59 31,169.24
其中：非流动资产处置损失 1,169.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号
38,664,272.65 37,681,294.93
填列）
减：所得税费用 10,511,391.93 9,141,009.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,152,880.72 28,540,284.95
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 28,152,880.72 28,540,284.95
法定代表人：郭光华 主管会计工作负责人：王慧 会计机构负责人：付颖
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,114,433,423.17 773,039,110.39
收到的现金
客户存款和同业存放
40
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 66,869.87
收到其他与经营活动
24,933,676.67 2,441,003.04
有关的现金
经营活动现金流入
1,139,433,969.71 775,480,113.43
小计
购买商品、接受劳务
925,512,059.96 1,141,578,184.73
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
15,228,532.82 15,461,281.88
工支付的现金
支付的各项税费 18,471,741.19 16,644,830.57
支付其他与经营活动 3,682,003.59 3,751,482.22
41
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
有关的现金
经营活动现金流出
962,894,337.56 1,177,435,779.40
小计
经营活动产生的
176,539,632.15 -401,955,665.97
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 500,000.00
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 5,500.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
500,000.00 5,500.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 4,060,493.48 11,234,066.91
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
30,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流出
34,060,493.48 11,234,066.91
小计
投资活动产生的
-33,560,493.48 -11,228,566.91
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 637,476,846.58 895,817,856.72
发行债券收到的现金 150,000,000.00
42
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
收到其他与筹资活动
43,500,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
830,976,846.58 895,817,856.72
小计
偿还债务支付的现金 747,563,852.51 465,586,726.37
分配股利、利润或偿
40,027,616.08 35,151,998.45
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
101,333,703.12 28,721,051.97
有关的现金
筹资活动现金流出
888,925,171.71 529,459,776.79
小计
筹资活动产生的
-57,948,325.13 366,358,079.93
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-49,640.77 25,190.40
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
84,981,172.77 -46,800,962.55
增加额
加：期初现金及现金
165,442,522.96 299,625,882.66
等价物余额
六、期末现金及现金等价
250,423,695.73 252,824,920.11
物余额
法定代表人：郭光华 主管会计工作负责人：王慧 会计机构负责人：付颖
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,501,479,972.72 989,864,218.91
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
11,161,997.29 534,839.39
有关的现金
经营活动现金流入
1,512,641,970.01 990,399,058.30
小计
购买商品、接受劳务
1,244,904,953.69 1,385,238,122.84
支付的现金
43
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
支付给职工以及为职
11,068,354.12 11,211,519.42
工支付的现金
支付的各项税费 16,708,329.60 14,262,100.30
支付其他与经营活动
3,109,032.89 3,174,323.16
有关的现金
经营活动现金流出
1,275,790,670.30 1,413,886,065.72
小计
经营活动产生的
236,851,299.71 -423,487,007.42
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 1,598,379.77 5,157,003.89
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
30,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流出
31,598,379.77 5,157,003.89
小计
投资活动产生的
-31,598,379.77 -5,157,003.89
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 496,687,497.00 840,817,856.72
44
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
发行债券收到的现金 150,000,000.00
收到其他与筹资活动
48,500,000.00 17,500,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
695,187,497.00 858,317,856.72
小计
偿还债务支付的现金 667,276,050.51 410,261,363.77
分配股利、利润或偿
35,885,754.99 33,183,990.09
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
110,311,903.12 55,142,051.97
有关的现金
筹资活动现金流出
813,473,708.62 498,587,405.83
小计
筹资活动产生的
-118,286,211.62 359,730,450.89
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-49,640.78 22,208.32
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
86,917,067.54 -68,891,352.10
增加额
加：期初现金及现金
126,658,908.32 272,600,640.60
等价物余额
六、期末现金及现金等价
213,575,975.86 203,709,288.50
物余额
法定代表人：郭光华 主管会计工作负责人：王慧 会计机构负责人：付颖
45
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减： 少数股东权
实收资本（或 风 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益
股本） 险
股
准
备
一、上
年年末 253,360,000.00 451,818,223.23 14,188,137.93 37,779,507.04 295,606,234.31 18,450,603.84 1,071,202,706.35
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 253,360,000.00 451,818,223.23 14,188,137.93 37,779,507.04 295,606,234.31 18,450,603.84 1,071,202,706.35
余额
三、本 101,344,000.00 -101,344,000.00 4,487,280.30 15,235,505.23 -876,129.48 18,846,656.05
46
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
期增减
变动金
额（减
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
23,596,385.23 -876,129.48 22,720,255.75
净利润
（二）
其他综
合收益
上 述
（一）
23,596,385.23 -876,129.48 22,720,255.75
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四） -8,360,880.00 -8,360,880.00
47
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -8,360,880.00 -8,360,880.00
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
101,344,000.00 -101,344,000.00
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本 101,344,000.00 -101,344,000.00
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
48
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
4．其他
（六）
专项储 4,487,280.30 4,487,280.30
备
1．本期
4,883,508.84 4,883,508.84
提取
2．本期
396,228.54 396,228.54
使用
（七）
其他
四、本
期期末 354,704,000.00 350,474,223.23 18,675,418.23 37,779,507.04 310,841,739.54 17,574,474.36 1,090,049,362.40
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减： 少数股东权
实收资本（或 风 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益
股本） 险
股
准
备
一、上
年年末 253,360,000.00 451,818,223.23 6,238,721.55 31,916,373.60 260,550,959.28 19,541,551.33 1,023,425,828.99
余额
加
：会计
政策变
更
49
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 253,360,000.00 451,818,223.23 6,238,721.55 31,916,373.60 260,550,959.28 19,541,551.33 1,023,425,828.99
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
7,949,416.38 5,863,133.44 35,055,275.03 -1,090,947.49 47,776,877.36
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
54,853,208.47 -1,090,947.49 53,762,260.98
净利润
（二）
其他综
合收益
上 述
（一）
54,853,208.47 -1,090,947.49 53,762,260.98
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
50
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分 5,863,133.44 -19,797,933.44 -13,934,800.00
配
1．提取
盈余公 5,863,133.44 -5,863,133.44
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -13,934,800.00 -13,934,800.00
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
51
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
专项储 7,949,416.38 7,949,416.38
备
1．本期
9,196,093.79 9,196,093.79
提取
2．本期
1,246,677.41 1,246,677.41
使用
（七）
其他
四、本
期期末 253,360,000.00 451,818,223.23 14,188,137.93 37,779,507.04 295,606,234.31 18,450,603.84 1,071,202,706.35
余额
法定代表人：郭光华 主管会计工作负责人：王慧 会计机构负责人：付颖
52
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
减：
项目 实收资本（或
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
股本）
股
一、上
年年末 253,360,000.00 449,211,399.86 11,858,435.28 37,706,562.35 280,199,607.49 1,032,336,004.98
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 253,360,000.00 449,211,399.86 11,858,435.28 37,706,562.35 280,199,607.49 1,032,336,004.98
余额
三、本
期增减
变动金
额（减 101,344,000.00 -101,344,000.00 3,370,650.62 19,792,000.72 23,162,651.34
少 以
“－”
号 填
53
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
列）
（一）
28,152,880.72 28,152,880.72
净利润
（二）
其他综
合收益
上 述
（一）
28,152,880.72 28,152,880.72
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分 -8,360,880.00 -8,360,880.00
配
1．提取
盈余公
积
2. 提 取
54
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -8,360,880.00 -8,360,880.00
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
101,344,000.00 -101,344,000.00
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本 101,344,000.00 -101,344,000.00
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
专项储 3,370,650.62 3,370,650.62
备
1．本期
3,638,350.92 3,638,350.92
提取
55
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
2．本期
267,700.30 267,700.30
使用
（七）
其他
四、本
期期末 354,704,000.00 347,867,399.86 15,229,085.90 37,706,562.35 299,991,608.21 1,055,498,656.32
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本（或
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
股本）
股
一、上
年年末 253,360,000.00 449,211,399.86 5,443,720.83 31,843,428.91 241,366,206.53 981,224,756.13
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 253,360,000.00 449,211,399.86 5,443,720.83 31,843,428.91 241,366,206.53 981,224,756.13
余额
56
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
三、本
期增减
变动金
额（减
6,414,714.45 5,863,133.44 38,833,400.96 51,111,248.85
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
58,631,334.40 58,631,334.40
净利润
（二）
其他综
合收益
上 述
（一）
58,631,334.40 58,631,334.40
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
57
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
（四）
利润分 5,863,133.44 -19,797,933.44 -13,934,800.00
配
1．提取
盈余公 5,863,133.44 -5,863,133.44
积
2. 提 取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -13,934,800.00 -13,934,800.00
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
58
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
补亏损
4．其他
（六）
专项储 6,414,714.45 6,414,714.45
备
1．本期
7,479,790.80 7,479,790.80
提取
2．本期
1,065,076.35 1,065,076.35
使用
（七）
其他
四、本
期期末 253,360,000.00 449,211,399.86 11,858,435.28 37,706,562.35 280,199,607.49 1,032,336,004.98
余额
法定代表人：郭光华 主管会计工作负责人：王慧 会计机构负责人：付颖
59
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
三、 公司基本情况
新华龙钼业的前身锦州市华龙大有铁合金有限公司成立于 2003 年 6 月 18 日，由郭光华、
张国凡、吴素芹、李建四位自然人共同出资设立，注册资本为 50 万元，全部为货币资金出资。
其中郭光华出资 20 万元占 40％，张国凡出资 15 万元占 30％，吴素芹出资 10 万元占 20％，李
建出资 5 万元占 10％。
2003 年 8 月 27 日进行增资，注册资本由 50 万元增至 500 万元，所有股东按照持股比例同
比例出资。
2006 年 6 月 1 日原股东郭光华、张国凡分别将各自持有的 20 万元股权转让给王蕾。
2006 年 10 月 24 日，股东郭光华将持有的 180 万元股权转让给新华龙集团。同时新华龙集
团对公司进行了增资，增资后公司注册资本变更为 2000 万元。
2007 年 3 月 28 日，股东张国凡将 130 万元股权转让给新华龙集团 90 万元，转让给吴素芹
30 万元、转让给王蕾 10 万元。
2007 年 10 月 30 日，股东王蕾将 50 万元股权转让给新股东王焕儒。
2007 年 12 月 11 日，原股东吴素芹将 130 万元股权转让给新华龙集团，原股东李建将 50
万元股权转让给新华龙集团，原股东王焕儒将 50 万元股权转让给新华龙集团。股权转让后，新
华龙集团持有了公司 100%的股权。
2008 年 1 月 24 日，公司以未分配利润 1000 万元转增实收资本，增资后公司的实收资本为
3000 万元。
2008 年 2 月 15 日，公司吸收董晓军、李玉喜、夏江洪、苏广全、张建忠、段安娜等 6 名
自然人股东，同时增资扩股 300 万元，增资扩股后公司注册资本变更为 3300 万元，股权比例：
新华龙集团 90.88％、董晓军 1.52%、李玉喜 1.52%、夏江洪 1.52%、苏广全 1.52%、张建忠 1.52%、
段安娜 1.52%。
2008 年 2 月，公司股东会决定变更公司名称为锦州新华龙钼业股份有限公司。
2008 年 6 月 13 日，由郭光华出资 5000 万元，增加公司注册资本金 5000 万元，增资扩股
后公司注册资本变更为 8300 万元。
2008 年 7 月 4 日，公司吸收秦乃茗、张旭辉、张立祥、郭颖、郭冬丽、郭宗扬、王白石等
7 名自然人股东，同时增资扩股 3700 万元，增资扩股后新华龙钼业注册资本变更为 12000 万元。
股权比例：新华龙集团 41.66％、郭光华 41.66%、董晓军 0.42%、李玉喜 0.42%、夏江洪 0.42%、
苏广全 0.42%、张建忠 0.42%、段安娜 0.42%、秦乃茗 4.17%、张旭辉 0.83%、张立祥 0.83%、
郭颖 0.09%、郭冬丽 2.74%、郭宗扬 2.75%、王白石 2.75%。
2009 年 7 月 30 日，公司名称变更为"锦州市华龙大有铁合金有限公司"。
2009 年 7 月 31 日，郭光华将其持有的 200 万元出资额转让给李贵华、100 万元出资额转让
给李伟、50 万元出资额转让给陈浩，郭冬丽将其持有的 329 万元出资额转让给秦丽婧，王白石
将其持有的 330 万元出资额转让给秦丽婧，郭宗扬所持有的 330 万元出资额转让给秦丽婧，张
立祥将其持有的 100 万元出资额转让给郎萍，其他股东均放弃优先购买权。
根据 2009 年 8 月 27 日本公司第一次股东大会，同意将华龙大有整体变更为锦州新华龙钼
业股份有限公司。以华龙大有 2009 年 7 月 31 日经审计后净资产 143,996,349.58 元，按 1：0.83335
的比例折合成新公司股本 12,000.00 万元，每股面值 1 元，共计 12,000.00 万元。上述实收资本
业经大信会计师事务有限公司于 2009 年 8 月 27 日出具大信验字［2009］第 1-0023 号验资报告
予以验证。
2009 年 12 月 31 日，公司增加注册资本 6,000.00 万元，增资后累计注册资本为 18,000.00
万元，其中郭光华持股 7,387.00 万元，比例 41.03%，新华龙集团持股 5,000.00 万元，比例为
27.78%，其他为自然人股东，合计持股 31.19%。
2010 年 8 月 16 日，公司增加注册资本 1,000.00 万元，本次增资后累计注册资本为 19,000.00
万元。其中郭光华持股 7,387.00 万元，比例 38.88%，新华龙集团持股 5,000.00 万元，比例为
26.32%，其他为自然人股东，合计持股 34.80%。
2010 年 11 月 2 日，原股东张建忠将 40 万元股权转让给郭光华，原股东陈浩将 100 万元股
60
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
权转让给高野，原股东王亚南将 200 万元股权转让给郭光华。股权转让后，郭光华持股 7,627.00
万元，比例 40.14%，新华龙集团持股 5,000.00 万元，比例为 26.32%，其他为自然人股东，合
计持股 33.54%。
2011 年 8 月 25 日，原股东张建忠将 10 万元股权转让给郭光华。股权转让后，郭光华持股
7,637.00 万元，比例 40.19%，新华龙集团持股 5,000.00 万元，比例为 26.32%，其他为自然人股
东，合计持股 33.49%。
2012 年 8 月，本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准锦州新华龙钼业股份有限公司
首次公开发行股票的批复》（证监许可 2012[900]号）核准，由主承销商安信证券采用网上、网
下相结合方式发行人民币普通股（A 股）6,336.00 万股，发行价格为每股 7.80 元。截至 2012 年
8 月 20 日，本公司实际已向社会公开发行人民币普通股（A 股）6,336.00 万股，募集资金总额
494,208,000.00 元，扣除承销费和保荐费 17,000,000.00 元、审计费、律师费、信息披露等发行
费用 6,152,404.00 元后，公司本次募集资金净额为人民币 471,055,596.00 元。上述资金到位情况
业经立信会计师事务所验证，并出具信会师报字[2012]第 710003 号的验资报告。本公司注册资
本变更为 25,336.00 万元，其中郭光华持股 7,637.00 万元，比例为 30.14%，新华龙集团持股
5,000.00 万元，比例为 19.73%，其他为自然人股东和公众股，合计持股 50.13%。
2014 年 5 月 13 日，本公司召开的 2013 年年度股东大会审议通过《关于 2013 年度利润分
配预案》，以截至 2013 年 12 月 31 日的 253,360,000 股总股本为基数，向全体股东以资本公积转
增股本，每 10 股转增 4 股，共计转增 101,344,000 元，2014 年 5 月 28 日完成资本公积转增股
本，转增后公司总股本为 374,704,000 股，增加 101,344,000 股，上述股份均为普通股。公司于
2014 年 6 月 26 日召开的 2014 年第 2 次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资本及修改公
司章程的议案》。公司董事会根据股东大会的授权对《公司章程》相应条款进行了修改，公司据
此办理了工商变更登记等相关手续，并于 2014 年 6 月 26 日领取了锦州市工商行政管理局换发
的《企业法人营业执照》。
转增后的股权结构为：
序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（%）
1 郭光华 10,691.80 30.14%
2 新华龙实业 7,000 19.73%
3 秦丽婧 2,592.80 7.31%
4 公众股东 15,185.80 42.82%
总计 35,470.40 100.00 %
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
公司目前的组织架构：
62
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁
布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露
规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
2014 年的会计期间为 1 月 1 日至 6 月 30 日。
(四) 记账本位币：
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并
各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差
额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
2．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计
入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的
资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允
价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得
的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且
公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相
关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认
相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
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非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2．合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表
为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合
并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权
当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
② 分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各
项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前，按附注二（六）2、（4）"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资"进行会计处
理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①"一般处理方法"进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的
存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1．外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的
汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计
入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
2．外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外
币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益
项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现
金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
(九) 金融工具：
1．金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
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金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子
公司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金
融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除
按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后
续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值
有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息
或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认
为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公
积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，
于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
2．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控
制的，应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，
即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变
动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账
面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额
部分，计入当期损益。
3．金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止
确认该金融负债或其一部分。
4．金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以
活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最
大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
6．金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
（1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投
资持有至到期；
（2）管理层没有意图持有至到期；
（3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
（4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项应收款项账面余额超过 300 万元以上的款
单项金额重大的判断依据或金额标准
项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
于其账面价
值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的，包括在
以账龄为信用风险组合中计提坏账准备，具体见"
按组合计
提坏账准备的应收款项"确认依据和计提方法。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
账龄组合
的风险较大的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
6 个月以内 0 0
6 个月－1 年（含 1 年） 5 5
1－2 年（含 2 年） 10 20
2－3 年（含 3 年） 20 50
3－5 年（含 5 年） 50 80
5 年以上 100 100
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3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
根据账龄进行分类，账龄超过 5 年的应收款项分
单项计提坏账准备的理由 类为单项金额不重大但单项计
提坏账准备的应收款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账
准备；经单独测试未发生减值的，包括在以账龄
坏账准备的计提方法
为信用风险组合中计提坏账准
备，具体方法见"按组合计提坏账准备的应收款项
"确认依据和计提方法。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、半成
品、产成品（库存商品）、委托加工物资等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时采取
加权平均法确定其发出的实际成本。低值易耗品采用一次摊销法摊销。
本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，
如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，
计入当期损益。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，
但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。如果以前减记存货价值
的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益。
存货可变现净值的确定依据：（1）产成品可变现净值为估计售价减去相关税费后金额；（2）为
生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价
格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
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同一控制下的企业合并：本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本
公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接
相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当
期损益。
非同一控制下的企业合并：本公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易
分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为
企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本
大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有
者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或
利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策
及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得
投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产
减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实
现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
本公司在确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最
后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认
预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损
分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润
和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面
价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同
控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此
基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价
值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期
股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之
间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原
取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股
利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单
位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应
享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单
位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单
位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计
量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产：
1．投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让
的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式或公允价值模式进行后续计量。
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
2．采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产
部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线
法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹
象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 4-5 4.75-4.80
机器设备 4-10 4-5 9.50-24.00
运输设备 4-5 4-5 19.00-24.00
其他设备 3-5 4-5 19.00-32.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价
格，则按照销售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售
协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确
定。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给
承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；（3）即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租赁开始日的最
低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如不
作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允
价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十五) 在建工程：
1．在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
2．在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判
断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
3．在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失
一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者孰高确定。
(十六) 借款费用:
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款存在折价或溢价的，
按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率
是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七) 无形资产：
1．无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为
实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用
途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应
的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2．使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3．使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定
为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律
规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带
来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由
无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4．无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者孰高确定。
5．内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件
的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足
下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能
够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有
计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等
特点。
(十八) 长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主
要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债：
1．预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2．预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及
多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当
前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十) 收入：
1．销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金
额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额
能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量。
本公司收入确认原则：
对于客户自提的商品，以商品发出作为收入确认时点；对按供方指定地点交货的商品，以
商品送到客户指定交货地点并经客户验收合格作为收入确认时点。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳
务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额
结转劳务成本；（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确
认让渡资产使用权收入。
(二十一) 政府补助：
1．政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2．政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列
情况处理：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间，计入当期损益；（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3．对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公
司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
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无
2、 会计估计变更
无
(二十四) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
五、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税销项税额 应纳税销售收入 17%
增值税进项税额 购货成本、运费等 17%、13%、11%、6%、3%
城市维护建设税 已交增值税、营业税 5%、7%
教育费附加 已交增值税、营业税 3%
地方教育费附加 已交增值税、营业税 2%
出口关税 出口额 5%、15%、20%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠及批文
子公司锦州天桥难熔金属有限公司经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务
局、辽宁省地方税务局批准，取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201221000048，发证
时间为 2012 年 11 月 27 日，有效期为 2012 年 1 月至 2014 年 12 月。按照《中华人民共和国企
业所得税法》的关于高新技术企业的税收优惠政策规定，本年适用的企业所得税税率为 15%。
六、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
实
质
上
从母公司
构
所有者权
成
益冲减子
对
公司少数
子
表 是 股东分担
子 子 公 持
决 否 少数股东权 的本期亏
公 公 注 司 股
业务 经营 期末实际出 权 合 少数股东权 益中用于冲 损超过少
司 司 册 注册资本 净 比
性质 范围 资额 比 并 益 减少数股东 数股东在
全 类 地 投 例
例 报 损益的金额 该子公司
称 型 资 (%)
(%) 表 期初所有
的
者权益中
其
所享有份
他
额后的余
项
额
目
余
额
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钨钼
全 化合
本
资 本 有色 物、
溪
子 溪 金属 20,000,000 钨钼 20,126,064.26 100 100 是
钨
公 市 加工 合金
钼
司 制品
生产
控
和 钼、 钼、
股 和
龙 多金 多金
子 龙 20,000,000 14,794,514.90 74 74 是 5,155,975.79 -44,024.21
矿 属矿 属矿
公 市
业 普查 普查
司
有色
吉 全 金
林 资 安 有色 属、
新 子 图 金属 20,000,000 化工 21,564,490.17 100 100 是
华 公 县 加工 产品
龙 司 生产
销售
钼化
天
全 合物
桥
资 锦 有色 制
难
子 州 金属 100,000,000 造； 99,667,805.33 100 100 是
熔
公 市 加工 钼压
金
司 延加
属
工
有色
金属
控 矿山
延
股 安 矿产 采
边
子 图 品采 50,000,000 矿、 30,759,473.21 65 65 是 12,418,498.57 -5,081,501.43
矿
公 县 选 选
业
司 矿，
产品
销售
七、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 8,695.58 / / 13,868.39
人民币 / / 8,695.58 / / 13,868.39
银行存款： / / 250,415,000.15 / / 165,419,551.19
人民币 / / 249,996,358.47 / / 165,240,089.56
美元 68,040.84 6.1528 418,641.68 29,434.90 6.0969 179,461.63
其他货币资
/ / 72,042,295.00 / / 15,909,103.38
金：
人民币 / / 72,042,295.00 / / 15,909,102.47
美元 0.15 6.0969 0.91
合计 / / 322,465,990.73 / / 181,342,522.96
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其中受限制的货币资金明细如下:
项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
信用证保证金 5,867,300.00
银行承兑汇票保证金 60,000,000.00 15,900,000.00
履约保证金
用于担保的存款 6,174,995.00
合 计 72,042,295.00 15,900,000.00
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 159,694,129.25 258,140,709.40
合计 159,694,129.25 258,140,709.40
2、 期末公司已质押的应收票据情况：
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山东石横特钢集团有限公 2014 年 1 月 8 2014 年 7 月 8
5,000,000.00
司 日 日
安徽鸿路钢结构（集团） 2014 年 2 月 21 2014 年 8 月 20
5,000,000.00
股份有限公司 日 日
安徽鸿路钢结构（集团） 2014 年 2 月 21 2014 年 8 月 20
5,000,000.00
股份有限公司 日 日
2014 年 1 月 13 2014 年 7 月 13
山东卓瑞实业有限公司 3,700,000.00
日 日
内蒙古北方重工业集团有 2014 年 1 月 29 2014 年 7 月 27
3,000,000.00
限公司 日 日
合计 / / 21,700,000.00 /
3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚
未到期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
东营渤海金属有 2014 年 11 月 15
2014 年 5 月 15 日 5,000,000.00
限责任公司 日
浚鑫科技股份有
2014 年 1 月 22 日 2014 年 7 月 22 日 4,000,000.00
限公司
重庆市凯仁机械
2014 年 2 月 21 日 2014 年 8 月 21 日 4,000,000.00
制造有限公司
中铁物贸武汉有
2014 年 1 月 27 日 2014 年 7 月 27 日 3,516,578.58
限公司
山东钢铁股份有
2014 年 10 月 30
限 公 司 济 南 分 公 2014 年 5 月 4 日 3,000,000.00
日
司
合计 / / 19,516,578.58 /
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4、期末已贴现或质押的商业承兑票据：
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司无用于贴现的商业承兑票据。
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司无用于质押的商业承兑票据。
5、所有权受限应收票据：
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司将应收票据 76,384,717.75 元质押给银行取得短期借款，详见本
附注"短期借款"。
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组
339,996,826.30 100.00 977,747.13 0.29 223,238,499.29 100.00 177,724.98 0.08
合
合计 339,996,826.30 / 977,747.13 / 223,238,499.29 / 177,724.98 /
所有权受限的应收账款：
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司以应收账款净值 24,825,569.65 元做质押取得短期借款，详见本
附注"短期借款"。
应收关联方账款：
截至 2014 年 6 月 30 日应收账款中无应收关联方账款情况。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
6 个月以内 325,086,499.17 95.61 220,907,941.31 98.95
6 个月－1
年（含 1 12,823,725.81 3.77 641,186.29 1,494,415.00 0.67 74,720.75
年）
1 年以内小
337,910,224.98 99.38 641,186.29 222,402,356.31 99.62 74,720.75
计
1至2年 1,384,017.25 0.41 138,401.73 642,243.66 0.29 64,224.37
2至3年 510,443.07 0.15 102,088.61 193,899.32 0.09 38,779.86
3至4年 192,141.00 0.06 96,070.50
合计 339,996,826.30 100.00 977,747.13 223,238,499.29 100.00 177,724.98
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
78
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
南京钢铁有限公
客户 40,218,968.50 6 个月以内 11.83
司
Korvan
客户 34,884,218.15 6 个月以内 10.26
Ind.Co.,Ltd
中钢贸易有限公
客户 24,834,800.00 6 个月以内 7.30
司
宝山钢铁股份有
客户 19,834,474.66 6 个月以内 5.83
限公司
武汉天兴铁合金
客户 14,639,063.24 6 个月以内 4.31
有限公司
合计 / 134,411,524.55 / 39.53
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 例 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 35,122,936.47 100.00 1,061,022.41 3.02 4,910,717.79 100.00 714,890.60 14.56
合计 35,122,936.47 / 1,061,022.41 / 4,910,717.79 / 714,890.60 /
应收关联方款项说明：
截至 2014 年 6 月 30 日，其他应收款中无应收关联方账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
6 个月以内 31,990,674.44 91.08 3,498,455.76 71.24
6 个月－1
年（含 1 1,720,000.00 4.9 86,000.00 144,112.03 2.93 7,205.60
年）
1 年以内小
33,710,674.44 95.98 86,000.00 3,642,567.79 74.17 7,205.60
计
1至2年 244,112.03 0.7 48,822.41 100,000.00 2.04 20,000.00
2至3年 28,400.00 0.08 14,200.00 823,450.00 16.77 411,725.00
3至4年 795,050.00 2.26 636,040.00
79
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
4至5年 343,700.00 0.98 274,960.00 343,700.00 7.00 274,960.00
5 年以上 1,000.00 0.00 1,000.00 1,000.00 0.02 1,000.00
合计 35,122,936.47 100.00 1,061,022.41 4,910,717.79 100.00 714,890.60
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
拟收购目标公司
张彦平 12,000,000.00 6 个月以内 34.17
股东
拟收购目标公司
张广平 12,000,000.00 6 个月以内 34.17
股东
拟收购目标公司
张改凤 5,400,000.00 6 个月以内 15.37
股东
凌海供电有限责
供应商 1,350,000.00 6 个月-1 年 3.84
任公司
吉林省国土资源
政府部门 1,138,750.00 3-5 年 3.24
厅
合计 / 31,888,750.00 / 90.79
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 291,184,574.74 98.46 390,326,572.89 96.93
1至2年 1,548,817.00 0.52 6,272,460.78 1.56
2至3年 550,573.00 0.19 3,956,197.33 0.98
3 年以上 2,455,061.67 0.83 2,130,724.00 0.53
合计 295,739,026.41 100 402,685,955.00 100
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
福建天宝矿业集
供应商 44,280,107.60 2014.05 尚未到货
团股份有限公司
承德新世达贸易
供应商 38,490,273.28 2013.12 尚未到货
有限公司
栾川县瑞杰矿产
供应商 25,007,376.00 2013.10 尚未到货
品销售有限公司
北京福矿科技发
供应商 19,310,509.00 2014.06 尚未到货
展有限公司
80
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
赤峰敖仑花矿业
供应商 18,618,732.16 2014.06 尚未到货
有限责任公司
合计 / 145,706,998.04 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
224,553,292.32 224,553,292.32 185,011,152.52 185,011,152.52
料
库存
104,997,810.28 148,625.48 104,849,184.80 136,063,510.25 1,183,596.59 134,879,913.66
商品
在产
品
半成
235,750,362.72 235,750,362.72 233,968,324.82 233,968,324.82
品
合计 565,301,465.32 148,625.48 565,152,839.84 555,042,987.59 1,183,596.59 553,859,391.00
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 1,183,596.59 596,854.28 1,631,825.39 148,625.48
合计 1,183,596.59 596,854.28 1,631,825.39 148,625.48
3、 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
库存商品 成本高于可变现净值
4、所有权受限存货：
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司有账面价值 478,633,271.47 元的存货用于担保，详见附注"短期
借款"。
(七) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
安图县广源
矿产资源开
500,000.00 500,000.00 -500,000.00
发有限责任
公司
81
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
(八) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
339,116,130.67 10,475,193.80 349,591,324.47
计：
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
房屋及建
194,791,379.97 3,425,641.39 198,217,021.36
筑物
机器设备 131,619,365.75 6,987,917.20 138,607,282.95
运输工具 3,800,171.56 3,800,171.56
其他 8,905,213.39 61,635.21 8,966,848.60
本期新增 本期计提
二、累计折旧合
72,246,889.85 11,720,662.10 83,967,551.95
计：
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
房屋及建
23,602,074.78 4,675,207.83 28,277,282.61
筑物
机器设备 41,668,560.75 6,197,569.31 47,866,130.06
运输工具 2,318,870.62 275,273.18 2,594,143.80
其他 4,657,383.70 572,611.78 5,229,995.48
三、固定资产账面
/ /
净值合计
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 / /
运输工具 / /
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账面
266,869,240.82 / / 265,623,772.52
价值合计
其中：房屋及建筑
/ /
物
82
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
机器设备 / /
运输工具 / /
房屋及建
171,189,305.19 / / 169,939,738.75
筑物
机器设备 89,950,805.00 / / 90,741,152.89
运输工具 1,481,300.94 / / 1,206,027.76
其他 4,247,829.69 / / 3,736,853.12
本期折旧额：11,720,662.10 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：8,739,050.34 元。
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
本溪拆迁工程 手续正在办理中 2015 年 3 月 31 日
本部变电所厂房 手续正在办理中 2015 年 3 月 31 日
本部钼精矿库房 手续正在办理中 2015 年 3 月 31 日
本部宿舍楼 手续正在办理中 2015 年 3 月 31 日
本部钼铁库房 手续正在办理中 2015 年 3 月 31 日
天桥难熔金属宿舍楼工程 手续正在办理中 2015 年 3 月 31 日
3、所有权受限固定资产：
截至 2014 年 6 月 30 日，期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 132,481,979.02 元，详见
附注“短期借款”。
(九) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工
272,370,979.68 272,370,979.68 259,171,852.10 259,171,852.10
程
83
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程
本期
项 投入 资
其中：本期 利息
目 转入固定 占预 工程 利息资本化 金
预算数 期初数 本期增加 利息资本 资本 期末数
名 资产 算比 进度 累计金额 来
化金额 化率
称 例 源
（％）
（％）
其
中：
延
边 其
矿 他、
业 205,301,100.0 174,711,772.5 11,828,515.0 募 180,493,292.0
5,781,519.50 87.92 90.00 800,641.74 6.31
矿 0 2 4 股 2
山 资
建 金
设
工
程
和
龙
矿
业
矿 1,174,751.2 其
64,000,000.00 57,317,661.13 3,174,751.24 94.52 96.00 4,462,574.22 6.35 60,492,412.37
山 4 他
勘
探
工
程
本 15,000,000.00 3,600,969.83 24.01 25.00 其 3,600,969.83
84
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
部 他
焙
烧
系
统
五
期
本
部
亚
钠 其
22,001,400.00 10,803,554.78 5,922,912.24 76.02 80.00 16,726,467.02
系 他
统
三
期
本
部
变
其
电 3,364,000.00 697,653.30 2,000,000.00 80.19 82.00 2,697,653.30
他
所
工
程
本
部
铁 2,015,155.5 100.0 其
2,015,000.00 1,733,928.85 281,226.74 100.01
矿 9 0 他
车
间
本
4,405,954.3 100.0 其
部 4,000,000.00 2,096,011.30 2,309,943.06 110.15
6 0 他
冶
85
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
炼
车
间
改
造
天
桥
难
熔
金
其
属 17,059,258.00 6,125,000.00 35.90 40.00 6,125,000.00
他
变
电
所
工
程
天
桥
难
熔
金
其
属 64,546,740.00 1,185,478.40 20,000.00 1.87 2.00 1,205,478.40
他
钼
制
品
工
程
天 其
桥 他、
23,000,000.00 194,544.99 0.85 1.00 194,544.99
难 募
熔 股
86
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
金 资
属 金
二
钼
酸
铵
项
目
其
他 2,317,940.3 其
4,000,000.00 899,821.99 2,253,280.15 835,161.75
项 9 他
目
合 424,287,498.0 259,171,852.1 21,938,177.9 8,739,050.3 16,291,089.2 1,975,392.9 272,370,979.6
/ / / /
计 0 0 2 4 6 8 8
87
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
(十) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 242,692.91 146,969.24 53,235.02 336,427.13
合计 242,692.91 146,969.24 53,235.02 336,427.13
(十一) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 125,756,813.19 2,780.00 125,759,593.19
土地使用权 96,325,291.30 96,325,291.30
软件 410,341.89 410,341.89
专利权 72,090.00 2,780.00 74,870.00
探矿权 5,362,890.00 5,362,890.00
采矿权 23,586,200.00 23,586,200.00
二、累计摊销合计 11,768,877.88 1,817,530.99 13,586,408.87
土地使用权 6,970,837.81 1,019,464.86 7,990,302.67
软件 327,693.06 5,517.12 333,210.18
专利权 17,143.03 6,261.55 23,404.58
探矿权
采矿权 4,453,203.98 786,287.46 5,239,491.44
三、无形资产账面
113,987,935.31 1,814,750.99 112,173,184.32
净值合计
土地使用权 89,354,453.49 1,019,464.86 88,334,988.63
软件 82,648.83 5,517.12 77,131.71
专利权 54,946.97 3,481.55 51,465.42
探矿权 5,362,890.00 5,362,890.00
采矿权 19,132,996.02 786,287.46 18,346,708.56
四、减值准备合计
五、无形资产账面
113,987,935.31 1,814,750.99 112,173,184.32
价值合计
土地使用权 89,354,453.49 1,019,464.86 88,334,988.63
软件 82,648.83 5,517.12 77,131.71
专利权 54,946.97 3,481.55 51,465.42
探矿权 5,362,890.00 5,362,890.00
采矿权 19,132,996.02 786,287.46 18,346,708.56
本期摊销额：1,817,530.99 元。
所有权受限的无形资产：截至 2014 年 6 月 30 日，用于抵押或担保的土地使用权账面价值为
57,056,803.95 元，详见附注“短期借款”。
(十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
88
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
坏账准备 509,692.38 223,153.90
存货跌价准备 37,156.37 295,899.15
可抵扣亏损 2,885,341.86 1,312,917.83
固定资产折旧 274,315.74 379,752.03
预提安全生产费
未实现内部交易利润 3,339,026.21 2,661,634.97
小计 7,045,532.56 4,873,357.88
递延所得税负债：
固定资产折旧 780,150.76 610,633.77
小计 780,150.76 610,633.77
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 6,777,521.49 8,586,550.38
合计 6,777,521.49 8,586,550.38
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2014 年度 1,827,768.71
2015 年度 646,642.65 646,642.65
2016 年度 2,711,233.76 2,711,233.76
2017 年度 3,343,335.08 3,343,335.08
2018 年度 57,570.18 57,570.18
2019 年度 18,739.82
合计 6,777,521.49 8,586,550.38 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
固定资产折旧 3,120,603.04
小计 3,120,603.04
可抵扣差异项目：
坏账准备 2,038,769.54
存货跌价准备 148,625.48
固定资产折旧 1,682,408.88
未实现内部交易利润 12,973,878.79
可抵扣亏损 11,541,367.41
小计 28,385,050.10
(十三) 资产减值准备明细:
89
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 892,615.58 1,146,153.96 2,038,769.54
二、存货跌价准
1,183,596.59 596,854.28 1,631,825.39 148,625.48
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 2,076,212.17 1,743,008.24 1,631,825.39 2,187,395.02
(十四) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 96,165,000.00 198,405,203.51
抵押借款 400,000,000.00 350,000,000.00
保证借款 332,367,128.00 474,622,804.00
票据贴现 88,320,000.00
合计 916,852,128.00 1,023,028,007.51
90
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
贷 款 种
贷款银行 期末余额 借款单位 抵押担保情况
类
以增值税发票票面
中国银行股份有限公司锦州分 质 押 借 所列应收账款做质
11,540,000.00 本公司
行 款 押,郭光华提供最高
额担保
中国银行股份有限公司锦州分 质 押 借 本公司 以银行承兑汇票做
58,000,000.00
行 款 质押
本公司 以增值税发票票面
中国工商银行股份有限公司上 质 押 借
11,625,000.00 所列应收账款做质
海市宝钢国贸支行 款
押
交通银行股份有限公司锦州分 质 押 借 本公司 以银行承兑汇票做
15,000,000.00
行 款 质押
本公司 本公司内部交易所
票 据 贴
招商银行股份有限公司大连和 44,920,000.00 出具的、已贴现未到
现
平广场支行 期的银行承兑汇票
本公司 本公司内部交易所
票 据 贴
华夏银行股份有限公司沈阳浑 43,400,000.00 出具的、已贴现未到
现
南支行 期的银行承兑汇票
本公司 天桥难熔金属土地
和房屋抵押, 新华龙
抵 押 借
100,000,000.00 集团、郭光华、秦丽
款
交通银行股份有限公司锦州分 婧提供连带责任担
行 保
本公司 本公司以存货、房
产、土地、机械设备
抵 押 借 设定抵押, 新华龙集
300,000,000.00
款 团、天桥难熔金属、
锦州银行股份有限公司凌海支 郭光华、秦丽婧提供
行 连带责任担保
中国民生银行股份有限公司大 保 证 借 本公司 郭光华、秦丽婧提供
115,000,000.00
连分行 款 连带责任担保
中国建设银行股份有限公司延 保 证 借 本公司提供连带责
50,000,000.00 延边矿业
边朝鲜族自治州分行 款 任担保
招商银行股份有限公司大连和 保 证 借 郭光华、秦丽婧提供
70,000,000.00 本公司
平广场支行 款 连带责任担保
华夏银行股份有限公司沈阳浑 保 证 借 郭光华、秦丽婧提供
30,000,000.00 本公司
南支行 款 最高额担保
新华龙集团、郭光
保 证 借 天桥难熔
锦州银行股份有限公司凌海支 55,000,000.00 华、秦丽婧提供连带
款 金属
行 责任担保
新华龙集团、郭光
保 证 借
锦州银行股份有限公司凌海支 12,367,128.00 本公司 华、秦丽婧提供连带
款
行 责任保证
合 计 916,852,128.00
91
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
(十五) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 31,680,000.00 53,000,000.00
合计 31,680,000.00 53,000,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 31,680,000.00 元。
(十六) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 72,442,668.71 31,801,808.87
1至2年 11,943,818.99 12,723,406.36
2至3年 1,421,355.52 542,129.77
3 年以上 495,506.23 434,665.55
合计 86,303,349.45 45,502,010.55
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
2014 年 6 月 30 备注
单位名称 未结转原因
日
吉林省华兴工程建设项目集团有限公
1,569,902.74 工程尾款
司
葫芦岛首钢东华机械有限公司 670,000.00 设备尾款
合 计 2,239,902.74
4、 截至 2014 年 6 月 30 日，无欠关联方款项。
(十七) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 18,202,046.11 23,699,967.84
1至2年 987,077.12 78,160.19
2至3年 69,112.40 986,245.45
3 年以上 960,925.28 23,788.23
合计 20,219,160.91 24,788,161.71
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
92
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位名称 2014 年 6 月 30 日 未结转原因 备注
营口鼎力冶金工贸有限公司 904,784.00 未结算
合 计 904,784.00
4、截至 2014 年 6 月 30 日，无预收关联方款项。
(十八) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 49,589.00 11,880,107.29 11,872,142.81 57,553.48
二、职工福利费 1,057,029.56 1,057,029.56
三、社会保险费 2,858,073.38 2,858,073.38
其中：医疗保险费 336,644.16 336,644.16
基本养老保险费 2,306,033.03 2,306,033.03
年金缴费
失业保险费 116,213.62 116,213.62
工伤保险费 78,583.48 78,583.48
生育保险费 20,599.09 20,599.09
四、住房公积金 124,180.00 124,180.00
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费 95,417.17 237,278.34 264,211.83 68,483.68
合计 145,006.17 16,156,668.57 16,175,637.58 126,037.16
工会经费和职工教育经费金额 68,483.68 元。
(十九) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -20,619,014.50 -30,022,138.70
营业税 336,051.13 105,928.00
城建税 81,753.43 9,289.96
企业所得税 2,695,773.13 -2,124,418.45
房产税 346,697.75 340,122.67
土地使用税 894,700.42 894,700.42
个人所得税 99,375.32 13,606.63
教育费附加 58,931.04 7,171.40
资源税 -8,000,000.00 -8,000,000.00
其他 16,000.00
合计 -24,105,732.28 -38,759,738.07
说明：资源税余额主要为控股子公司延边新矿业预缴的资源税。
(二十) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
93
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期末数 期初数
分期付息的长期借款利息 61,000.00 64,000.00
短期借款应付利息 1,762,791.46 2,565,575.20
短期融资券应付利息 2,107,708.34
合计 3,931,499.80 2,629,575.20
(二十一) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 469,919.70 23,983.94
1至2年 177,240.00 276,240.00
2至3年
3 年以上
合计 647,159.70 300,223.94
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
3、截至 2014 年 6 月 30 日无欠关联方款项。
(二十二) 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
短期融资券 150,000,000.00
合计 150,000,000.00
(二十三) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 8,009,700.39 7,890,594.26
合计 8,009,700.39 7,890,594.26
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
借款 借款 期末数 期初数
币 利率
贷款单位 起始 终止
种 （％） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
日 日
2027
2005
辽宁省本 年 9
年 2 日
溪市财政 月 2.10 131,706,000.00 8,009,700.39 136,584,000 7,890,594.26
月 2 元
局 10
日
日
合计 / / / / / 8,009,700.39 / 7,890,594.26
94
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
说明：2014 年 6 月 30 日长期借款余额 8,009,700.39 元，系由日本政府通过日本海外协力基金向
本溪市人民政府提供的日元贷款，本溪市人民政府委托本溪市财政局转贷给本公司的子公司本
溪钨钼。
(二十四) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益－专项发展资金 89,190,059.38 78,593,077.49
合计 89,190,059.38 78,593,077.49
(二十五) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行 期末数
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股 份
253,360,000.00 101,344,000.00 101,344,000.00 354,704,000.00
总数
说明：本公司于 2012 年 8 月 24 日在上海证券交易所上市交易，部分公司限售股东所持股份共
计 26,110,000 股于 2013 年 8 月 24 日由限售股转为流通股。2014 年 5 月 13 日，本公司召开的
2013 年年度股东大会审议通过《关于 2013 年度利润分配预案》，以截至 2013 年 12 月 31 日的
253,360,000 股总股本为基数，向全体股东以资本公积转增股本，每 10 股转增 4 股，共计转增
101,344,000 股，2014 年 5 月 28 日完成资本公积转增股本，转增后公司总股本为 354,704,000 股，
增加 101,344,000 股。
(二十六) 专项储备：
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2014 年 6 月 30 日
安全生产费 14,188,137.93 4,883,508.84 396,228.54 18,675,418.23
合 计 14,188,137.93 4,883,508.84 396,228.54 18,675,418.23
说明：根据财政部和安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知
（财企〔2012〕16 号），本公司提取和使用安全生产费。
(二十七) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 451,818,223.23 101,344,000.00 350,474,223.23
合计 451,818,223.23 101,344,000.00 350,474,223.23
说明：报告期资本公积减少 101,344,000 元，详见附注“股本”。
(二十八) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 37,779,507.04 37,779,507.04
合计 37,779,507.04 37,779,507.04
(二十九) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
95
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 295,606,234.31 /
调整后 年初未分配利润 295,606,234.31 /
加：本期归属于母公司所有者的
23,596,385.23 /
净利润
应付普通股股利 8,360,880.00
期末未分配利润 310,841,739.54 /
(三十) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,156,492,989.32 1,019,348,365.29
其他业务收入 44,103.42 459,321.78
营业成本 1,070,639,404.26 942,617,952.03
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自产业务 720,724,862.68 667,450,906.72 764,739,741.83 699,519,690.37
国内贸易 175,687,398.07 165,667,119.92 113,496,921.90 105,427,250.70
转口贸易 241,622,475.37 222,518,228.60 141,111,701.56 137,409,540.57
出口贸易 18,458,253.20 14,999,650.54
合计 1,156,492,989.32 1,070,635,905.78 1,019,348,365.29 942,356,481.64
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钼炉料 1,014,212,140.03 939,170,502.67 939,848,531.38 872,095,267.52
钼化工 85,831,913.44 76,808,929.89 63,157,239.66 54,093,913.77
钼金属 48,311,112.47 47,054,007.70 16,342,594.25 16,167,300.35
钼精矿（转口） 7,779,910.39 7,255,352.26
其他 357,912.99 347,113.26
合计 1,156,492,989.32 1,070,635,905.78 1,019,348,365.29 942,356,481.64
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售
北方区 412,828,960.18 375,574,897.71 360,330,886.31 327,754,347.76
南方区 133,831,439.38 127,597,595.95 150,269,552.38 140,192,527.57
华东区 320,306,281.64 306,502,891.43 366,751,021.73 336,136,817.84
国外销售 289,526,308.12 260,960,520.69 141,996,904.87 138,272,788.47
合计 1,156,492,989.32 1,070,635,905.78 1,019,348,365.29 942,356,481.64
96
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
南京钢铁有限公司 93,427,731.02 8.08
中信锦州金属股份有限公司 81,407,793.79 7.04
ScandinavianSteelAB 73,717,825.71 6.37
KorvanInd.Co.,Ltd 70,367,798.81 6.08
中钢贸易有限公司 51,578,875.13 4.47
合计 370,500,024.46 32.04
(三十一) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 244,073.13 5%
城市维护建设税 85,307.14 52,312.54 5%、7%
教育费附加 60,933.69 6,461.36 5%
出口关税 6,954,718.70 5%、15%、20%
合计 7,345,032.66 58,773.90 /
(三十二) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 576,369.05 612,879.72
差旅费 109,120.44 223,317.00
招待费 10,205.00 42,874.50
办公费 35,224.38 33,108.10
运输费 3,206,478.47 3,034,093.07
业务宣传费 11,773.58 17,579.24
其他 10,863.09
合计 3,960,034.01 3,963,851.63
(三十三) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,037,994.31 3,967,785.6
办公费、差旅费及中介费 3,309,686.56 1,706,171.08
折旧及无形资产摊销 2,930,625.55 3,094,955.15
税费 4,439,937.42 4,165,912.57
招待费 33,608.10 84,249.70
董事会费 122,085.00 120,168.00
宣传费 139,931.61
其他 1,346,836.28 1,500,586.80
合计 16,220,773.22 14,779,760.51
(三十四) 财务费用
97
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 37,465,061.29 22,059,248.28
利息收入 -1,058,886.67 -472,327.97
汇兑损益 878,820.33 -1,361,592.07
其他 947,522.59 804,022.62
合计 38,232,517.54 21,029,350.86
(三十五) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,146,153.96 95,716.66
二、存货跌价损失 596,854.28 4,411,326.51
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,743,008.24 4,507,043.17
(三十六) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 12,590,210.11 2,379,987.36
其他 687,647.20 650,822.76
合计 13,277,857.31 3,030,810.12
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
吉林省安图县财政局下发
的“关于吉林新华龙钼业有
专项发展资金 142,031.16 142,031.16
限公司专项发展资金拨付
的通知”
根据 2012 年锦州市财政局
专项发展资金 809,023.95 943,228.14 预算指标通知“关于下达
2012 年稀土金属新材料研
98
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
发和产业化项目中央补助
资金的通知”
根据锦州市财政局下发“关
于下达 2013 年省本级年初
专项发展资金 674,992.99 562,990.80
预算基建投资预算支出指
标的通知”
国务院关于进一步加强淘
专项发展资金 55,000.02 27,499.99 汰落后产能工作的通知（国
发[2010]7 号）
《本溪桥北钢铁深加工产
业园管理委员会关于企业
专项发展资金 110,738.25
基础设施建设资金管理办
法》（桥财发[2011]2 号）
凌海市财政局下发凌财指
政府扶持资金 10,198,000.00 预[2014]13 号、88 号、139
号、213 号文件
锦州市财政局下发锦财指
中小企业发展基金 600,000.00
[2012]521 号文件
中小企业发展基金 200,000.00 锦财指企[2013]332 号
凌海市财政局下发凌财指
十强企业奖金 100,000.00
[2014]152 号
安图县经济局下发安经发
中小企业扶持资金 120,000.00
[2014]18 号文件
凌海环境保护局和凌海市
环保局环境治理费 50,000.00 财政局共同下发凌环发
[2013]14 号文件
锦州经济技术开发区财政
局“关于锦州天桥钼业有限
公司专项发展资金拨付的
通知”、锦州市环境保护局
和锦州市财政局下发锦环
发[2013]101 号、锦财指经
其他 130,423.74 104,237.27
[2013]601 号、辽宁省经济
和信息化委员会和辽宁省
财政厅下发辽经信资源
[2013]239 号、锦州市发展
和改革委员下发锦发改发
[2011]408 号文件
合计 12,590,210.11 2,379,987.36 /
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
专项发展资金 142,031.16 142,031.16 与资产相关
专项发展资金 809,023.95 943,228.14 与资产相关
专项发展资金 674,992.99 562,990.80 与资产相关
99
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
专项发展资金 55,000.02 27,499.99 与资产相关
专项发展资金 110,738.25 与资产相关
政府扶持资金 10,198,000.00 与收益相关
中小企业发展基金 600,000.00 与收益相关
中小企业发展基金 200,000.00 与收益相关
十强企业奖金 100,000.00 与收益相关
中小企业扶持资金 120,000.00 与收益相关
环保局环境治理费 50,000.00 与收益相关
其他 130,423.74 104,237.27
合计 12,590,210.11 2,379,987.36 /
(三十七) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
50,237.89
计
其中：固定资产处置损
50,237.89
失
对外捐赠 30,000.00
其他 9,809.59 21,120.00 9,809.59
合计 9,809.59 101,357.89 9,809.59
(三十八) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
10,946,772.47 11,207,322.79
所得税
递延所得税调整 -2,002,657.69 -3,238,314.25
合计 8,944,114.78 7,969,008.54
(三十九) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
计算公式：
1．基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回
购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末
的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2．稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
100
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除
非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大
到小的顺序计入稀释
每股收益，直至稀释每股收益达到最小值
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均
数计算：
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
归属于本公司普通股股东的合并净利润 23,596,385.23 28,389,712．66
本公司发行在外普通股的加权平均数 354,704,000.00 354,704,000.00
基本每股收益（元/股） 0.07 0.08
普通股的加权平均数计算过程如下：
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
年初已发行普通股股数 354,704,000.00 354,704,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 354,704,000.00 354,704,000.00
（2）本公司无稀释性潜在普通股。
(四十) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 1,058,886.67
补贴收入 23,868,000.00
其他 6,790.00
合计 24,933,676.67
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
财务费用手续费支出 106,114.47
销售费用 467,984.31
管理费用 2,965,040.58
其他 142,864.23
合计 3,682,003.59
3、 支付的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
101
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
张彦平 12,000,000.00
张广平 12,000,000.00
张改凤 5,400,000.00
李学旺 600,000.00
合计 30,000,000.00
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
银行承兑汇票保证金 43,500,000.00
合计 43,500,000.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
银行筹资手续费 716,537.38
银行承兑汇票保证金、信用证保证金 99,642,295.00
其他 974,870.74
合计 101,333,703.12
(四十一) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 22,720,255.75 27,811,398.66
加：资产减值准备 1,743,008.24 4,507,043.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
11,443,560.89 10,809,080.69
折旧
无形资产摊销 1,817,530.99 1,603,812.36
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
50,237.89
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 33,383,898.72 17,175,192.17
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,172,174.68 -3,238,314.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 169,516.99
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,213,637.52 -129,642,125.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 70,694,697.65 -333,857,093.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 41,952,975.12 2,825,102.41
其他
经营活动产生的现金流量净额 176,539,632.15 -401,955,665.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
102
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 250,423,695.73 252,824,920.11
减：现金的期初余额 165,442,522.96 299,625,882.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 84,981,172.77 -46,800,962.55
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 250,423,695.73 165,442,522.96
其中：库存现金 8,695.58 13,868.39
可随时用于支付的银行存款 250,415,000.15 165,419,551.19
可随时用于支付的其他货币资金 9,103.38
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 250,423,695.73 165,442,522.96
八、 关联方及关联交易
(一) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
本溪钨 有限责 有色金
本溪市 郭学超 20,000,000.00 100 100 77140386-0
钼 任公司 属加工
钼、多金
和龙矿 有限责
和龙市 张之全 属矿普 20,000,000.00 74 74 67730215-8
业 任公司
查
吉林新 有限责 有色金
安图县 张绍强 20,000,000.00 100 100 67330721-8
华龙 任公司 属加工
天桥难 有限责 有色金
锦州市 唐志龙 100,000,000.00 100 100 67686472-2
熔金属 任公司 属加工
延边矿 有限责 矿产品
安图县 张之全 50,000,000.00 65 65 67334201-3
业 任公司 采选
(二) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
新华龙集团 参股股东 79195781－8
光华科技 股东的子公司 56136298-4
新华龙房地产 股东的子公司 69619679-2
103
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
益海典当 股东的子公司 68661318-5
小额贷公司 股东的子公司 68968659-0
西藏朗润 股东的子公司 06466360-4
(三) 关联交易情况
1、 关联托管/承包情况
1．存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵
销。
2．购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
新华龙集团、
2014 年 6 月 9 日～
郭光华、秦丽 本公司 7,444,888.00 否
2014 年 8 月 11 日
婧
新华龙集团、
2014 年 6 月 27 日～
郭光华、秦丽 本公司 4,922,240.00 否
2014 年 9 月 26 日
婧
新华龙集团、
郭光华、秦丽 2013 年 11 月 21 日～
本公司 300,000,000.00 否
婧、天桥难熔 2015 年 2 月 9 日
金属
新华龙集团、
2014 年 3 月 18 日～
郭光华、秦丽 本公司 100,000,000.00 否
2015 年 3 月 10 日
婧
新华龙集团、
2014 年 4 月 16 日～
郭光华、秦丽 天桥难熔金属 55,000,000.00 否
2015 年 4 月 17 日
婧
郭光华、秦丽 2013 年 9 月 23 日～
本公司 20,000,000.00 否
婧 2014 年 9 月 22 日
郭光华、秦丽 2014 年 6 月 18 日～
本公司 20,000,000.00 否
婧 2015 年 6 月 17 日
郭光华、秦丽 2013 年 10 月 31 日～
本公司 30,000,000.00 否
婧 2014 年 10 月 30 日
郭光华、秦丽 2013 年 11 月 27 日～
本公司 50,000,000.00 否
婧 2014 年 10 月 26 日
郭光华、秦丽 2013 年 8 月 9 日～
本公司 15,000,000.00 否
婧 2014 年 8 月 8 日
郭光华、秦丽 2013 年 7 月 3 日～
本公司 50,000,000.00 否
婧 2014 年 7 月 2 日
郭光华、秦丽 2014 年 2 月 14 日～
本公司 30,000,000.00 否
婧 2014 年 12 月 9 日
2014 年 1 月 14 日～
郭光华 本公司 11,540,000.00 否
2014 年 7 月 2 日
2013 年 10 月 28 日～
本公司 延边矿业 50,000,000.00 否
2014 年 10 月 27 日
104
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
九、 股份支付：
无
十、 或有事项：
无
十一、 承诺事项：
无
十二、 资产负债表日后事项：
(一) 其他资产负债表日后事项说明
2014 年受国际会计准则的修订影响，财政部先后对《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》、
《企业会计准则第 9 号--职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号--财务报表列报》、《企业会计准则
第 33 号--合并财务报表》四个准则进行了修订，并新发布了《企业会计准则第 39 号--公允价值
计量》、《企业会计准则第 40 号--合营安排》、《企业会计准则第 41 号 --在其他主体中权益的披
露》三个准则；自 2014 年 7 月 1 日起全面执行。
受上述准则的修订或发布的影响，本公司财务报表的列报将按照"性质和功能不同的项目，
在财务报表中应单独列报"，对原相关列报需重分类调整，会使本公司资产负债率发生变化，如
应交税费红字等。
十三、 其他重要事项：
(一) 其他
2014 年 5 月 23 日，本公司召开第二届董事会第二十二次会议审议通过了非公开发行股票
相关事宜，并于 2014 年 5 月 24 日公告了《锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年度非公开发行
股票预案》。根据非公开发行股票的相关补充事宜，公司董事会编制了《锦州新华龙钼业股份有
限公司 2014 年度非公开发行股票预案（修订版）》，并于 2014 年 7 月 10 日召开的第二届董事会
第二十四次会议审议通过。
（一）股票发行方案
非公开发行的对象为符合中国证监会规定的特定投资者，包括证券投资基金、保险机构投
资者、信托投资公司、财务公司、证券公司、合格境外机构投资者和其他机构投资者、自然人
等符合法律法规规定条件的不超过 10 名的特定投资者，发行股票的数量不超过 14,945.65 万股
（除权除息后），募集资金预计不超过 11 亿元，其中 9.18 亿元用于收购乌拉特前旗西沙德盖钼
业有限责任公司（以下简称"西沙德盖钼业"）100%股权，其余募集资金用于补充流动资金。非
公开发行股票价格不低于本公司第二届董事会第二十二次会议决议公告日 2014 年 5 月 23 日（定
价基准日）前 20 个交易日股票交易均价的 90%，即发行价格不低于 7.36 元/股（除权除息后）。
具体发行价格将提请股东大会授权董事会与保荐机构在取得发行核准批文后，根据发行对象申
购报价情况，遵循价格优先的原则，根据市场询价情况确定。若本公司股票在定价基准日至发
行日期间有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，发行底价将进行除权除息调
整。
（二）收购西沙德盖钼业 100%股权
为实施收购西沙德盖钼业 100%的股权，根据本公司与张彦平、张广平、张改凤、李学旺于
2014 年 5 月 23 日签订的《关于乌拉特前旗西沙德盖钼业有限责任公司之股权转让协议》，基于
银信资产评估有限公司出具的《锦州新华龙钼业股份有限公司受让股权所涉及的乌拉特前旗西
沙德盖钼业有限责任公司股东全部权益价值评估报告》（银信评报字（2014）沪第 0463 号），截
至 2014 年 4 月 30 日，西沙德盖钼业股东全部权益评估值为 9.21 亿元，公司与张彦平、张广平、
张改凤、李学旺于 2014 年 7 月 10 日签订了《关于乌拉特前旗西沙德盖钼业有限责任公司股权
转让协议之补充协议》，双方协商确定本次交易价格为 9.18 亿元，收购价款在本次非公开发行
募集资金到位后按照协议约定支付。
105
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组
339,876,826.30 100.00 971,747.13 0.29 223,118,499.29 100.00 177,724.98 0.08
合
组合小
339,876,826.30 100.00 971,747.13 0.29 223,118,499.29 100.00 177,724.98 0.08
计
合计 339,876,826.30 / 971,747.13 / 223,118,499.29 / 177,724.98 /
所有权受限的应收账款：
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司以应收账款净值 24,825,569.65 元做质押取得短期借款，详见本
附注"短期借款"。
应收关联方账款：
截至 2014 年 6 月 30 日应收账款中无应收关联方账款情况。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
6 个月以
325,086,499.17 95.65 220,787,941.31 98.95
内
6 个月－1
年（含 1 12,703,725.81 3.74 635,186.29 1,494,415.00 0.67 74,720.75
年）
1 年以内
337,790,224.98 99.39 635,186.29 222,282,356.31 99.62 74,720.75
小计
1至2年 1,384,017.25 0.41 138,401.73 642,243.66 0.29 64,224.37
2至3年 510,443.07 0.15 102,088.61 193,899.32 0.09 38,779.86
3至4年 192,141.00 0.05 96,070.50
合计 339,876,826.30 100.00 971,747.13 223,118,499.29 100.00 177,724.98
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
106
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
南京钢铁有限公司 客户 40,218,968.50 6 个月以内 11.83
KorvanInd.Co.,Ltd 客户 34,884,218.15 6 个月以内 10.26
中钢贸易有限公司 客户 24,834,800.00 6 个月以内 7.31
宝山钢铁股份有限
客户 19,834,474.66 6 个月以内 5.84
公司
武汉天兴铁合金有
客户 14,639,063.24 6 个月以内 4.31
限公司
合计 / 134,411,524.55 / 39.55
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 252,556,989.13 100.00 150,022.41 0.06 208,764,877.68 100.00 42,405.60 0.02
组合小计 252,556,989.13 100.00 150,022.41 0.06 208,764,877.68 100.00 42,405.60 0.02
合计 252,556,989.13 / 150,022.41 / 208,764,877.68 / 42,405.60 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
6 个月以内 250,563,477.10 99.21 208,491,365.65 99.87
6 个月－1 年（含
1,720,000.00 0.68 86,000.00 144,112.03 0.07 7,205.60
1 年）
1 年以内小计 252,283,477.1 99.89 86,000.0 208,635,477.68 99.94 7,205.60
1至2年 244,112.03 0.10 48,822.41 100,000.00 0.05 20,000.00
2至3年 28,400.00 0.01 14,200.00 28,400.00 0.01 14,200.00
5 年以上 1,000.00 0.00 1,000.00 1,000.00 0.00 1,000.00
合计 252,556,989.13 100.00 150,022.41 208,764,877.68 100.00 42,405.60
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
107
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
延边矿业 子公司 178,648,474.95 6 个月以内 70.74
和龙矿业 子公司 40,069,074.22 6 个月以内 15.87
拟收购标的公司
张彦平 12,000,000.00 6 个月以内 4.75
股东
拟收购标的公司
张广平 12,000,000.00 6 个月以内 4.75
股东
拟收购标的公司
张改凤 5,400,000.00 6 个月以内 2.13
股东
合计 / 248,117,549.17 / 98.24
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
延边矿业 控股子公司 178,648,474.95 70.74
和龙矿业 控股子公司 40,069,074.22 15.87
合计 / 218,717,549.17 86.61
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
被投 资单位
增减 减值 计提 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变动 准备 减值 持股比
位 比例
准备 例（％）
（％）
本 溪
20,126,064.26 20,126,064.26 20,126,064.26 100 100
钨钼
和 龙
14,794,514.90 14,794,514.90 14,794,514.90 74 74
矿业
吉 林
新 华 21,564,490.17 21,564,490.17 21,564,490.17 100 100
龙
天 桥
难 熔 99,667,805.33 99,667,805.33 99,667,805.33 100 100
金属
延 边
30,759,473.21 30,759,473.21 30,759,473.21 65 65
矿业
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
108
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,260,514,185.51 1,115,628,249.30
其他业务收入 4,637,566.12 3,706,834.48
营业成本 1,182,901,969.41 1,043,548,616.21
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自产业务 824,746,058.87 779,713,471.87 861,019,625.84 800,500,574.55
国内贸易 175,687,398.07 165,667,119.92 113,496,921.90 105,427,250.70
转口贸易 241,622,475.37 222,518,228.60 141,111,701.56 137,409,540.57
出口贸易 18,458,253.20 14,999,650.54
合计 1,260,514,185.51 1,182,898,470.93 1,115,628,249.30 1,043,337,365.82
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钼炉料 1,118,237,993.19 1,045,324,323.340 1,028,461,075.82 957,708,616.17
钼化工 85,831,913.44 83,092,937.45 63,713,468.72 61,175,289.18
钼金属 48,306,455.50 46,878,744.62 23,453,704.76 24,453,460.47
钼精矿（转口） 7,779,910.39 7,255,352.26
其他 357,912.99 347,113.26
合计 1,260,514,185.51 1,182,898,470.93 1,115,628,249.30 1,043,337,365.82
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售
北方区 516,850,156.37 487,837,462.86 452,466,265.60 419,520,901.65
南方区 133,831,439.38 127,597,595.95 153,170,040.01 144,941,987.14
华东区 320,306,281.64 306,502,891.43 367,995,038.82 340,601,688.56
国外销售 289,526,308.12 260,960,520.69 141,996,904.87 138,272,788.47
合计 1,260,514,185.51 1,182,898,470.93 1,115,628,249.30 1,043,337,365.82
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
天桥难熔金属 104,025,853.16 8.22
南京钢铁有限公司 93,427,731.02 7.38
中信锦州金属股份有限公司 81,407,793.79 6.43
Scandinavian Steel AB 73,717,825.71 5.83
Korvan Ind.Co.,Ltd 70,367,798.81 5.57
合计 422,947,002.49 33.43
109
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
(五) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 28,152,880.72 28,540,284.95
加：资产减值准备 901,638.96 4,270,758.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
7,386,837.10 7,128,952.33
折旧
无形资产摊销 372,645.19 371,587.32
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,169.24
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 28,659,379.51 16,726,282.52
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -88,536.39 -1,629,501.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 169,516.99
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,053,533.48 -97,881,784.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 101,464,679.47 -335,289,547.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 78,885,791.64 -45,725,208.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 236,851,299.71 -423,487,007.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 213,575,975.86 203,709,288.50
减：现金的期初余额 126,658,908.32 272,600,640.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 86,917,067.54 -68,891,352.10
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 12,590,210.11
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 677,837.61
少数股东权益影响额 -31,500.00
所得税影响额 -3,145,388.86
合计 10,091,158.86
110
锦州新华龙钼业股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
2.21 0.07
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.27 0.04
公司普通股股东的净利润
111