辽宁禾丰牧业股份有限公司 2017 年半年度报告
公司代码：603609 公司简称：禾丰牧业
辽宁禾丰牧业股份有限公司
2017 年半年度报告
2017 年 8 月
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人金卫东、主管会计工作负责人张文良及会计机构负责人（会计主管人员）张文良
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节“经营情况讨论与分析”
中“可能面对的风险”部分的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 6
第四节 经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 10
第五节 重要事项........................................................................................................................... 16
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 23
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 25
第八节 财务报告........................................................................................................................... 26
第九节 备查文件目录................................................................................................................. 117
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司、本公司、禾丰牧业 指 辽宁禾丰牧业股份有限公司
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
De Heus Mauritius GBL，德赫斯毛里求斯有限责任公司，注
德赫斯（毛里求斯） 指
册地在毛里求斯共和国，系本公司法人股东
合力投资 指 沈阳禾丰合力投资有限公司，本公司法人股东之一
《公司章程》 指 辽宁禾丰牧业股份有限公司章程
股东大会 指 辽宁禾丰牧业股份有限公司股东大会
董事会 指 辽宁禾丰牧业股份有限公司董事会
高级管理人员、高管人员 指 辽宁禾丰牧业股份有限公司的高级管理人员
A股 指 人民币普通股
元 指 人民币元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 辽宁禾丰牧业股份有限公司
公司的中文简称 禾丰牧业
公司的外文名称 Liaoning Wellhope Agri-Tech Joint Stock Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 Wellhope
公司的法定代表人 金卫东
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵馨 杨国来
辽宁省沈阳市沈北新区辉山大街 辽宁省沈阳市沈北新区辉山大街
联系地址
169号辽宁禾丰牧业股份有限公司 169号辽宁禾丰牧业股份有限公司
电话 024-88082015 024-88081409
传真 024-88082333 024-88082333
电子信箱 hfmy@wellhope.co hfmy@wellhope.co
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 辽宁省沈阳市沈北新区辉山大街169号
公司注册地址的邮政编码 110164
公司办公地址 辽宁省沈阳市沈北新区辉山大街169号
公司办公地址的邮政编码 110164
公司网址 www.wellhope-ag.com
电子信箱 hfmy@wellhope.co
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 辽宁省沈阳市沈北新区辉山大街169号
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 禾丰牧业 603609
六、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 6,000,482,588.70 5,052,237,376.76 18.77
归属于上市公司股东的净利润 108,100,180.76 185,084,016.03 -41.59
归属于上市公司股东的扣除非经常
96,851,269.40 174,460,985.28 -44.49
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 106,421,971.82 65,631,813.58 62.15
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,027,696,449.75 3,006,170,941.93 0.72
总资产 5,832,426,497.12 5,169,472,910.89 12.82
(二) 主要财务指标
本报告期 上年 本报告期比上年同
主要财务指标
（1－6月） 同期 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.13 0.22 -40.91
稀释每股收益（元／股） 0.13 0.22 -40.91
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.12 0.21 -42.86
加权平均净资产收益率（%） 3.53 6.75 减少3.22个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 3.17 6.38 减少3.21个百分点
七、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
八、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 1,842,962.10
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
13,628,444.68
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -599,807.81
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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对外委托贷款取得的损益 99,584.90
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -517,178.89
少数股东权益影响额 -937,381.57
所得税影响额 -2,267,712.05
合计 11,248,911.36
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
1、主营业务:
公司业务包括饲料、饲料原料贸易、肉禽产业化、生猪养殖、动物药品、养殖设备、农产品
深加工、食品生产与销售等相关领域，同时涉猎宠物医疗事业，公司业务以饲料业务为主。
公司饲料产品包括：猪、禽、反刍、水产、皮毛动物五大动物用复合预混合饲料、浓缩饲料
和配合饲料，品种齐全，结构合理，根据不同动物的生长需要，科学规划不同阶段的产品，为养
殖者提供最大的经济效益。
公司原料贸易企业分布于东北、华北、华东、广东等地，最近几年已从原来依托于饲料主业
发展转向在支持服务主业的同时快速发展自身市场。目前产品涵盖进口及国产鱼粉、棉粕、玉米
副产品等饲料大宗原料，也包括各种氨基酸、抗氧化剂、防霉剂、单项维生素、复合维生素等饲
料添加剂，同时还代理经营国内外多家跨国企业著名品牌的疫苗、兽药等动保产品在中国的销售。
肉禽产业化业务是以种鸡饲养、孵化、商品鸡养殖、肉禽饲料生产、屠宰加工、禽肉调理品
加工销售为一体的完整产业链。
相关业务包括农产品深加工、生物技术、养殖设备等领域。
2、饲料经营模式:
公司拥有独立完整的采购、生产和销售体系，根据公司发展目标、市场需求和运行机制开展
经营活动。公司依据“统一管理、属地经营”的原则，采取“精细化、实时化”的生产管理模式。
公司结合我国饲料行业和自身特点，通过在各区域市场设立分支机构的方式进行经营拓展和
规模扩张。一方面，公司在当地新设子公司进行饲料产品的生产和销售，以自有力量培育和拓展
市场；另一方面，公司利用资金、技术和品牌优势，战略性选择有愿望合作的当地饲料企业或者
大型养殖场共同成立联营或合营企业，强强联合，共同开拓市场。
（1）采购模式
公司的采购模式管理上采取三级采购模式，重点原料实行集团采购，区域与子公司在协助完
成集团采购的同时自主采购具有当地采购优势的产品。操作方法采取即时采购和趋势采购相结合、
现货市场和期货市场相互参考、采购和技术紧密配合、采购和贸易相互补充、公司与荷兰合作伙
伴DE HEUS公司国内外原料信息共享的原则。
（2）生产模式
公司饲料产品的生产主要采取按订单需求生产的模式。同时，根据各产品的不同特点采用统
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一生产或当地生产。在整个生产过程中，公司ERP系统将生产、销售、采购、库存等信息实时进行
整合，在品质控制、成本管理等方面实现即时比对与分析，为公司生产管理改进提供依据。
（3）销售模式
公司销售业务实行三级管理模式，自上而下依次为集团总部、区域和各子公司。在充分的调
研和论证后，由总部饲料业务负责人牵头各区域总监根据不同区域特点制定总体销售计划和营销
策略，再由区域总监向下属各子公司部署具体销售计划和方案，最后由各子公司实施和安排销售
任务，各子公司均设有销售部门，按属地原则进行客户开发及市场销售管理。针对多变的、竞争
愈发激烈的市场，子公司及区域在规定的范围内有权进行营销策略及计划的调整，让“听到炮声
的人”进行销售决策。
公司根据小规模养殖户和大规模养殖户以及养殖场的不同特点实行“经销+直销”的双重销售
模式。众多的小规模养殖户主要通过饲料经销商购买饲料产品，大型养殖户和养殖场则直接向各
子公司购买饲料产品。随着养殖结构和规模的变化，公司进一步强化直销，从产品调整到养殖方
案设计，从销售员、驻场人员、技术服务人员的招聘到培养培训，全力以赴推进直销业务。公司
亦通过网络进行预混料及前端料产品的销售，2016 年公司与阿里巴巴签署农村淘宝业务合作协议，
使禾丰饲料与农村淘宝平台正式衔接，更快速提供产品与服务，同时将运用其“旺农贷”为客户
提供信用资金支持。
3、原料贸易经营模式:
公司从事饲料原料贸易的主要目的是：第一，获取饲料原料贸易利润；第二，形成规模效应，
降低饲料业务采购成本；第三，通过饲料原料贸易，深入分析研究饲料原料价格走势，降低饲料
业务采购成本。经营模式为掌握时机获取买卖差价。公司贸易分布于全国养殖密集区域，经过十
余年发展，已经成为中国农牧行业中贸易规模和效益领先企业之一。
4、肉禽产业化经营模式:
公司肉禽产业化业务主要是以“公司+基地+农场”和“公司+合作组织+农场”为经营模式，
采取工厂化舍饲笼养的肉鸡养殖模式，实施“统一供应雏鸡、统一防疫消毒、统一供应饲料、统
一供应药物、统一屠宰加工”的管理方式，建立集种鸡、孵化、养殖、屠宰和加工为一体的产业
链，各生产环节置于可控状态，在行情发生大幅波动时，具备较强的抗风险能力，提高了劳动生
产效率和养殖效益，提高了土地等各类资源的利用率，有利于疫病防控和食品安全，达到国家对
环境控制上的管理要求。
5、行业情况:
饲料行业是我国国民经济中重要行业之一，是农业经济的重要组成部分，其发展水平的高低，
已成为衡量现代农牧业发展程度的重要标志。饲料行业是连接种植业与养殖业的中间行业，一方
面连接着种植业，每年转化约 1 亿吨国产玉米和几千万吨豆粕、棉粕、菜粕等饲料原料；另一方
面连接着养殖业，促进我国肉、蛋、奶和水产品产量增长，对提高人民生活水平发挥了不可替代
的作用。据国家饲料工业“十三五”发展规划报告反映，“十二五”期间，饲料工业抓住国民经
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济实力快速增长、强农惠农政策体系不断完善、城乡居民收入水平稳步提高的战略机遇，克服养
殖业波动、国际金融危机、质量安全事件等不利因素冲击，始终坚持扩大内需拓市场、规范企业
强基础、转变方式促提升、加强监管保安全的发展方向，继续保持稳定发展势头。
“十三五”以来，整个国民经济继续呈现新常态，养殖业进入生产减速、结构优化、质量升
级、布局调整、产业整合的新阶段，饲料工业发展面临着市场空间拓展更难、质量安全要求更严、
资源环境约束更紧等诸多挑战，迫切要求加快推进供给侧结构性改革，实现发展动能转换。
饲料工业是联结种养的重要产业，为现代养殖业提供物质支撑，为农作物及其生产加工副产
物提供转化增值渠道，与动物产品安全稳定供应息息相关。我国饲料工业经过 30 多年的快速发展，
形成了饲料加工、饲料原料、饲料添加剂、饲料机械等门类齐全的产业体系，为发展现代养殖业、
繁荣农村经济、增加农民收入做出了重大贡献。
随着饲料行业竞争加剧与盈利周期性波动，饲料行业梯队形成，大企业规模呈现不断扩大趋
势，中大型企业寻求扩张，小企业份额被挤出，行业集中度在不断提高。中大型企业综合实力较
强，在资本、管理、技术、人才等方面都有优势，为增强持续发展能力，融入养殖大产业，打造
全产业链的步伐将进一步加快。东南亚、东北亚、非洲等新兴市场的饲料产业处于快速成长期，
“走出去”对我国饲料企业拓展发展空间也日趋重要。总的来看，行业内部整合、全产业链和全
球化发展将成为饲料企业做大变强、持续发展的决定性因素。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、优秀的战略管理能力
面对饲料行业竞争加剧的发展形势，公司始终坚持“文化为本、团队为王、绩效为纲”的经
营方针，及时把握经营形势，迅速调整经营策略，灵活把握经营力度，始终保持稳定健康发展，
体现了优秀的战略管理能力。从创业初期只生产预混料产品到浓缩料、配合料生产，从猪禽产品
到全产品覆盖，从饲料产业到贸易业务到肉禽产业化再到生猪养殖，禾丰牧业已经从单一饲料企
业逐渐转变成以饲料为核心、向上下游产业链延伸的纵向一体化公司，在竞争日渐激烈的农牧市
场具有更强的抗风险与竞争能力。
2、突出的品牌影响力
公司拥有“优秀国家级农业产业化重点龙头企业、国家认定企业技术中心、中国饲料工业协
会副会长单位、中国驰名商标、高新技术企业”等荣誉及称号。
2017 年，全球权威财经杂志《财富》发布了 2017 年度中国 500 强榜单，禾丰牧业再次登上
该榜单，是入选的 14 家农牧企业中排名较上一年度有所提升的 4 家企业之一。2017 年 6 月，禾
丰牧业荣膺“2016 年度中国轻工业百强企业”，综合排名第 44 位，并荣膺中国轻工食品行业 50
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强，排名 17 位。2016 年被中国饲料工业协会评为“2016 年全国十大领军饲料企业”，被中国四
大证券报之一的《证券时报》评为“第十届中国主板上市公司价值百强”。中国品牌建设促进会
发出《2016 年度中国品牌价值评价结果通知书》，经专家评审、技术机构测算，品牌评价发布工
作委员会审定，禾丰牧业的品牌强度为 922，品牌价值为 14.89 亿元。
禾丰品牌在东北为第一品牌，在华北、西北、山东等地也拥有较高的品牌影响力。
3、完善的人才队伍、高效的管理能力和强大的执行力
公司管理团队人员稳定、项目运作经验丰富，具备在各种市场环境下实现企业平稳健康发展
的能力。总经理以上管理团队成员本科以上学历达到 70%，拥有百余名技术研发高级人才，大多
为博士、硕士及专家教授级人员。公司重要的人才储备项目“向日葵”班中，硕士以上学历达到
三分之一以上。公司坚持高标准的人才招聘原则，坚信“知识就是力量，团结就是力量”。公司
实行三级管理体系，经营与职能线矩阵管理模式，这使得公司在经营管理中决策高效、执行快速，
同时又有监督和控制。每年度的双考核机制，明确员工知识技能和工作技能两个方向考核指标，
持续进行绩效提升和改进。公司结合企业文化落地管理要求，建立监察和审核机制，各职能线每
年进行公司内审与抽检，确保各项工作及时落地实施，并有效反馈。
4、成熟的企业价值观
公司经过多年的发展，形成了日趋成熟、上下认同的企业价值观。以“永远从客户的需要出
发，不断开发新产品，决不因循守旧”、“永远诚实经营”、“永远以服务社会为宗旨，靠科学
技术和创造性劳动来发展自己”的《禾丰宣言》为核心的企业文化，是公司持久的核心竞争力。
除核心文化的统一外，公司的管理文化如技术策略——拥有科技、拥有成功，禾丰只生产合理的
高品质产品；营销策略——使禾丰业务迅速拓展的最佳方法就是让客户的业务发展起来；质量策
略——禾丰质量方针的六个“永远不”：“永远不采用不合格原料、永远不使用不正常设备、永
远不允许不规范操作、永远不生产不达标产品、永远不忽视不满意顾客、永远不容忍不完善服务”
等企业价值观已经深入员工血液，时刻指导和约束着所有禾丰人的思维和行为，是公司巨大的竞
争力。
5、技术的领先性
公司是“国家级企业技术中心”、“高新技术企业”、“国家技术创新示范企业”。公司拥
有研发人员 100 余名，以博士、硕士为主，不乏优秀的海归学子。研发人员深入一线，随时了解
市场需求，改进产品，设计产品，降低成本，提高质量。公司同时与多所国内外高校、科研院所
保持密切的研发合作关系，以保证禾丰产品合理的性价比及领先性。公司参与并与东北农业大学
等单位联合完成的“功能性饲料关键技术研究与开发”项目荣获了 2016 年度国家科学技术进步
奖二等奖。公司研发检测中心通过中国合格评定国家认可委员会（CNAS）评审认可，其认可、出
具的证书在签署互认协议的 41 个国家、55 个权威性机构均被无条件承认，体现了公司研发能力
的国际领先性。
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2017 年 5 月，公司荣聘金宁一院士担任公司科学顾问，金宁一院士是我国著名的病毒学和人
畜共患病学的学术带头人，兽医界第一位国家杰出青年基金获得者，享受政府特殊津贴，获得多
项国家、省部级科技进步奖，并曾作为第一完成人荣获国家科技进步一等奖 1 项、省部级科技进
步一等奖 4 项、二等奖 5 项，取得 12 项发明专利的授权。金宁一院士的加盟将为公司技术研发工
作起到引领、修正和把关作用，提升公司的技术研发能力和水平。
荷兰最大、拥有百年历史的家族饲料企业皇家 De Heus 公司做为禾丰的战略合作伙伴，自 2006
年合作以来持续与禾丰进行技术交流与信息共享，使禾丰公司综合实力显著提高，产品竞争力居
于国际领先水平。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司坚持“文化为本、团队为王、绩效为纲”的经营方针，管理层紧紧围绕公司
制定的总体发展战略，加强规范化管理，加大内控治理，适时调整公司经营策略，确保公司持续
稳定健康发展。
2017 年 1-6 月，公司积极推进各项业务，实现营业收入 60.00 亿元，同比增长 18.77%，其中，
饲料产品实现收入 29.92 亿元，同比增长 10.35%；原料贸易实现收入 12.54 亿元，同比增长 21.11%；
屠宰加工实现收入 12.14 亿元，同比增长 41.50%；养殖及其他业务实现收入 5.18 亿元，同比增
长 18.66%；实现归属于母公司所有者的净利润 1.08 亿元，同比下降 41.59%；综合毛利率为 8.38%，
同比下降 20.89%。
利润下降的主要原因为：行业竞争加剧，公司综合毛利率较去年同期下降 20.89%；少数新企
业与业务尚处于投入亏损阶段；2017 年上半年，受禽流感抑制消费因素的影响，活禽产品市场行
情整体低迷，肉鸡产品价格大幅下跌，公司的养殖业务出现亏损，部分参股公司受到影响，造成
公司投资收益下降；为提升销量、扩大市场占有率，销售费用比去年同期增长 14.39%；融资方面，
公司银行贷款同比较大增加，财务费用比去年同期增长 52.98%；公司本年度加大了技术研发的力
度和投入，增加了费用化的研发支出。
报告期内，公司推行经营变革，调整经营策略，在简政精兵、降本提效、信息化建设、产品
研发、业务拓展等多方面采取措施，主要工作如下：
1、简政精兵：对回报率、达产率较低的工厂、项目进行停、并、转，提高工厂运营规模及效
率；组织架构扁平化，减少管理层级，对各岗位人员进行效能分析与评估，优胜劣汰；选拔招聘
优秀、高潜力人才，提升队伍战斗力。
2、降本提效：公司采取多种管理举措以降低各项成本与费用。采购方面，增强集中采购力度，
与更优质供应商合作，努力提升集团采购能力；技术配方方面，重新评估产品竞争力，持续优化
技术配方，增强对原料的评估与选取，进一步提高产品性价比；生产方面，进行生产工艺改进、
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生产精细化管理的推进工作，降低费用，提高效率；财务方面，加强对应收账款的管控，多渠道
融资，优化债务结构，提高资金使用效率，降低资金成本。
3、研发创新：上半年公司在净能体系下的环保猪日粮技术方面开展了大量研发工作，积极进
行技术创新，降低全价料配方成本，减少日粮氮的环境排放，致力于提供优质安全的饲料产品，
保护环境。开发出“母猪乐”、“32%哺乳母猪浓缩饲料”、“爱丰 8”、“猪先生”等新产品，
产品使用效果及性价比得到客户认可与青睐，具有较强的市场竞争力。公司进一步加强前端料优
势的同时加大中后端产品的研发，切实落实“前端拉起来，后端沉下去”的产品销售策略。
4、销售精进：在渠道营销的同时，加强对中大型养殖场的开发力度，加强与家庭农场的合作，
从产品、服务几方面进行更为深入的探索与完善。
5、信息化建设：公司进一步加强信息化建设，积极推进 EAS 在各项管理中的应用，实现企业
内部大数据管理和应用。
6、国际业务加快布局：公司继续加快国际市场布局，菲律宾、印尼等项目如火如荼开展中。
公司积极面对挑战，攻坚克难，以市场为导向，以技术创新为动力，推行管理变革，践行“双
高”文化，实现高人性化和高严格考核并行的管理方式，努力提高人力资本效率，提高销量，降
低成本，以实现公司主营业务快速发展。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 6,000,482,588.70 5,052,237,376.76 18.77
营业成本 5,497,425,889.36 4,516,805,827.96 21.71
销售费用 211,332,443.26 184,748,246.00 14.39
管理费用 146,908,362.67 140,576,784.15 4.50
财务费用 30,763,871.51 20,110,197.56 52.98
经营活动产生的现金流量净额 106,421,971.82 65,631,813.58 62.15
投资活动产生的现金流量净额 -163,023,287.15 -163,160,100.55 0.08
筹资活动产生的现金流量净额 309,169,472.69 103,519,893.40 198.66
研发支出 31,808,536.67 25,632,419.21 24.09
营业收入变动原因说明:主要为饲料产品、饲料原料、禽产品等销量均同比增长。
营业成本变动原因说明:主要为饲料产品、饲料原料、禽产品等销量均同比增长。
销售费用变动原因说明:主要为职工薪酬、差旅费和运输装卸费同比增长。
财务费用变动原因说明:银行贷款增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:销售产品收得的现金比上年同期增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:银行借款增加。
研发支出变动原因说明:新产品研发支出增加。
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(二) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末 上期期末 本期期末金
数占总资 数占总资 额较上期期
项目名称 本期期末数 上期期末数 情况说明
产的比例 产的比例 末变动比例
（%） （%） （%）
主要系本期
筹资活动产
货币资金 959,694,964.11 16.45 707,314,594.46 13.68 35.68 生的现金流
量净额增加
所致
以公允价值计
量且其变动计 期末金融资
598,334.80 0.01 143,748.00 316.24
入当期损益的 产增加
金融资产
国际信用证
应收票据 3,333,284.88 0.06 12,329,176.23 0.24 -72.96
到期收回
新增结算期
应收账款 449,161,165.04 7.70 303,601,589.10 5.87 47.94
内应收账款
应收联营企
应收股利 11,911,161.74 0.20 8,137,906.18 0.16 46.37
业股利增加
主要为应收
其他应收款 86,231,402.19 1.48 63,598,020.06 1.23 35.59
保证金增加
其他非流动资 预付工程设
99,476,637.70 1.71 35,540,074.21 0.69 179.90
产 备款增加
银行借款增
短期借款 1,401,240,000.00 24.02 981,240,000.00 18.98 42.80
加
采用国内信
应付票据 60,000,000.00 1.03 22,779,500.00 0.44 163.39 用证结算增
加
预收客户货
预收款项 256,251,017.91 4.39 168,226,729.85 3.25 52.32
款增加
应交企业所
应交税费 15,890,153.82 0.27 25,849,167.23 0.50 -38.53
得税减少
主要为应付
工程设备款
其他应付款 188,107,981.43 3.23 123,658,752.03 2.39 52.12 及其他往来
单位款项增
加
主要为长期
一年内到期的 借款中一年
10,000,000.00 0.19 -100.00
非流动负债 内到期借款
减少所致
递延所得税负 递延所得税
3,885.00 8,463.75 -54.10
债 负债转回
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(三) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
截止报告期末，公司长期股权投资余额 55,448.89 万元，比上年末增加 6,216.68 万元，增幅
12.63%。具体情况详见报告附注“七、合并财务报表项目注释”之“11、长期股权投资”。
(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
报告期内公司存在以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，此交易形成公允价值变
动收益 25,900.00 元。
(四) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
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(五) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位： 人民币万元
公司名称 主要业务 注册资本 占被投资公司权益比例 总资产 净资产 净利润
沈阳禾丰反刍动物饲料有限公司 饲料生产及销售 550.00 100% 9,713.14 8,400.07 724.46
北京三元禾丰牧业有限公司 饲料生产及销售 1,000.00 70% 18,447.49 16,607.21 217.32
沈阳禾丰牧业有限公司 饲料生产及销售 50.00 100% 11,659.91 10,029.99 507.38
西安禾丰饲料科技有限公司 饲料生产及销售 500.00 85% 10,220.30 5,865.43 677.23
平原禾丰食品加工有限公司 肉鸡屠宰、分割、销售 8,000.00 100% 24,750.75 9,818.22 1,000.37
商品鸡养殖、家禽孵化、销售，饲料
丹东禾丰成三牧业有限公司 8,000.00 20% 23,070.01 10,011.58 -2,759.66
及饲料原料的销售，肉鸡放养回收
子公司的净利润或参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的公司情况
单位： 人民币万元
占被投资公
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 净利润 营业收入 营业利润
司权益比例
辽宁爱普特贸易有限公司 饲料原料销售 2,000.00 100% 39,013.91 15,327.69 1,548.31 58,150.09 1,765.32
北票市宏发食品有限公司 屠宰鸡产品 3,000.00 35% 65,987.69 44,459.21 3,723.48 101,167.13 3,732.68
鞍山市九股河食品有限责任公司 肉鸡屠宰、加工、销售 4,100.00 43.74% 36,685.50 14,382.61 4,010.82 58,796.57 3,940.97
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二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
1.行业竞争风险
由于饲料行业属于竞争性较强行业，市场呈完全竞争态势，价格竞争和品牌竞争成为市场竞
争的主要手段，行业竞争风险较大。
2.疫病灾害风险
公司饲料业务以畜禽饲料为主，主要包括猪饲料、禽饲料、水产饲料和反刍饲料等，对下游
畜禽养殖业的依赖度较大。近年来，国内外禽流感、猪链球病、口蹄疫等对畜禽养殖业有较强破
坏力的传染病疫情时有发生。疫情作为不可预测的突发事件，爆发式的疫情将会给公司的经营带
来重大影响，如果出现大规模的畜禽疫病，将对公司饲料业务产生不利影响，将使公司面临较大
经营风险。
3.原材料价格波动风险
玉米、豆粕、鱼粉为饲料产品的主要原材料，供求状况和价格受国家政策、市场状况、季节
变化等因素影响较大。饲料原材料的市场供求状况变化和价格波动，将对公司经营成本和生产成
本产生直接影响。如果饲料原料市场价格出现异常波动，而公司未能及时向下游传导原材料成本
上涨压力，或未能及时作出采购相关安排，将有可能面临综合采购成本上升的风险，从而对公司
的生产经营造成不利影响。
4.畜禽产品行情风险
除了市场供需关系的改变，肉蛋奶安全事件也会引发畜禽产品价格低迷，从而降低养殖的补
栏量，甚至出现减少存栏规模的现象。这些都会在一定时间内影响饲料产品的销量。
5.人才流失风险
公司作为高新技术企业，人才对公司发展至关重要，在多年的发展过程中，公司通过自身培
养和外部引进积累了一批技术骨干和业务精英，形成了行之有效的产—供—销及技术研发体系，
保障了公司在市场竞争中的领先地位，如果出现核心人员持续流失的情况，将对公司的技术研发
和盈利能力造成不利影响。
针对上述风险,公司将利用资金优势、集中采购优势、基差采购策略以及期货信息等加强原料
价格预判，适度降低采购风险。通过技术研发和合理定价策略，适时调整产品成本和销售价格，
保持产品销售毛利率和促进产品销量。通过加强技术服务能力和提高服务效果，维护现有客户群
并伺机扩大客户数量，以稳定公司的经营绩效,化解经营风险。通过及时关注产业政策和市场环境
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变化，及时调整策略，以最大程度降低风险。通过企业文化吸引、签定《保密协议》《竞业禁止
协议》来降低人员流失风险。
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2017 年第一次临时股东大会 2017-01-04 www.sse.com.cn 2017-01-05
2016 年年度股东大会 2017-05-18 www.sse.com.cn 2017-05-19
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
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三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否 是否
承诺 承诺 承诺 承诺时间及 有履 及时
承诺方
背景 类型 内容 期限 行期 严格
限 履行
解决 本人保证及承诺不会直接、间接发展、经营或协助经营或参与或从事与禾丰牧业业务相竞 2011 年 3 月
持股 5%以上的
同业 争的任何活动；如禾丰牧业在本承诺签署日后增加任何经营范围事项，本人均承诺放弃从 2 日，长期 是 是
自然人股东
竞争 事该业务。 有效
解决 持股 5%以上的 本公司保证及承诺不会直接、间接发展、经营或协助经营或参与或从事与禾丰牧业业务相 2011 年 3 月
关联 法人股东——合 竞争的任何活动；如禾丰牧业在本承诺签署日后增加任何经营范围事项，本公司承诺放弃 2 日，长期 是 是
交易 力投资 从事该业务。 有效
金卫东、丁云峰、
股份 王凤久、邵彩梅、 自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本次发行前已持有的发行 自上市之日
是 是
限售 王仲涛、合力投 人股份，也不由发行人回购该部分股份。 起 3 年内
与首
资
次公
在所持股票锁定期满后两年内减持时，减持价格不低于发行价。公司上市后 6 个月内如公
开发 2014 年 4 月
金卫东、王凤久、 司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行
行相 股份 2 日，自锁
邵彩梅、王仲涛、 价，其持有公司股票的上述锁定期自动延长 6 个月。（如果本公司因派发现金红利、送股、 是 是
关的 限售 定期满后两
丁云峰 转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则相关减持价格、收盘价的计算方法按照
承诺 年内
中国证监会、上海证券交易所的有关规定作除权除息处理。）
禾丰牧业首次公开发行股票并上市后，本人在锁定期满后拟减持所持有的禾丰牧业股份，
并将在减持前 3 个交易日公告减持计划。本人自锁定期满后两年内减持禾丰牧业股份的具
金卫东、王凤久、 体安排如下：1、减持数量：在锁定期满后两年内将进行减持，本人减持股份数量不超过 2014 年 4 月
股份 邵彩梅、王仲涛、 500 万股，若因禾丰牧业配售、转增、送股等原因使总股本发生变动，则减持数量应作相 2 日，自锁
是 是
限售 丁云峰、合力投 应调整；2、减持方式：通过证券交易所集中竞价交易系统、大宗交易系统进行，但如果 定期满后两
资 预计未来一个月内公开出售解除限售存量股份的数量合计超过禾丰牧业股份总数 1%的，将 年内
通过证券交易所大宗交易系统转让所持股份；3、减持价格：所持股票在锁定期满后两年
内减持的，减持价格不低于发行价（如果禾丰牧业因派发现金红利、送股、转增股本、增
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发新股等原因进行除权、除息的，则相关回购价格或买入价格的计算方法按照中国证监会、
上海证券交易所的有关规定作除权除息处理，下同）；4、减持期限：减持股份行为的期
限为减持计划公告之日起六个月内，减持期限届满后，若拟继续减持股份，则需按照上述
安排再次履行减持公告。若未履行上述承诺，其减持禾丰牧业股份所得收益归禾丰牧业所
有，并在获得收入的 5 日内将前述收入支付给禾丰牧业指定账户。
股东德赫斯（毛里求斯）承诺：本公司作为辽宁禾丰牧业股份有限公司持股 5%以上的股东，
现就禾丰牧业首次公开发行股票并上市的有关事项作出如下承诺：禾丰牧业首次公开发行
股票并上市后，本公司在锁定期满后拟减持所持有的禾丰牧业股份，并将在减持前 3 个交
易日公告减持计划。本公司自锁定期满后两年内减持禾丰牧业股份的具体安排如下：1、
减持数量：在锁定期满后两年内将进行减持，但是减持后持有禾丰牧业股份数量不低于届
时禾丰牧业股本总额的 5%；2、减持方式：通过证券交易所集中竞价交易系统、大宗交易 2014 年 4 月
股份 股东德赫斯（毛 系统进行，但如果预计未来一个月内公开出售解除限售存量股份的数量合计超过禾丰牧业 2 日，自锁
是 是
限售 里求斯） 股份总数 1%的，将通过证券交易所大宗交易系统转让所持股份；3、减持价格：所持股票 定期满后两
在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价（如果禾丰牧业因派发现金红利、送 年内
股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则相关回购价格或买入价格的计算方
法按照中国证监会、上海证券交易所的有关规定作除权除息处理）；4、减持期限：减持
股份行为的期限为减持计划公告之日起六个月内，减持期限届满后，若拟继续减持股份，
则需按照上述安排再次履行减持公告。若未履行上述承诺，其减持禾丰牧业股份所得收益
归禾丰牧业所有，并在获得收入的 5 日内将前述收入支付给禾丰牧业指定账户。
本人作为辽宁禾丰牧业股份有限公司持股 5%以上的股东，现就禾丰牧业首次公开发行股票
并上市的有关事项作出如下承诺：禾丰牧业首次公开发行股票并上市后，本人在锁定期满
后拟减持所持有的公司股份，并将在减持前 3 个交易日公告减持计划。本人自锁定期满后
两年内减持公司股份的具体安排如下：1、减持数量：在锁定期满后两年内将进行减持，
减持股份数量不超过 1,500 万股，若因公司配售、转增、送股等原因使总股本发生变动， 2014 年 4 月
股份 则减持数量应作相应调整；2、减持方式：通过证券交易所集中竞价交易系统、大宗交易 2 日，自锁
张铁生 是 是
限售 系统进行，但如果预计未来一个月内公开出售解除限售存量股份的数量合计超过公司股份 定期满后两
总数 1%的，将通过证券交易所大宗交易系统转让所持股份；3、减持价格：所持股票在锁 年内
定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价（如果本公司因派发现金红利、送股、转
增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则相关回购价格或买入价格的计算方法按照
中国证监会、上海证券交易所的有关规定作除权除息处理。）；4、减持期限：减持股份
行为的期限为减持计划公告之日起六个月内，减持期限届满后，若拟继续减持股份，则需
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按照上述安排再次履行减持公告。若未履行上述承诺，其减持公司股份所得收益归禾丰牧
业所有，并在获得收入的 5 日内将前述收入支付给禾丰牧业指定账户。
2014 年 3 月
分红 禾丰牧业 辽宁禾丰牧业股份有限公司上市后三年股东分红回报规划（2014 年—2016 年） 是 是
10 日，3 年
2014 年 3 月
其他 禾丰牧业 辽宁禾丰牧业股份有限公司首次公开发行股票并上市后三年内稳定股价的预案 是 是
10 日，3 年
控股股东金卫东及其一致行动人邵彩梅、王凤久、王仲涛、丁云峰承诺招股说明书及其摘
要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和
连带的法律责任。若控股股东金卫东及其一致行动人邵彩梅、王凤久、王仲涛、丁云峰违
金卫东、王凤久、 反上述承诺，将在本公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并
其他 邵彩梅、王仲涛、 向本公司股东和社会公众投资者道歉。上述人员将依法购回已转让的原限售股份。在证券 长期有效 是 是
丁云峰 监管部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后 10 个交易日内，将制定回购计划，并提
请本公司予以公告；同时将敦促本公司依法回购首次公开发行的全部新股。如因招股说明
书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，上述人员
将依法赔偿投资者损失。
本公司承诺招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、
准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。本公司违反上述承诺，本公司将在股东大会
及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。本
其他 禾丰牧业 公司将按届时二级市场交易价格和发行价格的孰高价格回购首次公开发行的全部新股。在 长期有效 是 是
证券监管部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后 10 个交易日内，本公司董事会应制
定并公告回购计划，并提交股东大会审议。如因招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失，本公司将依法赔偿投资者损失。
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四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用□不适用
报告期内，公司未改聘会计师事务所。经公司 2016 年年度股东大会审议通过，续聘江苏苏亚
金诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构。
五、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
六、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
七、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务
到期未清偿等情况。
八、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 关联交易结算方式
鞍山市九股河食品有限责任公司 联营公司 购买商品 禽产品 可比非受控价格 1,372,136.28 转账结算
北票市宏发食品有限公司 联营公司 购买商品 禽产品 可比非受控价格 904,618.00 转账结算
葫芦岛九股河食品有限公司 联营公司 购买商品 禽产品 可比非受控价格 4,209,232.88 转账结算
张家口佳和农牧有限公司 联营公司 购买商品 猪苗 可比非受控价格 3,113,643.11 转账结算
尼泊尔禾丰饲料有限公司 合营公司 销售商品 饲料产品 可比非受控价格 140,200.00 转账结算
凌海市九股河饲料有限责任公司 联营公司 销售商品 禽料、饲料原料等 可比非受控价格 8,605,924.64 转账结算
台安县九股河农业发展有限公司 联营公司 销售商品 禽料、饲料原料等 可比非受控价格 20,959,192.53 转账结算
鞍山市九股河食品有限责任公司 联营公司 销售商品 禽产品加工 可比非受控价格 77,938,399.14 转账结算
青岛神丰牧业有限公司 联营公司 销售商品 猪料、饲料原料等 可比非受控价格 14,015,588.55 转账结算
北票市宏发食品有限公司 联营公司 销售商品 饲料、饲料原料等 可比非受控价格 12,010,240.15 转账结算
葫芦岛九股河食品有限公司 联营公司 销售商品 饲料产品 可比非受控价格 7,306,814.98 转账结算
丹东禾丰成三牧业有限公司 联营公司 销售商品 饲料原料、饲料产品等 可比非受控价格 1,100,631.36 转账结算
张家口佳和农牧有限公司 联营公司 销售商品 饲料产品-猪料 可比非受控价格 10,528,071.58 转账结算
广州亿琨贸易有限公司 联营公司 销售商品 饲料原料 可比非受控价格 37,932,808.07 转账结算
葫芦岛九股河饲料有限公司 联营公司 销售商品 饲料产品、饲料原料等 可比非受控价格 10,548,459.10 转账结算
合计 / 210,685,960.37 /
大额销货退回的详细情况 无
关联交易的说明 本公司与参股公司之间相互熟悉及了解，长期的
合作关系增强对合作方产品的信赖，不仅降低交易成
本，提高效率，并且不易发生买卖纠纷。向关联人采
购生产所需原材料，质量比较有保证。同时通过参与
管理、施加影响，保证原料的质量和长期稳定供应，
同时促进其安心生产减少销售压力。
公司发生的关联交易为公司正常经营所需，采购
或销售定价按照同类产品市场价格确定。该等交易未
违反相关法律、《公司章程》和公司《关联交易管理
制度》，无损害任何股东权益的情形。
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九、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十、上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
公司坚持“发展企业、奉献社会”的理念，认真落实中央、省市政府关于精准扶贫的一系列
政策文件和总体工作安排，积极参与所在地的扶贫工作，因地制宜卓有成效的开展各项扶贫工作，
重点在产业扶贫上下功夫，着力解决帮扶对象在生产、就业等方面的实际困难，千方百计促进帮
扶对象脱贫增收，逐步实现小康生活目标。
2. 报告期内精准扶贫概要
公司及所属子公司高度重视脱贫攻坚工作，不断健全组织机构，强化扶贫资金投入，因地制
宜、分类施策，积极参与所在地精准扶贫工作。2016 年以来，公司积极响应河南省兰考县委县政
府“三年脱贫、七年小康”号召，根据自身发展需要和市场规律，投资兴建兰考肉鸭一条龙产业
化扶贫项目，对兰考的改革发展给予了悉心指导和大力支持。公司与兰考县合作以来，充分利用
行业优势，在兰考县实施饲料生产及肉鸭产业化项目，推动兰考县种养林牧并举、产业化带动扶
贫模式的发展，带动贫困群众脱贫致富，为助力兰考脱贫致富奔小康作出了巨大贡献。2017 年 2
月 27 日，经河南省人民政府的批准，兰考县已提前正式退出贫困县序列，4 月兰考县政府特致函
禾丰牧业，对禾丰牧业在兰考县脱贫工作中做出的卓越贡献表示感谢。
模式上，公司实行“公司＋农户”的经营模式，通过分布在兰考全县各个贫困乡镇村庄的
1000 余座鸭棚，给予贫困户签订放养合同，确保贫困户只要达到公司指标就能脱贫。公司与养殖
户本着互利共赢、平等自愿的原则，签订保底合同，合同一旦生效即采取“五统一”管理模式，
即统一供应鸭苗、统一供应饲料、统一供应药品、统一技术服务、统一保利回收，2017 年上半年
共与养殖户签订 674 份合同，回收肉鸭 580 万只。
2017 年上半年，公司为养殖户提供养鸭补贴的扶贫政策，包括冬季煤补补助、夏季降温补助、
兽药补助，在报告期内所有补贴都已兑现，公司累计直接支出扶贫资金 384 万元，与公司合作的
养殖户在 2017 年初已全部脱贫。
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3. 报告期内上市公司精准扶贫工作情况表
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 384
二、分项投入
1.产业发展脱贫
√ 农林产业扶贫
□ 旅游扶贫
□ 电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
□ 资产收益扶贫
□ 科技扶贫
□ 其他
1.2 产业扶贫项目个数（个） 1
1.3 产业扶贫项目投入金额 384
4. 后续精准扶贫计划
公司会积极承担社会责任，勇于担当、主动作为，继续扎实推动精准扶贫工作；明确扶贫方
向，建立精准扶贫工作规划及机制；确定精准扶贫对象，继续为贫困人员提供就业岗位和就业机
会；进一步强化管理，积极开展经营业务，提升公司盈利能力，落实帮扶责任，为扶贫工作做出
应有的贡献。
十一、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用√不适用
十二、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
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二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 31450
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例
条件股份数 股份 股东性质
（全称） 增减 量 (%) 数量
量 状态
金卫东 142,306,010 17.12 137,826,000 质押 11,900,000 境内自然人
丁云峰 80,398,500 9.67 80,398,500 质押 5,360,000 境内自然人
De Heus
80,007,352 9.63 未知 境外法人
Mauritius GBL
王凤久 50,084,602 6.03 50,084,602 质押 7,565,000 境内自然人
邵彩梅 48,964,500 5.89 48,964,500 未知 境内自然人
张铁生 48,360,000 5.82 质押 5,810,000 境内自然人
沈阳禾丰合力 境内非国有
48,360,000 5.82 48,360,000 未知
投资有限公司 法人
王仲涛 47,151,000 5.67 47,151,000 质押 6,300,000 境内自然人
高俊松 -163,800 15,899,189 1.91 质押 6,940,000 境内自然人
王振勇 9,800,000 1.18 质押 1,170,000 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
De Heus Mauritius GBL 80,007,352 人民币普通股 80,007,352
张铁生 48,360,000 人民币普通股 48,360,000
高俊松 15,899,189 人民币普通股 15,899,189
王振勇 9,800,000 人民币普通股 9,800,000
孙利戈 9,551,250 人民币普通股 9,551,250
王学强 9,380,000 人民币普通股 9,380,000
高全利 9,227,100 人民币普通股 9,227,100
赵宜援 9,020,400 人民币普通股 9,020,400
张文良 8,565,100 人民币普通股 8,565,100
赵馨 8,335,250 人民币普通股 8,335,250
上述股东关联关系或一 1.金卫东、丁云峰、王凤久、邵彩梅、王仲涛为一致行动人；2.金卫东为
致行动的说明 合力投资实际控制人；3.未发现其他股东存在关联关系或一致行动情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易
持有的有限 情况
有限售条件股
序号 售条件股份 新增可上市 限售条件
东名称 可上市交易
数量 交易股份数
时间
量
1 金卫东 137,826,000 2017.08.08 137,826,000 自股份上市之日起 36 个月
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辽宁禾丰牧业股份有限公司 2017 年半年度报告
2 丁云峰 80,398,500 2017.08.08 80,398,500 自股份上市之日起 36 个月
3 王凤久 50,084,602 2017.08.08 50,084,602 自股份上市之日起 36 个月
4 邵彩梅 48,964,500 2017.08.08 48,964,500 自股份上市之日起 36 个月
沈阳禾丰合力
5 48,360,000 2017.08.08 48,360,000 自股份上市之日起 36 个月
投资有限公司
6 王仲涛 47,151,000 2017.08.08 47,151,000 自股份上市之日起 36 个月
上述股东关联关系或 1.金卫东、丁云峰、王凤久、邵彩梅、王仲涛为一致行动人；2.金卫东为
一致行动的说明 合力投资实际控制人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
高全利 高管 9,251,000 9,227,100 -23,900 二级市场出售
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
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第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位: 辽宁禾丰牧业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 959,694,964.11 707,314,594.46
以公允价值计量且其变动计入当期
598,334.80 143,748.00
损益的金融资产
应收票据 3,333,284.88 12,329,176.23
应收账款 449,161,165.04 303,601,589.10
预付款项 257,279,227.20 229,382,506.05
应收股利 11,911,161.74 8,137,906.18
其他应收款 86,231,402.19 63,598,020.06
存货 1,221,558,129.69 1,195,567,396.95
其他流动资产 104,883,303.21 106,938,867.34
流动资产合计 3,094,650,972.86 2,627,013,804.37
非流动资产：
可供出售金融资产 11,811,740.00 11,731,740.00
长期股权投资 554,488,860.74 492,322,065.69
固定资产 1,479,922,903.20 1,435,561,062.24
在建工程 165,790,209.37 146,107,929.77
生产性生物资产 7,880,613.55 10,307,124.44
无形资产 233,970,112.00 230,930,055.17
商誉 290,425.67 290,425.67
长期待摊费用 149,603,332.41 149,231,850.61
递延所得税资产 34,540,689.62 30,436,778.72
其他非流动资产 99,476,637.70 35,540,074.21
非流动资产合计 2,737,775,524.26 2,542,459,106.52
资产总计 5,832,426,497.12 5,169,472,910.89
流动负债：
短期借款 1,401,240,000.00 981,240,000.00
应付票据 60,000,000.00 22,779,500.00
应付账款 468,788,848.00 424,167,850.23
预收款项 256,251,017.91 168,226,729.85
应付职工薪酬 33,094,992.90 35,648,786.22
应交税费 15,890,153.82 25,849,167.23
应付利息 1,465,169.49 1,734,281.26
应付股利 7,217,661.68
其他应付款 188,107,981.43 123,658,752.03
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00
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辽宁禾丰牧业股份有限公司 2017 年半年度报告
流动负债合计 2,432,055,825.23 1,793,305,066.82
非流动负债：
长期借款 48,300,000.00 50,000,000.00
递延收益 4,750,000.00 5,000,000.00
递延所得税负债 3,885.00 8,463.75
非流动负债合计 53,053,885.00 55,008,463.75
负债合计 2,485,109,710.23 1,848,313,530.57
所有者权益
股本 831,176,469.00 831,176,469.00
资本公积 103,909,800.09 107,366,826.13
盈余公积 200,021,982.74 200,021,982.74
未分配利润 1,892,588,197.92 1,867,605,664.06
归属于母公司所有者权益合计 3,027,696,449.75 3,006,170,941.93
少数股东权益 319,620,337.14 314,988,438.39
所有者权益合计 3,347,316,786.89 3,321,159,380.32
负债和所有者权益总计 5,832,426,497.12 5,169,472,910.89
法定代表人：金卫东 主管会计工作负责人：张文良 会计机构负责人：张文良
母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位:辽宁禾丰牧业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 613,129,963.25 502,159,342.52
以公允价值计量且其变动计入当期
598,334.80 143,748.00
损益的金融资产
应收账款 23,545,441.02 33,644,765.47
预付款项 6,224,812.53 5,615,397.69
应收股利 24,027,456.68 24,004,201.12
其他应收款 1,523,244,496.20 1,148,512,305.79
存货 39,818,160.61 50,559,414.31
流动资产合计 2,230,588,665.09 1,764,639,174.90
非流动资产：
可供出售金融资产 11,131,740.00 11,131,740.00
长期股权投资 2,016,289,260.69 1,876,142,219.06
固定资产 80,961,445.70 85,448,115.69
在建工程 8,491,258.56 4,130,301.54
无形资产 14,415,227.27 14,873,743.57
长期待摊费用 934,257.97 1,020,036.77
递延所得税资产 2,858,042.05 1,466,284.90
非流动资产合计 2,135,081,232.24 1,994,212,441.53
资产总计 4,365,669,897.33 3,758,851,616.43
流动负债：
短期借款 1,180,000,000.00 930,000,000.00
应付账款 9,667,692.00 10,096,252.00
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辽宁禾丰牧业股份有限公司 2017 年半年度报告
预收款项 2,125,051.34 3,281,611.35
应付职工薪酬 1,011,161.15 2,130,318.53
应交税费 228,889.83 594,892.59
应付利息 1,465,169.49 1,694,406.26
应付股利 7,217,661.68
其他应付款 811,809,668.04 446,419,476.55
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00
流动负债合计 2,013,525,293.53 1,404,216,957.28
非流动负债：
长期借款 48,000,000.00 50,000,000.00
非流动负债合计 48,000,000.00 50,000,000.00
负债合计 2,061,525,293.53 1,454,216,957.28
所有者权益：
股本 831,176,469.00 831,176,469.00
资本公积 102,593,326.35 102,593,326.35
盈余公积 200,021,982.74 200,021,982.74
未分配利润 1,170,352,825.71 1,170,842,881.06
所有者权益合计 2,304,144,603.80 2,304,634,659.15
负债和所有者权益总计 4,365,669,897.33 3,758,851,616.43
法定代表人：金卫东 主管会计工作负责人：张文良 会计机构负责人：张文良
合并利润表
2017 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 6,000,482,588.70 5,052,237,376.76
其中：营业收入 6,000,482,588.70 5,052,237,376.76
二、营业总成本 5,918,238,139.04 4,878,642,159.76
其中：营业成本 5,497,425,889.36 4,516,805,827.96
税金及附加 11,456,214.05 572,356.28
销售费用 211,332,443.26 184,748,246.00
管理费用 146,908,362.67 140,576,784.15
财务费用 30,763,871.51 20,110,197.56
资产减值损失 20,351,358.19 15,828,747.81
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
25,900.00 -118,575.00
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 33,254,156.06 51,301,783.93
其中：对联营企业和合营企业的投资
32,011,680.56 57,630,663.79
收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 115,524,505.72 224,778,425.93
加：营业外收入 14,551,120.72 13,289,875.79
其中：非流动资产处置利得 332,100.27 388,399.41
减：营业外支出 1,365,076.14 1,701,519.52
其中：非流动资产处置损失 257,321.48 428,842.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 128,710,550.30 236,366,782.20
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辽宁禾丰牧业股份有限公司 2017 年半年度报告
减：所得税费用 23,687,046.55 31,674,149.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 105,023,503.75 204,692,633.19
归属于母公司所有者的净利润 108,100,180.76 185,084,016.03
少数股东损益 -3,076,677.01 19,608,617.16
六、其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 105,023,503.75 204,692,633.19
归属于母公司所有者的综合收益总额 108,100,180.76 185,084,016.03
归属于少数股东的综合收益总额 -3,076,677.01 19,608,617.16
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.13 0.22
（二）稀释每股收益(元/股) 0.13 0.22
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为：0 元。
法定代表人：金卫东 主管会计工作负责人：张文良 会计机构负责人：张文良
母公司利润表
2017 年 1—6 月
单位:元币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 276,284,288.94 282,614,433.49
减：营业成本 188,362,256.65 177,054,522.22
税金及附加 755,252.20 122.92
销售费用 6,035,182.53 6,121,007.84
管理费用 25,077,263.22 24,335,566.10
财务费用 9,447,796.81 5,567,642.95
资产减值损失 9,268,662.48 3,535,062.15
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
25,900.00 -118,575.00
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 42,949,482.15 83,837,739.98
其中：对联营企业和合营企业的投资
32,429,927.13 57,652,798.62
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 80,313,257.20 149,719,674.29
加：营业外收入 8,666,524.74 1,248,122.30
其中：非流动资产处置利得 44,633.35 99,622.30
减：营业外支出 211,321.00 400,641.81
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 88,768,460.94 150,567,154.78
减：所得税费用 6,140,869.39 9,037,318.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 82,627,591.55 141,529,836.24
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 82,627,591.55 141,529,836.24
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：金卫东 主管会计工作负责人：张文良 会计机构负责人：张文良
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辽宁禾丰牧业股份有限公司 2017 年半年度报告
合并现金流量表
2017 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,127,368,095.03 5,043,968,179.11
收到的税费返还 9,704,764.77 5,627,624.49
收到其他与经营活动有关的现金 57,562,419.47 51,727,497.48
经营活动现金流入小计 6,194,635,279.27 5,101,323,301.08
购买商品、接受劳务支付的现金 5,476,773,298.18 4,509,130,272.07
支付给职工以及为职工支付的现金 251,083,653.17 195,267,649.62
支付的各项税费 63,065,106.41 68,392,603.51
支付其他与经营活动有关的现金 297,291,249.69 262,900,962.30
经营活动现金流出小计 6,088,213,307.45 5,035,691,487.50
经营活动产生的现金流量净额 106,421,971.82 65,631,813.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,880,468.10
取得投资收益收到的现金 19,239,813.25 8,030,154.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资
349,565.00 835,254.13
产收回的现金净额
投资活动现金流入小计 28,469,846.35 8,865,408.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资
122,792,900.36 145,425,368.17
产支付的现金
投资支付的现金 67,792,000.00 25,357,219.76
取得子公司及其他营业单位支付的现金
908,233.14
净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,242,921.60
投资活动现金流出小计 191,493,133.50 172,025,509.53
投资活动产生的现金流量净额 -163,023,287.15 -163,160,100.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 7,051,572.40 7,611,800.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
7,051,572.40 7,611,800.00
现金
取得借款收到的现金 970,300,000.00 550,000,000.00
筹资活动现金流入小计 977,351,572.40 557,611,800.00
偿还债务支付的现金 562,000,000.00 363,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 106,182,099.71 91,091,906.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、
1,123,385.62
利润
筹资活动现金流出小计 668,182,099.71 454,091,906.60
筹资活动产生的现金流量净额 309,169,472.69 103,519,893.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -187,787.71 187,027.05
五、现金及现金等价物净增加额 252,380,369.65 6,178,633.48
加：期初现金及现金等价物余额 707,314,594.46 735,533,065.90
六、期末现金及现金等价物余额 959,694,964.11 741,711,699.38
法定代表人：金卫东 主管会计工作负责人：张文良 会计机构负责人：张文良
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母公司现金流量表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 275,522,787.02 285,590,023.79
收到其他与经营活动有关的现金 386,727,534.99 514,216,033.12
经营活动现金流入小计 662,250,322.01 799,806,056.91
购买商品、接受劳务支付的现金 183,054,506.14 183,656,416.97
支付给职工以及为职工支付的现金 12,313,747.13 10,234,406.80
支付的各项税费 13,333,920.76 18,917,451.34
支付其他与经营活动有关的现金 375,864,548.09 577,307,987.39
经营活动现金流出小计 584,566,722.12 790,116,262.50
经营活动产生的现金流量净额 77,683,599.89 9,689,794.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,845,105.16
取得投资收益收到的现金 24,266,892.77 37,990,154.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资
52,000.00 112,000.00
产收回的现金净额
投资活动现金流入小计 31,163,997.93 38,102,154.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资
1,329,767.02 1,594,696.08
产支付的现金
投资支付的现金 132,782,000.00 86,192,019.76
取得子公司及其他营业单位支付的现金
908,233.14
净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,242,921.60
投资活动现金流出小计 135,020,000.16 89,029,637.44
投资活动产生的现金流量净额 -103,856,002.23 -50,927,482.59
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 750,000,000.00 500,000,000.00
筹资活动现金流入小计 750,000,000.00 500,000,000.00
偿还债务支付的现金 512,000,000.00 331,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 100,856,885.56 88,444,980.82
筹资活动现金流出小计 612,856,885.56 419,444,980.82
筹资活动产生的现金流量净额 137,143,114.44 80,555,019.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -91.37 15,914.58
五、现金及现金等价物净增加额 110,970,620.73 39,333,245.58
加：期初现金及现金等价物余额 502,159,342.52 492,262,806.30
六、期末现金及现金等价物余额 613,129,963.25 531,596,051.88
法定代表人：金卫东 主管会计工作负责人：张文良 会计机构负责人：张文良
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合并所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 831,176,469.00 107,366,826.13 200,021,982.74 1,867,605,664.06 314,988,438.39 3,321,159,380.32
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 831,176,469.00 107,366,826.13 200,021,982.74 1,867,605,664.06 314,988,438.39 3,321,159,380.32
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,457,026.04 24,982,533.86 4,631,898.75 26,157,406.57
（一）综合收益总额 108,100,180.76 -3,076,677.01 105,023,503.75
（二）所有者投入和减少资本 -3,457,026.04 - 8,831,961.38 5,374,935.34
1．股东投入的普通股 7,051,572.40 7,051,572.40
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -3,457,026.04 1,780,388.98 -1,676,637.06
（三）利润分配 -83,117,646.90 -1,123,385.62 -84,241,032.52
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -83,117,646.90 -1,123,385.62 -84,241,032.52
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 831,176,469.00 103,909,800.09 200,021,982.74 1,892,588,197.92 319,620,337.14 3,347,316,786.89
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上期
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
一、上年期末余额 831,176,469.00 107,342,940.59 156,931,981.32 1,566,834,868.83 261,707,782.23 2,923,994,041.97
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 831,176,469.00 107,342,940.59 156,931,981.32 1,566,834,868.83 261,707,782.23 2,923,994,041.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -131,324.81 101,966,369.13 25,261,283.50 127,096,327.82
（一）综合收益总额 185,084,016.03 19,608,617.16 204,692,633.19
（二）所有者投入和减少资本 -131,324.81 7,004,510.55 6,873,185.74
1．股东投入的普通股 7,611,800.00 7,611,800.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -131,324.81 -607,289.45 -738,614.26
（三）利润分配 -83,117,646.90 -1,351,844.21 -84,469,491.11
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -83,117,646.90 -1,351,844.21 -84,469,491.11
4．其他 -
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 831,176,469.00 107,211,615.78 156,931,981.32 1,668,801,237.96 286,969,065.73 3,051,090,369.79
法定代表人：金卫东 主管会计工作负责人：张文良 会计机构负责人：张文良
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母公司所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 831,176,469.00 102,593,326.35 200,021,982.74 1,170,842,881.06 2,304,634,659.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 831,176,469.00 102,593,326.35 200,021,982.74 1,170,842,881.06 2,304,634,659.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -490,055.35 -490,055.35
（一）综合收益总额 82,627,591.55 82,627,591.55
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -83,117,646.90 -83,117,646.90
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -83,117,646.90 -83,117,646.90
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 831,176,469.00 102,593,326.35 200,021,982.74 1,170,352,825.71 2,304,144,603.80
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上期
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 831,176,469.00 102,593,326.35 156,931,981.32 866,150,515.20 1,956,852,291.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 831,176,469.00 102,593,326.35 156,931,981.32 866,150,515.20 1,956,852,291.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 58,412,189.34 58,412,189.34
（一）综合收益总额 141,529,836.24 141,529,836.24
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -83,117,646.90 -83,117,646.90
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -83,117,646.90 -83,117,646.90
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 831,176,469.00 102,593,326.35 156,931,981.32 924,562,704.54 2,015,264,481.21
法定代表人：金卫东 主管会计工作负责人：张文良 会计机构负责人：张文良
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用□不适用
辽宁禾丰牧业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系经辽宁省人民政府批准，由
金卫东、丁云峰等23名自然人共同发起设立的股份有限公司，于2003年3月27日在辽宁省工商行政
管理局登记注册，总部位于辽宁省沈阳市。公司现持有统一社会信用代码号为9121000074712989XU
的营业执照，注册资本为人民币83,117.65万元，公司注册地址：辽宁省沈阳市沈北新区辉山大街
169号，法定代表人：金卫东。
公司的主营业务包括饲料产品、饲料原料贸易、肉禽产业化和相关业务。经营范围：饲料及
饲料添加剂加工、生产、销售；粮食收购（自用）；饲料原料销售；家禽、牲畜饲养，海、淡水
养殖；农副土特产品加工；道路普通货运（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）。
本财务报表已经公司 2017 年 8 月 22 日第五届董事会第十四次会议批准对外报出。
2. 合并财务报表范围
√适用□不适用
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有受控制的子公司均纳入合并财务报表
的合并范围。
合并财务报表范围变化情况如下表所列示如下：
（1）本期新纳入合并范围的子公司
名称 取得方式
唐山禾佳农牧有限公司 投资设立
开封禾丰农牧科技有限公司 投资设立
唐山禾丰科技有限公司 非同一控制下企业合并
沈阳禾丰禽业有限公司 投资设立
沈阳华康肉禽有限公司 投资设立
沈阳华康新新食品有限公司 投资设立
抚顺禾丰农牧有限公司 投资设立
纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注九之1在子公司中的权益”。
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四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自报告期末起至少 12 个月内具有持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则
中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以 12 个月作为一个营业周期。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
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在合并日，公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照在被合并方资产与负债
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资的初始投资成本与支付合并对价（包括支付的现金、转让的非现金资产、所发生或承担的
债务账面价值或发行股份的面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资
本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
①公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计
量。以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
②合并成本分别以下情况确定：
（A）一次交易实现的企业合并，合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确
定。合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本。
（B）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日
按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和。个别财务报表的长期股权投资为
购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。一揽子交易除外。
③公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
(A)公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原
已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单独
确认并按公允价值计量。
(B)公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认并
按公允价值计量。
(C)公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预期
会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
(D)公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为
负债并按公允价值计量。
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(E)公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购买
方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
④企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理。
(A)公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣除累计减值准
备后的金额计量。
(B)公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列
规定处理：
(a)对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核；
(b)经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
（3）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
①公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
②公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用，计入债务性证券的初
始计量金额。
(A)债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
(B)债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
③公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用，计入权益
性证券的初始计量金额。
(A)在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
(B)在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
（1）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
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（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的
影响后，由母公司编制。
（3）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额冲减归属于母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏
损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额继续冲减少数股东权益。
（4）报告期内增减子公司的处理
①报告期内增加子公司的处理
(A)报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将
该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
(B)报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，
将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②报告期内处置子公司的处理
公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处置日
的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
(1)合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安
排相关负债的合营安排；合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务
架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
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通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件
并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支
持。
(2)共同经营的会计处理
合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
(1)外币业务的核算方法
①外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率(中间价)将外币
金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交易发
生日实际采用的汇率进行折算。
②资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行
处理：
(A)外币货币性项目的会计处理原则
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对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇
率(中间价)折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时作为
汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，计
入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
(B)外币非货币性项目的会计处理原则
(a)对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率(中间价)
折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
(b)对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定
存货的期末价值时，先将可变现净值折算为记账本位币，再与以记账本位币反映的存货成本进行
比较。
(c)对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外
币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，
其差额作为公允价值变动(含汇率变动)损益，计入当期损益。
(2)外币报表折算的会计处理方法
①公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
(A)资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
(B)利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近
似的汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。
比较财务报表的折算比照上述方法处理。
②公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
(A)公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动
予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
(B)在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日的
价格水平重述的财务报表进行折算。
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③公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置
的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用□不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类
①金融资产的分类
公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：（1）交易性金融资产；（2）指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（3）投资性主体对不纳入合并财务报表的
子公司的权益性投资；（4）风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等。
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，按业务特点、投资策略和风
险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产。
在某些特殊情况下，划分为可供出售金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计处理。
②金融负债的分类
公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
①金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
②金融工具的计量方法
(A)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作
为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。持有期
间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，并将其公
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允价值变动计入当期损益。出售交易性金融资产时，按实际收到的价款（如有应收股利、应收利
息应予扣除）与处置日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益，并将原已计入公允价值变
动损益的累计金额全部转入投资收益。
(B)持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际支
付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照摊余成
本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或
适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的价款（如有
应收利息应予扣除）与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
(C)贷款和应收款项：贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业销售商品或提
供劳务形成的应收款项等债权。采用实际利率法，按照摊余成本计量。金融企业根据当前市场条
件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额。一般企业对外销售商
品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。贷款持有
期间所确认的利息收入，根据实际利率计算。企业收回或处置贷款和应收款项时，将取得的价款
与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(D)可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。这类
资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量。实际支付的价款中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应
收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资
产以公允价值计量，且其公允价值变动计入其他综合收益。处置时，将取得的价款（如有应收股
利、应收利息应予扣除）与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，
将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(E)其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实际
利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
①金融资产终止确认条件
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。
②金融资产转移满足终止确认条件的处理
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
(A)金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的
账面价值之间的差额计入当期损益，并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）转入当期损益。
(B)金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确
认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与金
融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
转入当期损益。
③金融资产转移不满足终止确认条件的处理
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
(4)金融负债终止确认条件
①金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。
②公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
③金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
④公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(5)金融工具公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允
价值。
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②不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，具体确定原则和方法依据《企业会计
准则第 39 号——公允价值计量》相关规定。
(6)金融资产（不含应收款项）减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值
的，确认减值损失，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭
或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权
益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等。
①持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
(A)对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值
的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
(B)对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的
持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一
定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
②可供出售金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值的，计提减值准备，确认减
值损失。对于权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或
非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌
幅度累计超过成本的 30%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产计提减值准备时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
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在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
(7)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法
因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类
为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类不
属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的剩余
部分重分类为可供出售的金融资产。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判
单项金额 50 万元以上(含 50 万元)的应收款项。
断依据或金额标准
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如
有客观证据表明其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大并单 单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的，依据其期末余额，按照
项计提坏账准备的 账龄组合计提坏账准备。
计提方法 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：(1)债务人发生严重财
务困难；(2)债务人违反了合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)；
(3)出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4)债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分，不存在违约风险的应
无风险组合
收款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 40 40
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3 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是
单项计提坏账
指单项金额未达到上述重大的应收款项标准，但预计未来现金流量存在重大流入
准备的理由
风险的应收款项。
资产负债表日，公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风
险较大的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
坏账准备的计
的差额计提坏账准备。
提方法
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，经
测试未发生减值的，依据其期末余额，按照账龄组合计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
公司存货分为原材料、周转材料(包括包装物和低值易耗品)、在产品、产成品(库存商品)、
消耗性生物资产、委托加工物资等。
(2)发出存货的计价方法
发出材料采用加权平均法核算，发出库存商品采用加权平均法核算。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①存货可变现净值的确定依据
(A)库存商品(产成品)和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
(B)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
(C)为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公司
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
(D)为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成
本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
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②存货跌价准备的计提方法
公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较
低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
(5)周转材料的摊销方法
①低值易耗品的摊销方法
公司领用环模、木托盘使用五五摊销法，其他低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
②包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法进行摊销。
13. 划分为持有待售资产
√适用□不适用
(1)持有待售的非流动资产的范围
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。
单项资产包括持有待售的固定资产、无形资产、长期股权投资等。
处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产组以及在该交易中
转让的与这些资产直接相关的负债。
(2)持有待售的非流动资产的确认条件
公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售的非流动资产：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
②公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大
会或相应权利机构的批准；
③公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
(3)持有待售的非流动资产的会计处理方法和列报
对于持有待售的非流动资产，公司将调整该项非流动资产的预计净残值，使该项非流动资产
的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项非流
动资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损
益。
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对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日按照账面价值与公允价
值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
无论是被划分为持有待售的单项非流动资产还是处置组中的资产，均作为流动资产在资产负
债表的“划分为持有待售的资产”项目列报；被划分为持有待售的处置组中与转让资产相关的负
债作为流动负债在资产负债表的“划分为持有待售的负债”项目列报。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
(1)长期股权投资初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本的确认详见本附注五之 5 同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
(A)通过支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
(B)通过发行的权益性证券（权益性工具）等方式取得的长期股权投资，按照所发行权益性证
券（权益性工具）公允价值作为其初始投资成本。如有确凿证据表明，取得的长期股权投资的公
允价值比所发行权益性证券（权益性工具）的公允价值更加可靠的，以投资者投入的长期股权投
资的公允价值为基础确定其初始投资成本。与发行权益性证券（权益性工具）直接相关费用，包
括手续费、佣金等，冲减发行溢价，溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过发
行债务性证券（债务性工具）取得的长期股权投资，比照通过发行权益性证券（权益性工具）处
理。
(C)通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为
其初始投资成本。
(D)通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和换
入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确定其
初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，公司以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资
的初始投资成本。
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公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
(2)长期股权投资的后续计量及损益确认方法
①采用成本法核算的长期股权投资
(A)公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，即对子公司投资，采用成本法核算。
(B)采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润，均
按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资
(A)公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业，采用权益法核算。
(B)采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的初始
投资成本。
(C)取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。在确认应享
有或应分担被投资单位的净损益时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定取得投资时被投资单
位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差
额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为
基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以
外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之
间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确认
投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公司对
于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按照上述
原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资
的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述处理，
按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述
相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的销售和购买、
金融资产的管理、资产的购买和处置、研究开发活动以及融资活动等。合营企业，是公司仅对某
项安排的净资产享有权利的合营安排。合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排
是共同经营，而不是合营企业。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其
联营企业。
15. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 3 2.43-9.70
机器设备 年限平均法 10 3 9.70
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运输设备 年限平均法 4 3 24.25
其他设备 年限平均法 5 3 19.40
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
①融资租入固定资产的认定依据
在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。
②融资租入固定资产的计价方法
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之
间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。
16. 在建工程
√适用□不适用
(1)在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支
付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借
款费用，予以资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固定
资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17. 借款费用
√适用□不适用
(1)借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币
借款而发生的汇兑差额等。
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(2)借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(3)借款费用资本化期间的确定
①借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产符
合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
②借款费用暂停资本化时点的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
③借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的
资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发
生时根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过
程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或
者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产的资
产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体完工时
停止借款费用的资本化。
(4)借款费用资本化金额的确定
①借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定
确定：
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(A)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额确定。
(B)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(C)借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
(D)在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的利
息金额。
②借款辅助费用资本化金额的确定
(A)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成
本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(B)一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
③汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件
的资产的成本。
18. 生物资产
√适用□不适用
（1）公司的生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。
（2）公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。
①外购生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该
资产的其他支出。
②自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分
摊的间接费用等必要支出确定。
③自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照其达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料
费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。
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④投资者投入的生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
（3）后续计量
①生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，确认为当期费用。
②公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相
关资产的成本或当期费用。
公司生产性生物资产的类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命(月) 预计净残值 折旧方法
种猪 48 300.00元/头 平均年限法
种鸡 10 10.00元/只 工作量法
种鸡在使用寿命内按照各周的产蛋量经验值计算其折旧系数，折旧系数之和为100.00%，每周
按折旧系数计提折旧。
③公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于
遭受自然灾害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性
生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，
计提生物资产跌价准备或减值准备，并确认为当期损失。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备
金额内转回，计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
（4）收获与处置
①消耗性生物资产在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。
②生产性生物资产产出的农产品按照产出过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用
等必要支出计算确定，并将其账面价值结转为产品成本。
③生物资产转变用途后的成本按照转变用途时的账面价值确定。
④生物资产出售时，将收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
③按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使
用寿命不确定的无形资产。
无形资产减值测试参见附注五、20.长期资产减值。
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19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除
应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无
形资产和使用寿命不确定的无形资产。
①使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销，
不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过所生产
的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%)
土地使用权 50 0 2
商标权 10 0 10
计算机软件 5-10 0 10-20
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
②使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减值
测试。
③无形资产使用寿命的估计
(A)来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其他
法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约
不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
(B)合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证或
者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利
益的期限。
(C)按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使
用寿命不确定的无形资产。
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无形资产减值测试参见附注五、20.长期资产减值。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
公司内部研究开发支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的
支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。如
果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准：
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
①研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动
的阶段。
②开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
(A)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(B)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(C)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(D)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
(E)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20. 长期资产减值
√适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准
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备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
公司对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进
行减值测试。
公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各
资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21. 长期待摊费用
√适用□不适用
(1)长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1
年)的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
(2)长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
(3)长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
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短期薪酬，是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以
支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费
和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润
分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业
年金缴费等。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额，确认
为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿。在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。在
报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本。
②其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
③重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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23. 预计负债
√适用□不适用
(1)预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同
时符合以下三个条件时，确认为预计负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
①所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该
范围内的中间值确定。
②在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
(A)或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
(B)或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
24. 股份支付
√适用□不适用
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)授予日的会计处理
除了立即可行权的股份支付外，无论权益结算的股份支付还是现金结算的股份支付，公司在
授予日均不做会计处理。
(2)等待期内每个资产负债表日的会计处理
在等待期内的每个资产负债表日，公司将取得职工或其他方提供的服务计入成本费用，同时
确认所有者权益或负债。
对于附有市场条件的股份支付，只要职工满足了其他所有非市场条件，就确认已取得的服务。
业绩条件为非市场条件的，等待期期限确定后，后续信息表明需要调整对可行权情况的估计的，
则对前期估计进行修改。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本
公积(其他资本公积)，不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照
每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
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在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成
本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
(3)可行权日之后的会计处理
①对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进
行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其
他资本公积)。
②对于现金结算的股份支付，企业在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)
公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
(4)回购股份进行职工期权激励的会计处理
公司以回购股份形式奖励公司职工的，在回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股
处理，同时进行备查登记。在等待期内每个资产负债表日，按照权益工具在授予日的公允价值，
将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)。在职工行权购买公司股份
收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，
按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
25. 收入
√适用□不适用
公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其确认原则如
下：
(1)销售商品收入的确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
公司的销售收入主要为饲料产品销售收入，饲料产品销售于收到货款或办妥赊销手续、发出
货物后确认收入。
(2)提供劳务收入的确认原则
①提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
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公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠
地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计。
②提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务
收入：
(A)如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认提
供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
(B)如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
(C)如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益
(主营业务成本)，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入的确认原则
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资
产使用权收入的实现。
26. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资产使用寿命
内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
(A)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
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(B)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接计入当期
损益。
27. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
(1)递延所得税资产或递延所得税负债的确认
①公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的
账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时性
差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认
递延所得税负债或递延所得税资产。
②递延所得税资产的确认依据
(A)公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括未来
期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性
差异的转回而增加的应纳税所得额。
(B)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(C)资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
③递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、
非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性
差异。
(2)递延所得税资产或递延所得税负债的计量
①资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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②适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，
除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其
影响数计入税率变化当期的所得税费用。
③公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式
相一致的税率和计税基础。
④公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
28. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当
期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于
经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入
当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营
租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、
差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行
分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；
采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁。其他租赁为经营租赁，公司报告期内的租赁均为经营租赁。
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公司作为出租人，经营租赁中的租金在出租期限内各个期间按照直线法确认为当期收益，发
生的初始直接费用，计入当期损益。
公司作为承租人，经营租赁中的租金在承租期限内各个期间按照直线法确认为当期成本或费
用，发生的初始直接费用，计入当期损益。
29. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
30. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销项税-可抵扣进项税额 0%、3%、13%、17%
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
所得税
纳税主体名称
税率
辽宁禾丰牧业股份有限公司、北京三元禾丰牧业有限公司、北京鹤来科技有限公司、西
15%
安禾丰饲料科技有限公司、广州市翔顺畜牧设备有限公司、甘肃禾丰牧业有限公司
大连华康新新食品有限公司、开封禾丰肉类食品有限公司、沈阳禾丰膨化饲料有限公司、
濮阳禾丰食品有限公司、大连禾源牧业有限公司、大连中佳食品有限公司、兰考天地鸭
业有限公司、兰考天地饲料有限公司、平原禾丰食品加工有限公司、扶余禾丰陶赖昭禽
0%
业养殖有限公司、濮阳禾丰牧业有限公司、长春禾丰食品有限公司、漯河市红丰禽业有
限公司、通辽市禾丰天弈草业有限公司、唐山禾佳农牧有限公司、开封禾丰农牧科技有
限公司、沈阳华康肉禽有限公司
其他公司 25%
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2. 税收优惠
√适用□不适用
(1)增值税
根据财政部、国家税务总局《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》(财税字
[1998]78 号)、《关于延续若干增值税免税政策的通知》(财税明电[2000]6 号)、《关于饲料产品
免征增值税问题的通知》(财税[2001]121 号)等文件的规定，公司及相关子公司销售饲料产品免
征增值税。
(2)企业所得税
2014 年 10 月 22 日，辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税
务局联合认定本公司为高新技术企业(证书号 GR201421000060)，企业所得税适用税率为 15%，有
效期 3 年。
根据财政部、国家税务总局《关于发布享受免征企业所得税的优惠政策的农产品初加工范围
(试行)的通知》(财税[2008]149 号),本公司之子公司大连华康新新食品有限公司、开封禾丰肉类
食品有限公司、沈阳禾丰膨化饲料有限公司、濮阳禾丰食品有限公司、大连禾源牧业有限公司、
大连中佳食品有限公司、兰考天地鸭业有限公司、兰考天地饲料有限公司享受免征企业所得税的
优惠政策。
2015 年 7 月 21 日，北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地
方税务局联合认定本公司之子公司北京三元禾丰牧业有限公司为高新技术企业(证书号
GR201511000107)，企业所得税的适用税率为 15%，有效期三年。报告期内北京三元禾丰牧业有限
公司企业所得税适用税率为 15%。
2015 年 7 月 21 日，北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地
方税务局联合认定本公司之子公司北京鹤来科技有限公司为高新技术企业(证书号
GR201511000391)，企业所得税适用税率为 15%，有效期三年。报告期内北京鹤来科技有限公司企
业所得税适用税率为 15%。
根据《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》
(国办发[2001]73 号)、《财政部、国家税务总局、海关总署关于落实西部大开发税收优惠政策问
题的通知》(财税[2001]202 号)和《国家税务总局关于落实西部大开发税收政策具体实施意见的
通知》(国税发[2002]47 号)的规定，西安禾丰饲料科技有限公司、甘肃禾丰牧业有限公司享受 15%
的企业所得税优惠税率。
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2014 年 10 月 10 日，广东省科学技术委员会、广东省财政局、广东省国家税务局、广东省地
方税务局联合认定本公司之子公司广州市翔顺畜牧设备有限公司为高新技术企业(证书号
GR201444000501)，企业所得税适用税率为 15%，享受优惠政策期限为 3 年。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 547,459.94 252,164.71
银行存款 959,047,504.17 706,962,429.75
其他货币资金 100,000.00 100,000.00
合计 959,694,964.11 707,314,594.46
其中：存放在境外的款项总额
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动
598,334.80 143,748.00
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他 598,334.80 143,748.00
合计 598,334.80 143,748.00
3、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,333,284.88 2,589,378.50
信用证 9,739,797.73
合计 3,333,284.88 12,329,176.23
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4、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 1,014,506.01 0.20 1,014,506.01 100.00 1,014,506.01 0.30 1,014,506.01 100.00
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 497,404,221.33 99.42 48,243,056.29 9.70 449,161,165.04 333,433,324.45 99.13 29,831,735.35 8.95 303,601,589.10
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 1,891,669.57 0.38 1,891,669.57 100.00 1,902,267.57 0.57 1,902,267.57 100.00
的应收账款
合计 500,310,396.91 / 51,149,231.87 / 449,161,165.04 336,350,098.03 / 32,748,508.93 / 303,601,589.10
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 A 1,014,506.01 1,014,506.01 100.00% 预计无法收回
合计 1,014,506.01 1,014,506.01 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 436,532,844.19 21,777,694.41 5
1至2年 23,191,263.21 2,319,126.32 10
2至3年 22,556,463.95 9,022,585.58 40
3 年以上 15,123,649.98 15,123,649.98 100
合计 497,404,221.33 48,243,056.29 9.70
本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 18,494,950.94 元；本期收回或
转回坏账准备金额 23,100.00 元。
(2). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 117,328.00
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
占应收账
债务人名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 款总额的 坏账准备
比例(%)
第一名 非关联方 42,596,857.77 1 年以内 8.51 2,129,842.89
第二名 非关联方 11,993,355.00 1 年以内 2.40 599,667.75
1 年以内：132,000.00 元；
1-2 年：2,029,958.00 元；
第三名 非关联方 10,543,604.00 2.11 4,226,573.00
2-3 年：7,274,448.00 元；
3 年以上：1,107,198.00 元
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占应收账
债务人名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 款总额的 坏账准备
比例(%)
第四名 非关联方 8,821,290.28 1 年以内 1.76 441,064.51
第五名 关联方 8,627,814.22 1 年以内 1.72 431,390.71
合计 82,582,921.27 16.50 7,828,538.86
5、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 250,987,925.67 97.55 225,736,226.79 98.41
1至2年 6,291,301.53 2.45 3,646,279.26 1.59
合计 257,279,227.20 100.00 229,382,506.05 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
单位名称 与本公司关系 欠款金额 未结算原因 业务内容
第一名 非关联方 42,646,841.12 尚在合同履行期内 货款
第二名 非关联方 15,766,546.71 尚在合同履行期内 货款
第三名 非关联方 14,000,000.00 尚在合同履行期内 货款
第四名 非关联方 11,762,072.99 尚在合同履行期内 货款
第五名 非关联方 11,208,308.86 尚在合同履行期内 货款
合 计 95,383,769.68
6、 应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
成本法核算的长期投资股利 1,500,000.00 1,500,000.00
权益法核算的长期投资股利 10,411,161.74 6,637,906.18
合计 11,911,161.74 8,137,906.18
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7、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
90,607,252.29 100.00 4,375,850.10 4.83 86,231,402.19 66,484,226.19 100.00 2,886,206.13 4.34 63,598,020.06
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 90,607,252.29 / 4,375,850.10 / 86,231,402.19 66,484,226.19 / 2,886,206.13 / 63,598,020.06
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 70,485,023.94 3,519,653.32 5
1至2年 2,210,629.63 221,062.96 10
2至3年 520,328.62 208,131.45 40
3 年以上 427,002.37 427,002.37 100
合计 73,642,984.56 4,375,850.10 5.94
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,489,643.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
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(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
一般经营性应收 74,579,391.27 44,447,802.57
经营性押金及保证金 7,737,819.74 7,022,790.80
处置投资应收款 4,635,105.16
应收出口退税 65,908.23
期货保证金 8,224,133.05 10,378,527.66
合计 90,607,252.29 66,484,226.19
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
第一名 保证金 6,000,000.00 1 年以内 6.62
第二名 期货保证金 5,287,243.48 1 年以内 5.84
第三名 周转金 2,903,600.00 1 年以内 3.20 145,180.00
第四名 期货保证金 2,018,286.37 1 年以内 2.23
第五名 应收仓储费 2,017,142.94 1 年以内 2.23
合计 / 18,226,272.79 / 20.12 145,180.00
8、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 558,128,112.72 1,329,982.10 556,798,130.62 591,969,073.84 1,329,982.10 590,639,091.74
在产品 89,001,763.47 89,001,763.47 80,706,580.34 80,706,580.34
库存商品 510,017,298.79 170,113.52 509,847,185.27 455,794,620.43 233,071.04 455,561,549.39
消耗性生物 49,246,223.76 49,246,223.76 50,486,589.92 50,486,589.92
资产
低值易耗品 9,996,432.84 9,996,432.84 8,383,173.16 8,383,173.16
包装物 6,668,393.73 6,668,393.73 9,790,412.40 9,790,412.40
合计 1,223,058,225.31 1,500,095.62 1,221,558,129.69 1,197,130,450.09 1,563,053.14 1,195,567,396.95
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(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 转回或转销
原材料 1,329,982.10 1,329,982.10
库存商品 233,071.04 366,763.28 429,720.80 170,113.52
合计 1,563,053.14 366,763.28 429,720.80 1,500,095.62
9、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
委托银行贷款 3,000,000.00 3,000,000.00
可抵扣增值税 101,883,303.21 103,938,867.34
合计 104,883,303.21 106,938,867.34
10、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 11,811,740.00 11,811,740.00 11,731,740.00 11,731,740.00
按公允价值计量的
按成本计量的 11,811,740.00 11,811,740.00 11,731,740.00 11,731,740.00
合计 11,811,740.00 11,811,740.00 11,731,740.00 11,731,740.00
(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账面余额
在被投资单
本期现金红
被投资单位 本期 位持股比例
期初 期末 利
增加 (%)
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大连成三畜牧业有
11,121,740.00 11,121,740.00 4.90
限公司
北京浩邦猪人工授
精服务有限责任公 100,000.00 100,000.00 5.75 100,000.00
司
河南商汇饲料发展
500,000.00 500,000.00 1.67
有限公司
中俄友好协会 10,000.00 10,000.00
沈阳博农威特动物
80,000.00 80,000.00 10.00
保健品有限公司
合计 11,731,740.00 80,000.00 11,811,740.00 / 100,000.00
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11、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期初 本期增减变动 期末
被投资单位
余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 宣告发放现金股利或利润 余额
一、合营企业
朝鲜银丰合营会社 4,167,616.44 4,167,616.44
尼泊尔禾丰饲料有限公司 7,501,575.10 7,501,575.10
印度联合禾丰国际牧业有限公司 17,900,000.00 17,900,000.00
GOLDEN HARVESTA INC. 24,000,000.00 24,000,000.00
小计 29,569,191.54 24,000,000.00 53,569,191.54
二、联营企业
北京大鸿恒丰牧业科技有限公司 6,026,901.87 47,104.81 6,074,006.68
凌海市九股河饲料有限责任公司 19,727,000.20 558,717.06 4,200,000.00 16,085,717.26
台安县九股河农业发展有限公司 17,017,481.46 -3,854,744.27 328,178.77 12,834,558.42
鞍山市九股河食品有限责任公司 49,020,182.13 17,543,320.91 3,653,983.35 62,909,519.69
青岛神丰牧业有限公司 18,106,945.92 953,342.71 3,750,000.00 15,310,288.63
北票市宏发食品有限公司 144,288,646.17 13,032,194.43 1,617,000.00 155,703,840.60
葫芦岛九股河食品有限公司 36,552,012.82 6,293,604.66 6,300,000.00 36,545,617.48
海城新鸿尊达牧业有限公司 8,559,301.06 559,303.30 9,118,604.36
丹东禾丰成三牧业有限公司 26,084,827.14 -5,519,320.30 20,565,506.84
丹东禾丰成三食品有限公司 20,677,026.63 8,604,129.55 29,281,156.18
台安九丰牧业有限公司 5,231,386.61 -3,899,448.26 188,061.23 1,143,877.12
施海普（北京）科贸有限公司 578,862.26 -48,525.45 530,336.81
大连华康牧业有限公司 4,007,662.16 4,007,662.16
沈阳文捷生物科技有限公司 12,065,216.06 -258,292.38 11,806,923.68
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葫芦岛九股河饲料有限公司 6,595,586.36 -2,531,193.50 2,000,000.00 2,064,392.86
锦州九丰食品有限公司 19,813,219.10 12,000,000.00 -2,890,699.47 28,922,519.63
张家口佳和农牧有限公司 56,519,917.02 3,840,433.33 60,360,350.35
绥中县人和渔业有限公司 2,735,293.80 -1,513.29 2,733,780.51
大连禾丰鱼粉有限公司 3,821,746.80 13,093.22 3,834,840.02
辽宁派美特生物技术有限公司 3,648,315.73 200,000.00 -140,925.52 3,707,390.21
广州普莉和贸易有限公司 308,958.54 -90,845.08 218,113.46
广州亿琨贸易有限公司 166,384.31 -166,384.31
沈阳万里天农牧有限公司 1,200,000.00 -31,671.59 1,168,328.41
鞍山丰盛食品有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
台安丰九牧业有限公司 0 0
小计 462,752,874.15 32,200,000.00 4,007,662.16 32,011,680.56 22,037,223.35 500,919,669.20
合计 492,322,065.69 56,200,000.00 4,007,662.16 32,011,680.56 22,037,223.35 554,488,860.74
其他说明
1、鉴于朝鲜银丰合营会社、尼泊尔禾丰饲料有限公司、印度联合禾丰国际牧业有限公司、GOLDEN HARVESTA INC.所在地市场及监管环境的特殊性，
以及公司对其能够施加影响的程度，公司对朝鲜银丰合营会社、尼泊尔禾丰饲料有限公司、印度联合禾丰国际牧业有限公司、GOLDEN HARVESTA INC.的
投资采用成本法核算。
2、广州亿琨贸易有限公司亏损，其期末净资产为负数。
3、公司投资台安丰九牧业有限公司，公司持股 40%，各股东均未出资，台安丰九牧业有限公司本期亏损 7,195,658.72 元，期末净资产为负数。
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12、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,147,126,825.67 759,553,656.31 91,044,452.37 55,795,468.65 2,053,520,403.00
2.本期增加金额 55,333,818.27 55,415,826.30 7,541,533.84 5,747,866.97 124,039,045.38
（1）购置 6,977,412.07 27,551,489.57 6,709,686.16 4,577,156.38 45,815,744.18
（2）在建工程转入 45,920,898.43 19,985,751.84 116,000.00 1,119,435.50 67,142,085.77
（3）企业合并增加 2,435,507.77 7,878,584.89 715,847.68 51,275.09 11,081,215.43
3.本期减少金额 4,483,791.48 4,537,812.44 1,899,234.55 264,069.00 11,184,907.47
（1）处置或报废 90,476.00 1,304,696.03 1,899,234.55 264,069.00 3,558,475.58
（2）其他 4,393,315.48 3,233,116.41 7,626,431.89
4.期末余额 1,197,976,852.46 810,431,670.17 96,686,751.66 61,279,266.62 2,166,374,540.91
二、累计折旧
1.期初余额 224,440,624.25 288,434,391.38 67,168,276.92 34,522,204.92 614,565,497.47
2.本期增加金额 25,914,568.93 39,348,645.66 5,568,603.51 4,025,779.36 74,857,597.46
（1）计提 25,349,924.35 35,935,773.77 4,874,231.26 3,982,609.44 70,142,538.82
（2）企业合并增加 564,644.58 3,412,871.89 694,372.25 43,169.92 4,715,058.64
3.本期减少金额 426,826.21 3,794,845.54 1,878,745.91 264,882.85 6,365,300.51
（1）处置或报废 36,187.17 658,722.62 1,878,745.91 264,882.85 2,838,538.55
（2）其他 390,639.04 3,136,122.92 3,526,761.96
4.期末余额 249,928,366.97 323,988,191.50 70,858,134.52 38,283,101.43 683,057,794.42
三、减值准备
1.期初余额 2,739,514.01 580,583.41 73,745.87 3,393,843.29
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 2,739,514.01 580,583.41 73,745.87 3,393,843.29
四、账面价值
1.期末账面价值 945,308,971.48 485,862,895.26 25,828,617.14 22,922,419.32 1,479,922,903.20
2.期初账面价值 919,946,687.41 470,538,681.52 23,876,175.45 21,199,517.86 1,435,561,062.24
13、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
禾丰本部-环境控制设备工程 3,694,246.90 3,694,246.90 3,637,121.90 3,637,121.90
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辽宁禾丰-智能化预混料工厂 4,855,011.66 4,855,011.66 436,054.64 436,054.64
焦作禾丰-反刍饲料二期生产工程 346,052.00 346,052.00 526,652.00 526,652.00
兰考天地饲料-新厂区建设工程 1,419,000.00 1,419,000.00 3,699,636.00 3,699,636.00
大连禾源-年产 28 万吨肉鸡饲料
427,620.00 427,620.00 13,346,601.30 13,346,601.30
生产线
大连禾源-新建孵化场项目 6,385,733.00 6,385,733.00
大连禾源-小逄种鸡场改造工程 153,113.26 153,113.26
大连中佳-车间改造工程 4,979,104.18 4,979,104.18 7,162,634.88 7,162,634.88
大连华康-污水处理系统改造 2,460,000.00 2,460,000.00 4,548,000.00 4,548,000.00
凌源禾丰-年产 10 万吨反刍饲料
2,803,908.98 2,803,908.98 1,521,024.68 1,521,024.68
加工项目
吉林省荷风-猪场建设项目 10,979,445.91 10,979,445.91 10,389,125.23 10,389,125.23
唐山禾丰-10 万吨饲料生产线项
3,267,055.50 3,267,055.50 1,589,711.50 1,589,711.50
目
甘肃禾丰-年产 10 万吨反刍饲料
3,463,786.00 3,463,786.00 2,650,348.00 2,650,348.00
生产线
淮安禾丰饲料-高档水产料生产项
742,339.00 742,339.00
目
荆州禾丰农业-水产工业园项目 61,870,034.59 61,870,034.59 51,893,645.67 51,893,645.67
山西禾丰-新厂区建设 25,695,354.44 25,695,354.44 19,894,780.00 19,894,780.00
平原禾丰-车间改造 786,776.00 786,776.00 8,014,399.94 8,014,399.94
重庆大鸿-新厂区建设 1,809,081.29 1,809,081.29 11,921,012.27 11,921,012.27
沈阳禾丰禽业-厂区工程 66,194.50 66,194.50
沈阳华康肉禽-打井及勘探 10,176,286.89 10,176,286.89
沈阳华康新新食品-厂区工程 5,712,102.26 5,712,102.26
其他零星工程小计 13,697,963.01 13,697,963.01 4,877,181.76 4,877,181.76
合计 165,790,209.37 165,790,209.37 146,107,929.77 146,107,929.77
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(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累
其中：本期利
期初 本期转入固定资 本期其他减少 期末 计投入 工程 利息资本化累
项目名称 预算数 本期增加金额 息资本化金 资金来源
余额 产金额 金额 余额 占预算 进度 计金额
额
比例(%)
辽宁禾丰-智能化预混料工
120,000,000.00 436,054.64 4,418,957.02 4,855,011.66 4.04 15% 自筹资金
厂
焦作禾丰-反刍饲料二期生
19,970,000.00 526,652.00 100,200.00 280,800.00 346,052.00 101.62 99% 自筹资金
产工程
兰考天地饲料-新厂建设项
29,210,000.00 3,699,636.00 610,000.00 2,885,636.00 5,000.00 1,419,000.00 92.80 96% 自筹资金
目
大连禾源-年产 28 万吨肉鸡
25,000,000.00 13,346,601.30 64,018.70 12,983,000.00 427,620.00 89.20 99% 自筹资金
饲料生产线
大连禾源-新建孵化场项目 35,000,000.00 6,385,733.00 6,385,733.00 18.00 5% 自筹资金
凌源禾丰-年产 10 万吨反刍
10,800,000.00 1,521,024.68 1,544,679.30 261,795.00 2,803,908.98 87.00 85% 自筹资金
饲料加工项目
吉林省荷风-猪场建设项目 130,000,000.00 10,389,125.23 590,320.68 10,979,445.91 8.00 8% 自筹资金
唐山禾丰-10 万吨饲料生产
23,000,000.00 1,589,711.50 5,501,398.60 732,357.00 3,091,697.60 3,267,055.50 150.00 99% 自筹资金
线项目
甘肃禾丰-年产 10 万吨反刍
16,000,000.00 2,650,348.00 813,438.00 3,463,786.00 137.00 99% 自筹资金
饲料生产线
淮安禾丰饲料-高档水产料
28,000,000.00 742,339.00 742,339.00 2.65 0% 自筹资金
生产项目
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荆州禾丰农业-水产工业园
80,000,000.00 51,893,645.67 19,384,109.11 7,150,258.50 2,257,461.69 61,870,034.59 89.09 99% 1,093,532.06 336,178.49 自筹资金
项目
山西禾丰-新厂区建设 35,000,000.00 19,894,780.00 5,971,574.44 171,000.00 25,695,354.44 73.00 95% 自筹资金
重庆大鸿-新厂区建设 14,527,924.34 11,921,012.27 4,622,114.18 14,734,045.16 1,809,081.29 113.00 97% 自筹资金
沈阳禾丰禽业-厂区工程 30,000,000.00 66,194.50 66,194.50 0.20 0% 自筹资金
沈阳华康肉禽-打井及勘探 10,840,000.00 10,363,326.89 187,040.00 10,176,286.89 95.00 80% 118,300.00 118,300.00 自筹资金
沈阳华康新新食品-厂区工
10,000,000.00 5,712,102.26 5,712,102.26 57.00 40% 自筹资金
程
合计 617,347,924.34 117,868,591.29 66,890,505.68 39,124,136.66 5,615,954.29 140,019,006.02 / / 1,211,832.06 454,478.49 /
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14、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
畜牧养殖业
项目 合计
种猪 种鸡
一、账面原值
1.期初余额 2,218,348.19 10,640,368.08 12,858,716.27
2.本期增加金额 96,066.42 7,287,187.06 7,383,253.48
(1)外购
(2)自行培育 96,066.42 7,287,187.06 7,383,253.48
3.本期减少金额 26,653.77 11,077,490.76 11,104,144.53
(1)处置 26,653.77 11,077,490.76 11,104,144.53
4.期末余额 2,287,760.84 6,850,064.38 9,137,825.22
二、累计折旧
1.期初余额 848,749.86 1,702,841.97 2,551,591.83
2.本期增加金额 411,355.35 4,925,561.73 5,336,917.08
(1)计提 411,355.35 4,925,561.73 5,336,917.08
3.本期减少金额 2,893.54 6,628,403.70 6,631,297.24
(1)处置 2,893.54 6,628,403.70 6,631,297.24
4.期末余额 1,257,211.67 1,257,211.67
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 1,030,549.17 6,850,064.38 7,880,613.55
2.期初账面价值 1,369,598.33 8,937,526.11 10,307,124.44
15、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 计算机软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 260,024,364.22 6,782,051.06 266,806,415.28
2.本期增加金额 7,343,969.75 7,343,969.75
(1)购置 6,922,557.60 6,922,557.60
(2)内部研发
(3)企业合并增加 421,412.15 421,412.15
3.本期减少金额 17,094.02 17,094.02
(1)处置 17,094.02 17,094.02
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4.期末余额 267,368,333.97 6,764,957.04 274,133,291.01
二、累计摊销
1.期初余额 33,246,137.50 2,630,222.61 35,876,360.11
2.本期增加金额 4,033,771.03 270,141.89 4,303,912.92
（1）计提 3,978,608.41 270,141.89 4,248,750.30
(2)企业合并增加 55,162.62 55,162.62
3.本期减少金额 17,094.02 17,094.02
(1)处置 17,094.02 17,094.02
4.期末余额 37,279,908.53 2,883,270.48 40,163,179.01
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 230,088,425.44 3,881,686.56 233,970,112.00
2.期初账面价值 226,778,226.72 4,151,828.45 230,930,055.17
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
16、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 企业合并形成的 处置
非同一控制下合并形成 290,425.67 290,425.67
合计 290,425.67 290,425.67
17、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
鸡笼 116,537,437.60 1,755,124.00 11,800,691.08 106,491,870.52
土地租赁费 23,134,210.51 5,977,576.30 1,043,049.41 28,068,737.40
固定资产改良 6,665,258.58 2,228,553.58 581,147.55 8,312,664.61
玉米囤 263,774.87 206,949.87 56,825.00
其他 2,631,169.05 4,529,378.72 487,312.89 6,673,234.88
合计 149,231,850.61 14,490,632.60 14,119,150.80 149,603,332.41
18、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 52,671,421.59 11,201,368.00 38,478,699.70 8,471,570.38
内部交易未实现利润 19,909,608.24 4,479,302.29 30,732,169.75 5,761,269.85
可抵扣亏损 75,685,764.43 18,860,019.33 65,696,146.10 16,203,938.49
合计 148,266,794.26 34,540,689.62 134,907,015.55 30,436,778.72
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
公允价值变动 25,900.00 3,885.00 56,425.00 8,463.75
合计 25,900.00 3,885.00 56,425.00 8,463.75
(3). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 984,910.00
可抵扣亏损 116,954,605.95 84,772,245.90
合计 117,939,515.95 84,772,245.90
(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 621,626.04 3,198,794.16
2018 年 13,535,041.60 14,661,968.34
2019 年 23,227,124.77 24,423,123.31
2020 年 24,506,568.10 20,582,334.89
2021 年 28,554,399.24 21,906,025.20
2022 年 26,509,846.20
合计 116,954,605.95 84,772,245.90 /
19、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 7,939,614.50 5,106,959.00
预付设备和工程款 88,282,730.05 30,433,115.21
可抵扣增值税 3,254,293.15
合计 99,476,637.70 35,540,074.21
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20、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00
信用借款 1,381,240,000.00 961,240,000.00
合计 1,401,240,000.00 981,240,000.00
短期借款分类的说明：
期末保证借款系公司为子公司凌源禾丰牧业有限责任公司提供担保的银行借款。
21、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
信用证 60,000,000.00 22,779,500.00
合计 60,000,000.00 22,779,500.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
22、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
与购货及费用相关的应付账款 467,033,396.00 419,370,306.55
与长期资产相关的应付账款 1,755,452.00 4,797,543.68
合计 468,788,848.00 424,167,850.23
23、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收销货款 256,251,017.91 168,226,729.85
合计 256,251,017.91 168,226,729.85
24、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 32,703,152.03 228,917,966.29 232,500,906.66 29,120,211.66
二、离职后福利-设定提
2,945,634.19 19,844,165.54 18,815,018.49 3,974,781.24
存计划
三、辞退福利 341,994.20 341,994.20
合计 35,648,786.22 249,104,126.03 251,657,919.35 33,094,992.90
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(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
31,625,270.15 201,232,763.08 204,952,472.37 27,905,560.86
补贴
二、职工福利费 30,186.00 12,375,403.14 12,398,435.09 7,154.05
三、社会保险费 526,260.60 9,927,491.18 9,874,039.56 579,712.22
其中：医疗保险费 385,416.09 8,325,316.46 8,297,933.78 412,798.77
工伤保险费 102,948.07 960,085.78 939,846.23 123,187.62
生育保险费 37,896.44 642,088.94 636,259.55 43,725.83
四、住房公积金 178,658.32 3,709,014.97 3,651,052.81 236,620.48
五、工会经费和职工教育
342,776.96 1,673,293.92 1,624,906.83 391,164.05
经费
合计 32,703,152.03 228,917,966.29 232,500,906.66 29,120,211.66
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,738,627.67 19,051,547.46 18,059,960.58 3,730,214.55
2、失业保险费 207,006.52 792,618.08 755,057.91 244,566.69
合计 2,945,634.19 19,844,165.54 18,815,018.49 3,974,781.24
25、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 70,850.60 416,024.40
企业所得税 9,812,507.10 21,839,737.58
个人所得税 4,019,406.77 1,005,212.60
城市维护建设税 76,796.86 67,013.18
教育费附加 47,391.87 45,772.48
房产税 537,326.13 593,175.80
城镇土地使用税 1,036,492.55 1,514,649.05
其他 289,381.94 367,582.14
合计 15,890,153.82 25,849,167.23
26、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 72,500.00
短期借款应付利息 1,465,169.49 1,661,781.26
合计 1,465,169.49 1,734,281.26
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27、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 7,217,661.68
合计 7,217,661.68
28、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
与费用、往来相关的经营性应付款 167,787,480.99 81,113,764.78
与长期资产购建相关的应付款 18,660,105.44 42,544,987.25
与投资相关的应付款 1,660,395.00
合计 188,107,981.43 123,658,752.03
29、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
30、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 48,300,000.00 50,000,000.00
合计 48,300,000.00 50,000,000.00
31、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,000,000.00 250,000.00 4,750,000.00
合计 5,000,000.00 250,000.00 4,750,000.00 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入营业 期末余额 与资产相关/
补助金额 外收入金额 与收益相关
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凌源禾丰新建 10 万吨反
5,000,000.00 250,000.00 4,750,000.00 与资产相关
刍饲料项目补贴
合计 5,000,000.00 250,000.00 4,750,000.00 /
32、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 831,176,469.00 831,176,469.00
33、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 103,035,370.03 3,457,026.04 99,578,343.99
其他资本公积 4,331,456.10 4,331,456.10
合计 107,366,826.13 3,457,026.04 103,909,800.09
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积变动系公司在子公司权益份额变化引起的变动。
34、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 200,021,982.74 200,021,982.74
合计 200,021,982.74 200,021,982.74
35、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,867,605,664.06 1,566,834,868.83
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 1,867,605,664.06 1,566,834,868.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润 108,100,180.76 185,084,016.03
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 83,117,646.90 83,117,646.90
期末未分配利润 1,892,588,197.92 1,668,801,237.96
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
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5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
36、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,976,984,495.35 5,479,545,043.81 5,040,388,151.50 4,513,131,291.52
其他业务 23,498,093.35 17,880,845.55 11,849,225.26 3,674,536.44
合计 6,000,482,588.70 5,497,425,889.36 5,052,237,376.76 4,516,805,827.96
37、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 7,519.85
城市维护建设税 434,638.69 329,300.13
教育费附加 332,962.79 213,932.41
房产税 3,608,014.94
土地使用税 5,241,385.02
车船使用税 21,197.09
印花税 1,789,469.82
其他 28,545.70 21,603.89
合计 11,456,214.05 572,356.28
38、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 69,475,910.42 60,132,368.37
差旅费 52,779,998.04 47,542,172.38
运输费及装卸费 36,681,491.75 29,154,122.62
业务招待费 6,227,601.17 6,010,189.58
销售服务费 4,321,983.98 7,065,296.56
广告费 508,473.37 821,322.90
办公费及通讯费 1,833,182.84 1,764,407.77
展览费 192,660.67 379,158.41
车辆费用 1,582,233.15 1,043,581.77
其他项目小计 37,728,907.87 30,835,625.64
合计 211,332,443.26 184,748,246.00
39、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 49,494,305.45 45,530,826.85
折旧 17,253,006.31 16,221,145.25
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税费 9,129,805.91
办公费及通讯费 8,296,105.76 6,407,601.05
差旅费 5,372,654.65 4,593,086.58
车辆费用 3,803,244.46 3,342,811.66
无形资产摊销 3,519,554.74 3,095,247.92
业务招待费 3,340,795.74 2,846,896.85
水电费 1,813,171.52 1,718,623.59
费用化研发支出 31,808,536.67 25,632,419.21
其他项目小计 22,206,987.37 22,058,319.28
合计 146,908,362.67 140,576,784.15
40、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 31,512,504.88 18,414,001.91
减：利息收入 -2,410,518.12 -2,090,662.71
加：汇兑损失 778,695.54 3,248,185.07
手续费 879,542.96 530,730.18
其他 3,646.25 7,943.11
合计 30,763,871.51 20,110,197.56
41、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 19,984,594.91 15,070,903.52
二、存货跌价损失 366,763.28 757,844.29
合计 20,351,358.19 15,828,747.81
42、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 25,900.00 -118,575.00
合计 25,900.00 -118,575.00
43、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 32,011,680.56 57,630,663.79
处置长期股权投资产生的投资收益 1,768,183.31 -3,821.22
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
-625,707.81 -6,365,058.64
投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 100,000.00 40,000.00
合计 33,254,156.06 51,301,783.93
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44、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 332,100.27 388,399.41 332,100.27
其中：固定资产处置利得 332,100.27 388,399.41 332,100.27
政府补助 13,628,444.68 12,398,446.30 13,628,444.68
违约赔偿收入 10,348.00 69,752.66 10,348.00
其他 580,227.77 433,277.42 580,227.77
合计 14,551,120.72 13,289,875.79 14,551,120.72
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
平原禾丰食品项目扶持资金 8,133,293.30 与收益相关
“芽孢杆菌细菌素的开发与应用”研发资金 1,200,000.00 与收益相关
2016 年沈阳市科学技术项目资金 1,000,000.00 与收益相关
政府土地附着物补偿 467,613.00 与收益相关
工业转型升级（中国制造 2025）资金 7,425,000.00 与收益相关
仔猪用优质高效型饲料产业化开发 1,000,000.00 与收益相关
通辽市高产优质苜蓿项目补贴资金 1,200,000.00 与收益相关
吉林省商品粮大省奖励资金 600,000.00 与收益相关
其他项目小计 3,403,444.68 1,597,540.00 与收益相关
合计 13,628,444.68 12,398,446.30 /
45、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 257,321.48 428,842.27 257,321.48
其中：固定资产处置损失 257,321.48 428,842.27 257,321.48
对外捐赠 535,721.00 450,000.00 535,721.00
其他 572,033.66 822,677.25 572,033.66
合计 1,365,076.14 1,701,519.52 1,365,076.14
46、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,795,536.20 36,394,289.99
递延所得税费用 -4,108,489.65 -4,720,140.98
合计 23,687,046.55 31,674,149.01
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(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 128,710,550.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,306,582.55
子公司适用不同税率的影响 -1,238,861.78
调整以前期间所得税的影响 515,714.84
非应税收入的影响 -113,926,003.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 111,243,227.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 738,475.37
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,873,689.05
研发费用加计扣除的影响 -943,965.34
本期转回前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损对所得税费用的影响 1,118,187.73
所得税费用 23,687,046.55
47、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 13,378,444.68 12,398,446.30
利息收入 2,410,518.12 2,090,662.71
收到的往来及其他小计 41,773,456.67 37,238,388.47
合计 57,562,419.47 51,727,497.48
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 58,152,652.69 52,135,258.96
运输费及装卸费 36,681,491.75 29,154,122.62
研发支出 20,624,000.32 21,531,232.14
业务招待费 9,568,396.91 8,857,086.43
车辆费用 5,385,477.61 4,386,393.43
支付的其他经营性费用 87,045,544.57 69,448,557.18
支付的往来及其他 79,833,685.84 77,388,311.54
合计 297,291,249.69 262,900,962.30
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
期货交易保证金 1,242,921.60
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合计 1,242,921.60
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
48、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 105,023,503.75 204,692,633.19
加：资产减值准备 20,351,358.19 15,828,747.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 75,479,455.90 60,238,789.71
无形资产摊销 4,248,750.30 2,654,119.96
长期待摊费用摊销 14,119,150.80 2,965,697.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-74,783.79 40,442.86
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -25,900.00 118,575.00
财务费用（收益以“－”号填列） 31,700,292.59 18,601,028.96
投资损失（收益以“－”号填列） -33,254,156.06 -51,301,783.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,103,910.90 -4,720,140.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,578.75
存货的减少（增加以“－”号填列） -29,688,559.34 -119,447,159.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -207,228,590.83 -292,835,910.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 129,879,939.96 228,796,773.54
经营活动产生的现金流量净额 106,421,971.82 65,631,813.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 959,694,964.11 741,711,699.38
减：现金的期初余额 707,314,594.46 735,533,065.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 252,380,369.65 6,178,633.48
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 980,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 71,766.86
取得子公司支付的现金净额 908,233.14
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(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 959,694,964.11 707,314,594.46
其中：库存现金 547,459.94 252,164.71
可随时用于支付的银行存款 959,047,504.17 706,962,429.75
可随时用于支付的其他货币资金 100,000.00 100,000.00
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 959,694,964.11 707,314,594.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
49、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 838,221.11 6.77 5,678,445.09
欧元 96.47 7.75 747.60
港币 9,692,658.36 0.87 8,412,452.04
应收账款
港币 6,449,040.50 0.87 5,597,251.23
应付账款
美元 12,274,776.08 6.77 83,154,243.08
50、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关 7,425,000.00 工业转型升级（中国制造 2025）资金 7,425,000.00
与收益相关 1,000,000.00 仔猪用优质高效型饲料产业化开发 1,000,000.00
与收益相关 1,200,000.00 通辽市高产优质苜蓿项目补贴资金 1,200,000.00
与收益相关 600,000.00 吉林省商品粮大省奖励资金 600,000.00
与收益相关 3,403,444.68 其他项目小计 3,403,444.68
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
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(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
股权
购买日 购买日至期末 购买日至期
股权取得 取得 股权取
被购买方名称 股权取得成本 购买日 的确定 被购买方的收 末被购买方
时点 比例 得方式
依据 入 的净利润
（%）
唐山禾丰科技 收购 取得控
2017.2.20 21,000,000.00 70 2017.2.20 13,339,671.26 -94,437.82
有限公司 增资 制权
其他说明：
2017 年 2 月公司以 980,000 元收购唐山禾丰科技有限公司 9.82%股权，并对唐山禾丰科技有
限公司增资 20,020,000 元，增资后唐山禾丰科技有限公司注册资本变更为 30,000,000 元，公司
持有其 70%股权。
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本 唐山禾丰科技有限公司
--现金 21,000,000.00
合并成本合计 21,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 21,000,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
唐山禾丰科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 10,752,772.30 10,547,684.15
货币资金 71,766.86 71,766.86
应收款项 5,000.00 5,000.00
存货 40,249.00 40,249.00
固定资产 6,366,156.79 6,366,156.79
在建工程 142,566.00 142,566.00
无形资产 366,249.53 161,161.38
预付账款 3,760,784.12 3,760,784.12
负债： 772,772.30 772,772.30
应付款项 772,772.30 772,772.30
净资产 9,980,000.00 9,774,911.85
减：少数股东权益 9,000,000.00 8,815,050.77
取得的净资产 980,000.00 959,861.08
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2、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
本公司出资设立唐山禾佳农牧有限公司，持有其 65%股份；出资设立沈阳华康肉禽有限公司，
持有其 90%股份；出资设立沈阳华康新新食品有限公司，持有其 90%股份。
子公司开封禾丰肉类食品有限公司出资设立开封禾丰农牧科技有限公司，持有其 100%股份。
子公司辽宁禾丰农牧发展有限公司出资设立沈阳禾丰禽业有限公司和抚顺禾丰农牧有限公司，
并持有上述公司 100%股份。
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 业务 持股比例(%) 取得
注册地
名称 地 性质 直接 间接 方式
海城新众鑫饲料有限公司 海城市 海城市 生产 51 投资设立
大连华康新新食品有限公司 大连市 大连市 生产 65 投资设立
长春恒丰农牧有限公司 长春市 长春市 贸易 51 投资设立
北京卓龙兴业科贸有限公司 北京市 北京市 贸易 51 投资设立
济南新维他科贸有限公司 济南市 济南市 贸易 76 投资设立
河南禾丰牧业有限公司 开封市 开封市 生产 70 投资设立
郑州禾丰牧业有限公司 郑州市 郑州市 生产 70 投资设立
驻马店禾丰牧业有限公司 驻马店市 驻马店市 生产 90 投资设立
焦作禾丰饲料有限公司 焦作市 焦作市 生产 100 投资设立
南阳禾丰饲料有限公司 南阳市 南阳市 生产 100 投资设立
开封禾丰肉类食品有限公司 开封县 开封县 生产 90 10 投资设立
彰武禾丰农业发展有限责任公司 彰武县 彰武县 生产 60 投资设立
西丰潜跃种植有限公司 西丰县 西丰县 生产 100 投资设立
黑龙江省三江禾丰牧业有限公司 集贤县 集贤县 生产 100 投资设立
集贤爱普特贸易有限公司 集贤县 集贤县 贸易 100 投资设立
公主岭禾丰牧业有限责任公司 公主岭市 公主岭市 生产 100 投资设立
生产
公主岭禾丰玉米收储有限公司 公主岭市 公主岭市 75 24.25 投资设立
贸易
沈阳爱普特贸易有限公司 沈阳市 沈阳市 贸易 100 投资设立
辽宁天地养殖设备有限公司 沈阳市 沈阳市 生产 100 投资设立
沈阳禾丰反刍动物饲料有限公司 沈阳市 沈阳市 生产 100 投资设立
沈阳禾丰膨化饲料有限公司 沈阳市 沈阳市 生产 100 投资设立
沈阳禾丰水产饲料有限公司 沈阳市 沈阳市 生产 100 投资设立
沈阳嘉合天丰商贸有限公司 沈阳市 沈阳市 贸易 100 投资设立
辽宁禾丰食品有限公司 北票市 北票市 生产 60 投资设立
海城市禾丰牧业饲料有限责任公
海城市 海城市 生产 100 投资设立
司
台安禾丰饲料有限责任公司 台安县 台安县 生产 100 投资设立
凌源禾丰牧业有限责任公司 凌源市 凌源市 生产 75 投资设立
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北京鹤来科技有限公司 北京市 北京市 生产 100 投资设立
北京禾丰牧业科技有限公司 北京市 北京市 贸易 100 投资设立
北京三元禾丰牧业有限公司 北京市 北京市 生产 70 投资设立
吉林市禾丰牧业有限责任公司 吉林市 吉林市 生产 99.32 0.68 投资设立
吉林省荷风种猪繁育有限公司 公主岭市 公主岭市 生产 100 投资设立
哈尔滨维尔好贸易有限公司 哈尔滨市 哈尔滨市 贸易 67 投资设立
大庆禾丰八一农大动物科技有限
大庆市 大庆市 生产 100 投资设立
公司
牡丹江禾丰牧业有限公司 牡丹江市 牡丹江市 生产 100 投资设立
锦州禾丰牧业有限公司 锦州市 锦州市 生产 100 投资设立
公主岭禾丰反刍饲料有限责任公
公主岭市 公主岭市 生产 100 投资设立
司
黑龙江禾丰牧业有限公司 哈尔滨市 哈尔滨市 生产 100 投资设立
盘锦禾丰九股河食品有限公司 盘锦市 盘锦市 贸易 100 投资设立
唐山禾丰饲料有限公司 唐山市 唐山市 生产 80 投资设立
沧州鹤来科技有限公司 沧州市 沧州市 生产 70 投资设立
西安禾丰饲料科技有限公司 西安市 西安市 生产 85 投资设立
武威禾丰饲料有限公司 武威市 武威市 生产 60 投资设立
韩城禾丰饲料有限公司 韩城市 韩城市 生产 65 投资设立
甘肃禾丰牧业有限公司 武威市 武威市 生产 100 投资设立
济宁禾丰牧业有限公司 济宁市 济宁市 生产 70 投资设立
上海禾丰饲料有限公司 上海市 上海市 生产 65 投资设立
上海禾虹贸易有限公司 上海市 上海市 贸易 32 45 投资设立
浙江平湖禾丰牧业有限公司 平湖市 平湖市 生产 85 投资设立
淮安禾丰饲料有限公司 淮安市 淮安市 生产 100 投资设立
青岛禾丰牧业有限公司 平度市 平度市 贸易 95 投资设立
广州市翔顺畜牧设备有限公司 广州市 广州市 生产 56 投资设立
海南禾丰牧业有限公司 澄迈县 澄迈县 生产 80 投资设立
扶余禾丰牧业有限公司 扶余市 扶余市 生产 97 投资设立
扶余禾丰陶赖昭禽业养殖有限公
扶余市 扶余市 生产 97 投资设立
司
长春禾丰饲料有限责任公司 农安县 农安县 生产 100 投资设立
昌图禾丰饲料有限公司 昌图县 昌图县 生产 100 投资设立
兰考禾丰牧业有限公司 兰考县 兰考县 生产 100 投资设立
兰考天地饲料有限公司 兰考县 兰考县 生产 100 投资设立
通辽市禾丰天弈草业有限公司 通辽市 通辽市 生产 51 投资设立
荆州禾丰饲料有限公司 荆州市 荆州市 贸易 100 投资设立
辽宁禾丰采贸贸易有限公司 沈阳市 沈阳市 贸易 100 投资设立
沈阳禾丰牧业有限公司 沈阳市 沈阳市 生产 100 投资设立
同一控制下
辽宁爱普特贸易有限公司 沈阳市 沈阳市 贸易 100
企业合并
同一控制下
沈阳丰美生物技术有限公司 沈阳市 沈阳市 生产 100
企业合并
同一控制下
沈阳普丰商贸有限公司 沈阳市 沈阳市 贸易 100
企业合并
同一控制下
沈阳华威药业有限公司 沈阳市 沈阳市 生产 51
企业合并
辽宁禾丰农牧发展有限公司 沈阳市 沈阳市 生产 100 非同一控制
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下企业合并
非同一控制
濮阳禾丰食品有限公司 濮阳 濮阳 生产 60
下企业合并
荆州禾丰农业科技有限公司 荆州市 荆州市 贸易 91 投资设立
大连禾源牧业有限公司 大连市 大连市 生产 51 投资设立
沈阳农大禾丰饲料有限公司 沈阳市 沈阳市 生产 100 投资设立
大连禾丰饲料有限公司 大连市 大连市 生产 100 投资设立
兴城禾丰饲料有限公司 兴城 兴城 生产 100 投资设立
云南禾丰饲料有限公司 昆明市 昆明市 生产 58.2 投资设立
辽宁逛大集电子商务有限公司 沈阳市 沈阳市 贸易 90 投资设立
安徽禾丰牧业有限公司 亳州市 亳州市 生产 70 投资设立
山西禾丰牧业有限公司 原平市 原平市 生产 100 投资设立
哈尔滨禾丰饲料有限公司 哈尔滨市 哈尔滨市 生产 100 投资设立
平原禾丰食品加工有限公司 邯郸市 邯郸市 生产 100 投资设立
兰考天地鸭业有限公司 兰考县 兰考县 生产 100 投资设立
沈阳华威达动物保健品有限公司 沈阳市 沈阳市 贸易 75 投资设立
非同一控制
大连中佳食品有限公司 大连市 大连市 生产 100
下企业合并
漯河市红丰禽业有限公司 漯河市 漯河市 生产 51 投资设立
杨凌禾丰牧业有限公司 杨凌市 杨凌市 生产 100 投资设立
西安微猴电子商务有限责任公司 西安市 西安市 贸易 100 投资设立
禾丰食品（沈阳）有限公司 沈阳市 沈阳市 生产 100 投资设立
长春禾丰食品有限公司 长春市 长春市 生产 90 投资设立
平原禾丰牧业有限公司 邯郸市 邯郸市 生产 100 投资设立
濮阳禾丰牧业有限公司 濮阳市 濮阳市 生产 100 投资设立
非同一控制
重庆大鸿农牧机械有限公司 重庆市 重庆市 生产 50
下企业合并
大连天奕成商贸有限公司 大连市 大连市 贸易 50 投资设立
北京卓龙动保商贸有限公司 北京市 北京市 贸易 59 投资设立
沈阳绿生源生物科技有限公司 沈阳市 沈阳市 生产 55 投资设立
辽宁沈农禾丰生物技术有限公司 沈阳市 沈阳市 生产 60 投资设立
唐山禾佳农牧有限公司 唐山市 唐山市 生产 65 投资设立
开封禾丰农牧科技有限公司 开封市 开封市 生产 100 投资设立
非同一控制
唐山禾丰科技有限公司 唐山市 唐山市 生产 70
下企业合并
沈阳禾丰禽业有限公司 沈阳市 沈阳市 生产 100 投资设立
沈阳华康肉禽有限公司 沈阳市 沈阳市 生产 90 投资设立
沈阳华康新新食品有限公司 沈阳市 沈阳市 生产 90 投资设立
抚顺禾丰农牧有限公司 抚顺市 抚顺市 生产 100 投资设立
其他说明：
2017 年 2 月集贤爱普特粮食经销有限公司更名为集贤爱普特贸易有限公司；2017 年 2 月沈阳
华康牧业有限公司更名为辽宁禾丰农牧发展有限公司。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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少数股
本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称 东持股
股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
比例
河南禾丰牧业有限公司 30.00 -3,583,076.67 9,560,485.02
大连禾源牧业有限公司 49.00 -210,866.88 82,299,730.13
西安禾丰饲料科技有限公司 15.00 1,015,850.55 750,000.00 8,798,143.71
北京三元禾丰牧业有限公司 30.00 651,956.61 49,821,631.65
唐山禾丰饲料有限公司 20.00 -47,750.87 16,404,071.56
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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
河南禾丰牧业有
198,055,880.10 118,971,262.74 317,027,142.84 285,158,859.43 285,158,859.43 208,739,066.96 113,691,966.63 322,431,033.59 279,684,529.69 279,684,529.69
限公司
大连禾源牧业有
436,799,377.72 182,143,666.63 618,943,044.35 450,984,411.44 450,984,411.44 219,428,115.14 172,946,961.14 392,375,076.28 223,986,102.80 223,986,102.80
限公司
西安禾丰饲料科
56,892,499.41 45,310,498.52 102,202,997.93 43,548,706.51 43,548,706.51 50,330,099.14 45,321,293.03 95,651,392.17 38,769,437.72 38,769,437.72
技有限公司
北京三元禾丰牧
154,344,299.98 30,130,558.97 184,474,858.95 18,402,753.46 18,402,753.46 161,201,766.02 30,842,059.33 192,043,825.35 28,144,908.57 28,144,908.57
业有限公司
唐山禾丰饲料有
110,464,197.80 78,334,982.74 188,799,180.54 106,778,822.76 106,778,822.76 106,889,431.00 77,324,332.46 184,213,763.46 101,954,651.34 101,954,651.34
限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
河南禾丰牧业有限公司 393,465,041.74 -11,943,588.89 -11,708,666.05 -2,267,001.81 353,955,814.75 -4,544,361.17 -4,544,361.17 20,270,595.50
大连禾源牧业有限公司 755,631,288.85 -430,340.57 -430,340.57 -67,144,223.49 601,355,425.01 37,285,701.34 37,285,701.34 3,963,091.92
西安禾丰饲料科技有限公司 147,928,919.45 6,772,336.97 6,772,336.97 10,427,133.83 131,539,652.19 7,698,471.23 7,698,471.23 123,931.47
北京三元禾丰牧业有限公司 179,391,004.25 2,173,188.71 2,173,188.71 18,111,197.62 162,490,826.45 6,857,283.25 6,857,283.25 -3,326,031.42
唐山禾丰饲料有限公司 97,762,049.50 -238,754.34 -238,754.34 40,728,974.81 109,984,967.01 3,191,838.90 3,191,838.90 -927,915.05
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
√适用 □不适用
辽宁爱普特贸易有限公司的子公司北京卓龙兴业科贸有限公司本期注册资本由 3,000,000 元增至 10,000,000 元，辽宁爱普特贸易有限公司对其增资
2,820,000 万元，持股比例由 76%变化为 51%。
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辽宁爱普特贸易有限公司转让其持有的子公司济南新维他科贸有限公司 14%股权，持股比例由 90%变化为 76%。
辽宁爱普特贸易有限公司转让其持有的上海禾虹贸易有限公司 23%股权，公司与辽宁爱普特贸易有限公司合计持股比例由 100%变化为 77%。
本期公司分别受让沈阳华威达动物保健品有限公司少数股东 24%股权、大庆禾丰八一农大动物科技有限公司少数股东 25%股权、山西禾丰牧业有限公
司少数股东 30%股权、扶余禾丰牧业有限公司少数股东 17%股权、扶余禾丰陶赖昭禽业养殖有限公司少数股东 17%股权。
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
北京卓龙兴 济南新维他 上海禾虹贸易 沈阳华威达动 大庆禾丰八一 山西禾丰牧业 扶余禾丰牧业 扶余禾丰陶
业科贸有限 科贸有限公 有限公司 物保健品有限 农大动物科技 有限公司 有限公司 赖昭禽业养
公司 司 公司 有限公司 殖有限公司
购买成本/处置对价 750,000.00 597,737.81 1,437,625.13 1,200,000.00 2,766,000.00 3,000,000.00 4,760,000.00 986,000.00
--现金 750,000.00 597,737.81 1,437,625.13 1,200,000.00 2,766,000.00 3,000,000.00 4,760,000.00 986,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 750,000.00 597,737.81 1,437,625.13 1,200,000.00 2,766,000.00 3,000,000.00 4,760,000.00 986,000.00
减：按取得/处置的股权比
例计算的子公司净资产份 937,500.00 611,208.41 2,300,000.00 1,331,211.71 2,303,728.77 2,333,727.59 3,737,319.46 612,331.90
额
差额 -187,500.00 -13,470.60 -862,374.87 -131,211.71 462,271.23 666,272.41 1,022,680.54 373,668.10
其中：调整资本公积 -187,500.00 -13,470.60 -862,374.87 131,211.71 -462,271.23 -666,272.41 -1,022,680.54 -373,668.10
调整盈余公积
调整未分配利润
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3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业
主要
注册 业务 或联营企业
合营企业或联营企业名称 经营
地 性质 直接 间接 投资的会计
地
处理方法
北票市宏发食品有限公司 北票 北票 生产 35.00 权益法
鞍山市九股河食品有限责任公司 台安 台安 生产 43.74 权益法
(2). 重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
北票市宏发食品有 鞍山市九股河食 北票市宏发食品 鞍山市九股河食
限公司 品有限责任公司 有限公司 品有限责任公司
流动资产 349,207,681.29 245,773,507.51 303,740,069.75 146,861,635.64
非流动资产 310,669,169.04 121,081,487.20 339,691,181.63 125,201,909.69
资产合计 659,876,850.33 366,854,994.71 643,431,251.38 272,063,545.33
流动负债 116,134,595.54 210,099,246.26 152,303,837.81 143,223,298.63
非流动负债 99,150,188.86 12,929,686.09 79,150,188.86 16,768,499.72
负债合计 215,284,784.40 223,028,932.35 231,454,026.67 159,991,798.35
归属于母公司股东
444,592,065.93 143,826,062.36 411,977,224.71 112,071,746.98
权益
按持股比例计算的
155,607,223.08 62,909,519.68 144,192,028.65 49,020,182.13
净资产份额
调整事项 96,617.52 96,617.52
--其他 96,617.52 96,617.52
对联营企业权益投
155,703,840.60 62,909,519.69 144,288,646.17 49,020,182.13
资的账面价值
营业收入 1,011,671,327.30 587,965,666.80 818,956,317.00 385,122,298.19
净利润 37,234,841.22 40,108,186.81 34,329,777.74 16,029,027.33
综合收益总额 37,234,841.22 40,108,186.81 34,329,777.74 16,029,027.33
本年度收到的来自
1,617,000.00
联营企业的股利
(3). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 53,569,191.54 29,569,191.54
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 460,790.15 4,122,799.55
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--综合收益总额 460,790.15 4,122,799.55
联营企业：
投资账面价值合计 282,306,308.91 269,444,045.85
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 1,436,165.22 38,604,145.01
--综合收益总额 1,436,165.22 38,604,145.01
(4). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名 累积未确认前期 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
称 累计的损失 （或本期分享的净利润） 损失
广州亿琨贸易有限公司 800,366.42 800,366.42
台安丰九牧业有限公司 2,878,263.49 2,878,263.49
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情
况说明见本附注五相关项目。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控
制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关，本公司
的政策是保持这些借款的浮动利率。
（2）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要业务活动以人民币计价结算，存在小
额的出口业务，汇率变动对本公司的影响较小。
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本
公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司不断强化应收账款的风险管理意识，仅与经认可的、信誉良好的第
三方进行交易。按照本公司的政策需进行信用审核和审批，审慎确定信用额度，并执行其他监控
程序以确保采取必要的措施回收过期债权。
本公司于资产负债表日对应收款的可回收性进行审核，以确保就无法回收的款项计提充分的
坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
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3、流动风险
管理流动风险时，本公司对现金及现金等价物进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允
合计
值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入
598,334.80 598,334.80
当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产 598,334.80 598,334.80
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 598,334.80 598,334.80
持续以公允价值计量的资产总额 598,334.80 598,334.80
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
资产负债表日相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
本企业最终控制方是金卫东。
其他说明：
金卫东，公司董事长，直接持有本公司 17.12%的股份，通过沈阳禾丰合力投资有限公司享有
公司 5.82%的表决权(金卫东持有沈阳禾丰合力投资有限公司 51%的股份)，此外，金卫东还通过《一
致行动确认和承诺函》联合丁云峰、王凤久、邵彩梅、王仲涛四名股东控制本公司 27.26%的表决
权。因此，金卫东控制的本公司表决权比例为 50.20%，为公司实际控制人。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”
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3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
青岛神丰牧业有限公司 联营企业
台安县九股河农业发展有限公司 联营企业
凌海市九股河饲料有限责任公司 联营企业
鞍山市九股河食品有限责任公司 联营企业
大连华康成三牧业有限公司 联营企业
绥中县人和渔业有限公司 联营企业
北票市宏发食品有限公司 联营企业
大连禾丰鱼粉有限公司 联营企业
海城新鸿尊达牧业有限公司 联营企业
葫芦岛九股河食品有限公司 联营企业
葫芦岛九股河饲料有限公司 联营企业
丹东禾丰成三牧业有限公司 联营企业
台安九丰牧业有限公司 联营企业
北京大鸿恒丰牧业科技有限公司 联营企业
施海普（北京）科贸有限公司 联营企业
广州亿琨贸易有限公司 联营企业
广州普莉和贸易有限公司 联营企业
张家口佳和农牧有限公司 联营企业
朝鲜银丰合营会社 合营企业
尼泊尔禾丰饲料有限公司 合营企业
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
德赫斯(毛里求斯)有限责任公司(De Heus Mauritius GBL) 参股股东
丁云峰 参股股东
王凤久 参股股东
张铁生 参股股东
沈阳禾丰合力投资有限公司 参股股东
王仲涛 参股股东
邵彩梅 参股股东
其他说明
丁云峰为公司股东、总裁、董事，持有公司 9.67%的股份。王凤久为公司股东、副总裁，持
有公司 6.03%的股份。邵彩梅为公司股东、首席技术官、董事，持有公司 5.89%的股份。张铁生为
公司股东，持有公司 5.82%的股份。王仲涛为公司股东、监事长，持有公司 5.67%的股份。De Heus
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Mauritius GBL 为公司股东，持有公司 9.63%的股份。沈阳禾丰合力投资有限公司为公司股东，持
有公司 5.82%的股份。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
绥中县人和渔业有限公司 饲料原料 795,749.40
大连禾丰鱼粉有限公司 饲料原料 10,571,352.57 5,822,532.40
鞍山市九股河食品有限责任公司 禽产品 1,372,136.28 817,980.00
大连华康成三牧业有限公司 毛鸡 19,930,639.43
台安县九股河农业发展有限公司 禽料、饲料原料等 10,090,481.85
北票市宏发食品有限公司 禽产品 904,618.00 3,629,170.00
葫芦岛九股河食品有限公司 禽产品 4,209,232.88 2,135,333.47
广州亿琨贸易有限公司 饲料原料 1,031,613.50
台安九丰牧业有限公司 鸡雏 423,080.00
张家口佳和农牧有限公司 猪苗 3,113,643.11
广州普莉和贸易有限公司 饲料原料 1,555,693.95
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
尼泊尔禾丰饲料有限公司 饲料产品 140,200.00 133,800.00
朝鲜银丰合营会社 饲料产品 4,106,121.50
凌海市九股河饲料有限责任公司 禽料、饲料原料等 8,605,924.64 5,252,698.87
台安县九股河农业发展有限公司 禽料、饲料原料等 20,959,192.53 9,868,105.28
鞍山市九股河食品有限责任公司 禽产品 77,938,399.14 2,335,759.90
青岛神丰牧业有限公司 猪料、饲料原料等 14,015,588.55 10,902,161.67
大连华康成三牧业有限公司 饲料原料、饲料产品等 3,729,890.91
葫芦岛九股河饲料有限公司 饲料产品、饲料原料等 10,548,459.10
葫芦岛九股河食品有限公司 饲料产品 7,306,814.98 2,744,088.68
黑龙江禾丰成三牧业有限公司 禽料、动保产品等 1,756.75
海城新鸿尊达牧业有限公司 禽料、饲料原料等 14,016,679.74 3,560,310.60
丹东禾丰成三牧业有限公司 饲料原料、饲料产品等 1,100,631.36 3,246,053.17
台安九丰牧业有限公司 禽料、饲料原料等 279,832.10
广州亿琨贸易有限公司 饲料原料 37,932,808.07 25,402,839.02
北票市宏发食品有限公司 饲料原料 12,010,240.15 4,148,131.19
大连禾丰鱼粉有限公司 饲料原料 103,846.14
张家口佳和农牧有限公司 饲料产品 10,528,071.58
广州普莉和贸易有限公司 饲料原料 6,094,414.28
(2). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 135.72 138.42
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
鞍山市九股河食品有限责
应收账款 8,627,814.22 431,390.71 3,217,230.72 160,861.54
任公司
台安县九股河农业发展有
应收账款 919,413.00 45,970.65 2,743,224.71 137,161.24
限公司
应收账款 张家口佳和农牧有限公司 3,692,221.14 184,611.06 414,120.00 20,706.00
应收账款 广州亿琨贸易有限公司 4,704,785.77 235,239.29 9,169,123.17 458,456.16
丹东禾丰成三牧业有限公
应收账款 1,276,640.40 63,832.02
司
其他应收款 广州亿琨贸易有限公司 2,000,000.00 100,000.00
预付账款 绥中县人和渔业有限公司 1,200,000.00
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 大连禾丰鱼粉有限公司 4,192,982.00 2,136,006.40
应付账款 鞍山市九股河食品有限责任公司 234,000.00
应付账款 张家口佳和农牧有限公司 672,455.21
预收款项 青岛神丰牧业有限公司 500.00 147,094.40
预收款项 北票市宏发食品有限公司 561,207.20
预收款项 凌海市九股河饲料有限责任公司 1,235.10 508,700.00
预收款项 葫芦岛九股河饲料有限公司 103,846.48 710,600.00
预收款项 尼泊尔禾丰饲料有限公司 38,700.00 38,700.00
预收款项 广州普莉和贸易有限公司 4,279,559.07 668,566.28
其他应付款 尼泊尔禾丰饲料有限公司 11,689.41 2,999.29
其他应付款 朝鲜银丰合营会社 71,682.43 71,682.43
其他应付款 鞍山市九股河食品有限责任公司 205,696.64
十三、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
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（A）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响。
截止2017年6月30日，公司无重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
（B）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
截止2017年6月30日，公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
十四、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
十五、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 其他
√适用 □不适用
2013 年 12 月 6 日，中央储备粮公主岭直属库、公主岭粮食局与公主岭禾丰玉米收储有限公
司签订了《2013 年国家临时存储玉米委托收购合同》，委托公主岭禾丰玉米收储有限公司按照国
家有关政策和委托合同约定收购当地农民 2013 年生产的玉米。
收购资金由受托方向当地农业发展银行申请贷款；收购数量根据受托方正式报送的收购数量，
并以委托方和当地农业发展银行验收确认合格的数量为准。贷款利息由委托方收到国家拨付的国
家临时存储玉米收购贷款利息补贴后，按季支付给受托方。
根据委托收购合同及相关文件规定，经验收合格的粮食作为国家临时存储粮。国家临时存储
玉米粮权属于国务院。
公司编制财务报告时，将代储业务相关科目余额相互抵销，不在资产负债表内列示。截止2017
年6月30日,公主岭禾丰玉米收储有限公司代储业务相关科目余额列示如下：
项目 借方余额 贷方余额
国家临时存储玉米 150,756,221.82
经确认的玉米囤支出 0.00
国家临储玉米贷款 181,842,230.13
国家临储玉米预收款 233,799,342.14
国家临储玉米应收款 241,699,207.80
国家临储玉米-应交增值税进项税留抵 23,186,142.65
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合计 415,641,572.27 415,641,572.27
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 41,391,391.60 100.00 17,845,950.58 43.12 23,545,441.02 42,001,991.25 100.00 8,357,225.78 19.90 33,644,765.47
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 41,391,391.60 / 17,845,950.58 / 23,545,441.02 42,001,991.25 / 8,357,225.78 / 33,644,765.47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 5,780,377.00 289,018.85 5
1至2年 5,972,205.71 597,220.57 10
2至3年 21,131,829.55 8,452,731.82 40
3 年以上 8,506,979.34 8,506,979.34 100
合计 41,391,391.60 17,845,950.58 43.12
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 9,488,724.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
占应收
债务人名 与本公司 账款总
欠款金额 欠款年限 坏账准备
称 关系 额的比
例(%)
1 年以内：132,000.00；
1-2 年：2,029,958.00；
第一名 非关联方 10,543,604.00 2-3 年：7,274,448.00； 25.47 4,226,573.00
3 年以上：1,107,198.00
1 年以内：344,989.50；
第二名 非关联方 7,372,308.00 1-2 年：800,170.00； 17.81 2,588,125.88
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占应收
债务人名 与本公司 账款总
欠款金额 欠款年限 坏账准备
称 关系 额的比
例(%)
2-3 年：6,227,148.50；
2-3 年：5,347,550.00；
第三名 非关联方 7,053,335.00 3 年以上：1,705,785.00 17.04 3,844,805.00
1-2 年：32,600；
第四名 非关联方 2,669,365.50 2-3 年：282,927.00； 6.45 2,470,269.30
3 年以上：2,353,838.5
1 年以内：986,140.00；
第五名 非关联方 2,003,348.00 1-2 年：1,017,208.00； 4.84 151,027.80
合计 29,641,960.50 71.61 13,280,800.98
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
1,523,406,720.61 100 162,224.41 0.01 1,523,244,496.20 1,148,894,592.52 100.00 382,286.73 0.03 1,148,512,305.79
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 1,523,406,720.61 / 162,224.41 / 1,523,244,496.20 1,148,894,592.52 / 382,286.73 / 1,148,512,305.79
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 918,664.81 45,933.24 5
1至2年 10
2至3年 38,272.49 15,309.00 40
3 年以上 100,982.17 100,982.17 100
合计 1,057,919.47 162,224.41 15.33
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-220,062.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
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(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
一般经营性应收 1,515,182,587.56 1,133,878,959.70
经营性押金及保证金 2,000.00
处置投资应收款 4,635,105.16
期货保证金 8,224,133.05 10,378,527.66
合计 1,523,406,720.61 1,148,894,592.52
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 借款 120,638,420.32 1 年以内 7.92
第二名 借款 119,995,000.00 1 年以内 7.88
第三名 借款 117,456,300.00 1 年以内 7.71
第四名 借款 87,248,056.00 1 年以内 5.73
第五名 借款 79,257,822.91 1 年以内 5.20
合计 / 524,595,599.23 / 34.44
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
对子公司投资 1,473,462,852.54 1,473,462,852.54 1,395,700,852.54 1,395,700,852.54
对联营、合营企业投资 542,826,408.15 542,826,408.15 480,441,366.52 480,441,366.52
合计 2,016,289,260.69 2,016,289,260.69 1,876,142,219.06 1,876,142,219.06
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
凌源禾丰牧业有限责任公司 4,250,000.00 4,250,000.00
海城市禾丰牧业饲料有限责任公司 8,000,000.00 8,000,000.00
台安禾丰饲料有限责任公司 21,000,000.00 21,000,000.00
沈阳禾丰反刍动物饲料有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00
锦州禾丰牧业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
沈阳禾丰膨化饲料有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
沈阳禾丰水产饲料有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
公主岭禾丰牧业有限责任公司 35,000,000.00 35,000,000.00
吉林市禾丰牧业有限责任公司 10,925,000.00 10,925,000.00
公主岭禾丰反刍饲料有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00
吉林省荷风种猪繁育有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
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大庆禾丰八一农大动物科技有限公
2,250,000.00 2,766,000.00 5,016,000.00
司
黑龙江省三江禾丰牧业有限公司 4,188,747.06 4,188,747.06
牡丹江禾丰牧业有限公司 4,252,381.29 4,252,381.29
黑龙江禾丰牧业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
沈阳华康牧业有限公司 47,115,974.95 47,115,974.95
北京三元禾丰牧业有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
北京鹤来科技有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
唐山禾丰反刍动物饲料有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
北京禾丰牧业科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
青岛禾丰牧业有限公司 28,500,000.00 28,500,000.00
沧州鹤来科技有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
上海禾丰饲料有限公司 1,950,000.00 1,950,000.00
淮安禾丰饲料有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
浙江平湖禾丰牧业有限公司 850,000.00 850,000.00
海南禾丰牧业有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
西安禾丰饲料科技有限公司 4,250,000.00 4,250,000.00
武威禾丰饲料有限公司 300,000.00 300,000.00
韩城禾丰饲料有限公司 3,250,000.00 3,250,000.00
河南禾丰牧业有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00
沈阳爱普特贸易有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
沈阳嘉合天丰商贸有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
辽宁爱普特贸易有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
哈尔滨维尔好贸易有限公司 2,010,000.00 2,010,000.00
上海禾虹贸易有限公司 960,000.00 960,000.00
彰武禾丰农业发展有限责任公司 1,800,000.00 1,800,000.00
辽宁天地养殖设备有限公司 10,800,000.00 10,800,000.00
沈阳丰美生物技术有限公司 20,123,973.51 20,123,973.51
广州市翔顺畜牧设备有限公司 2,950,000.00 2,950,000.00
辽宁禾丰食品有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
开封禾丰肉类食品有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00
盘锦禾丰九股河食品有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
济宁禾丰牧业有限公司 19,600,000.00 19,600,000.00
甘肃禾丰牧业有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
扶余禾丰牧业有限公司 22,400,000.00 4,760,000.00 27,160,000.00
长春禾丰饲料有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00
扶余禾丰陶赖昭禽业养殖有限公司 4,640,000.00 986,000.00 5,626,000.00
公主岭禾丰玉米收储有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00
通辽市禾丰天弈草业有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00
昌图禾丰饲料有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
兰考禾丰牧业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
荆州禾丰饲料有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
濮阳禾丰食品有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
辽宁禾丰采贸贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
大连华康新新食品有限公司 10,400,000.00 10,400,000.00
海城新众鑫饲料有限公司 5,892,898.56 5,892,898.56
沈阳禾丰牧业有限公司 82,064,201.70 82,064,201.70
兴城禾丰饲料有限公司 82,392,638.39 82,392,638.39
沈阳农大禾丰饲料有限公司 44,128,263.98 44,128,263.98
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大连禾丰饲料有限公司 42,006,984.38 42,006,984.38
荆州禾丰农业科技有限公司 23,660,000.00 23,660,000.00
大连禾源牧业有限公司 51,000,000.00 51,000,000.00
云南禾丰饲料有限公司 2,910,000.00 2,910,000.00
辽宁逛大集电子商务有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
安徽禾丰牧业有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
山西禾丰牧业有限公司 7,000,000.00 33,000,000.00 40,000,000.00
哈尔滨禾丰饲料有限公司 500,000.00 500,000.00
平原禾丰食品加工有限公司 80,000,000.00 80,000,000.00
杨凌禾丰牧业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
漯河市红丰禽业有限公司 4,080,000.00 4,080,000.00
沈阳普丰商贸有限公司 5,499,788.72 5,499,788.72
西安微猴电子商务有限责任公司 2,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00
禾丰食品（沈阳）有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
长春禾丰食品有限公司 2,600,000.00 6,400,000.00 9,000,000.00
唐山禾佳农牧有限公司 3,250,000.00 3,250,000.00
唐山禾丰科技有限公司 21,000,000.00 21,000,000.00
沈阳华康肉禽有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
沈阳华康新新食品有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
合计 1,395,700,852.54 77,762,000.00 1,473,462,852.54
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(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
投资 期初 本期增减变动 期末
单位 余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 宣告发放现金股利或利润 余额
一、合营企业
朝鲜银丰合营会社 4,167,616.44 4,167,616.44
尼泊尔禾丰饲料有限公司 7,501,575.10 7,501,575.10
印度联合禾丰国际牧业有限公司 17,900,000.00 17,900,000.00
GOLDEN HARVESTA INC. 24,000,000.00 24,000,000.00
小计 29,569,191.54 24,000,000.00 53,569,191.54
二、联营企业
青岛神丰牧业有限公司 18,106,945.92 953,342.71 3,750,000.00 15,310,288.63
北京大鸿恒丰牧业科技有限公司 6,026,901.87 47,104.81 6,074,006.68
施海普（北京）科贸有限公司 578,862.26 -48,525.45 530,336.81
台安县九股河农业发展有限公司 17,017,481.46 -3,854,744.27 328,178.76 12,834,558.43
凌海市九股河饲料有限责任公司 19,727,000.20 558,717.06 4,200,000.00 16,085,717.26
丹东禾丰成三食品有限公司 20,677,026.63 8,604,129.55 29,281,156.18
鞍山市九股河食品有限责任公司 49,020,182.13 17,543,320.91 3,653,983.35 62,909,519.69
北票市宏发食品有限公司 144,288,646.17 13,032,194.43 1,617,000.00 155,703,840.60
海城新鸿尊达牧业有限公司 8,559,301.06 559,303.30 9,118,604.36
葫芦岛九股河食品有限公司 36,552,012.82 6,293,604.66 6,300,000.00 36,545,617.48
丹东禾丰成三牧业有限公司 26,084,827.15 -5,519,320.30 20,565,506.85
台安九丰牧业有限公司 5,231,386.61 -3,899,448.26 188,061.23 1,143,877.12
大连华康牧业有限公司 4,007,662.16 4,007,662.16 0.00
沈阳文捷生物科技有限公司 12,065,216.06 -258,292.38 11,806,923.68
葫芦岛九股河饲料有限公司 6,595,586.36 -2,531,193.50 2,000,000.00 2,064,392.86
锦州九丰食品有限公司 19,813,219.10 12,000,000.00 -2,890,699.47 28,922,519.63
张家口佳和农牧有限公司 56,519,917.02 3,840,433.33 60,360,350.35
鞍山丰盛食品有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
小计 450,872,174.98 32,000,000.00 4,007,662.16 32,429,927.13 22,037,223.34 489,257,216.61
合计 480,441,366.52 56,000,000.00 4,007,662.16 32,429,927.13 22,037,223.34 542,826,408.15
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4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 275,642,042.28 188,004,365.82 282,588,537.27 177,054,522.22
其他业务 642,246.66 357,890.83 25,896.22
合计 276,284,288.94 188,362,256.65 282,614,433.49 177,054,522.22
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,252,924.99 32,550,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 32,429,927.13 57,652,798.62
处置长期股权投资产生的投资收益 892,337.84
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
-625,707.81
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-6,365,058.64
产取得的投资收益
合计 42,949,482.15 83,837,739.98
十七、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 1,842,962.10
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
13,628,444.68
准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -599,807.81
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 99,584.90
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -517,178.89
所得税影响额 -2,267,712.05
少数股东权益影响额 -937,381.57
合计 11,248,911.36
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
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辽宁禾丰牧业股份有限公司 2017 年半年度报告
加权平均净 每股收益
报告期利润 资产收益率 基本每股收 稀释每股收
（%） 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 3.53 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.17 0.12 0.12
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第九节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的会计报表
备查文件目录 载有公司董事长签名的2017年半年度报告文本
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
董事长：金卫东
董事会批准报送日期：2017 年 8 月 24 日
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