证券代码：603399 证券简称：吉翔股份 公告编号：2020-061
锦州吉翔钼业股份有限公司
关于2020年半年度资产计提减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
2020 年 8 月 27 日，锦州吉翔钼业股份有限公司（以下简称“公司”）召开
了第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关
于 2020 年半年度资产计提减值准备的议案》，现将本次公司计提资产减值准备
的情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备概述
根据《企业会计准则》以及公司财务管理制度等相关规定的要求，为真实、
准确反映公司截至 2020 年 6 月 30 日的财务状况、资产价值及经营成果，基于谨
慎性原则，公司根据相关的政策要求，对公司的各类资产进行了全面检查和减值
测试。经测试，拟对公司截至 2020 年 6 月 30 日合并报表范围内的有关资产计提
相应的减值准备。
本次计提资产减值准备的范围包括应收账款、其他应收款、长期应收款以及
无形资产等。计提资产减值明细如下：
单位：元
业务 影响合并报表净利
项目 明细科目 本年计提或转回 减：所得税影响额
板块 润减少额
应收账款坏账准备 -230,719.01 -34,630.29 -196,088.72
钼板
其他应收款坏账准备 4,359,224.40 653,883.66 3,705,340.74
信用减 块
长期应收款坏账准备 50,000,000.00 12,500,000.00 37,500,000.00
值损失
影视 应收账款坏账准备 -5,014,422.81 -5,014,422.81
板块 其他应收款坏账准备 10,239.15 10,239.15
钼板 存货跌价准备 57,526,142.75 11,239,523.81 46,286,618.94
资产减 块 无形资产减值准备 59,992,899.94 14,998,224.99 44,994,674.95
值损失 影视
存货跌价准备 -2,971,698.13 -2,971,698.13
板块
合计 166,643,364.42 39,357,002.17 127,286,362.25
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二、本次计提资产减值准备的依据和原因说明
（一）信用减值损失
公司按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认与计量》计提信用减值损
失，对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司区分钼板块和影视板块，将应收款项按类似信用风险特征进行组合，
并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款、其他应收款
及长期应收款坏账准备的计提比例进行估计如下：
组合中，钼板块采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
其他应收款/长期应收款计
账龄 应收账款计提比例(%)
提比例(%)
6 个月以内
6 个月-1 年（含 1 年） 5 5
1－2 年（含 2 年） 10 20
2－3 年（含 3 年） 20 50
3－4 年（含 4 年） 50 80
4－5 年（含 5 年） 50 80
5 年以上 100 100
组合中，影视板块采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
其他应收款/长期应收款计
账龄 应收账款计提比例(%)
提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年（含 2 年） 10 10
2－3 年（含 3 年） 30 30
3－4 年（含 4 年） 50 50
4 年以上 100 100
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账
款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
根据公司对应收款项坏账的计提方法，公司在 2020 年 1-6 月计提各类应收
款项坏账准备 4,912.43 万元，影响合并报表净利润减少 3,600.51 万元。
（二）资产减值损失
1、存货减值准备
公司根据《企业会计准则第 1 号—存货》及《企业会计准则第 8 号—资产减
值》，公司对各项存货的成本与可变现净值进行比较测试，应对成本高于可变现
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净值的存货计提存货跌价准备，报告期内累计计提及转回存货跌价准备合计
5,455.44 万元，扣除所得税费用后影响合并报表净利润减少 4,331.49 万元。其
中,钼板块由于钼产品原材料、半成品及库存商品由于受新冠疫情影响，市场价
格波动加剧，计提存货减值 5,752.61 万元，影响合并报表净利润减少 4,628.66
万元。影视板块由于报告期内收回电影《天气预爆》制作费增值税专用发票，增
值税进项可抵扣增加 297.17 万，该电影已于 2018 年全部计提减值，因此转回减
值准备 297.17 万元，影响合并报表净利润增加 297.17 万元。
2、无形资产减值准备
公司 2015 年 9 月 1 日实施完成了发行股份购买资产并募集配套资金事项收
购西沙德盖 100%股权，西沙德盖采矿权经评估后的公允价值为 69,526.57 万元。
报告期内，由于受新冠疫情影响，钼精矿价格持续下跌，公司判断采矿权存
在减值迹象，并委托黑龙江省寰诚矿产资源评估咨询有限公司以 2020 年 6 月 30
日为评估基准日进行减值测试评估，并出具了《内蒙古乌拉特前旗沙德盖苏木西
沙德盖钼矿采矿权评估报告》(寰诚评报字〔2020〕第 063 号)，根据报告评估结
论，公司采矿权于 2020 年 6 月 30 日的评估价值为 35,038.33 万元。该采矿权截
止本报告期末已累计摊销 22,536.55 万元，已计提减值准备 5,952.41 万元，本
期计提减值准备前账面价值为 41,037.62 万元，公司根据评估结果，本次拟计提
减值准备 5,999.29 万元，影响合并报表净利润减少 4,499.47 万元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司本期应收款项、存货、无形资产等减值准备对 2020 年上半年公司经营
成果的影响为减少合并报表归属母公司股东净利润 12,728.64 万元。
公司本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公
司会计政策的相关规定，依据充分、程序合法，本次计提资产减值准备后，能更
加公允地反映公司资产状况和经营成果。
四、公司董事会、独立董事、监事会的意见
1、董事会意见
公司本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公
司会计政策的相关规定，依据充分、程序合法，本次计提资产减值准备后，能更
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加公允地反映公司资产状况和经营成果。
2、独立董事意见
公司本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公
司会计政策的相关规定。本次计提资产减值准备决策程序规范，符合有关法律法
规和《公司章程》的规定，本次计提资产减值准备后，能够更加公允地反映公司
的资产状况和经营成果，有助于向投资者提供真实可靠准确的会计信息，具有合
理性，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。独立董事同意《关
于计提 2020 年半年度资产减值准备的议案》。
3、董事会审计委员会意见
公司本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公
司会计政策的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。审
计/内控委同意《关于计提 2020 年半年度资产减值准备的议案》。
4、监事会意见
公司本次计提资产减值准备出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司
会计政策的相关规定，依据充分、程序合法，本次计提资产减值准备后，能更加
公允地反映公司资产状况和经营成果。
特此公告。
锦州吉翔钼业股份有限公司董事会
2020 年 8 月 28 日
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