证券代码：603538               证券简称：美诺华     公告编号：2019-022



                     宁波美诺华药业股份有限公司
                   关于开展外汇套期保值业务的公告


    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。




    宁波美诺华药业股份有限公司（以下简称“公司”）于2019年4月8日召开第
三届董事会第八次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，该
议案尚需提交股东大会审议批准。公司（包括控股子公司）拟以自有资金在累计
不超过1亿美元（或其他等值外币）交易额度内开展外汇套期保值业务，授权期
限自公司股东大会审议通过之日起至公司2019年年度股东大会召开之日止。现将
相关事项公告如下：

    一、外汇套期保值目的

    公司在日常经营过程中涉及大量贸易项下外汇资金收付的外币业务。为有效
规避和防范外汇市场风险，防止汇率大幅波动对公司生产经营造成不利影响。公
司拟开展外汇套期保值业务。公司将以真实的业务为基础开展相关外汇套期保值
业务，不进行投机和套利交易。

    二、外汇套期保值业务概述

    1、币种及业务品种：公司及下属子公司的外汇套期保值业务仅限于实际业
务发生的结算币种，主要币种有美元、欧元等。公司进行外汇套期保值业务包括
但不限于远期业务、掉期业务、互换业务、期权业务及其他外汇衍生产品业务。

    2、资金规模及资金来源：公司及下属子公司拟开展累计金额不超过1亿美元
（或其他等值外币）的外汇套期保值业务,资金来源均为公司自有资金，不涉及
募集资金。

    3、交易对手：银行等金融机构。
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    4、流动性安排：所有外汇套期保值业务均对应正常合理的经营业务背景，
与收付款时间相匹配，不会对公司的流动性造成影响。

    5、授权及期限

    公司授权财务部门在额度范围内具体实施。授权董事长审核并签署日常外汇
套期保值业务方案及外汇套期保值业务相关合同及文件，不再上报董事会进行审
批，不再对单一金融机构、单一业务出具董事会决议。授权期限自公司股东大会
审议通过之日起至公司2019年年度股东大会召开之日止。

    三、外汇套期保值业务风险分析

   公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，
所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规
避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险：
    1、市场风险：因外汇行情变动较大，可能产生因标的利率、汇率等市场价
格波动导致金融衍生品价格变动而造成亏损的市场风险。
    2、履约风险：对部分按照预算进行相应风险管理而开展衍生品业务，存在
合约到期无法履约造成违约而带来的风险。
    3、内部控制风险：衍生金融交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生
由于内控体系不完善造成的风险。

    四、公司采取的风险控制措施

    1、公司制定了《金融衍生品交易业务内部控制制度》，对外汇套期保值业
务操作、组织机构、业务流程、保密制度、风险管理等方面做出了明确规定。

    2、为控制履约风险，公司仅与具有合法资质的大型银行等金融机构开展外
汇套期保值业务。

    3、为避免内部控制风险，公司财务部门负责统一管理公司外汇套期保值业
务，严格按照《金融衍生品交易业务内部控制制度》的规定进行业务操作，有效
保证制度的执行。

    五、会计政策及核算原则



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    公司根据财政部《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》等
相关规定及其指南，对外汇套期保值业务进行相应的核算和披露。

    六、独董意见

    公司以规避汇率波动风险、锁定汇兑损失为目的所开展的外汇套期保值业
务，与公司日常经营紧密相关，符合有关法律、法规的规定。公司开展外汇套期
保值业务可以进一步提升公司外汇风险管理能力，减少汇率波动对公司经营业绩
的影响，我们同意公司在授权范围内开展外汇套期保值业务，并同意将该项议案
提交公司股东大会审议。

    特此公告。




                                           宁波美诺华药业股份有限公司
                                                               董事会
                                                        2019年4月10日




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