2024 年半年度报告
公司代码：603466 公司简称：风语筑
上海风语筑文化科技股份有限公司
2024 年半年度报告
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整
性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人李晖、主管会计工作负责人陈礼文及会计机构负责人（会计主管人员）肖圣选声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投
资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、重大风险提示
本公司已在本报告“管理层讨论与分析”部分对公司经营发展中可能存在的风险进行了详细阐述
与分析，并提出了预防对策，敬请广大投资者关注。
十一、其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义 .................................................................................................................................................. 4
第二节 公司简介和主要财务指标............................................................................................................... 5
第三节 管理层讨论与分析 .......................................................................................................................... 8
第四节 公司治理 ........................................................................................................................................ 16
第五节 环境与社会责任 ............................................................................................................................ 17
第六节 重要事项 ........................................................................................................................................ 18
第七节 股份变动及股东情况 .................................................................................................................... 28
第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................................ 31
第九节 债券相关情况 ................................................................................................................................ 32
第十节 财务报告 ........................................................................................................................................ 34
1.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）
备查文件目录 签名并盖章的财务报表
2.报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、风语筑 指 上海风语筑文化科技股份有限公司
控股股东、实际控制人 指 李晖、辛浩鹰夫妇
励构投资 指 上海励构投资合伙企业（有限合伙），系公司上市前的员工持股平台
苏州雅诗蒂诺 指 苏州雅诗蒂诺模型有限公司，为公司全资子公司
浙江风语宙 指 浙江风语宙数字科技有限公司，为公司全资子公司
元宇宙（Metaverse）是利用科技手段进行链接与创造的，与现实世
元宇宙 指
界映射和交互的虚拟世界，具备新型社会体系的数字生活空间
数字化外形的虚拟人物，具有“虚拟”（存在于非物理世界中）+“数
字”（由计算机图形学、图形染、动作捕捉、深度学习、语音合成等
数字虚拟人 指
计算机手段创造及使用）+“人”（具有多重人类特征，如外貌、人
类表演/交互能力等）的综合产物
桐庐放语空 指 桐庐放语空文化创意有限公司，为公司全资子公司
要看文创 指 上海要看文化创意有限公司，为公司控股子公司
通过先进的视频动作捕捉系统和成熟的三维图像引擎将传统的空间
互动技术 指 转换为互动空间的一种技术。在互动空间中人们可以通过身体动作
（如身体摆动、走动、手势等）控制相关影音、游戏元素
是运用数字技术和计算机程序等手段对图片、影音文件进行的分析、
数字艺术 指 编辑等应用，最终得到完美的升级作品。数字艺术包括交互媒体设
计、数字影像艺术、虚拟现实设计、新媒体艺术等
通过场景营造，配合全息投影、AR、VR 等科技手段，以游戏，情境
感音频视频、戏剧、游乐设施、装置性空间展览等作为输出途径，营
沉浸式体验 指
造氛围让参与者专注在当前的目标情境下并感到愉悦和满足,使用
户有一种置身于虚拟世界之中的感觉
利用干涉和衍射原理记录并再现物体真实的三维图像的记录和再现
全息影像 指
的技术
对不借助偏振光眼镜等外部工具，实现立体视觉效果的技术的统称。
裸眼 3D 指 目前该类型技术的代表主要有光屏障技术、柱状透镜技术，其中最新
技术为“分布式光学矩阵”技术
通过计算机技术和可穿戴设备产生的一个真实与虚拟组合的、可人
机交互的环境。扩展现实包括增强现实（AR），虚拟现实（VR），混
扩展现实 XR 指
合现实（MR）等多种形式。XR 分为多个层次，从通过有限传感器输
入的虚拟世界到完全沉浸式的虚拟世界
AIGC 指 AIGC 即 AI Generated Content，是指利用人工智能技术来生成内容
ChatGPT 是人工智能技术驱动的自然语言处理工具，它能够通过理解
和学习人类的语言来进行对话，还能根据聊天的上下文进行互动，真
ChatGPT 指
正像人类一样来聊天交流，甚至能完成撰写邮件、视频脚本、文案、
翻译、代码，写论文等任务
MR 全称 Mixed Reality，即混合现实技术，是虚拟现实技术的进一
步发展。它是通过在虚拟环境中引入现实场景信息，将虚拟世界、现
实世界和用户之间搭起一个交互反馈信息的桥梁，从而增强用户体
MR 指 验的真实感。MR 技术的关键点就是与现实世界进行交互和信息的及
时获取，也因此它的实现需要在一个能与现实世界各事物相互交互
的环境中。如果环境都是虚拟的，那就是 VR；如果展现出来的虚拟
信息只是与虚拟事物的简单叠加，那则是 AR。
Sora 指 人工智能文生视频大模型
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
公司的中文名称 上海风语筑文化科技股份有限公司
公司的中文简称 风语筑
公司的外文名称 Shanghai Fengyuzhu Culture Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 Fengyuzhu
公司的法定代表人 李晖
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李成 林诗静
联系地址 上海市静安区江场三路191号 上海市静安区江场三路191号
电话 021-56206468 021-56206468
传真 021-56206468 021-56206468
电子信箱 licheng@fengyuzhu.com linshijing@fengyuzhu.com
三、基本情况变更简介
公司注册地址 上海市静安区江场三路191号
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 上海市静安区江场三路191号
公司办公地址的邮政编码 200436
公司网址 www.fengyuzhu.com
电子信箱 ir@fengyuzhu.com
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 风语筑 603466 /
可转换公司债券 上海证券交易所 风语转债 113643 /
六、其他有关资料
□适用 √不适用
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七、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 578,181,825.22 931,175,334.06 -37.91
归属于上市公司股东的净利润 -134,303,307.35 114,244,375.20 -217.56
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-108,130,940.94 64,783,860.29 -266.91
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -234,903,342.64 -227,528,534.18 -3.24
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,210,278,882.78 2,462,571,665.86 -10.25
总资产 4,524,758,658.48 4,913,124,920.89 -7.90
(二)主要财务指标
本报告期 上年同 本报告期比上年同期
主要财务指标
（1－6月） 期 增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.23 0.19 -221.05
稀释每股收益（元／股） -0.23 0.19 -221.05
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.18 -263.64
0.11
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -5.61 5.07 减少10.68个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -4.49 2.87 减少7.36个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公 108,000.00
司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动 -30,663,444.19
损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损
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失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如
安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一
次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工
薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -124,204.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -4,504,019.45
少数股东权益影响额（税后） -3,262.49
合计 -26,172,366.41
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定为的
非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一)报告期内公司所属行业情况
根据中国证监会公布的《上市公司行业分类指引》，公司所处的行业为文化艺术业（R87）。根据
国务院《关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》、国家发展和改革委员会《战略性新兴产业重点
产品和服务指导目录》，公司提供的服务属于新一代信息技术产业中高端软件和新兴信息服务产业方向
中的数字内容服务业。
数字化是近年文化产业发展的重要趋势之一，在 5G、大数据、MR/VR/AR、云计算等技术飞速发展的
背景下，数字文化产业取得高速成长，为文化产业高质量发展提供新的动能。在人工智能技术推动下，
AIGC、Sora 将成为文化创意产业的重要内容生产方式，PGC、UGC 与 AIGC 的结合与融合应用将是未来数
字内容创作和生产制作的必然路径，人工智能技术革新为数字文化企业通过掌握前沿科技获得持续竞
争优势，保持市场份额提供了重要支持。为贯彻好《“十四五”文化产业发展规划》要求，中央两办、
国家文化和旅游部等部门相继发布《关于推动数字文化产业高质量发展的意见》《关于推进实施国家文
化数字化战略的意见》和《关于深化“互联网+旅游”推动旅游业高质量发展的意见》等政策文件，明
确指出要“加快发展新型文化业态、改造提升传统文化业态，包括培育壮大线上演播、数字创意、数字
艺术、数字娱乐、沉浸式体验等新型文化业态，强化数字科技在演艺、娱乐等传统文化行业的应用”，
“发展数字化文化消费新场景，大力发展线上线下一体化、在线在场相结合的数字化文化新体验”，并
提出推进智慧旅游融合创新发展，开展智慧旅游沉浸式体验新空间推荐遴选暨培育试点工作。工信部等
七部门联合印发的《关于加快推进视听电子产业高质量发展的指导意见》，支持在城市更新中打造沉浸
式文旅体验项目和空间。随着 5G、AIGC、全息、MR/VR/AR、云渲染等数字技术在文化创意领域的应用渗
透，以及文化与科技、旅游等的深度融合，在数字经济政策红利的促进下，各行业充分意识到数字化转
型的必然趋势，数字创意与文化行业的融合发展可以达成相互促进的多赢效果，在供需融合的创新发展
期，数字文化行业拥有了更加丰富的实践场所，并将拥有大规模且多元化的应用场景，数字文化产业发
展前景良好。
(二)报告期内公司从事的业务情况
公司是中国数字展示行业的龙头企业，致力于成为国内领先的数字化体验服务商。依托公司在数
字科技应用领域的技术优势及公司在数字艺术、沉浸式体验领域积累的资源，公司的产品及服务广泛
应用于数字展示、城市文化体验、数字文旅、商业展览及新零售体验、广电 MCN 及数字营销等众多领
域。公司主要业务类型如下：
1. 城市数字化体验空间
数字化体验空间通过数字化的技术手段展示城市历史文化底蕴、发展历程、建设成就和未来规划愿
景，是各地开展政务接待、招商引资、规划展示和城市形象宣传的重要窗口和平台。代表作品：
延安规划展览馆 成都市馆改造 绍兴市城市展示馆
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2. 文化及品牌数字化体验空间
文化及品牌数字化体验空间通过将创意、设计、数字艺术和沉浸式体验元素深度融入 IP 主题、在
地文化特色和品牌形象之中，重点打造面向社会大众和消费者开放的新型互动体验式空间。代表作品:
中国共产党历史展览馆 世界技能博物馆 蔡志忠美术馆
3. 数字化产品及服务数字化产品及服务
主要通过全息影像、裸眼 3D、CGI 特效等技术手段，AR/VR/MR、4K/8K 超高清视频等媒介形式，为
客户和消费者提供商业展览、数字艺术消费品及各类数字视觉服务。代表作品：
东方明珠 杭州亚运会 teamLab 广州
跨年 AR 秀 数字媒体内容服务 沉浸式艺术大展
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
(一)品牌优势
公司一直坚持通过高品质的创意设计和技术实现成果构建自己的品牌，坚持通过质量管理、诚信经
营和完善的服务来打造自己的品牌，通过新一代的技术和系统，为客户有层次、有重点、立体地呈现展
示内容，满足客户个性化展示需求。经过多年经营积累，公司在业内已形成了较高的知名度和美誉度，
设计并实施完成了一大批有影响力的数字化体验项目。公司曾多次入选 “全国文化企业 30 强”“上
海文化企业十强”“上海新兴产业企业 100 强”“上海市著名商标”，并多次获得“上海市静安区政
府质量奖”“中国 VR50 强企业”等奖项或荣誉称号。
(二)客户资源与行业经验优势
经过十多年的发展，公司积累了丰富的数字展示创意服务经验，公司业务遍布全国 31 个省、市、
自治区。截至目前，公司已在全国范围内打造了上千座数字化体验空间，涵盖了各类型细分应用场景，
包括城市规划展示馆、园区展示馆、科技馆、博物馆、纪念馆、党建展馆、企业展厅、大数据展厅、科
普教育等各类主题体验馆以及校史馆等特色主题馆。
(三)全程一体化控制的高效管理优势
由于数字化体验空间涉及范围广、金额大、复杂程度高，客户一般倾向选择对全程实施有控制把握
能力的企业，以保证项目推进速度和质量。公司从过往项目中的前期整体设计、实施、直至后期维护等
不断积累一体化系统作业经验，公司已构建起涵盖策划、设计、实施和维护服务的完整数字化体验业务
链体系，现已具备较强的资源整合能力，能确保项目实施效果达到预期设计目标。
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(四)跨界人才队伍优势
创意设计能力和数字多媒体技术应用水平是保证数字展示和沉浸式体验效果的关键要素，创意设计
人才和数字技术专业人才的能力水平和持续成长性直接决定了公司未来的生存与发展。公司拥有行业
内规模较大的设计主创团队和跨界多元的数字科技应用人才，数字创意和设计策划人员、数字研发、AI
人机交互、CGI 视效、VR/AR、全息影像等数字多媒体技术应用人才是公司的主力，是公司保持稳健发展
的重要力量。
三、经营情况的讨论与分析
2024 年上半年，受外部环境影响，公司业绩出现下滑。报告期内，公司实现营业收入 57,818.18 万
元，比去年同期下降 37.91%；归属于上市公司股东的净利润为-13,430.33 万元，比去年同期下降 217.56%；
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-10,813.09 万元，比去年同期下降 266.91%；报告期
末，公司资产总额达到 452,475.87 万元，归属于上市公司股东的净资产 221,027.89 万元。
2024 年上半年，公司坚持稳健发展的经营战略，以重点区域和优质项目为主线，积极推进数字化
体验业务的实施和交付。报告期内，公司高质量打造“朱熹文化馆”、“蔡志忠美术馆”、“太仓文旅
体验中心”等文化体验与文旅消费融合场景，同时公司积极开展应收账款的回款工作，多举措加快应收
账款回收，2024 年上半年的销售回款较去年同期增加 5,573 万元。
面对外部环境的不利变化，公司聚焦自身创意设计优势和数字技术应用能力，以科技和艺术介入非
物质文化遗产保护与传承，结合空间计算技术和 VR 大空间体验形式，持续推进主营业务场景多元化战
略。2024 年上半年，尽管面临宏观环境的阶段性承压，公司业务拓展仍然取得了显著成效，公司先后
中标“上海奉贤在水一方科幻馆”、“苏州高铁之心”、“长春新质生产力促进中心”、“非遗里的中
国”等文旅和科技融合项目，报告期内公司新签订单金额合计 11.56 亿元，较上年同期增长 51.91%；
截止 2024 年 6 月 30 日，公司在手订单余额 48.40 亿元，在手订单储备充沛。
随着国家一系列高质量发展文化旅游和扩内需、促消费政策的推出，公司将依托“非遗里的中国”
陈列馆和“二十四节气馆”等非遗类标杆作品，进一步加强“非遗”业务的拓展。同时，公司将充分结
合风语筑 MR 研究院的空间计算技术优势，全力呈现《消失的圆明园》《丽江壁画秘境》《神秘的东方
古堡》与《工业奇迹》等 VR 大空间体验作品，打造数字化文旅消费新场景，积极开拓 C 端市场。
展望下半年，公司将深化内部管理，加强成本管控，优化人力资源配置，通过绩效变革和机制强化，
提高公司经营效率，降低公司运营成本。同时，公司将进一步强化数字创意优势和策划能力，巩固数字
技术创新实力，提升公司的创意创新竞争力。由于行业和客户及结算周期的特殊性，公司的款项结算和
回收通常集中在年底，随着下半年政策端的持续发力，公司将重点强化应收账款风险管理工作，细化应
收账款的考核管理，加大应收账款催收力度，努力做好应收账款管理工作。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一)主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 578,181,825.22 931,175,334.06 -37.91
营业成本 482,738,983.25 633,192,767.20 -23.76
销售费用 47,084,213.29 41,740,584.83 12.80
管理费用 53,096,447.20 47,002,997.54 12.96
财务费用 1,040,054.27 -3,594,070.44 128.94
研发费用 33,981,369.03 34,559,881.31 -1.67
经营活动产生的现金流量净额 -234,903,342.64 -227,528,534.18 -3.24
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投资活动产生的现金流量净额 -74,825,759.14 100,559,293.71 -174.41
筹资活动产生的现金流量净额 -122,355,075.40 -22,760,537.60 -437.58
营业收入变动原因说明：主要系实施进度减缓，交付周期延长导致完工项目减少所致
财务费用变动原因说明：主要系本期银行存款利息下降所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期购买银行理财金额增加所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期利润分配金额增加所致
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
公司基于谨慎性原则，对以前年度投资的其他非流动金融资产确认公允价值变动损失，影响净利
润 30,663,444.19 元。
(三)资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末
本期期末 上年期末
金额较上
数占总资 数占总资
项目名称 本期期末数 上年期末数 年期末变 情况说明
产的比例 产的比例
动比例
（%） （%）
（%）
交易性金融 系购买理财
资产 383,458,226.37 8.47 140,834,345.58 2.87 172.28 产品增加所
致
应收票据 系收到票据
28,737,840.50 0.64 16,450,000.00 0.33 74.70
增加所致
其他流动资 系大额存单
53,912,721.96 1.19 214,470,786.87 4.37 -74.86
产 到期所致
应付职工薪 系上期末计
酬 66,957,034.22 1.48 101,367,959.06 2.06 -33.95 提年终奖所
致
应交税费 系企业所得
9,855,686.50 0.22 40,154,311.27 0.82 -75.46
税减少所致
递延所得税 系非流动金
负债 融资产公允
10,396,234.03 0.23 15,566,305.63 0.32 -33.21
价值变动减
少所致
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
详见本报告第十节“财务报告”之“六、合并财务报表项目注释”“（八十二）、所有权或使用
权受限资产”。
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4. 其他说明
□适用 √不适用
(四)投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司长期股权投资余额为 97,830,325.89 元，比期初增长 0.13%。
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(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
截至报告期末以公允价值计量的金融资产是银行理财产品、券商收益凭证及权益工具投资。
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
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(五)重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六)主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
持股比例
公司名称 业务性质 总资产 净资产 净利润
（%）
浙江风语宙数字
数字内容服务 100 83,894,731.12 77,505,228.06 6,841,221.19
科技有限公司
(七)公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、 宏观经济波动风险及对策
公司目前的主要客户为政府部门单位，易受国内宏观经济影响。国内经济形势发生重大变化，如经
济增长放缓或停滞导致政府部门对文化投入和预算减少，将对公司主营业务带来一定影响。公司将积极
研发和丰富产品体系，扩大营销和服务网络，并重点拓展公共文化中心、博物馆、科技馆、主题馆、数
字文创、商业文创展览以及元宇宙创新业务，强化商业端和消费端的应用能力，但鉴于经济环境仍具有
较大不确定性，外部环境的不确定性会给公司业务的开拓和创新带来不利影响。
2、 市场竞争风险
作为较早专业提供数字文化展示体验系统产品、服务的企业，经过多年在行业内精耕细作，公司目
前已成为中国展览展示行业中展示体验系统领域领先企业，也是打造中国最多城市馆成功案例的公司
之一。随着行业的快速发展，吸引了越来越多的企业纷纷进入，公司不仅面临同行业企业的竞争，同时
广告、影视、动漫游戏、娱乐、建筑设计、工业设计等众多相关领域企业也在不同程度上参与了本行业
竞争。公司积极推进主营业务的相关多元化战略，重点拓展主题馆、科技馆、博物馆等新型数字化体验
空间业务，通过融入更多的创意、设计、数字艺术和沉浸式体验元素，增强了各类数字化体验空间的科
技感和体验感，进而提升公司的核心竞争力。
3、 核心人员流失风险及对策
经过多年的发展，公司培养和积聚了一批核心人员，并形成了一套行之有效的管理制度和措施，成
为公司主要的竞争优势。公司通过员工持股不断完善薪酬制度体系，以加强员工凝聚力。从以往情况看，
公司未发生大量高级管理人员与核心技术人员流失问题，团队保持稳定，但如果高级管理人员和核心技
术人员流失将会在一定程度上影响公司的稳定发展。公司一直非常重视人才的培养，上市后实施了限制
性股票激励计划充分调动公司管理人员和骨干员工的积极性，提高公司员工凝聚力和核心团队稳定。同
时，公司也十分注重人才的培养和引进，与国内高等院校达成人才实践基地战略合作并签署人才供需合
作意向合同，保证公司及时补充年轻的创意、设计和科技人才。
4、 数字技术的研发风险及对策
客户不断提升的产品需求，对公司的技术和研发水平提出更高挑战，公司技术需具有一定的行业前
瞻性，若公司不能在技术创新方面占据先机，将使公司在激烈的市场竞争中面临竞争力下降的风险。公
司将继续加大研发投入，积极引进高端技术人才，加快新产品研发，把握行业发展趋势。
5、项目实施风险及对策
公司项目所包含的设计、采购、施工、项目管理、咨询等业务，公司承揽的项目规模一般较大，
项目周期长，实施复杂，加剧了公司在手项目执行不确定性和风险防控压力。业主支付项目款项的进
度容易受各种因素影响，可能发生由于业主拖延支付或付款能力不佳，导致付款不及时或应收账款发
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生坏账损失的风险。对策：公司加强项目的前期评价、履约跟踪，减少项目执行不确定性的影响。同
时公司对合同款项建立统一管理，分级分类，专项负责，动态跟踪的管理模式，将应收账款按照管理
资源的需求特点进行分类，各类再按照风险等级分别施策。同时对应收账款的短期、长期目标进行动
态调整，实现对应收账款管理风险的精准控制。
(二)其他披露事项
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
网站的查询索引 披露日期
审议通过了《2023 年年度报告及摘
要》《2023 年度董事会工作报告》等
2023 年年度
2024.05.20 www.sse.com.cn 2024.05.21 13 项议案，具体详见在指定信息披露
股东大会
媒体披露的《2023 年年度股东大会决
议公告》（公告编号：2024-029）
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
陈丽 副总经理 聘任
刘明熠 副总经理 聘任
陈月华 副总经理 聘任
张文跃 副总经理 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2024 年 1 月 30 日，公司召开了第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于聘任公司副总
经理的议案》，董事会聘任刘明熠先生、张文跃先生、陈丽女士、陈月华先生为公司副总经理。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
√适用 □不适用
公司及其控股子公司不属于重点排污单位。公司及其子公司在日常生产经营中认真执行环保相关
法律法规，报告期内未出现因环保违法违规而受到处罚的情况。
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承 是否 是否 如未能及时 如未能及
承诺背 诺 承诺 承诺 有履 承诺 及时 履行应说明 时履行应
承诺方
景 类 内容 时间 行期 期限 严格 未完成履行 说明下一
型 限 履行 的具体原因 步计划
发行人控股股东、实际控制人李晖、辛浩鹰夫妇承诺：“（1）自发行人股票上市之日起三十六个月
内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不
由发行人回购该部分股份。（2）发行人股票上市之日起六个月内如发行人股票连续二十个交易日的
收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本人所持发行人股票的锁定期在
股 原基础上自动延长六个月。若发行人股票在此期间发生除权、除息的，发行价将作相应调整。（3） 上市之日起三
首次
份 李晖、辛浩 在上述锁定期满后，于本人担任发行人董事、高级管理人员、监事期间，本人每年转让的发行人股 十六个月内；
公开 是 是
限 鹰夫妇 份不超过本人所持股份总数的 25%。如本人自发行人离职，则本人自离职后六个月内不转让本人所 在锁定期满后
发行
售 持有的发行人股份。（4）本承诺函持续有效，本人不会因职务变更、离职等原因而放弃履行前述承 的任职期间
诺。（5）本人所持发行人股份在锁定期满后两年内每年减持不超过持有股份的 25%，转让价不低于
发行价。若发行人有送股、转增股本或增发等事项的，上述股份总数应作相应调整；发行人上市后
发生除权除息事项的，减持价格应作相应调整。超过上述期限本人拟减持发行人股份的，本人承诺
将依法按照《公司法》、《证券法》、中国证监会及上海证券交易所相关规定办理。”
与首次
发行人董事、高级管理人员宋华国、李祥君、边杨承诺：“（1）自发行人股票上市之日起十二个月
公开发
内，不转让或委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由
行相关
发行人回购该部分股份。（2）上述锁定期满后，于本人担任发行人董事、高级管理人员、监事期间，
的承诺
本人每年转让的发行人股份不超过本人所持股份总数的 25%。如本人自发行人离职，则本人自离职
股 后六个月内不转让本人所持有的发行人股份。（3）发行人股票上市之日起六个月内如发行人股票连 上市之日起一
董事、高管 首次
份 续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本人所持发行 十二个月内；
宋华国、李 公开 是 是
限 人股票的锁定期在原基础上自动延长六个月。若发行人股票在此期间发生除权、除息的，发行价将 在锁定期满后
祥君、边杨 发行
售 作相应调整。（4）本承诺函持续有效，本人不会因职务变更、离职等原因而放弃履行前述承诺。（5） 的任职期间
本人所持发行人股份在锁定期满后两年内每年减持不超过持有股份的 25%，转让价不低于发行价。
若发行人有送股、转增股本或增发等事项的，上述股份总数应作相应调整；发行人上市后发生除权
除息事项的，减持价格应作相应调整。超过上述期限本人拟减持发行人股份的，本人承诺将依法按
照《公司法》、《证券法》、中国证监会及上海证券交易所相关规定办理。”
发行人监事王正国、裴玉堂承诺：“（1）自发行人股票上市之日起十二个月内，不转让或委托他人 首次
股 王正国、裴 上市之日起一
管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回购该部分股份。 公开 是 是
份 玉堂 十二个月内；
（2）上述锁定期满后，于本人担任发行人董事、高级管理人员、监事期间，本人每年转让的发行人 发行
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限 股份不超过本人所持股份总数的 25%。如本人自发行人离职，则本人自离职后六个月内不转让本人 在锁定期满后
售 所持有的发行人股份。（3）本承诺函持续有效，本人不会因职务变更、离职等原因而放弃履行前述 的任职期间
承诺。”
招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的承诺。承诺的主要内容：公司及控股股东、
实际控制人、董事、监事、高级管理人员承诺，若招股说明书及其摘要有虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，致使投资者在证券
李晖、辛浩
交易中遭受损失的，将采取包括但不限于回购、赔偿等措施维护公众投资者的利益。本次发行的保 首次
其 鹰、公司及
荐机构海通证券股份有限公司承诺，因保荐机构为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件有虚 公开 否 长期有效 是
他 董监高、中
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将先行赔偿投资者损失。发行人律师上 发行
介机构
海市锦天城律师事务所及会计师天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）承诺，因为发行人本次公
开发行制作、出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法
赔偿投资者损失。
李晖、辛浩 未履行承诺的约束措施承诺的主要内容：公司及控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人 首次
其
鹰、公司及 员承诺，将严格履行其在公司首次公开发行股票并上市过程中所作出的各项公开承诺事项，积极接 公开 否 长期有效 是
他
其董监高 受社会监督。 发行
对公司首次公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施的承诺公司董事会就公司本次公开发行股票是
否摊薄即期回报进行了分析，制定了填补即期回报措施，相关主体出具了承诺，具体内容如下：1、
公司全体董事、高级管理人员出具的承诺公司董事、高级管理人员忠实、勤勉地履行职责，维护公
司和全体股东的合法权益。根据中国证监会相关规定，公司全体董事、高级管理人员对公司填补回
李晖、辛浩 报措施能够得到切实履行作出承诺，具体如下：（1）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个 首次
其
鹰、公司董 人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。（2）承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进 公开 否 长期有效 是
他
事及高管 行约束。（3）承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。（4）承诺由董事会或 发行
薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。（5）承诺拟公布的公司股权激
励（如有）的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。2、公司控股股东、实际控制人出具
的承诺公司控股股东、实际控制人李晖、辛浩鹰夫妇根据中国证监会相关规定，对公司填补回报措
施能够得到切实履行作出如下承诺：不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。
为了避免未来可能的同业竞争，发行人控股股东、实际控制人李晖、辛浩鹰（以下简称“承诺人”）
已出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺如下：“一、截至本承诺函出具之日，本人没有直
接或间接地以任何方式（包括但不限于自己经营、为他人经营、协助他人经营等）从事与发行人相
同或类似的业务，亦未投资于任何与发行人从事相同或类似业务的公司、企业或者其他经营实体，
本人与发行人不存在同业竞争。二、在本人作为发行人控股股东及实际控制人的事实改变之前，本
首次
其 李晖、辛浩 人将不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于自己经营、为他人经营、协助他人经营等）在中
公开 否 长期有效 是
他 鹰夫妇 国境内或境外从事与发行人业务有竞争或可能构成竞争的业务或活动，亦不会投资于任何与发行人
发行
从事相同或类似业务的公司、企业或者其他经营实体。三、无论是由本人自身研究开发的、从国外
引进或者与他人合作开发的与发行人生产、经营有关的新技术、新产品，发行人均有优先受让、生
产的权利。四、本人如若拟出售与发行人生产、经营相关的任何其他资产、业务或权益，发行人均
有优先购买的权利；本人承诺自身、并保证将促使本人控制的其他企业在出售或转让有关资产或业
务时给予发行人的条件不逊于向任何独立第三方提供的条件。五、如发行人进一步拓展其产品和业
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务范围，本人承诺将不与发行人拓展后的产品或业务相竞争；若出现可能与发行人拓展后的产品或
业务产生竞争的情形，本人将通过包括但不限于以下方式退出与发行人的竞争：（1）停止生产构成
竞争或可能构成竞争的产品；（2）停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；（3）将相竞争的资
产或业务以合法方式置入发行人；（4）将相竞争的业务转让给无关联的第三方；（5）采取其他对
维护发行人权益有利的行动以消除同业竞争。
社会保险及住房公积金的承诺承诺的主要内容：按照《中华人民共和国社会保险法》、《住房公积
金管理条例》等相关法律法规的要求，为全体员工按照上一年度月平均工资缴纳社会保险和住房公
首次
其 李晖、辛浩 积金。发行人实际控制人李晖、辛浩鹰已出具《补缴社会保险及住房公积金承诺函》，如应员工本
公开 否 长期有效 是
他 鹰夫妇 人或有关主管部门的要求或决定，发行人及其子公司需要为员工补缴社会保险或住房公积金，或者
发行
发行人及其子公司因上述行为受到任何罚款或损失，其愿意在毋需发行人及其子公司支付任何对价
的情况下承担发行人及其子公司因此产生的全部费用和损失。
关于避免资金占用的承诺发行人控股股东、实际控制人李晖、辛浩鹰承诺：（1）将切实履行控股股
东及实际控制人责任，今后将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用发行人的资金。
首次
其 李晖、辛浩 （2）若发生占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司造成损失的，李晖、辛浩鹰将以直接现
公开 否 长期有效 是
他 鹰夫妇 金清偿或以抵扣红利等途径实现现金清偿及损失赔偿，加快支付速度；凡不能以现金清偿及损失赔
发行
偿的，同意接受公司以变现其股份的方式进行偿还。发行人全体董事承诺，其将督促实际控制人切
实履行其承诺，如该等事项将发生，其将就审议该等事项时投反对票，以切实维护发行人的利益。
关于劳务派遣事项的承诺实际控制人李晖及辛浩鹰出具书面承诺，若发行人存在不规范使用劳务派 首次
其 李晖、辛浩
遣用工的行为，且导致发行人遭受任何赔偿、罚款或损失的，则其愿意在毋需发行人支付任何对价 公开 否 长期有效 是
他 鹰夫妇
的情况下承担发行人因此产生的全部费用和损失。 发行
对本次公开发行可转债摊薄即期回报采取填补措施的承诺，具体如下：（1）本人承诺不无偿或以不
公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。（2）本人承诺对本人的
职务消费行为进行约束。（3）本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。
（4）本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂
钩。（5）若后续公司推出股权激励政策，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回
全体董事和 可转
其 报措施的执行情况相挂钩。（6）本承诺函出具日后至公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕前，
高级管理人 债发 否 长期有效 是
他 若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证
员 行
监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。（7）本人承诺切实履
与再融
行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，如本人违反上
资相关
述承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人将依法承担相应补偿责任。若违反上述承诺或拒不履
的承诺
行上述承诺，本人同意中国证监会、上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、
规则对本人做出相关处罚或采取相关监管措
为保证公司本次公开发行可转换公司债券填补回报措施能够得到切实履行，公司的控股股东、实际
控制人承诺如下：（1）本人承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。（2）自本承诺函
可转
其 李晖、辛浩 出具日至公司本次公开发行可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其
债发 否 长期有效 是
他 鹰夫妇 承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中
行
国证监会的最新规定出具补充承诺。（3）本人如违反上述承诺给公司或其他股东造成损失的，本人
将依法承担补偿责任
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二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整
改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在失信情况，不存在未履行法院生效判决、所负
数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
出租方（关联方）：公司向实际控制人李晖先生租赁 详情请见 2023 年 4 月 18 日《关于向实际控制
其名下房产作为新办公场所。租赁期限：自 2024 年 人租赁办公楼暨关联交易的公告》公告编号：
1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日止。月租金：15 万元 2023－026。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七)其他
□适用 √不适用
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十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
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十二、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
截至报告 截至报告
其中：截
招股书或募 超募资金 截至报告 期末募集 期末超募 本年度投
扣除发行费 至报告期
集说明书中 总额 期末累计 资金累计 资金累计 本年度投 入金额占 变更用途
募集资金来 募集资金 募集资金总 用后募集资 末超募资
募集资金承 （3）= 投入募集 投入进度 投入进度 入金额 比（%） 的募集资
源 到位时间 额 金净额 金累计投
诺投资总额 （1）- 资金总额 （%）(6) （%）(7) （8） （9） 金总额
（1） 入总额
（2） （2） （4） ＝ ＝ =(8)/(1)
（5）
(4)/(1) (5)/(3)
2017 年
首次公开发
10 月 16 59,616.00 55,055.38 55,055.38 不适用 53,496.95 不适用 97.17 不适用 3,864.58 7.02 41,220.90
行股票
日
发行可转 2022 年 3
50,000.00 49,164.40 50,000.00 不适用 25,522.39 不适用 51.91 不适用 253.69 0.52 0
换债券 月 31 日
合计 / 109,616.00 104,219.78 105,055.38 不适用 79,019.34 不适用 / / 4,118.27 / 41,220.90
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
1、 募集资金明细使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
是否为招股 截至报告 项目可行性
截至报告期末 投入进度 投入进度 本项目已
书或者募集 募集资金 期末累计 项目达到预 是否 本年实 是否发生重
是否涉及 本年投入金 累计投入进度 是否符合 未达计划 实现的效 节余
募集资金来源 项目名称 项目性质 说明书中的 计划投资 投入募集 定可使用状 已结 现的效 大变化，如
变更投向 额 （%） 计划的进 的具体原 益或者研 金额
承诺投资项 总额 (1) 资金总额 态日期 项 益 是，请说明
(3)＝(2)/(1) 度 因 发成果
目 （2） 具体情况
首 次公开发 行股 1.数字文化技术开发与应 是，此项 是 项目已终
研发 是 2,694.10 - 2,694.10 100 项目已终止 是 不适用 不适用 项目已终止
票 用研究中心建设项目 目取消 止
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首 次公开发 行股 2.展示体验营销中心建设 是，此项 是 项目已终
运营管理 是 2,368.81 - 2,368.81 100 项目已终止 是 不适用 不适用 项目已终止
票 项目 目取消 止
首 次公开发 行股 3.三维城市展示及地理信 是，此项 是 项目已终
研发 是 - - - 不适用 项目已终止 是 不适用 不适用 项目已终止
票 息化研发项目 目取消 止
首 次公开发 行股 4.2017 年补充营运资金项
其他 是 否 18,026.45 - 18,069.72 100.24 不适用 是 是 - 不适用 不适用 否
票 目
是，此项
首 次公开发 行股 5.开化县公共文化广场项 已达到可使
生产建设 否 目为新项 9,500.00 247.67 8,221.47 86.54 否 是 注1 不适用 不适用 否
票 目 用状态
目
是，此项
首 次公开发 行股 6.重庆市规划展览馆迁建 已达到可使
生产建设 否 目为新项 6,200.00 - 6,308.44 101.75 是 是 - 不适用 不适用 否
票 项目 用状态
目
是，此项
首 次公开发 行股 已达到可使
7.洋浦展示馆项目 生产建设 否 目为新项 2,900.00 68.01 2,664.61 91.88 否 是 注1 不适用 不适用 否
票 用状态
目
首 次公开发 行股 是，此项 项目已终
8.乐清市规划展示馆项目 生产建设 否 - - - - 项目已终止 是 是 不适用 不适用 项目已终止
票 目取消 止
首 次公开发 行股 9.南平市城市规划展示馆 是，此项 项目已终
生产建设 否 - - - - 项目已终止 是 是 不适用 不适用 项目已终止
票 项目 目取消 止
是，此项
首 次公开发 行股 10.2020 年补充营运资金
其他 否 目为新项 9,620.90 - 9,620.90 100 不适用 是 是 - 不适用 不适用 否
票 项目
目
是，此项 已达到可使
首 次公开发 行股 11. 保定 市城 市展示 中 心
生产建设 否 目为新项 2,700.00 1,274.69 1,274.69 47.21 用状态 否 是 - 不适用 不适用 否
票 项目
目
是，此项 已达到可使
首 次公开发 行股 12. 九派 乡村 振兴科 技 转
生产建设 否 目为新项 5,800.00 2,274.21 2,274.21 39.21 用状态 否 是 - 不适用 不适用 否
票 换中心项目
目
13. 太原 市城 市规划 博 物
发行可转换债券 生产建设 是 否 9,900.00 / 2025 年 6 月 否 是 - 不适用 不适用 否
馆项目
14. 范县 文化 艺术中 心 项
发行可转换债券 生产建设 是 否 5,400.00 200.52 332.28 6.15 2025 年 6 月 否 是 - 不适用 不适用 否
目
15. 巩义 市智 慧城市 体 验 已达到可使
发行可转换债券 生产建设 是 否 3,200.00 51.88 1,522.45 47.58 否 是 注1 不适用 不适用 否
中心项目 用状态
16. 洛阳 市中 国牡丹 博 物 104.98 已达到可使
发行可转换债券 生产建设 是 否 2,700.00 - 2,834.42 是 是 - 不适用 不适用 否
馆项目 （注 2） 用状态
17. 麻城 市城 乡规划 展 示
发行可转换债券 生产建设 是 否 3,000.00 - 51.43 1.71 2025 年 6 月 否 是 - 不适用 不适用 否
馆项目
18. 荆门 市城 市规划 展 览 已达到可使
发行可转换债券 生产建设 是 否 2,400.00 1.10 2,027.20 84.47 否 是 注1 不适用 不适用 否
馆项目 用状态
发行可转换债券 19.天水市规划馆项目 生产建设 是 否 2,700.00 - / 2025 年 6 月 否 是 - 不适用 不适用 否
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2024 年半年度报告
20.中韩(长春)国际文化交
发行可转换债券 生产建设 是 否 3,100.00 0.19 1,064.94 34.35 2025 年 6 月 否 是 - 不适用 不适用 否
流中心项目
21.阳泉山城记忆 1974 文 已达到可使
发行可转换债券 生产建设 是 否 3,500.00 - 3,478.92 99.40 是 是 - 不适用 不适用 否
化园区项目 用状态
100.79
发行可转换债券 22.补充流动资金 其他 是 否 14,100.00 - 14,210.75 不适用 是 是 - 不适用 不适用 否
（注 3）
合计 / / / / 109,810.26 4,118.27 79,019.34 / / / / / / /
注 1：上表已达到预定可使用状态的项目募集资金投资总额与截至 2024 年 6 月 30 日累计投入募集资金金额的差额系部分货款尚未达到支付节点，待达到付款节点后陆续支付。
注 2：截至期末投入进度超过 100%主要原因是募集资金累计投入金额使用了募集资金存款产生的利息收入。
注 3：截至期末投入进度超过 100%主要原因是 2022 年使用募集资金置换使用自筹资金支付的可转换公司债券的发行费用 110.75 万元。
2、 超募资金明细使用情况
□适用 √不适用
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况
□适用 √不适用
2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
□适用 √不适用
3、 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
募集资金用 期间最高
报告期末
于现金管理 余额是否
董事会审议日期 起始日期 结束日期 现金管理
的有效审议 超出授权
余额
额度 额度
2024 年 4 月 25 日 300,000.00 2024 年 5 月 20 日 2025 年 5 月 19 日 8,000.00 否
4、 其他
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 594,777,862 100 131 131 594,777,993 100
1、人民币普通股 594,777,862 100 131 131 594,777,993 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 594,777,862 100 131 131 594,777,993 100
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
风语转债自 2022 年 10 月 10 日起可转换为公司股份，2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日风语转债转股的金额为 2,000 元，因转股形成的股份数量为
131 股，公司股份总数增加 131 股。截至 2024 年 6 月 30 日，公司股份总数变更为 594,777,993 股。
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2024 年半年度报告
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
√适用 □不适用
报告期内，公司总股本共计增加 131 股，从 594,777,862 股变为 594,777,993 股。上述股份增加
对每股收益、每股净资产等财务指标影响较小。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一)股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 44,418
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限 质押、标记或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例
售条件股 股东性质
（全称） 增减 量 (%) 股份状态 数量
份数量
李晖 0 138,180,700 23.23 - 无 境内自然人
辛浩鹰 0 129,123,500 21.71 - 无 境内自然人
上海励构投资合伙企业 -
19,418,388 3.26 - 无 其他
（有限合伙） 2,747,632
陈云高 2,059,700 7,980,242 1.34 - 无 未知
香港中央结算有限公司 660,918 3,956,573 0.67 - 无 未知
吕强 2,721,000 2,721,000 0.46 - 无 未知
郭俊逸 2,169,100 2,169,100 0.36 - 无 未知
季来 74,600 2,129,381 0.36 - 无 未知
尚忠月 1,975,131 1,975,131 0.33 - 无 未知
罗怀其 1,819,300 1,819,300 0.31 无 未知
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
李晖 138,180,700 人民币普通股 138,180,700
辛浩鹰 129,123,500 人民币普通股 129,123,500
上海励构投资合伙企业（有限合伙） 19,418,388 人民币普通股 19,418,388
陈云高 7,980,242 人民币普通股 7,980,242
香港中央结算有限公司 3,956,573 人民币普通股 3,956,573
吕强 2,721,000 人民币普通股 2,721,000
郭俊逸 2,169,100 人民币普通股 2,169,100
季来 2,129,381 人民币普通股 2,129,381
尚忠月 1,975,131 人民币普通股 1,975,131
罗怀其 1,819,300 人民币普通股 1,819,300
李晖、辛浩鹰为一致行动人。李晖持有励构投资 21.20%财产份额并担任其执
上述股东关联关系或一致行动的说明 行事务合伙人。公司未知上述其他股东是否存在关联关系，也未知上述其他
企业是否属于一致行动人。
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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第九节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一)转债发行情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准上海风语筑文化科技股份有限公司公开发行可转换公司债
券的批复》（证监许可[2021]4026 号）的核准，公司于 2022 年 3 月 25 日公开发行了 5,000,000 张可
转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额人民币 5 亿元（含本数），期限 6 年。
经上海证券交易所自律监管决定书[2022]105 号文同意，公司 5 亿元可转换公司债券于 2022 年 4
月 22 日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称“风语转债”，债券代码“113643”。
(二)报告期转债持有人及担保人情况
可转换公司债券名称 风语转债
期末转债持有人数 9,901
本公司转债的担保人 无
前十名转债持有人情况如下：
期末持债数 持有比
可转换公司债券持有人名称
量（元） 例(%)
西北投资管理（香港）有限公司－西北飞龙基金有限公司 40,000,000 8.00
UBS AG 35,703,000 7.14
中国农业银行股份有限公司－前海开源可转债债券型发起式证券投资基金 19,826,000 3.97
兴业银行股份有限公司－广发集裕债券型证券投资基金 18,798,000 3.76
国泰金色年华固定收益型（1 号）养老金产品－招商银行股份有限公司 18,282,000 3.66
中国建设银行股份有限公司－易方达双债增强债券型证券投资基金 18,001,000 3.60
陆家嘴国泰人寿保险有限责任公司－传统保险产品 17,763,000 3.55
招商银行股份有限公司－东方红聚利债券型证券投资基金 16,501,000 3.30
中国建设银行股份有限公司－汇添富实业债债券型证券投资基金 16,424,000 3.29
中国农业银行股份有限公司－安信目标收益债券型证券投资基金 12,584,000 2.52
(三)报告期转债变动情况
单位：元 币种：人民币
本次变动增减
可转换公司债券名称 本次变动前 本次变动后
转股 赎回 回售
风语转债 499,899,000 2,000 499,897,000
(四)报告期转债累计转股情况
可转换公司债券名称 风语转债
报告期转股额（元） 2,000
报告期转股数（股） 131
累计转股数（股） 6,743
累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 0.0011
尚未转股额（元） 499,897,000
未转股转债占转债发行总量比例（%） 99.9794
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2024 年半年度报告
(五)转股价格历次调整情况
单位：元 币种：人民币
可转换公司债券名称 风语转债
转股价格调
调整后转股价格 披露时间 披露媒体 转股价格调整说明
整日
公司因实施 2021 年年度利润分配，
中国证券报 根据可转债相关规定，风语转债的转
2022 年 2022 年
15.26 元/股 上海证券报 股价格自公司实施 2021 年度利润分
7 月 14 日 7月8日
证券时报 配时确定的除息日起，由原来的
22.15 元/股调整为 15.26 元/股。
公司因实施 2022 年年度利润分配，
中国证券报 根据可转债相关规定，风语转债的转
2023 年 2023 年
15.23 元/股 上海证券报 股价格自公司实施 2022 年度利润分
6 月 20 日 6 月 13 日
证券时报 配时确定的除息日起，由原来的
15.26 元/股调整为 15.23 元/股。
公司因实施 2023 年年度利润分配，
中国证券报 根据可转债相关规定，风语转债的转
2024 年 2024 年
15.03 元/股 上海证券报 股价格自公司实施 2023 年度利润分
6月7日 6月1日
证券时报 配时确定的除息日起，由原来的
15.23 元/股调整为 15.03 元/股。
截至本报告期末最新转股价格 15.03 元/股
(六)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
2024 年 6 月 21 日，联合资信评估股份有限公司（以下简称“联合资信”）出具了《上海风语筑文
化科技股份有限公司公开发行可转换公司债券 2024 年跟踪评级报告》，联合资信通过对上海风语筑文
化科技股份有限公司主体及其相关债券的信用状况进行跟踪分析和评估，确定维持上海风语筑文化科
技股份有限公司主体长期信用等级为 AA-，维持“风语转债”信用等级为 AA-，评级展望为稳定。本公
司各方面经营情况稳定，资产结构合理，负债情况无明显变化，资信情况良好。
本公司未来年度还债的现金来源主要包括本公司业务正常经营所获得的收入、现金流入和流动资
产变现等。
(七)转债其他情况说明
无
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2024 年半年度报告
第十节 财务报告
审计报告
□适用 √不适用
财务报表
合并资产负债表
2024 年 6 月 30 日
编制单位： 上海风语筑文化科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,311,696,060.36 1,736,960,502.24
结算备付金 -
拆出资金 -
交易性金融资产 383,458,226.37 140,834,345.58
衍生金融资产 -
应收票据 28,737,840.50 16,450,000.00
应收账款 1,438,847,508.91 1,534,169,572.95
应收款项融资 2,625,456.89 -
预付款项 4,090,063.85 3,167,444.25
应收保费 -
应收分保账款 -
应收分保合同准备金 -
其他应收款 20,675,494.32 21,806,694.18
其中：应收利息
应收股利 1,264,315.00 -
买入返售金融资产 -
存货 426,543,536.28 365,722,439.09
其中：数据资源
合同资产 132,410,085.27 145,643,398.36
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 53,912,721.96 214,470,786.87
流动资产合计 3,802,996,994.71 4,179,225,183.52
非流动资产：
发放贷款和垫款 -
债权投资 -
其他债权投资 -
长期应收款 -
长期股权投资 97,830,325.89 97,702,909.30
其他权益工具投资 -
其他非流动金融资产 221,775,500.00 252,438,944.19
投资性房地产 -
固定资产 142,873,894.00 148,959,982.24
在建工程 1,471,200.50 1,323,056.60
生产性生物资产 -
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2024 年半年度报告
油气资产 -
使用权资产 -
无形资产 19,116,093.38 19,829,423.57
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 557,503.13 602,305.43
递延所得税资产 238,137,146.87 212,423,647.01
其他非流动资产 619,469.03
非流动资产合计 721,761,663.77 733,899,737.37
资产总计 4,524,758,658.48 4,913,124,920.89
流动负债：
短期借款 3,900,000.00 5,000,000.00
向中央银行借款 -
拆入资金 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 -
应付票据 135,184,537.55 160,997,480.26
应付账款 752,695,900.04 878,534,325.21
预收款项 151,666.70 69,533.36
合同负债 572,519,258.87 479,148,872.90
卖出回购金融资产款 -
吸收存款及同业存放 -
代理买卖证券款 -
代理承销证券款 -
应付职工薪酬 66,957,034.22 101,367,959.06
应交税费 9,855,686.50 40,154,311.27
其他应付款 39,625,754.70 50,156,837.98
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,249,745.00 1,874,623.75
其他流动负债 189,432,012.75 182,076,732.04
流动负债合计 1,771,571,596.33 1,899,380,675.83
非流动负债：
保险合同准备金 -
长期借款 -
应付债券 501,282,692.56 491,459,940.44
其中：优先股 -
永续债 -
租赁负债 -
长期应付款 -
长期应付职工薪酬 -
预计负债 31,216,529.43 44,133,382.68
递延收益 -
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2024 年半年度报告
递延所得税负债 10,396,234.03 15,566,305.63
其他非流动负债 -
非流动负债合计 542,895,456.02 551,159,628.75
负债合计 2,314,467,052.35 2,450,540,304.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 594,777,993.00 594,777,862.00
其他权益工具 36,481,350.57 35,517,360.63
其中：优先股 -
永续债 -
资本公积 448,962,820.61 448,960,831.88
减：库存股 -
其他综合收益 -
专项储备 -
盈余公积 186,803,641.42 186,803,641.42
一般风险准备 -
未分配利润 943,253,077.18 1,196,511,969.93
归属于母公司所有者权益（或股东权
2,210,278,882.78 2,462,571,665.86
益）合计
少数股东权益 12,723.35 12,950.45
所有者权益（或股东权益）合计 2,210,291,606.13 2,462,584,616.31
负债和所有者权益（或股东权益）
4,524,758,658.48 4,913,124,920.89
总计
公司负责人：李晖 主管会计工作负责人：陈礼文 会计机构负责人：肖圣选
母公司资产负债表
2024 年 6 月 30 日
编制单位：上海风语筑文化科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,277,446,980.31 1,709,471,555.11
交易性金融资产 383,458,226.37 140,834,345.58
衍生金融资产 -
应收票据 28,737,840.50 16,450,000.00
应收账款 1,438,205,889.06 1,531,290,481.48
应收款项融资 2,625,456.89 -
预付款项 4,006,262.20 2,940,652.72
其他应收款 20,675,494.32 21,796,694.18
其中：应收利息 -
应收股利 1,264,315.00 -
存货 420,111,394.04 359,609,190.91
其中：数据资源
合同资产 132,410,085.27 145,643,398.36
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 53,824,832.04 214,392,416.68
流动资产合计 3,761,502,461.00 4,142,428,735.02
36 / 147
2024 年半年度报告
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 230,040,325.89 229,912,909.30
其他权益工具投资 -
其他非流动金融资产 221,775,500.00 252,438,944.19
投资性房地产 -
固定资产 116,468,720.62 121,189,575.28
在建工程 -
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 68,627.65 500,468.23
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 238,055,882.84 212,430,778.24
其他非流动资产 619,469.03
非流动资产合计 806,409,057.00 817,092,144.27
资产总计 4,567,911,518.00 4,959,520,879.29
流动负债：
短期借款 3,900,000.00 5,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 136,484,537.55 163,584,220.26
应付账款 770,627,412.59 902,317,615.26
预收款项
合同负债 569,830,770.27 477,029,784.22
应付职工薪酬 65,929,486.65 99,795,960.07
应交税费 9,715,870.58 38,483,453.30
其他应付款 82,396,865.11 92,761,898.74
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,249,745.00 1,874,623.75
其他流动负债 189,047,417.01 178,350,245.11
流动负债合计 1,829,182,104.76 1,959,197,800.71
非流动负债：
长期借款
应付债券 501,282,692.56 491,459,940.44
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
37 / 147
2024 年半年度报告
预计负债 31,216,529.43 44,133,382.68
递延收益 -
递延所得税负债 10,396,234.03 15,566,305.63
其他非流动负债 -
非流动负债合计 542,895,456.02 551,159,628.75
负债合计 2,372,077,560.78 2,510,357,429.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 594,777,993.00 594,777,862.00
其他权益工具 36,481,350.57 35,517,360.63
其中：优先股
永续债
资本公积 449,007,524.74 449,005,536.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 186,803,641.42 186,803,641.42
未分配利润 928,763,447.49 1,183,059,049.77
所有者权益（或股东权益）合计 2,195,833,957.22 2,449,163,449.83
负债和所有者权益（或股东权益）
4,567,911,518.00 4,959,520,879.29
总计
公司负责人：李晖 主管会计工作负责人：陈礼文 会计机构负责人：肖圣选
合并利润表
2024 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 578,181,825.22 931,175,334.06
其中：营业收入 578,181,825.22 931,175,334.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 622,090,710.22 756,606,532.63
其中：营业成本 482,738,983.25 633,192,767.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,149,643.18 3,704,372.19
销售费用 47,084,213.29 41,740,584.83
管理费用 53,096,447.20 47,002,997.54
研发费用 33,981,369.03 34,559,881.31
财务费用 1,040,054.27 -3,594,070.44
其中：利息费用 11,699,335.94 11,270,754.52
利息收入 11,037,931.63 15,581,006.96
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2024 年半年度报告
加：其他收益 -526,123.54 676,023.39
投资收益（损失以“－”号填列） 3,839,814.75 5,871,743.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 127,416.59 181,302.97
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
-27,765,416.82 55,857,076.46
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -86,881,411.70 -97,424,808.32
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,619,622.63 -10,057,307.80
资产处置收益（损失以“－”号填列） 30,110.66
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -158,861,644.94 129,521,639.49
加：营业外收入 602.30 24,114.86
减：营业外支出 710,686.00 130,630.81
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -159,571,728.64 129,415,123.54
减：所得税费用 -25,268,194.19 15,170,796.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -134,303,534.45 114,244,327.38
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填
-134,303,534.45 114,244,327.38
列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以
-134,303,307.35 114,244,375.20
“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -227.10 -47.82
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -134,303,534.45 114,244,327.38
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -134,303,307.35 114,244,375.20
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -227.10 -47.82
八、每股收益：
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2024 年半年度报告
（一）基本每股收益(元/股) -0.23 0.19
（二）稀释每股收益(元/股) -0.23 0.19
公司负责人：李晖 主管会计工作负责人：陈礼文 会计机构负责人：肖圣选
母公司利润表
2024 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 577,865,995.68 922,342,304.64
减：营业成本 489,932,627.69 672,590,523.10
税金及附加 3,634,060.64 3,394,402.62
销售费用 45,548,056.82 40,475,638.85
管理费用 52,551,140.64 46,086,257.63
研发费用 31,582,779.34 31,982,381.41
财务费用 1,164,181.10 -3,560,840.03
其中：利息费用 11,699,335.94 11,270,754.52
利息收入 10,910,395.58 15,542,778.13
加：其他收益 58,000.00 357,500.00
投资收益（损失以“－”号填列） 3,839,814.75 5,871,743.67
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 127,416.59 181,302.97
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
-27,765,416.82 55,857,076.46
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -86,570,212.01 -96,442,367.00
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,619,622.63 -10,057,307.80
资产处置收益（损失以“－”号填列） 30,110.66
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -160,604,287.26 86,990,697.05
加：营业外收入 1.30 24,114.86
减：营业外支出 700,936.75 96,994.19
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -161,305,222.71 86,917,817.72
减：所得税费用 -25,965,205.83 12,087,603.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -135,340,016.88 74,830,214.02
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填
-135,340,016.88 74,830,214.02
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
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2024 年半年度报告
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -135,340,016.88 74,830,214.02
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：李晖 主管会计工作负责人：陈礼文 会计机构负责人：肖圣选
合并现金流量表
2024 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2024年半年度 2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 735,398,407.09 679,668,203.31
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 199,868.92 4,150,656.80
收到其他与经营活动有关的现金 12,917,833.48 29,158,133.10
经营活动现金流入小计 748,516,109.49 712,976,993.21
购买商品、接受劳务支付的现金 570,229,253.36 583,503,519.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 247,595,592.84 220,583,601.62
支付的各项税费 64,073,558.61 62,898,346.95
支付其他与经营活动有关的现金 101,521,047.32 73,520,059.50
经营活动现金流出小计 983,419,452.13 940,505,527.39
经营活动产生的现金流量净额 -234,903,342.64 -227,528,534.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,322,384.76 1,893,967.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
43,600.00
回的现金净额
41 / 147
2024 年半年度报告
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 320,000,000.00 250,621,250.00
投资活动现金流入小计 325,322,384.76 252,558,817.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 148,143.90
544,662.92
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 400,000,000.00 151,454,861.10
投资活动现金流出小计 400,148,143.90 151,999,524.02
投资活动产生的现金流量净额 -74,825,759.14 100,559,293.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 121,455,075.40 22,316,966.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 900,000.00 443,571.43
筹资活动现金流出小计 122,355,075.40 22,760,537.60
筹资活动产生的现金流量净额 -122,355,075.40 -22,760,537.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -432,084,177.18 -149,729,778.07
加：期初现金及现金等价物余额 1,711,355,056.36 1,617,209,612.63
六、期末现金及现金等价物余额 1,279,270,879.18 1,467,479,834.56
公司负责人：李晖 主管会计工作负责人：陈礼文 会计机构负责人：肖圣选
母公司现金流量表
2024 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2024年半年度 2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 724,868,776.91 676,202,650.21
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 11,028,396.88 27,925,062.24
经营活动现金流入小计 735,897,173.79 704,127,712.45
购买商品、接受劳务支付的现金 584,800,117.14 591,353,324.09
支付给职工及为职工支付的现金 241,475,088.92 214,525,158.17
支付的各项税费 54,257,460.17 53,079,564.63
支付其他与经营活动有关的现金 97,176,127.02 74,877,144.30
经营活动现金流出小计 977,708,793.25 933,835,191.19
经营活动产生的现金流量净额 -241,811,619.46 -229,707,478.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 217,391.58
取得投资收益收到的现金 5,322,384.76 1,893,967.73
42 / 147
2024 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
43,600.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 320,000,000.00 250,621,250.00
投资活动现金流入小计 325,322,384.76 252,776,209.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 400,000,000.00 151,454,861.10
投资活动现金流出小计 400,000,000.00 151,454,861.10
投资活动产生的现金流量净额 -74,677,615.24 101,321,348.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 121,455,075.40 22,316,966.17
支付其他与筹资活动有关的现金 900,000.00 443,571.43
筹资活动现金流出小计 122,355,075.40 22,760,537.60
筹资活动产生的现金流量净额 -122,355,075.40 -22,760,537.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -438,844,310.10 -151,146,668.13
加：期初现金及现金等价物余额 1,683,866,109.23 1,594,629,310.62
六、期末现金及现金等价物余额 1,245,021,799.13 1,443,482,642.49
公司负责人：李晖 主管会计工作负责人：陈礼文 会计机构负责人：肖圣选
43 / 147
2024 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2024 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
所有者权益合计
其他权益工具 权益
实收资本 减：库 其他综 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 小计
(或股本) 存股 合收益 储备 险准备
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 594,777,862.00 35,517,360.63 448,960,831.88 186,803,641.42 1,196,511,969.93 2,462,571,665.86 12,950.45 2,462,584,616.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 594,777,862.00 35,517,360.63 448,960,831.88 186,803,641.42 1,196,511,969.93 2,462,571,665.86 12,950.45 2,462,584,616.31
三、本期增减变动金额（减少以
131.00 - - 963,989.94 1,988.73 - - - - - -253,258,892.75 - -252,292,783.08 -227.10 -252,293,010.18
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -134,303,307.35 -134,303,307.35 -227.10 -134,303,534.45
（二）所有者投入和减少资本 131.00 - - 963,989.94 1,988.73 - - - - - - - 966,109.67 - 966,109.67
1．所有者投入的普通股 131.00 -147.16 1,988.73 - 1,972.57 1,972.57
2．其他权益工具持有者投入资本 - -
3．股份支付计入所有者权益的金额 - -
4．其他 964,137.10 964,137.10 - 964,137.10
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -118,955,585.40 - -118,955,585.40 - -118,955,585.40
1．提取盈余公积 - - - -
2．提取一般风险准备 - -
3．对所有者（或股东）的分配 -118,955,585.40 -118,955,585.40 -118,955,585.40
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 594,777,993.00 - - 36,481,350.57 448,962,820.61 - - - 186,803,641.42 - 943,253,077.18 - 2,210,278,882.78 12,723.35 2,210,291,606.13
44 / 147
2024 年半年度报告
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
所有者权益合计
实收资本 其他权益工具 其他综 专项 一般风 权益
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 小计
(或股本) 合收益 储备 险准备
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 598,478,111.00 32,455,692.71 484,774,713.76 39,588,556.20 162,677,097.94 959,098,416.12 2,197,895,475.33 13,372.02 2,197,908,847.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 598,478,111.00 32,455,692.71 484,774,713.76 39,588,556.20 162,677,097.94 959,098,416.12 2,197,895,475.33 13,372.02 2,197,908,847.35
三、本期增减变动金额（减少以
-3,703,792.00 - - 1,527,432.12 -35,867,412.52 -39,588,556.20 - - - - 93,427,274.03 - 94,972,057.83 -47.82 94,972,010.01
“－”号填列）
（一）综合收益总额 114,244,375.20 114,244,375.20 -47.82 114,244,327.38
（二）所有者投入和减少资本 -3,703,792.00 - - 1,527,432.12 -35,867,412.52 -39,588,556.20 - - - - - - 1,544,783.80 - 1,544,783.80
1．所有者投入的普通股 -1,576,167.00 -27,601,016.20 -29,177,183.20 - -
2．其他权益工具持有者投入资本 1,175.00 1,527,432.12 16,176.68 1,544,783.80 1,544,783.80
3．股份支付计入所有者权益的金额 -2,128,800.00 -8,282,573.00 -10,411,373.00 - -
4．其他 - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -20,817,101.17 - -20,817,101.17 - -20,817,101.17
1．提取盈余公积 - -
2．提取一般风险准备 - -
3．对所有者（或股东）的分配 -20,817,101.17 -20,817,101.17 -20,817,101.17
4．其他 - -
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 594,774,319.00 - - 33,983,124.83 448,907,301.24 - - - 162,677,097.94 - 1,052,525,690.15 - 2,292,867,533.16 13,324.20 2,292,880,857.36
公司负责人：李晖 主管会计工作负责人：陈礼文 会计机构负责人：肖圣选
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2024 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2024 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2024 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 其他综 专项
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本) 优先股 永续债 其他 合收益 储备
一、上年期末余额 594,777,862.00 35,517,360.63 449,005,536.01 186,803,641.42 1,183,059,049.77 2,449,163,449.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 594,777,862.00 35,517,360.63 449,005,536.01 186,803,641.42 1,183,059,049.77 2,449,163,449.83
三、本期增减变动金额（减少以
131.00 - - 963,989.94 1,988.73 - - - - -254,295,602.28 -253,329,492.61
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -135,340,016.88 -135,340,016.88
（二）所有者投入和减少资本 131.00 - - 963,989.94 1,988.73 - - - - - 966,109.67
1．所有者投入的普通股 131.00 -147.16 1,988.73 - 1,972.57
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入所有者权益的金额 -
4．其他 964,137.10 964,137.10
（三）利润分配 - - - - - - - - - -118,955,585.40 -118,955,585.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -118,955,585.40 -118,955,585.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 594,777,993.00 - - 36,481,350.57 449,007,524.74 - - - 186,803,641.42 928,763,447.49 2,195,833,957.22
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2024 年半年度报告
2023 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 其他综 专项
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本) 优先股 永续债 其他 合收益 储备
一、上年期末余额 598,478,111.00 32,455,692.71 484,819,417.89 39,588,556.20 162,677,097.94 986,737,259.60 2,225,579,022.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 598,478,111.00 32,455,692.71 484,819,417.89 39,588,556.20 162,677,097.94 986,737,259.60 2,225,579,022.94
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-3,703,792.00 - - 1,527,432.12 -35,867,412.52 -39,588,556.20 - - - 54,013,112.85 55,557,896.65
号填列）
（一）综合收益总额 74,830,214.02 74,830,214.02
（二）所有者投入和减少资本 -3,703,792.00 - - 1,527,432.12 -35,867,412.52 -39,588,556.20 - - - - 1,544,783.80
1．所有者投入的普通股 -1,576,167.00 -27,601,016.20 -29,177,183.20 -
2．其他权益工具持有者投入资本 1,175.00 1,527,432.12 16,176.68 1,544,783.80
3．股份支付计入所有者权益的金额 -2,128,800.00 -8,282,573.00 -10,411,373.00 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -20,817,101.17 -20,817,101.17
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -20,817,101.17 -20,817,101.17
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 594,774,319.00 - - 33,983,124.83 448,952,005.37 - - - 162,677,097.94 1,040,750,372.45 2,281,136,919.59
公司负责人：李晖 主管会计工作负责人：陈礼文 会计机构负责人：肖圣选
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2024 年半年度报告
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
1. 公司概况
√适用 □不适用
上海风语筑文化科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2003 年 8 月 12 日，
统一社会信用代码为 91310000753179551N，法定代表人李晖，2023 年 9 月 7 日注册资本变更为
594,774,189.00 元。公司股票已于 2017 年 10 月 20 日在上海证券交易所挂牌交易。
公司注册地址：上海市静安区江场三路 191、193 号，法定代表人：李晖，公司类型：股份有限公
司（上市、自然人投资或控股）。
(二)公司的业务性质和主要经营活动
许可项目：测绘服务；建设工程设计；建设工程施工；舞台工程施工；建筑智能化系统设计；艺术
品进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批
准文件或许可证件为准）
一般项目：数字文化创意内容应用服务：数字技术服务；数字创意产品展览展示服务：数字文化创
意软件开发：数字文化创意技术装备销售；数字内容制作服务（不含出版发行）：文艺创作；专业设计
服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；组织文化艺术交流活动；娱
乐性展览；会议及展览服务；项目策划与公关服务：信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）：市场
营销策划；咨询策划服务；信息系统集成服务；智能控制系统集成：人工智能行业应用系统集成服务；
数据处理服务；动漫游戏开发：摄像及视频制作服务；人工智能应用软件开发；计算机软硬件及外围设
备制造；工程管理服务；承接总公司工程建设业务；广告设计、代理；广告制作：数字广告设计、代理；
游览景区管理：休闲观光活动：旅游开发项目策划咨询：品牌管理：工艺美术品及礼仪用品销售（象及
其制品除外）；建筑装饰材料销售；建筑用金属配件销售：机械电气设备销售；技术玻璃制品销售；金
属基复合材料和陶瓷基复合材料销售：3D 打印基础材料销售；金属制品销售：软件销售；软件开发；智
能机器人的研发；通用设备制造（不含特种设备制造）：音响设备制造；网络设备制造；互联网设备制
造；普通露天游乐场所游乐设备制造（不含大型游乐设施）；普通机械设备安装服务；电容器及其配套
设备销售；人工智能基础软件开发：人工智能硬件销售；计算机软等。（除依法须经批准的项目外，凭
营业执照依法自主开展经营活动）
(三)公司最终控制方
公司最终控制方为李晖和辛浩鹰夫妇。
(四)财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本财务报表于 2024 年 8 月 29 日经公司董事会批准报出。
(五)营业期限
公司营业期限自 2003 年 08 月 12 日至无固定期限。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。
本公司本期合并范围为苏州雅诗蒂诺模型有限公司、桐庐放语空文化创意有限公司、上海要看文化
创意有限公司、浙江风语宙数字科技有限公司、上海放语空文化创意有限公司及其子公司上海励想文化
发展合伙企业（有限合伙），详见“九（一）在子公司中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
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2024 年半年度报告
(二)持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、
解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》（2023 年修订）的列报和披露要求。
(二)会计期间和经营周期
1. 会计期间
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
2. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以 12 个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(三)记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本期无计量属性
发生变化的报表项目。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 1,000.00 万元
重要的账龄超过 1 年的应付账款 1,000.00 万元
重要的账龄超过 1 年的合同负债 1,000.00 万元
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和
负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
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2024 年半年度报告
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日
应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额
计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合
收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方
法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、
资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和
情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。
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合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会
计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1. 合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）
各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与
方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与
方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关
负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2. 合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独
所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生
的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按
其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行
会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般
是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产
有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十一)金融工具
√适用 □不适用
1. 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照
合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入
或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即
从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
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（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽
然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的
控制。
2. 金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行
分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本
公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息
收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价
值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类
金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金
融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或
显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3. 金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或
投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公
司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生
工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4. 金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已
确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债。
5. 金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的
现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的
金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估
计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公
司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的
增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、
与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，
对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账
面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按
其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对
利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余
成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用
损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险
进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很
强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现
金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不
考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，
本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备。
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6. 金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额
两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的
最高金额。
(十二)应收票据
√适用 □不适用
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不
考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损
失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用
损失进行估计。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，按单项计提预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
(十三)应收账款
√适用 □不适用
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不
考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损
失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用逾期天数
与违约损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，按单项计提预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
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基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
(十四)应收款项融资
√适用 □不适用
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本
公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资
产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，
其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允
价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项融资，按单项计提预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
(十五)其他应收款
√适用 □不适用
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十一）金融工具】进行处理。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
(十六)存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
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3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定
其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6. 按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
√适用 □不适用
本公司存货的类型分为：未完施工成本、模型成本。
存货类别 可变现净值的确定依据
未完施工成本 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
模型成本 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
7. 基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
(十七)合同资产
√适用 □不适用
1. 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公
司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2. 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损
失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
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基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
(十八)持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
1. 划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项
出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力
的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者
撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部
门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项
持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组
中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例
抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值
减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则
计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价
值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持
有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分
权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将
对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售
类别。
2. 终止经营的认定标准和列报方法
√适用 □不适用
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划
分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组
成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的定义包含以下三方面含义：
（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和
编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。
（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一
部分。
（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之
一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成
部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。
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(十九)长期股权投资
√适用 □不适用
1. 投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益
份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一
步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减
的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资
成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照
投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投
资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业
及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于
资产减值损失的,应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的
净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,
本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4. 长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价
值的差额确认为当期投资收益。
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（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对
应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益
（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后
的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会
计处理。
5. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面
价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(二十)投资性房地产
如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑
物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(二十一)固定资产
确认条件
√适用 □不适用
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有
形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折
旧。
2. 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 3% 4.85%
专用机械设备 年限平均法 5 3% 19.40%
办公设备 年限平均法 3 3% 32.33%
运输设备 年限平均法 4 3% 24.25%
办公家具 年限平均法 5 3% 19.40%
固定资产装修及改良 年限平均法 5 3% 19.40%
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
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(二十二)在建工程
√适用 □不适用
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的
减值准备。
公司各类在建工程在达到可使用状态时结转为固定资产。
(二十三)借款费用
√适用 □不适用
1. 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发
生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资
本化。
3. 借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一
般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十四)生物资产
□适用 √不适用
(二十五)油气资产
□适用 √不适用
(二十六)无形资产
无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
1. 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 3
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使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年均进行减值测试。
2. 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
（1）研发支出的归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、材料投入
费用、折旧费用与摊销费用、专利费用等。
（2）研发支出相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明
其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十七)长期资产减值
√适用 □不适用
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行
减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从
而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算
资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈
旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内
部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的
营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹
象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生
的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来
现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综
合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(二十八)长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1. 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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2. 摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
限平均摊销。
(二十九)合同负债
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公
司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(三十)职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式
的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1. 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分
享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩
或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2. 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组
相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
益。
离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
3. 设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定
的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退
休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会
计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定
比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。
4. 设定受益计划
（1）内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、
经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照
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辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间
拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计
入当期损益。
（2）其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利
属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价
值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计
算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额
计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收
益。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
(三十一)预计负债
√适用 □不适用
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将
该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。
(三十二)股份支付
√适用 □不适用
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。
3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值
计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
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（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认
取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应
地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件
时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，
确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本
公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条
件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条
件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(三十三)优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
(三十四)收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1. 收入的确认
本公司的收入主要包括数字化体验空间项目及建筑模型、动画设计、展厅设计等数字化产品及服务。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制
权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2. 本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或
“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度
不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户
取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主
要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
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对于数字化体验空间项目，在项目设计施工完成，达到可交付使用状态时确认收入。收入按照合同
价款扣除审价调减率确认。项目达到可交付使用状态，一般以取得项目委托方认可的试运营证明、开馆
证明等交付文件为标志；如项目委托方未签发相关书面依据，则以公开信息渠道获取的实际开馆相关记
录为标志。
对于数字化产品及服务，以根据合同完成服务的提供，且取得委托方的签收单、验收单或收到款项
等为收入确认的标志。
3. 收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变
对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应
当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已
确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值
不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）
客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除
外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致
的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲
减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲
减交易价格。
4. 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
(三十五)合同成本
√适用 □不适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该
资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
资产在转回日的账面价值。
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(三十六)政府补助
√适用 □不适用
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收
益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4. 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5. 本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；
将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6. 本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公
司选择按照下列方法进行会计处理：
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十七)递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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(三十八)租赁
√适用 □不适用
1. 作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
（1）判断依据
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短
期租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑
资产已被使用的年限。
（2）会计处理方法
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值
资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2. 作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础
进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租
赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
(三十九)其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
(四十)其他
□适用 √不适用
四、税项
(一)主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 3%、6%、9%、13%
消费税
营业税
城市维护建设税 按实际缴纳增值税额计算 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
教育费附加 按实际缴纳增值税额计算 3%
地方教育费附加 按实际缴纳增值税额计算 2%
土地使用税 土地面积 3 元/平方米、5 元/平方米
房产税 应税房产原值 70%/80% 1.2%
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
上海风语筑文化科技股份有限公司 15
苏州雅诗蒂诺模型有限公司 20
桐庐放语空文化创意有限公司 20
上海要看文化创意有限公司 20
上海放语空文化创意有限公司 20
上海励想文化发展合伙企业（有限合伙） 不适用
浙江风语宙数字科技有限公司 25
注：根据《中华人民共和国合伙企业法》之规定，上海励想文化发展合伙企业（有限合伙）并非
企业所得税纳税主体，由各合伙人自行申报缴纳所得税。
(二)税收优惠
√适用 □不适用
1.公司于 2021 年 11 月 18 日复审通过了证书编号为 GR202131002525 的高新技术企业证书，有效
期三年，2024 年 1-6 月适用 15%的所得税优惠税率。
2.根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公
告 2022 年第 13 号），对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31
日。
根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公
告 2023 年第 6 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
本公司的子公司苏州雅诗蒂诺模型有限公司、桐庐放语空文化创意有限公司、上海要看文化创意有
限公司、上海放语空文化创意有限公司符合小微企业的认定条件，对年应纳税所得额不超过 100 万元的
部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但
不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3．根据《财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量
发展企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部公告 2020 年第 45 号），
国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年
免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。
本公司的子公司浙江风语宙数字科技有限公司符合国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、
测试企业和软件企业的认定条件，2024 年 1-6 月按照 25%的法定税率减半缴纳企业所得税。
(三)其他
□适用 √不适用
五、重要会计政策和会计估计的变更
(一)重要会计政策变更
√适用 □不适用
（a）保证类质保费用重分类财政部于 2024 年 3 月发布了《企业会计准则应用指南汇编
2024》，规定保证类质保费用应计入营业成本。执行该规定，本公司将报告期内各期原计入销售费用
的保证类质保费用重分类计入营业成本，公司执行该规定的主要影响如下：
（b）变更对当年财务报表的影响
单位：元 币种：人民币
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影响的报表项目名称 影响金额
营业成本 8,197,577.17
销售费用 -8,197,577.17
（c）变更对比较期间财务报表的影响
上述会计政策变更对 2023 年度 1-6 月合并利润表各项目的影响汇总如下
影响科目 调整前 调整金额 调整后
营业成本 619,651,356.33 13,541,410.87 633,192,767.20
销售费用 55,281,995.70 -13,541,410.87 41,740,584.83
其他说明
采用上述规定未对本公司的财务状况及经营成果产生重大影响
(二)重要会计估计变更
□适用 √不适用
(三)前期会计差错更正
无。
(四)2024 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
六、合并财务报表项目注释
说明：期初指 2024 年 01 月 01 日，期末指 2024 年 6 月 30 日，上期指 2023 年 1-6 月，本期指
2024 年 1-6 月。
(一)货币资金
√适用 □不适用
1. 分类列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 1,279,270,879.18 1,711,355,056.36
其他货币资金 32,425,181.18 25,605,445.88
存放财务公司存款
合计 1,311,696,060.36 1,736,960,502.24
其中：存放在境外的款项总额
2. 期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项 32,425,181.18 元。
3. 期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
(二)交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
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以公允价值计量且其变动计
383,458,226.37 140,834,345.58 /
入当期损益的金融资产
其中：
债务工具投资 383,458,226.37 140,834,345.58 /
指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
合计 383,458,226.37 140,834,345.58 /
其他说明：
□适用 √不适用
(三)衍生金融资产
□适用 √不适用
(四)应收票据
1. 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 23,871,038.00 6,000,000.00
商业承兑票据 4,866,802.50 10,450,000.00
合计 28,737,840.50 16,450,000.00
2. 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
3. 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,400,000.00 3,900,000.00
商业承兑票据
合计 2,400,000.00 3,900,000.00
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4. 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 28,993,988.00 100.00 256,147.50 28,737,840.50 17,000,000.00 100.00 550,000.00 16,450,000.00
其中：
按预期信用损失简化
28,993,988.00 100.00 256,147.50 0.88 28,737,840.50 17,000,000.00 100.00 550,000.00 3.24 16,450,000.00
模型计提坏账准备
合计 28,993,988.00 100.00 256,147.50 28,737,840.50 17,000,000.00 100.00 550,000.00 16,450,000.00
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
按预期信用损失简化模型计提坏账准备 28,993,988.00 256,147.50 0.88
合计 28,993,988.00 256,147.50
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
5. 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
商业承兑汇票 550,000.00 293,852.50 256,147.50
合计 550,000.00 293,852.50 256,147.50
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
6. 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(五)应收账款
1. 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
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2024 年半年度报告
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 589,589,737.44 711,187,845.98
1 年以内小计 589,589,737.44 711,187,845.98
1至2年 501,662,506.57 420,369,881.46
2至3年 309,202,793.63 506,255,002.57
3 年以上
3至4年 440,233,369.00 296,112,520.84
4至5年 181,917,783.92 141,078,416.19
5 年以上 322,263,263.64 277,088,692.67
合计 2,344,869,454.20 2,352,092,359.71
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2024 年半年度报告
2. 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) (%)
按单项计提
6,257,629.40 0.27 6,257,629.40 6,257,629.40 0.27 6,257,629.40
坏账准备
其中：
1.单项金额
重大
2.单项金额
6,257,629.40 0.27 6,257,629.40 100.00 6,257,629.40 0.27 6,257,629.40 100.00
不重大
按组合计提
2,338,611,824.80 99.73 899,764,315.89 1,438,847,508.91 2,345,834,730.31 99.73 811,665,157.36 1,534,169,572.95
坏账准备
其中：
信用风险特
2,229,881,336.86 95.10 791,033,827.95 35.47 1,438,847,508.91 2,237,104,242.37 95.11 702,934,669.42 31.42 1,534,169,572.95
征组合
其他风险特
108,730,487.94 4.63 108,730,487.94 100.00 108,730,487.94 4.62 108,730,487.94 100.00
征组合
合 计 2,344,869,454.20 100.00 906,021,945.29 / 1,438,847,508.91 2,352,092,359.71 100.00 817,922,786.76 1,534,169,572.95
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2024 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
A 公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00 企业催收未果，无法收回
B 公司 1,386,989.40 1,386,989.40 100.00 企业催收未果，无法收回
C 公司 870,640.00 870,640.00 100.00 企业催收未果，无法收回
合 计 6,257,629.40 6,257,629.40 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：信用风险特征组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 589,506,149.31 29,475,307.47 5.00
1-2 年（含 2 年） 483,199,077.76 48,319,907.77 10.00
2-3 年（含 3 年） 294,664,690.33 88,399,407.10 30.00
3-4 年（含 4 年） 412,422,081.42 206,211,040.71 50.00
4-5 年（含 5 年） 157,305,865.72 125,844,692.58 80.00
5 年以上 292,783,472.32 292,783,472.32 100.00
合计 2,229,881,336.86 791,033,827.95
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：其他风险特征组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
其他风险特征组合 108,730,487.94 108,730,487.94 100.00
合计 108,730,487.94 108,730,487.94 100.00
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
3. 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款坏账准备 817,922,786.76 88,099,158.53 906,021,945.29
合 计 817,922,786.76 88,099,158.53 906,021,945.29
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
4. 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
5. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款和
应收账款期末 合同资产期末 应收账款和合同 合同资产期末 坏账准备期末
单位名称
余额 余额 资产期末余额 余额合计数的 余额
比例（%）
第一名 53,110,555.31 - 53,110,555.31 2.12 30,977,402.77
第二名 45,220,260.64 - 45,220,260.64 1.80 18,244,131.03
第三名 37,834,287.70 9,360,000.00 47,194,287.70 1.88 2,827,714.39
第四名 36,277,382.27 2,927,901.57 39,205,283.84 1.56 1,960,264.19
第五名 33,905,181.16 - 33,905,181.16 1.35 33,905,181.16
合 计 206,347,667.08 12,287,901.57 218,635,568.65 8.71 87,914,693.54
其他说明：
√适用 □不适用
6. 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7. 本期无转移应收账款且继续涉入情况。
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2024 年半年度报告
(六)合同资产
1. 合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
未到期的项目质保金 162,982,293.52 30,572,208.25 132,410,085.27 175,995,639.19 30,352,240.83 145,643,398.36
合 计 162,982,293.52 30,572,208.25 132,410,085.27 175,995,639.19 30,352,240.83 145,643,398.36
2. 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
3. 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 162,982,293.52 100.00 30,572,208.25 132,410,085.27 175,995,639.19 100.00 30,352,240.83 145,643,398.36
其中：
信用风险特征组合 162,867,977.04 99.93 30,457,891.77 18.70 132,410,085.27 175,881,322.71 99.94 30,237,924.35 17.19 145,643,398.36
其他风险特征组合 114,316.48 0.07 114,316.48 114,316.48 0.06 114,316.48
合 计 162,982,293.52 100.00 30,572,208.25 / 132,410,085.27 175,995,639.19 100.00 30,352,240.83 145,643,398.36
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2024 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：信用风险特征组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
合同资产 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 57,680,528.24 2,884,026.41 5.00
1-2 年（含 2 年） 56,684,791.44 5,668,479.14 10.00
2-3 年（含 3 年） 23,952,969.17 7,185,890.75 30.00
3-4 年（含 4 年） 16,406,660.47 8,203,330.24 50.00
4-5 年（含 5 年） 8,134,312.47 6,507,449.98 80.00
5 年以上 8,715.25 8,715.25 100.00
合计 162,867,977.04 30,457,891.77
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
组合计提项目：其他风险特征组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
合同资产 坏账准备 计提比例（%）
其他风险特征组合 114,316.48 114,316.48 100.00
合计 114,316.48 114,316.48 100.00
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
4. 本期合同资产计提坏账准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
未到期的项目 按预期信用减值风险
219,967.42
质保金 计提减值准备
合 计 219,967.42 /
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
5. 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(七)应收款项融资
1. 应收款项融资分类列示
□适用 √不适用
2. 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
3. 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
4. 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
5. 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
6. 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
7. 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
8. 其他说明：
□适用 √不适用
(八)预付款项
1. 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,432,182.94 83.92 2,986,982.43 94.30
1至2年 657,880.91 16.08 180,461.82 5.70
2至3年
3 年以上
合计 4,090,063.85 100.00 3,167,444.25 100.00
2. 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过 1 年的重要预付款项。
3. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%）
第一名 1,041,960.08 25.48
第二名 307,013.00 7.51
第三名 217,866.64 5.33
第四名 176,603.77 4.32
第五名 120,816.48 2.95
合计 1,864,259.97 45.59
其他说明
□适用 √不适用
(九)其他应收款
1. 项目列示
√适用 □不适用
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2024 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 1,264,315.00
其他应收款 19,411,179.32 21,806,694.18
合计 20,675,494.32 21,806,694.18
其他说明：
□适用 √不适用
2. 应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
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2024 年半年度报告
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3. 应收股利
(1) 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
广东省城乡规划设计研究院科技集团股份有限公司 1,264,315.00
合 计 1,264,315.00
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
4. 其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 16,824,617.52 17,874,220.11
1 年以内小计 16,824,617.52 17,874,220.11
1至2年 785,224.93 2,285,976.97
2至3年 3,340,177.26 3,073,230.02
3 年以上
3至4年 443,710.10 554,119.08
4至5年 805,555.56 1,702,426.30
5 年以上 5,735,318.95 5,764,041.03
合计 27,934,604.32 31,254,013.51
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 18,691,648.80 23,274,313.59
备用金 3,260,229.76 2,396,525.16
应收股权对价款 5,000,000.00 5,000,000.00
其他 982,725.76 583,174.76
合 计 27,934,604.32 31,254,013.51
(3) 按坏账计提方法分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 27,934,604.32 100.00 8,523,425.00 30.51 19,411,179.32
其中：账龄组合 27,934,604.32 100.00 8,523,425.00 30.51 19,411,179.32
合 计 27,934,604.32 100.00 8,523,425.00 30.51 19,411,179.32
接上表：
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 31,254,013.51 100.00 9,447,319.33 21,806,694.18
其中：账龄组合 31,254,013.51 100.00 9,447,319.33 30.23 21,806,694.18
合 计 31,254,013.51 100.00 9,447,319.33 21,806,694.18
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2024 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
无。
按单项计提坏账准备的说明：
无。
按组合计提坏账准备
单位：元 币种：人民币
期末余额
名 称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 27,934,604.32 8,523,425.00 30.23
合 计 27,934,604.32 8,523,425.00
(4) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预期 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2024年1月1日余额 2,101,195.06 7,346,124.27 9,447,319.33
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 6,247.51 917,646.82 923,894.33
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额 2,094,947.55 6,428,477.45 8,523,425.00
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款坏账准备 9,447,319.33 923,894.33 8,523,425.00
合 计 9,447,319.33 923,894.33 8,523,425.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
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2024 年半年度报告
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数的 款项的性质 账龄
期末余额
比例(%)
第一名 5,000,000.00 17.90 应收股权对价款 1 年以内（含 1 年） 250,000.00
第二名 2,458,500.00 8.80 押金保证金 1 年以内（含 1 年） 122,925.00
第三名 2,280,093.26 8.16 押金保证金 2-3 年（含 3 年） 684,027.98
第四名 2,250,000.00 8.05 押金保证金 1 年以内（含 1 年） 112,500.00
第五名 1,000,000.00 3.58 押金保证金 5 年以上 1,000,000.00
合 计 12,988,593.26 46.49 / / 2,169,452.98
(8) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(十)存货
1. 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
未完施工成本 443,038,827.14 21,760,145.14 421,278,682.00 379,238,157.19 18,360,489.93 360,877,667.26
模型成本 5,264,854.28 5,264,854.28 4,844,771.83 4,844,771.83
合 计 448,303,681.42 21,760,145.14 426,543,536.28 384,082,929.02 18,360,489.93 365,722,439.09
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2024 年半年度报告
2. 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
3. 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
未完施工成本 18,360,489.93 3,399,655.21 21,760,145.14
模型成本
合 计 18,360,489.93 3,399,655.21 21,760,145.14
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
4. 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
5. 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(十一)持有待售资产
□适用 √不适用
(十二)一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
1. 一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
2. 一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(十三)其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
大额存单 50,964,315.07 213,564,470.09
留抵增值税 2,877,278.00 905,863.21
预缴税费 71,128.89 453.57
合 计 53,912,721.96 214,470,786.87
(十四)债权投资
1. 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
2. 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
3. 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
4. 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
(十五)其他债权投资
1. 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
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2024 年半年度报告
□适用 √不适用
2. 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
3. 减值准备计提情况
□适用 √不适用
4. 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(十六)长期应收款
1. 长期应收款情况
□适用 √不适用
2. 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
3. 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
4. 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(十七)长期股权投资
1. 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 期末 减值准备
被投资单位 权益法下确认的 其他综合 宣告发放现金
余额 追加投资 减少投资 其他权益变动 计提减值准备 其他 余额 期末余额
投资损益 收益调整 股利或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海良晓信息科技有限公司 38,838,075.45 31,904.72 38,869,980.17
安徽阿玛歌文化传媒有限公司 648,178.42 -648,178.42 -
上海灵境绿洲数字科技有限公司 4,727,341.60 78,751.05 4,806,092.65 4,940,947.02
衢州南孔放语空文化传播有限公司 106,631.32 -106,631.32 -
新疆兵团勘测设计院集团股份有限公司 53,382,682.51 771,570.56 54,154,253.07
小计 97,702,909.30 127,416.59 97,830,325.89 4,940,947.02
合计 97,702,909.30 127,416.59 97,830,325.89 4,940,947.02
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2024 年半年度报告
其他说明
单位：元 币种：人民币
期末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营、合营企业投资 102,771,272.91 4,940,947.02 97,830,325.89
合 计 102,771,272.91 4,940,947.02 97,830,325.89
接上表：
期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对联营、合营企业投资 102,643,856.32 4,940,947.02 97,702,909.30
合 计 102,643,856.32 4,940,947.02 97,702,909.30
2. 长期股权投资的减值测试情况
√适用 □不适用
(1) 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
(2) 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
(3) 前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(4) 公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(十八)其他权益工具投资
1. 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
2. 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(十九)其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 221,775,500.00 252,438,944.19
合 计 221,775,500.00 252,438,944.19
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(二十)投资性房地产
投资性房地产计量模式
1. 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 √不适用
2. 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
3. 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(二十一)固定资产
1. 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 142,873,894.00 148,959,982.24
固定资产清理
合计 142,873,894.00 148,959,982.24
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2024 年半年度报告
2. 固定资产
(1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 办公设备 固定资产装修及改良 专用机械设备 办公家具 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 249,062,650.38 39,326,674.37 5,880,878.52 1,717,777.33 2,394,156.27 10,219,530.56 308,601,667.43
2.本期增加金额 619,469.03 619,469.03
（1）购置 619,469.03 619,469.03
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 249,062,650.38 39,946,143.40 5,880,878.52 1,717,777.33 2,394,156.27 10,219,530.56 309,221,136.46
二、累计折旧
1.期初余额 103,667,593.36 37,648,954.78 5,704,452.16 1,016,066.70 2,096,007.57 9,508,610.62 159,641,685.19
2.本期增加金额 6,149,833.86 208,175.22 98,168.35 119,148.49 130,231.35 6,705,557.27
（1）计提 6,149,833.86 208,175.22 98,168.35 119,148.49 130,231.35 6,705,557.27
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 109,817,427.22 37,857,130.00 5,704,452.16 1,114,235.05 2,215,156.06 9,638,841.97 166,347,242.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 139,245,223.16 2,089,013.40 176,426.36 603,542.28 179,000.21 580,688.59 142,873,894.00
2.期初账面价值 145,395,057.02 1,677,719.59 176,426.36 701,710.63 298,148.70 710,919.94 148,959,982.24
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2024 年半年度报告
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
(6) 本期无融资租赁租入的固定资产情况。
3. 固定资产清理
□适用 √不适用
(二十二)在建工程
1. 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,471,200.50 1,323,056.60
工程物资
合计 1,471,200.50 1,323,056.60
2. 在建工程
(1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
展廊计划项目 1,471,200.50 1,471,200.50 1,323,056.60 1,323,056.60
合计 1,471,200.50 1,471,200.50 1,323,056.60 1,323,056.60
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3. 工程物资
□适用 √不适用
(二十三)生产性生物资产
1. 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
2. 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
3. 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(二十四)油气资产
1. 油气资产情况
□适用 √不适用
2. 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(二十五)使用权资产
1. 使用权资产情况
□适用 √不适用
2. 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(二十六)无形资产
1. 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 23,854,438.52 12,426,332.55 36,280,771.07
2.本期增加金额
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2024 年半年度报告
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 23,854,438.52 12,426,332.55 36,280,771.07
二、累计摊销
1.期初余额 4,525,483.18 11,925,864.32 16,451,347.50
2.本期增加金额 281,489.61 431,840.58 713,330.19
（1）计提 281,489.61 431,840.58 713,330.19
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 4,806,972.79 12,357,704.90 17,164,677.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 19,047,465.73 68,627.65 19,116,093.38
2.期初账面价值 19,328,955.34 500,468.23 19,829,423.57
2. 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
3. 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
4. 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(二十七)商誉
1. 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
苏州雅诗蒂诺模型
5,047,766.75 5,047,766.75
有限公司
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2024 年半年度报告
合计 5,047,766.75 5,047,766.75
2. 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
苏州雅诗蒂诺模
5,047,766.75 5,047,766.75
型有限公司
合计 5,047,766.75 5,047,766.75
3. 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4. 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
5. 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(二十八)长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
乡宿文创综合体配套 602,305.43 44,802.30 557,503.13
合 计 602,305.43 44,802.30 557,503.13
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2024 年半年度报告
(二十九)递延所得税资产/ 递延所得税负债
1. 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
资产减值准备 972,074,818.20 146,293,074.01 882,969,681.88 132,676,641.04
暂未获得抵扣票据的成本 607,867,512.40 91,844,072.86 527,241,137.13 79,747,005.97
合计 1,579,942,330.60 238,137,146.87 1,410,210,819.01 212,423,647.01
2. 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
交易性金融资产公允价值变动 3,458,226.37 518,733.96 834,345.58 125,151.84
非流动金融资产公允价值变动 63,838,521.57 9,575,778.24 94,501,965.76 14,175,294.86
可转债 2,011,478.88 301,721.83 8,439,059.56 1,265,858.93
合 计 69,308,226.82 10,396,234.03 103,775,370.90 15,566,305.63
3. 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
4. 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 178,808,625.61 38,715,713.83
商誉 5,047,766.75 5,047,766.75
合 计 183,856,392.36 43,763,480.58
5. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 18,868,554.78 18,868,554.78
2025 年 341,239.97 341,239.97
2026 年 9,192,392.64 9,192,392.64
2027 年 6,793,481.70 6,793,481.70
98 / 147
2024 年半年度报告
2028 年 3,520,044.74 3,520,044.74
2029 年 140,092,911.78
合计 178,808,625.61 38,715,713.83 /
其他说明：
□适用 √不适用
(三十)其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付工程、设备购置款 619,469.03 619,469.03
合计 619,469.03 619,469.03
(三十一)短期借款
1. 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
未终止确认的银行承兑汇票 3,900,000.00 5,000,000.00
合计 3,900,000.00 5,000,000.00
2. 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(三十二)交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(三十三)衍生金融负债
□适用 √不适用
99 / 147
2024 年半年度报告
(三十四)应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 14,747,697.91 31,296,825.00
商业承兑汇票 120,436,839.64 129,700,655.26
合计 135,184,537.55 160,997,480.26
(三十五)应付账款
1. 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
材料、设备采购款 752,695,900.04 878,534,325.21
合 计 752,695,900.04 878,534,325.21
2. 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
A 公司 23,781,635.67 尚未结算
合计 23,781,635.67
其他说明：
□适用 √不适用
(三十六)预收款项
1. 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收租金 151,666.70 69,533.36
合 计 151,666.70 69,533.36
2. 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
3. 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(三十七)合同负债
1. 合同负债情况
√适用 □不适用
100 / 147
2024 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收工程款 572,519,258.87 479,148,872.90
合 计 572,519,258.87 479,148,872.90
2. 账龄超过 1 年的重要合同负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
A 38,806,139.04 项目尚未完工结算
B 36,570,916.51 项目尚未完工结算
C 18,889,908.26 项目尚未完工结算
合计 94,266,963.81
3. 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(三十八)应付职工薪酬
1. 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 97,471,868.51 189,416,273.78 223,945,133.44 62,943,008.85
二、离职后福利-设定提存计划 3,896,090.55 23,498,907.58 23,536,237.76 3,858,760.37
三、辞退福利 283,023.00 127,758.00 155,265.00
四、一年内到期的其他福利
合计 101,367,959.06 213,198,204.36 247,609,129.20 66,957,034.22
2. 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 93,430,060.17 163,699,168.22 197,959,013.24 59,170,215.15
二、职工福利费 2,104,581.72 2,104,581.72 -
三、社会保险费 2,395,144.34 13,503,593.81 13,757,085.45 2,141,652.70
其中：医疗保险费 2,357,522.58 13,262,780.35 13,516,099.82 2,104,203.11
工伤保险费 37,621.76 230,362.11 230,534.28 37,449.59
生育保险费 10,451.35 10,451.35 -
四、住房公积金 1,646,664.00 9,986,106.00 10,001,629.00 1,631,141.00
五、工会经费和职工教育经费 122,824.03 122,824.03 -
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 97,471,868.51 189,416,273.78 223,945,133.44 62,943,008.85
101 / 147
2024 年半年度报告
3. 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,777,898.59 22,786,737.02 22,822,827.17 3,741,808.44
2、失业保险费 118,191.96 712,170.56 713,410.59 116,951.93
3、企业年金缴费
合计 3,896,090.55 23,498,907.58 23,536,237.76 3,858,760.37
其他说明：
√适用 □不适用
4. 辞退福利
单位：元 币种：人民币
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
离职补偿金 127,758.00 155,265.00
合计 127,758.00 155,265.00
5. 其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债
无。
(三十九)应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 314,781.42 2,752,373.07
消费税
营业税
企业所得税 8,779,543.94 36,488,987.60
个人所得税 76,572.51 63,026.15
城市维护建设税 23,644.37 89,640.50
土地使用税 18,852.68 18,852.68
房产税 456,657.32 456,657.32
教育费及地方教育费附加 16,888.84 89,640.50
印花税 168,745.42 195,133.45
合 计 9,855,686.50 40,154,311.27
(四十)其他应付款
1. 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 39,625,754.70 50,156,837.98
合计 39,625,754.70 50,156,837.98
102 / 147
2024 年半年度报告
2. 应付利息
□适用 √不适用
3. 应付股利
□适用 √不适用
4. 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 19,373,584.96 24,729,735.99
预提费用 13,911,648.21 19,324,877.59
代收代付款 1,538,880.85 1,586,748.22
其他 4,801,640.68 4,515,476.18
合 计 39,625,754.70 50,156,837.98
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(四十一)持有待售负债
□适用 √不适用
(四十二)1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券 1,249,745.00 1,874,623.75
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债
合计 1,249,745.00 1,874,623.75
(四十三)其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税额 164,976,861.11 178,659,848.74
云信票据 24,455,151.64 3,416,883.30
合 计 189,432,012.75 182,076,732.04
103 / 147
2024 年半年度报告
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(四十四)长期借款
1. 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(四十五)应付债券
1. 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 501,282,692.56 491,459,940.44
合 计 501,282,692.56 491,459,940.44
104 / 147
2024 年半年度报告
2. 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计提 本期 期末 是否
面值(元) 票面利率（%） 溢折价摊销
名称 日期 期限 金额 余额 发行 利息 偿还 余额 违约
2022 年 3 月 25 日
风语转债 100.00 1.0 2022 年 3 月 25 日 500,000,000.00 491,459,940.44 1,874,611.25 -11,699,335.94 1,972.57 501,282,692.56 否
至 2028 年 3 月 24 日
合计 / / / / 500,000,000.00 491,459,940.44 1,874,611.25 -11,699,335.94 1,972.57 501,282,692.56 /
注：票面利率为第一年 0.3%、第二年 0.5%、第三年 1.0%、第四年 1.5%、第五年 2.0%、第六年 2.5%，2023 年 3 月 25 日至 2024 年 3 月 24 日的利率为 0.5%，2024 年 3 月 25 日至 2025 年 3 月 24
日的利率为 1.0%
3. 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
4. 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(四十六)租赁负债
□适用 √不适用
(四十七)长期应付款
1. 项目列示
□适用 √不适用
2. 长期应付款
□适用 √不适用
3. 专项应付款
□适用 √不适用
(四十八)长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
(四十九)预计负债
√适用 □不适用
1. 分类列示
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
售后服务费 31,216,529.43 44,133,382.68 计提售后服务费
合计 31,216,529.43 44,133,382.68 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
2. 重要预计负债
无。
(五十)递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(五十一)其他非流动负债
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(五十二)股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 594,777,862.00 131.00 131.00 594,777,993.00
1.人民币普通股 594,777,862.00 131.00 131.00 594,777,993.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份总数 594,777,862.00 131.00 131.00 594,777,993.00
其他说明：
注 1：可转债投资转股增加股本 131.00 股。
(五十三)其他权益工具
1. 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金融工具名称 发行时间 会计分类 股利率或利息率 发行价格
可转换债券 2022 年 3 月 25 日 复合金融工具 0.3%-2.5% 100 元/张
合 计
接上表：
金融工 到期日或
数量 金额 转股条件 转换情况
具名称 续期情况
截至 2024 年 6 月 30 日，风
详见附注六
可转换 语转债累计已有 103,000.00
4,998,970.00 499,897,000.00 未到期 （三十）应
债券 元转换为公司股份，累计转
付债券
股数为 6,743 股。
合 计 4,998,970.00 499,897,000.00
其他说明：
√适用 □不适用
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2024 年半年度报告
2. 期末发行在外的被划分为权益工具的优先股、永续债等金融工具主要条款说明
详见附注六（三十）应付债券。
3. 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
风语转债 4,998,990.00 35,517,360.63 964,137.10 20.00 147.16 4,998,970.00 36,481,350.57
合计 4,998,990.00 35,517,360.63 964,137.10 20.00 147.16 4,998,970.00 36,481,350.57
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
√适用 □不适用
注：其他权益工具本期增加系本期对可转换公司债券的计税基础与账面价值暂时性差异对应的递
延所得税负债的调整 964,137.10 元。
(五十四)资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 448,960,831.88 1,988.73 448,962,820.61
其他资本公积
合计 448,960,831.88 1,988.73 448,962,820.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注 1：可转债投资转股导致资本公积-股本溢价增加 1,988.73 元。
(五十五)库存股
□适用 √不适用
(五十六)其他综合收益
□适用 √不适用
(五十七)专项储备
□适用 √不适用
(五十八)盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 186,803,641.42 186,803,641.42
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 186,803,641.42 186,803,641.42
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2024 年半年度报告
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：按照母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
(五十九)未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 1,196,511,969.93 959,098,416.12
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 1,196,511,969.93 959,098,416.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -134,303,307.35 282,357,198.46
减：提取法定盈余公积 24,126,543.48
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 118,955,585.40 20,817,101.17
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 943,253,077.18 1,196,511,969.93
(六十)营业收入和营业成本
1. 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 578,181,825.22 482,738,983.25 931,175,334.06 633,192,767.20
其他业务
合计 578,181,825.22 482,738,983.25 931,175,334.06 633,192,767.20
2. 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
商品类型
数字化体验空间项目 553,017,032.32 468,477,911.66
数字化产品及服务 25,164,792.90 14,261,071.59
按经营地区分类
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
在某一时点确认收入 578,181,825.22 482,738,983.25
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 578,181,825.22 482,738,983.25
其他说明
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
3. 履约义务的说明
√适用 □不适用
本公司提供的服务通常在所承接项目达到试运营或开馆时确认收入实现。本公司按照合同约定的
收款进度收款。一般不存在重大融资成分、公司为代理人、预期退还客户款项的情形。本公司提供服
务的项目通常以质量保证金形式进行质量保证。
4. 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5. 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
(六十一)税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,425,049.26 1,170,187.10
教育费及地方教育费附加 1,207,985.25 919,269.64
其他 1,516,608.67 1,614,915.45
合 计 4,149,643.18 3,704,372.19
(六十二)销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,794,126.74 19,478,427.28
差旅费 13,049,266.54 12,464,839.99
业务招待费 8,887,373.18 8,325,896.59
广告宣传费 1,348,112.95 986,915.76
其他 1,005,333.88 484,505.21
合 计 47,084,213.29 41,740,584.83
(六十三)管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,659,676.84 10,021,633.89
办公费 10,491,987.86 8,267,609.82
差旅交通费 6,132,538.87 5,871,624.71
折旧费 4,929,268.01 5,883,823.70
业务招待费 4,528,498.39 4,259,000.67
110 / 147
2024 年半年度报告
中介机构费 3,209,200.06 2,672,398.79
代理服务费 3,274,856.45 2,867,230.22
水电费 1,711,027.50 2,123,756.29
房屋维护费 1,646,728.01 692,434.08
租赁物业费 2,064,884.92 696,287.48
无形资产摊销 431,840.58 431,840.58
其他 3,015,939.71 3,215,357.31
合 计 53,096,447.20 47,002,997.54
(六十四)研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 33,017,988.07 33,568,587.90
材料费 282,683.96 285,297.68
折旧费 438,646.12 429,933.17
其他 242,050.88 276,062.56
合计 33,981,369.03 34,559,881.31
(六十五)财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,699,335.94 11,270,754.52
减：利息收入 -11,037,931.63 -15,581,006.96
汇兑损益 -108,658.20 249,886.36
银行手续费 487,308.16 466,295.64
合 计 1,040,054.27 -3,594,070.44
(六十六)其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
软件产品增值税即增即退款 199,868.92
文化产业发展专项资金 50,000.00
就业补贴 8,000.00
扩岗补助 51,500.00
静安区文化发展专项资金 -835,492.46 350,000.00
服务业专项资金 300,000.00
进项税加计抵减 18,523.39
其他 7,500.00
合计 -526,123.54 676,023.39
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2024 年半年度报告
(六十七)投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 127,416.59 181,302.97
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
理财产品及大额存单收益 1,975,491.54 5,690,440.70
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益 1,736,906.62
合 计 3,839,814.75 5,871,743.67
(六十八)净敞口套期收益
□适用 √不适用
(六十九)公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 2,898,027.37 2,544,331.43
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他非流动金融资产 -30,663,444.19 53,312,745.03
合 计 -27,765,416.82 55,857,076.46
(七十)信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 293,852.50 -954,824.92
应收账款坏账损失 -88,099,158.53 -97,475,554.07
其他应收款坏账损失 923,894.33 1,005,570.67
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合计 -86,881,411.70 -97,424,808.32
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(七十一)资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失 -219,967.42 -7,704,978.44
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
十三、存货跌价损失（不包含合同履约成本减值） -3,399,655.21 -2,352,329.36
合计 -3,619,622.63 -10,057,307.80
(七十二)资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 30,110.66
合计 30,110.66
其他说明：
□适用 √不适用
(七十三)营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 602.30 24,114.86 602.30
合计 602.30 24,114.86 602.30
其他说明：
□适用 √不适用
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(七十四)营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 300,000.00 300,000.00
赔偿金支出 321,000.00 88,000.00 321,000.00
其他 89,686.00 42,630.81 89,686.00
合计 710,686.00 130,630.81 710,686.00
(七十五)所得税费用
1. 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,651,240.17 38,421,999.94
递延所得税费用 -29,919,434.36 -23,251,203.78
合计 -25,268,194.19 15,170,796.16
2. 会计利润与所得税费用调整过程
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(七十六)其他综合收益
□适用 √不适用
(七十七)现金流量表项目
1. 与经营活动有关的现金
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
年初受限货币资金本期收回 11,465,098.43
利息收入 10,928.062.68 17,011,419.81
营业外收入 602.30 24,114.86
其他收益 219,368.95 657,500.00
往来款 1,769,799.55
合 计 12,917,833.48 29,158,133.10
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(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 93,155,133.56 73,520,059.50
营业外支出 1,546,178.46
支付受限货币资金 6,819,735.30
合 计 101,521,047.32 73,520,059.50
2. 与投资活动有关的现金
(1) 收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
赎回到期大额存单 160,000,000.00 50,621,250.00
收回结构性存款和理财产品 160,000,000.00 200,000,000.00
合 计 320,000,000.00 250,621,250.00
(2) 支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
存入结构性存款 400,000,000.00
购买大额存单 151,454,861.10
合 计 400,000,000.00 151,454,861.10
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
3. 与筹资活动有关的现金
(1) 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(2) 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁支付的现金 900,000.00 443,571.43
合计 900,000.00 443,571.43
(3) 筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
应付债券 491,459,940.44 12,322,242.12 2,499,490.00 501,282,692.56
合计 491,459,940.44 12,322,242.12 2,499,490.00 501,282,692.56
4. 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
5. 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
□适用 √不适用
(七十八)现金流量表补充资料
1. 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -134,303,534.45 114,244,327.38
加：资产减值准备 3,619,622.63 10,057,307.80
信用减值损失 86,881,411.70 97,424,808.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
6,705,557.27 6,859,620.54
性生物资产折旧
使用权资产摊销 823,591.92
无形资产摊销 713,330.19 713,330.19
长期待摊费用摊销 44,802.30 40,343.82
处置固定资产、无形资产和其他长期 -30,110.66
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
27,765,416.82 -55,857,076.46
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,590,677.74 11,520,640.88
投资损失（收益以“－”号填列） -3,839,814.75 -5,871,743.67
递延所得税资产减少（增加以“－”
-25,713,499.86 -31,610,819.73
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-4,205,934.50 6,830,859.03
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -64,220,752.50 -41,070,997.35
经营性应收项目的减少（增加以
-1,948,229.53 -124,177,880.45
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-137,992,395.70 -217,424,735.74
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -234,903,342.64 -227,528,534.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,279,270,879.18 1,467,479,834.56
减：现金的期初余额 1,711,355,056.36 1,617,209,612.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -432,084,177.18 -149,729,778.07
2. 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
3. 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
4. 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,279,270,879.18 1,711,355,056.36
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 1,279,270,879.18 1,711,355,056.36
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,279,270,879.18 1,711,355,056.36
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
5. 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
6. 不属于现金及现金等价物的货币资金
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(七十九)所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
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□适用 √不适用
(八十)外币货币性项目
1. 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - -
其中：美元
欧元
港币
应付账款 - - 4,215,223.09
其中：欧元 550,168.12 7.6617 4,215,223.09
应收账款 - -
其中：美元
欧元
港币
长期借款 - -
其中：美元
欧元
港币
(八十一)租赁
1. 作为承租人
√适用 □不适用
(1) 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
(2) 简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 √不适用
(3) 售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
(4) 与租赁相关的现金流出总额 900,000.00(单位：元 币种：人民币)
2. 作为出租人
作为出租人的经营租赁
□适用 √不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
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2024 年半年度报告
□适用 √不适用
3. 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
(八十二)所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
1.所有权或使用权受到限制的资产情况
单位：元 币种：人民币
期末 期初
受 受
项目 受限原 受限 限 受限 限
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
因 类型 情 类型 情
况 况
货币资金 32,425,181.18 其他 注1 25,605,445.88 其他
应收票据
存货
其中：数据资源
固定资产
无形资产
其中：数据资源
合计 32,425,181.18 / / 25,605,445.88 / /
其他说明：
注 1：存放银行金融机构保函保证金 9,849,190.62 元，其他保证金 330,413.21 元，其他使用受
限资金 22,245,577.35 元。
(八十三)数据资源
□适用 √不适用
(八十四)其他
□适用 √不适用
七、研发支出
(一)按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 33,017,988.07 33,568,587.90
材料费 282,683.96 285,297.68
折旧费 438,646.12 429,933.17
其他 242,050.88 276,062.56
合计 33,981,369.03 34,559,881.31
其中：费用化研发支出 33,981,369.03 34,559,881.31
资本化研发支出
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(二)符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
(三)重要的外购在研项目
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(二)同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(三)反向购买
□适用 √不适用
(四)处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(五)其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1. 企业集团的构成
√适用 □不适用
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2024 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
子公司 主要经 注册 注册 持股比例(%) 表决权比例 取得
业务性质
名称 营地 资本 地 直接 间接 （%） 方式
苏州雅诗蒂诺模型有限 非同一控制
苏州 苏州 模型设计 100.00 100.00
公司 下企业合并
桐庐放语空文化创意有 展览展示、文化创意产
桐庐 桐庐 100.00 100.00 投资新设
限公司 品销售、旅游服务
上海要看文化创意有限
上海 上海 商业展览院线服务 99.11 0.87 99.98 投资新设
公司
上海放语空文化创意有 文化艺术交流策划咨
上海 上海 100.00 100.00 投资新设
限公司 询、展览展示服务
上海励想文化发展合伙
上海 上海 商务服务业 97.78 97.78 投资新设
企业（有限合伙）
浙江风语宙数字科技有
绍兴 绍兴 数字内容服务 100.00 100.00 投资新设
限公司
2. 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
4. 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
5. 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
(三)在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
1. 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对合营企业
持股比例(%)
主要经 或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
营地 投资的会计
直接 间接
处理方法
一、联营企业
上海良晓信息科技有限公司 上海 上海 科学研究与技术服务业 30.00 权益法
广播、电视、电影和录
安徽阿玛歌文化传媒有限公司 安徽 安徽 49.00 权益法
音制作业
上海灵境绿洲数字科技有限公司 上海 上海 科技推广与应用服务 15.00 权益法
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2024 年半年度报告
组织文化艺术交流活
衢州南孔放语空文化传播有限公司 浙江 浙江 30.00 权益法
动、会议及展览服务
新疆兵团勘测设计院集团股份有限公司 新疆 新疆 科学研究与技术服务 3.4976 权益法
2. 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
3. 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
4. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
5. 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
6. 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
7. 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
8. 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
(四)重要的共同经营
□适用 √不适用
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十、政府补助
(一)报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
(二)涉及政府补助的负债项目
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(三)计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与收益相关 -526,123.54 676,023.39
与资产相关
合计 -526,123.54 676,023.39
其他说明：
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
软件产品增值税即增即退款 199,868.92
文化产业发展专项资金 50,000.00
就业补贴 8,000.00
扩岗补助 51,500.00
静安区文化发展专项资金 -835,492.46 350,000.00
服务业专项资金 300,000.00
进项税加计抵减 18,523.39
稳岗补贴 7,500.00
合计 -526,123.54 676,023.39
十一、与金融工具相关的风险
金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、
货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的
其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
(一)金融工具分类
1. 资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2024年6月30日
单位：元 币种：人民币
以公允价值计量且 以公允价值计量且
以摊余成本计量的
金融资产项目 其变动计入当期损 其变动计入其他综 合计
金融资产
益的金融资产 合收益的金融资产
货币资金 1,311,696,060.36 1,311,696,060.36
交易性金融资产 383,458,226.37 383,458,226.37
应收票据 28,737,840.50 28,737,840.50
应收账款 1,438,847,508.91 1,438,847,508.91
其他应收款 20,675,494.32 20,675,494.32
其他流动资产 50,964,315.07 50,964,315.07
其他非流动金融资产 221,775,500.00 221,775,500.00
（2）2023 年 12 月 31 日
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2024 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
以公允价值计量且 以公允价值计量且
以摊余成本计量的
金融资产项目 其变动计入当期损 其变动计入其他综 合计
金融资产
益的金融资产 合收益的金融资产
货币资金 1,736,960,502.24 1,736,960,502.24
交易性金融资产 140,834,345.58 140,834,345.58
应收票据 16,450,000.00 16,450,000.00
应收账款 1,534,169,572.95 1,534,169,572.95
其他应收款 21,806,694.18 21,806,694.18
其他流动资产 213,564,470.09 213,564,470.09
其他非流动金融资产 252,438,944.19 252,438,944.19
2. 资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2024 年 6 月 30 日
单位：元 币种：人民币
以公允价值计量且其变动
金融负债项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款 3,900,000.00 3,900,000.00
应付票据 135,184,537.55 135,184,537.55
应付账款 752,695,900.04 752,695,900.04
其他应付款 39,625,754.70 39,625,754.70
（2）2023 年 12 月 31 日
单位：元 币种：人民币
以公允价值计量且其变动
金融负债项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00
应付票据 160,997,480.26 160,997,480.26
应付账款 878,534,325.21 878,534,325.21
其他应付款 50,156,837.98 50,156,837.98
(二)信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方
式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临
重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，
否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产
的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保而面
临信用风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、
地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本
公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(三)流动性风险
本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基
础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价
证券。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
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2024 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
2024 年 6 月 30 日
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 3,900,000.00 3,900,000.00
应付票据 135,184,537.55 135,184,537.55
应付账款 357,489,290.47 395,206,609.57 752,695,900.04
其他应付款 17,812,971.97 21,812,782.73 39,625,754.70
接上表：
2023 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00
应付票据 160,997,480.26 160,997,480.26
应付账款 644,786,194.04 233,748,131.17 878,534,325.21
其他应付款 28,353,889.02 21,802,948.96 50,156,837.98
(四)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1. 利率风险
截至 2024 年 6 月 30 日，公司无借款，无因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险。
2. 汇率风险
本公司无经营活动有关的外汇变动风险。
3. 权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降
低的风险。
截止 2024 年 6 月 30 日，本公司暴露于因归类为交易性权益工具投资和其他权益工具投资的个别
权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。
(五)套期
1. 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2. 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3. 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
(六)金融资产转移
1. 转移方式分类
□适用 √不适用
2. 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
3. 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十二、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务
发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调
整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制
性资本要求约束。2024 年半年度和 2023 年半年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十三、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允价值
合计
允价值计量 允价值计量 计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 272,739,815.07 272,739,815.07
1.以公允价值计量且变动计入当期损
50,964,315.07 50,964,315.07
益的金融资产
（1）债务工具投资 50,964,315.07 50,964,315.07
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入
221,775,500.00 221,775,500.00
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 221,775,500.00 221,775,500.00
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
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2024 年半年度报告
3.持有并准备增值后转让的土地使用
权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 272,739,815.07 272,739,815.07
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
公允价值 重要不可观察
金融资产/金融负债 估值技术及主要输入参数
层级 输入参数
公司的以公允价值计量且其变动计入当
以公允价值计量且其变动计
期损益的金融资产-债务工具主要为银
入当期损益的金融资产-债务 第三层级 预期收益率
行理财产品，采用预期收益率预测未来
工具
现金流。
公司的以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产-权益工具投资主要
以公允价值计量且其变动计
为非上市股权，采用可比公司法选择与
入当期损益的金融资产-权益 第三层级 流动性折扣系数
目标公司重要财务指标类似的相同行业
工具投资
的可比公司，将可比公司的 PB 或 PS 取
平均值并考虑流动性折扣。
(五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分
析
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
(九)其他
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
(一)关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同
控制或重大影响的，构成关联方。
(二)本企业的母公司情况
√适用 □不适用
本企业的母公司情况的说明
最终控制方对本公司的 最终控制方对本公司的
最终控制方名称 性质 持股比例（%） 表决权比例（%）
期末 期初 期末 期初
辛浩鹰 自然人 21.71 21.71 21.71 21.71
李晖 自然人 23.23 23.23 23.23 23.23
本企业最终控制方是辛浩鹰和李晖
(三)本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
附注九。
(四)本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下
□适用 √不适用
(五)其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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2024 年半年度报告
上海市静安雷电所跨媒介艺术中心 公司最终控制方辛浩鹰担任法定代表人
(六)关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联交易 获批的交易额 是否超过交易额
关联方 本期发生额 上期发生额
内容 度（如适用） 度（如适用）
李晖 房租租赁 887,142.84 887,142.84
上海市静安雷电所跨
采购服务 582,000.00 250,000.00
媒介艺术中心
上海良晓信息科技
采购服务 541,509.43
有限公司
(2) 出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
3. 关联租赁情况
(1) 本公司作为出租方：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(2) 本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
简化处理的短期租赁和低价值资产 未纳入租赁负债计量的可变 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 租赁的租金费用（如适用） 租赁付款额（如适用） 利息支出 产
名称 产种类 本期发 上期发 本期发 上期发
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
生额 生额 生额 生额
李晖 办公楼 887,142.84 887,142.84
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
4. 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
5. 关联方资金拆借
□适用 √不适用
6. 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
7. 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 6,787,885.71 5,692,840.74
8. 其他关联交易
□适用 √不适用
(七)应收、应付关联方等未结算项目情况
1. 应收项目
□适用 √不适用
2. 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 上海市静安雷电所跨媒介艺术中心 125,000.00 825,000.00
应付账款 上海良晓信息科技有限公司 309,443.96
3. 其他项目
□适用 √不适用
(八)关联方承诺
□适用 √不适用
(九)其他
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
十五、股份支付
(一)各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
(二)以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
(三)以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
(四)本期股份支付费用
□适用 √不适用
(五)股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至 2024 年 6 月 30 日，正在履行保函情况具体如下：
单位：元 币种：人民币
序号 保函类型 保函金额
1 履约保函 49,101,354.82
2 预付款保函 24,055,918.02
3 农民工工资保函 6,171,868.50
4 质量保函 2,081,652.73
5 预付款退款保函 26,236,753.00
6 投标保证金保函 1,100,000.00
合计 108,747,547.07
(二)或有事项
1. 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
2. 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司无需披露的或有事项。
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2024 年半年度报告
(三)其他
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
□适用 √不适用
(二)利润分配情况
□适用 √不适用
(三)销售退回
□适用 √不适用
(四)其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
1. 追溯重述法
□适用 √不适用
2. 未来适用法
□适用 √不适用
(二)重要债务重组
□适用 √不适用
(三)资产置换
1. 非货币性资产交换
□适用 √不适用
2. 其他资产置换
□适用 √不适用
(四)年金计划
□适用 √不适用
(五)终止经营
□适用 √不适用
(六)分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
2. 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
3. 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(七)借款费用
无。
(八)外币折算
计入当期损益的汇兑差额-108,658.20 元。
(九)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
(十)其他
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1. 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 589,234,726.87 708,867,544.61
1 年以内小计 589,234,726.87 708,867,544.61
1至2年 501,616,506.57 420,352,900.33
2至3年 309,202,793.63 506,255,002.57
3 年以上
3至4年 440,233,369.00 294,793,476.53
4至5年 180,598,739.61 141,078,416.19
5 年以上 319,206,572.16 274,032,001.19
合计 2,340,092,707.84 2,345,379,341.42
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2024 年半年度报告
2. 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) (%)
按单项计提
6,257,629.40 0.27 6,257,629.40 6,257,629.40 0.27 6,257,629.40
坏账准备
其中：
1.单项金额
重大
2.单项金额
6,257,629.40 0.27 6,257,629.40 100.00 6,257,629.40 0.27 6,257,629.40 100.00
不重大
按组合计提
2,333,835,078.44 99.73 895,629,189.38 1,438,205,889.06 2,339,121,712.02 99.73 807,831,230.54 1,531,290,481.48
坏账准备
其中：
信用风险特
2,225,104,590.50 95.09 786,898,701.44 35.36 1,438,205,889.06 2,230,391,224.08 95.10 699,100,742.60 31.34 1,531,290,481.48
征组合
其他风险特
108,730,487.94 4.65 108,730,487.94 100.00 108,730,487.94 4.63 108,730,487.94 100.00
征组合
合计 2,340,092,707.84 / 901,886,818.78 / 1,438,205,889.06 2,345,379,341.42 / 814,088,859.94 / 1,531,290,481.48
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2024 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
A 公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00 企业催收未果，无法收回
B 公司 1,386,989.40 1,386,989.40 100.00 企业催收未果，无法收回
C 公司 870,640.00 870,640.00 100.00 企业催收未果，无法收回
合计 6,257,629.40 6,257,629.40 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：信用风险特征组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 589,168,119.87 29,458,406.00 5.00
1-2 年（含 2 年） 483,136,096.63 48,313,609.66 10.00
2-3 年（含 3 年） 294,664,690.33 88,399,407.10 30.00
3-4 年（含 4 年） 412,422,081.42 206,211,040.71 50.00
4-5 年（含 5 年） 155,986,821.41 124,789,457.13 80.00
5 年以上 289,726,780.84 289,726,780.84 100.00
合计 2,225,104,590.50 786,898,701.44
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：其他风险特征组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
其他风险特征组合 108,730,487.94 108,730,487.94 100.00
合计 108,730,487.94 108,730,487.94 100.00
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
3. 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2024 年半年度报告
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款坏账准备 814,088,859.94 87,797,958.84 901,886,818.78
合计 814,088,859.94 87,797,958.84 901,886,818.78
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
4. 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
5. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款和
应收账款期末 合同资产期末 应收账款和合同 合同资产期末 坏账准备期末
单位名称
余额 余额 资产期末余额 余额合计数的 余额
比例（%）
第一名 53,110,555.31 - 53,110,555.31 2.12 30,977,402.77
第二名 45,220,260.64 - 45,220,260.64 1.81 18,244,131.03
第三名 37,834,287.70 9,360,000.00 47,194,287.70 1.89 2,827,714.39
第四名 36,277,382.27 2,927,901.57 39,205,283.84 1.57 1,960,264.19
第五名 33,905,181.16 - 33,905,181.16 1.35 33,905,181.16
合计 206,347,667.08 12,287,901.57 218,635,568.65 8.74 87,914,693.54
其他说明：
√适用 □不适用
6. 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7. 本期无转移应收账款且继续涉入情况。
(二)其他应收款
1. 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 1,264,315.00
其他应收款 19,411,179.32 21,796,694.18
137 / 147
2024 年半年度报告
合计 20,675,494.32 21,796,694.18
其他说明：
□适用 √不适用
2. 应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
3. 应收股利
(1) 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
广东省城乡规划设计研究院科技集团股份有限公司 1,264,315.00
合计 1,264,315.00
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4. 其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
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2024 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 16,824,617.52 17,874,220.11
1 年以内小计 16,824,617.52 17,874,220.11
1至2年 785,224.93 2,285,976.97
2至3年 3,340,177.26 3,073,230.02
3 年以上
3至4年 443,710.10 554,119.08
4至5年 805,555.56 1,652,426.30
5 年以上 13,685,318.95 13,764,041.03
合计 35,884,604.32 39,204,013.51
(2) 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方借款 8,000,000.00 8,000,000.00
备用金 3,260,229.76 2,396,525.16
押金保证金 18,641,648.80 23,224,313.59
股权对价 5,000,000.00 5,000,000.00
其他 982,725.76 583,174.76
合计 35,884,604.32 39,204,013.51
(3) 按坏账计提方法分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 35,884,604.32 100.00 16,473,425.00 19,411,179.32
其中：账龄组合 35,884,604.32 100.00 16,473,425.00 45.91 19,411,179.32
合 计 35,884,604.32 100.00 16,473,425.00 19,411,179.32
接上表：
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 39,204,013.51 100.00 17,407,319.33 21,796,694.18
其中：账龄组合 39,204,013.51 100.00 17,407,319.33 44.40 21,796,694.18
合 计 39,204,013.51 100.00 17,407,319.33 21,796,694.18
按单项计提坏账准备：
无。
按组合计提坏账准备：账龄组合
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2024 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额
名 称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 35,884,604.32 16,473,425.00 45.91
合 计 35,884,604.32 16,473,425.00
按组合计提坏账准备的说明：
无。
(4) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预 合计
坏账准备 未来 12 个月预
信用损失(未发生 期信用损失(已
期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
2024年1月1日余额 10,161,555.05 7,245,764.28 17,407,319.33
2024年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 116,607.50 817,286.83 933,894.33
本期转销
本期核销
其他变动
2024年6月30日余额 10,044,947.55 6,428,477.45 16,473,425.00
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款坏账准备 17,407,319.33 933,894.33 16,473,425.00
合计 17,407,319.33 933,894.33 16,473,425.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(6) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数的 款项的性质 账龄
期末余额
比例(%)
第一名 8,000,000.00 22.29 关联方借款 5 年以上 8,000,000.00
第二名 5,000,000.00 13.93 应收股权对价款 1 年以内（含 1 年） 250,000.00
第三名 2,458,500.00 6.85 押金保证金 1 年以内（含 1 年） 122,925.00
第四名 2,280,093.26 6.35 押金保证金 2-3 年（含 3 年） 684,027.98
第五名 2,250,000.00 6.27 押金保证金 1 年以内（含 1 年） 112,500.00
合计 19,988,593.26 55.69 / / 9,169,452.98
(8) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(三)长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 132,210,000.00 132,210,000.00 132,210,000.00 132,210,000.00
对联营、合营企
102,771,272.91 4,940,947.02 97,830,325.89 102,643,856.32 4,940,947.02 97,702,909.30
业投资
合计 234,981,272.91 4,940,947.02 230,040,325.89 234,853,856.32 4,940,947.02 229,912,909.30
1. 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
苏州雅诗蒂诺模
31,660,000.00 31,660,000.00
型有限公司
桐庐放语空文化
30,000,000.00 30,000,000.00
创意有限公司
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2024 年半年度报告
上海要看文化创
50,000,000.00 50,000,000.00
意有限公司
上海放语空文化
550,000.00 550,000.00
创意有限公司
浙江风语宙数字
20,000,000.00 20,000,000.00
科技有限公司
合计 132,210,000.00 132,210,000.00
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2024 年半年度报告
2. 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
投资 期初 期末 减值准备
权益法下确认的 其他综合 宣告发放现金
单位 余额 追加投资 减少投资 其他权益变动 计提减值准备 其他 余额 期末余额
投资损益 收益调整 股利或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海良晓信息科技有限公司 38,838,075.45 31,904.72 38,869,980.17
安徽阿玛歌文化传媒有限公司 648,178.42 -648,178.42 -
上海灵境绿洲数字科技有限公司 4,727,341.60 78,751.05 4,806,092.65 4,940,947.02
衢州南孔放语空文化传播有限公司 106,631.32 -106,631.32 -
新疆兵团勘测设计院集团股份有限公司 53,382,682.51 771,570.56 54,154,253.07
小计 97,702,909.30 127,416.59 97,830,325.89 4,940,947.02
合计 97,702,909.30 127,416.59 97,830,325.89 4,940,947.02
3. 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(四)营业收入和营业成本
1. 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 577,865,995.68 489,932,627.69 922,342,304.64 672,590,523.10
其他业务
合计 577,865,995.68 489,932,627.69 922,342,304.64 672,590,523.10
2. 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
商品类型
数字化体验空间项目 553,018,164.40 476,910,219.13
数字化产品及服务 24,847,831.28 13,022,408.56
在某一时点确认收入 577,865,995.68 489,932,627.69
合计 577,865,995.68 489,932,627.69
其他说明
□适用 √不适用
3. 履约义务的说明
√适用 □不适用
本公司提供的服务通常在所承接项目达到试运行或开馆时确认收入实现。本公司按照合同约定的
收款进度收款。一般不存在重大融资成分、公司为代理人、预期退还客户款项的情形。本公司提供服
务的项目通常以质量保证金形式进行质量保证。
4. 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5. 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
(五)投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 127,416.59 181,302.97
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
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2024 年半年度报告
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
理财产品及大额存单收益 1,975,491.54 5,690,440.7
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益 1,736,906.62
合计 3,839,814.75 5,871,743.67
(六)其他
□适用 √不适用
二十、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
六、（四十九）
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 108,000.00 十、（三）
益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金
六、（四十五）和
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益 -30,663,444.19
六、（四十六）
以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益 六、（四十五）
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次
性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
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2024 年半年度报告
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
六、（五十）和六、
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -124,204.16
（五十一）
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -4,504,019.45
少数股东权益影响额（税后） -3,262.49
合计 -26,172,366.41
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定为
的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(二)净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -5.61 -0.23 -0.23
扣除非经常性损益后归属于公司
-4.49 -0.18 -0.18
普通股股东的净利润
(三)境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(四)其他
□适用 √不适用
董事长：李晖
董事会批准报送日期：2024 年 8 月 29 日
修订信息
□适用 √不适用
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