目 录 一、审计报告…………………………………………………………第 1—6 页 二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页 (一)合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页 (二)母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页 (三)合并利润表………………………………………………… 第 9 页 (四)母公司利润表………………………………………………第 10 页 (五)合并现金流量表……………………………………………第 11 页 (六)母公司现金流量表…………………………………………第 12 页 (七)合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页 (八)母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页 三、财务报表附注…………………………………………………第 15—98 页 审 计 报 告 天健审〔2023〕4018 号 麒盛科技股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了麒盛科技股份有限公司(以下简称麒盛科技公司)财务报表,包 括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2022 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财 务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了麒盛科技公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况,以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于麒盛科技公司,并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审 计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不 第 1 页 共 98 页 对这些事项单独发表意见。 (一) 收入确认 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。 麒盛科技公司的营业收入主要来自于生产销售智能电动床等产品。2022 年 度,麒盛科技公司营业收入金额为人民币 2,663,337,275.73 元。 麒盛科技公司针对不同的产品销售情况确定了不同的收入确认具体方法。由 于收入确认时点和方法不同,且营业收入是麒盛科技公司关键业绩指标之一,可 能存在麒盛科技公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特 定目标或预期的固有风险。因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括: (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是 否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性; (2) 检查销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当; (3) 对主营业务收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序,识别是 否存在重大或异常波动,并查明波动原因; (4) 对于内销收入,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销 售合同、订单、销售发票、交货单及客户签收单;对于外销收入,从海关获取进 出口数据,与账面记录核对,并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提 单、销售发票等支持性文件; (5) 结合应收账款函证,以抽样方式向主要客户函证本期销售额; (6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试,评价营业收入是否 在恰当期间确认; (7) 获取资产负债表日后的销售退回记录,检查是否存在资产负债表日不满 足收入确认条件的情况; (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二) 存货可变现净值 第 2 页 共 98 页 1. 事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)6。 截 至 2022 年 12 月 31 日 , 麒 盛 科 技 公 司 存 货 账 面 余 额 为 人 民 币 758,350,851.10 元,跌价准备为人民币 21,133,199.22 元,账面价值为人民币 737,217,651.88 元。 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高 于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上, 根据历史售价、实际售价、未来市场趋势等确定估计售价,并按照估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的 可变现净值。 由于存货金额重大,且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断,我们将存 货可变现净值确定为关键审计事项。 2. 审计应对 针对存货可变现净值,我们实施的审计程序主要包括: (1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确 定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性; (2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果,评价管 理层过往预测的准确性; (3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测,将估计售价与历史数据、 期后情况、市场信息等进行比较; (4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计 的合理性; (5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确; (6) 结合存货监盘,检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、市场需 求变化等情形,评价管理层是否已合理估计可变现净值; (7) 获取存货库龄分析表,检查库龄正确性,并结合存货周转天数,检查是 否存在较长库龄导致的存货减值风险; (8) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 第 3 页 共 98 页 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报 告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估麒盛科技公司的持续经营能力,披露与 持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终 止运营或别无其他现实的选择。 麒盛科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督麒盛科技公司的财务报告 过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 第 4 页 共 98 页 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀 疑。同时,我们也执行以下工作: (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实 施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审 计证据,就可能导致对麒盛科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披 露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而,未来的事项或情况可能导致麒盛科技公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 (六) 就麒盛科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对 审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范 措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁 第 5 页 共 98 页 止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。 天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: (项目合伙人) 中国杭州 中国注册会计师: 二〇二三年四月二十日 第 6 页 共 98 页 麒盛科技股份有限公司 财务报表附注 2022 年度 金额单位:人民币元 一、公司基本情况 麒盛科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系嘉兴市舒福德电动床有限公司 (以下简称舒福德公司),舒福德公司以 2016 年 9 月 30 日为基准日,整体变更为股份有限 公司,于 2016 年 12 月 29 日在浙江省嘉兴市市场监督管理局登记注册,总部位于浙江省嘉 兴 市 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91330411780498339G 的 营 业 执 照 , 注 册 资 本 358,489,251.00 元,股份总数 358,489,251 股(每股面值 1 元)。其中,有限售条件的流 通股份 A 股 150,281,484 股;无限售条件的流通股份 A 股 208,207,767 股。公司股票已于 2019 年 10 月 29 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属家具制造行业。主要经营活动为智能电动床和记忆绵家居制品的研发、生产和 销售。 本财务报表业经公司 2023 年 4 月 20 日第三届董事会第三次会议批准对外报出。 本公司将嘉兴市维斯科海绵有限公司(以下简称维斯科海绵公司)、舒福德智能科技(浙 江)有限公司、舒福德投资有限公司(以下简称舒福德投资公司)、Ergomotion,Inc.(以 下简称 Ergo 公司)、SouthBay International,Inc.(以下简称 SBI 公司)、Ergomition EU,UAB (以下简称 Ergo EU 公司)、ERGOMOTION,UNIPESSOAL LDA、浙江麒盛数据服务有限公司(以 下简称麒盛数据公司)、舒福德智能科技(杭州)有限公司、浙江麒悦科技有限公司、 KEESON(BINH DUONG) CO.,LTD(以下简称麒盛平阳公司)、深圳市元鼎盛投资有限合伙企业 (有限合伙)、舒福德科技有限公司、麟盛投资(海南)有限公司(以下简称麟盛投资公司)、 麒盛数据(上海)有限公司、艾格智能科技(嘉兴)有限公司和舒泰弹簧有限公司 17 家子 公司纳入报告期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六和七之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 第 15 页 共 98 页 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资 产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,Ergo 公司、麒盛平阳公司和 Ergo EU 公司等境外子公司从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足 冲减的,调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 第 16 页 共 98 页 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额, 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益; 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其 人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算, 差额计入当期损益或其他综合收益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目 除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费 用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额,计入其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 第 17 页 共 98 页 公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交 易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。 (2) 金融资产的后续计量方法 1) 以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时,计入当期损益。 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损 益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益, 除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3) 金融负债的后续计量方法 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他 第 18 页 共 98 页 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按 照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的 贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4) 以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4) 金融资产和金融负债的终止确认 1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产: ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止; ② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。 2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或 该部分金融负债)。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认 该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该 金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关 负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分, 第 19 页 共 98 页 且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认 部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的 差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用: (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价; (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价; 除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市 场验证的输入值等; (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融工具减值 (1) 金融工具减值计量和会计处理 公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 第 20 页 共 98 页 对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公 司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法, 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。 于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金 额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。 (2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 其他应收款——合并范围内 参考历史信用损失经验,结 合并范围 关联方组合 合当前状况以及对未来经济 其他应收款——应收押金保 状况的预测,通过违约风险 款项性质 证金组合 敞口和未来 12 个月内或整 个存续期预期信用损失率, 其他应收款——账龄组合 账龄 计算预期信用损失 (3) 采用简化计量方法,按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 参考历史信用损失经验,结合当 应收账款——账龄组合 账龄 前状况以及对未来经济状况的预 测,编制应收账款账龄与整个存 应收账款——合并范围内关 合并范围 续期预期信用损失率对照表,计 第 21 页 共 98 页 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 联方组合 算预期信用损失 2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 应收账款 账 龄 预期信用损失率(%) 6 个月以内(含,下同) 5.00 7-12 个月 10.00 1-2 年 20.00 2-3 年 30.00 3-5 年 50.00 5 年以上 100.00 6. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的, 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进 第 22 页 共 98 页 行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十一) 合同成本 与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。 公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产: 1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费 用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本; 2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源; 3. 该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销,计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值 准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。 第 23 页 共 98 页 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的, 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理: 1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本; 以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本; 以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 第 24 页 共 98 页 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期 股权投资,采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权, 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的, 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投 资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表 中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 公司境外子公司拥有的具有永久性产权的土地不计提折旧。除具有永久性产权的土地外, 其他固定资产的折旧方法、折旧年限、残值率及年折旧率列示如下: 第 25 页 共 98 页 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 3-20 5 4.75-31.67 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费 用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连 续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息 金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专 第 26 页 共 98 页 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如 下: 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 50 商标权 10 专利权 5 软件 1-5 排污权 5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资 产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期 资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的 商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结 合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊 第 27 页 共 98 页 费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损 益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤: 1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时, 对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本; 2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的, 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产; 3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不 允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入 当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时; (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为 第 28 页 共 98 页 简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠 的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十一) 股份支付 1. 股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1) 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服 务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的, 按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权 益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关 成本或费用,相应增加所有者权益。 (2) 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对 可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。 (3) 修改、终止股份支付计划 第 29 页 共 98 页 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件, 公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的 权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。 (二十二) 收入 1. 收入确认原则 于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履 约义务:(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能 够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收 入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象: (1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实 物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2. 收入计量原则 (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 第 30 页 共 98 页 让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。 (2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实 际利率法摊销。 (4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。 3. 收入确认的具体方法 公司主要销售智能电动床及记忆棉家居制品等产品,该业务属于在某一时点履行的履约 义务。公司不同销售情形下的产品销售一般在符合以下条件后确认收入:(1) 出口销售:主 要按 FOB 价格将产品销售给境外家具零售商等客户,根据合同约定将产品报关,取得提单; (2) 境外子公司当地销售:购货方收到或依约领用产品;(3) 境外子公司网上销售:主要依 托子公司 SBI 公司在 Costco Wholesale Corporation、Amazon.com,Inc.等客户的网店平台 销售产品,取得网店平台定期提供的结算清单;(4) 境内加盟销售:对加盟商供货需公司将 货物送达终端消费者并安装完成;(5) 境内直营销售:取得经购货方签收确认的交货单;(6) 境内网上销售:主要在天猫商城、京东商城等电商平台上开设品牌直营店销售,需经购货方 在电商平台确认收货。 (二十三) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件; (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助, 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助, 第 31 页 共 98 页 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关 成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。 (二十四) 合同资产、合同负债 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列 情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十六) 租赁 第 32 页 共 98 页 1. 公司作为承租人 在租赁期开始日,公司将租赁期不超过 12 个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短 期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或 预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款 额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。 (1) 使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1) 租赁负债的初始计量金额;2) 在 租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额; 3) 承租人发生的初始直接费用;4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地 或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (2) 租赁负债 在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款 额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率 作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按 照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可 变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并 相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一 步调减的,将剩余金额计入当期损益。 2. 公司作为出租人 在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。 第 33 页 共 98 页 对经营租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生 的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。 公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期 损益。 (二十七) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分: 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十八) 重要会计政策和会计估计变更 1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更 (1) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于 企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会 计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 (2) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于 亏损合同的判断”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 (3) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关 于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定,该项会计政 策变更对公司财务报表无影响。 (4) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关 于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定,该项会计 政策变更对公司财务报表无影响。 2. 重要会计估计变更 (1) 会计估计变更的内容和原因 开始适用的时 会计估计变更的内容和原因 审批程序 备 注 点 为更加客观、真实地反映公司应收 款项的可收回情况,提高会计信息 本次变更经公司第二届 自 2022 年 1 质量,根据企业会计准则的有关规 董事会第二十四次会议 月 1 日起 定,公司将应收款项在账龄组合的 审议通过 基础上增加合并范围内关联方组 第 34 页 共 98 页 开始适用的时 会计估计变更的内容和原因 审批程序 备 注 点 合、押金保证金组合,并参考历史 信用损失经验,结合当前状况以及 对未来经济状况的预测,通过违约 风险敞口和未来 12 个月内或整个 存续期预期信用损失率,计算预期 信用损失。 (2) 受重要影响的报表项目和金额 受重要影响的报表项目 影响金额 备 注 2022 年 12 月 31 日资产负债表项目 其他应收款 4,053,485.76 2022 年度利润表项目 信用减值损失 4,053,485.76 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 以按税法规定计算的销售货物和应 税劳务收入为基础计算销项税额,扣 增值税 13%、10%、6%[注 1] 除当期允许抵扣的进项税额后,差额 部分为应交增值税 从价计征的,按房产原值一次减除 30% 1.2%、12%、1.06% 房产税 后余值的 1.2%计缴;从租计征的,按租 金收入的 12%计缴 [注 2] 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7% 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3% 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2% 15%、16.5%、20%、21%、 企业所得税 应纳税所得额 25%、29.84% [注 1] 麒盛平阳公司适用 10%增值税率。 [注 2] Ergo 公司房产税按照加利福尼亚州税务局对房产的评估值为纳税基准,税率为 1.06% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 第 35 页 共 98 页 本公司 15% 舒福德投资公司 16.5% 舒福德科技有限公司 16.5% 舒泰弹簧有限公司 16.5% Ergo 公司 29.84% SBI 公司 29.84% Ergomotion EU,UAB 15% 麒盛平阳公司 20% ERGOMOTION,UNIPESSOAL LDA 21% 深圳市元鼎盛投资有限合伙企业(有限合伙) 合伙企业不交企业所得税 除上述以外的其他纳税主体 25% (二) 税收优惠 公司于 2021 年 12 月 16 日被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省 税务局联合认定为高新技术企业,取得编号为 GR202133008725 的高新技术企业证书,证书 有效期 3 年,2021 至 2023 年企业所得税按 15%的税率计缴。 根据嘉兴市本级开展调整城镇土地使用税政策促进土地集约节约利用试点工作方案,公 司作为 A 类纳税人,对其增加的税收负担通过减免方式予以减轻,并对原税负部分也可给予 适当比例的减征,本期无需缴纳土地使用税。 麒盛平阳公司于 2019 年 11 月 4 日取得越南平阳省工业区管理委员会颁发的投资许可证, 麒盛平阳公司享受豁免企业所得税两年,减免随后四年税款金额 50%的企业所得税优惠政策。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 1,392.92 1,275.14 银行存款 1,588,226,968.58 1,151,619,827.01 其他货币资金 12,400,047.26 12,425,835.64 第 36 页 共 98 页 项 目 期末数 期初数 合 计 1,600,628,408.76 1,164,046,937.79 其中:存放在境外的款项总额 157,351,663.64 167,844,456.50 (2) 期 末 其 他 货 币 资 金 中 包 含 信 用 证 保 证 金 9,506,679.00 元 、 存 出 投 资 款 1,556,877.07 元、电商平台保证金 351,000.00 元、支付宝等第三方支付平台账户余额 985,491.19 元。 2. 交易性金融资产 项 目 期末数 期初数 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 81,189,695.22 349,853,402.14 金融资产 其中:股票、基金投资 77,649,177.98 142,297,967.24 理财产品 2,270,913.07 3,595,955.00 远期结售汇合约 1,269,604.17 959,479.90 结构性存款 203,000,000.00 合 计 81,189,695.22 349,853,402.14 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 160,800.00 0.07 160,800.00 100.00 按组合计提坏账准备 233,940,314.73 99.93 12,139,293.65 5.19 221,801,021.08 合 计 234,101,114.73 100.00 12,300,093.65 5.25 221,801,021.08 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 160,800.00 0.03 160,800.00 100.00 按组合计提坏账准备 507,004,680.66 99.97 25,692,516.69 5.07 481,312,163.97 第 37 页 共 98 页 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 合 计 507,165,480.66 100.00 25,853,316.69 5.10 481,312,163.97 2) 期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 宁波中澜家纺有 财务状况恶化, 160,800.00 160,800.00 100.00 限公司 且预计无法收回 小 计 160,800.00 160,800.00 100.00 3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 期末数 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内(含,下同) 232,206,138.35 11,610,306.83 5.00 7-12 个月 665,817.45 66,581.75 10.00 1-2 年 219,128.75 43,825.72 20.00 2-3 年 30,178.94 9,053.70 30.00 3-5 年 819,051.24 409,525.65 50.00 小 计 233,940,314.73 12,139,293.65 5.19 (2) 坏账准备变动情况 1) 明细情况 本期增加 本期减少 外币报表折算 项 目 期初数 其 其 期末数 计提 收回 转回 核销 差额 他 他 单项计提坏 160,800.00 160,800.00 账准备 按组合计提 25,692,516.69 -15,460,320.39 237,411.18 154,749.81 1,824,435.98 12,139,293.65 坏账准备 合 计 25,853,316.69 -15,460,320.39 237,411.18 154,749.81 1,824,435.98 12,300,093.65 2) 本期实际核销应收账款 154,749.81 元。 (3) 期末应收账款金额前 5 名情况 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏账准备 的比例(%) 客户一 70,748,642.24 30.22 3,537,432.11 客户二 52,933,448.79 22.61 2,646,672.44 第 38 页 共 98 页 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏账准备 的比例(%) 客户三 34,295,737.23 14.65 1,714,786.86 客户四 7,057,506.26 3.01 352,875.31 客户五 6,586,520.00 2.81 329,326.00 小 计 171,621,854.52 73.30 8,581,092.72 4. 预付款项 (1) 账龄分析 期末数 期初数 账 龄 比例 减值 比例 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 (%) 准备 (%) 准备 1 年以内 24,721,377.69 97.17 24,721,377.69 18,323,151.90 99.65 18,323,151.90 1-2 年 721,053.97 2.83 721,053.97 64,578.89 0.35 64,578.89 合 计 25,442,431.66 100.00 25,442,431.66 18,387,730.79 100.00 18,387,730.79 (2) 期末预付款项金额前 5 名情况 占预付款项 单位名称 账面余额 余额的比例(%) 供应商一 6,598,299.13 25.93 供应商二 3,934,660.01 15.46 供应商三 1,375,746.34 5.41 供应商四 952,371.25 3.74 供应商五 905,422.33 3.56 小 计 13,766,499.06 54.10 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 4,801,282.99 15.37 3,408,362.99 70.99 1,392,920.00 第 39 页 共 98 页 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 26,429,181.42 84.63 1,347,179.08 5.10 25,082,002.34 合 计 31,230,464.41 100.00 4,755,542.07 15.23 26,474,922.34 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 1,300,000.00 4.42 1,300,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 28,096,576.61 95.58 5,874,474.57 20.91 22,222,102.04 合 计 29,396,576.61 100.00 7,174,474.57 24.41 22,222,102.04 2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 上海浩嘉电子商 款项逾期,且预计无 1,300,000.00 1,300,000.00 100.00 务有限公司 法收回 BG Construction 3,111,265.39 对方财务状况恶化, 预计无法全部收回, 2,108,362.99 60.22 Miner, Ltd 390,017.60 根据第三方可赔付金 额确认可收回金额 小 计 4,801,282.99 3,408,362.99 70.99 3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 期末数 组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 押金保证金组合 24,273,138.13 1,213,656.83 5.00 账龄组合 2,156,043.29 133,522.25 6.19 其中:1 年以内 1,911,745.82 95,587.34 5.00 1-2 年 191,724.77 19,172.48 10.00 2-3 年 37,619.70 11,285.93 30.00 3-5 年 14,953.00 7,476.50 50.00 小 计 26,429,181.42 1,347,179.08 5.10 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 第 40 页 共 98 页 账 龄 期末账面余额 1 年以内 8,369,699.65 1-2 年 5,310,071.67 2-3 年 5,794,017.04 3-4 年 8,902,243.08 4-5 年 1,515,344.92 5 年以上 1,339,088.05 合 计 31,230,464.41 (3) 坏账准备变动情况 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预期 整个存续期预 项 目 未来 12 个月 合 计 信用损失(未发生 期信用损失(已 预期信用损失 信用减值) 发生信用减值) 期初数 339,658.83 580,290.29 6,254,525.45 7,174,474.57 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 -9,586.24 9,586.24 --转入第三阶段 -3,761.97 3,761.97 --转回第二阶段 --转回第一阶段 5,282,347.92 -328,546.40 -4,953,801.52 本期计提 -9,261,330.02 9,586.24 2,118,877.53 -7,132,866.25 本期收回 本期转回 本期核销 10,161.61 10,161.61 外币报表折算差 4,958,153.68 -247,981.92 13,923.60 4,724,095.36 额 期末数 1,309,244.17 19,172.48 3,427,125.42 4,755,542.07 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 24,273,138.13 26,361,868.77 应收暂付款 6,957,326.28 3,034,707.84 合 计 31,230,464.41 29,396,576.61 (5) 期末其他应收款金额前 5 名情况 第 41 页 共 98 页 占其他应收款余 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备 额的比例(%) 3,804,898.82 1-2 年 12.18 190,244.94 单位一 押金保证金 1,553,631.15 2-3 年 4.97 77,681.56 4,382,455.23 3-4 年 14.03 219,122.76 单位二 押金保证金 4,178,760.00 3-4 年 13.38 208,938.00 单位三 应收暂付款 3,111,265.39 1 年以内 9.96 155,563.27 724,243.25 1 年以内 2.32 36,212.16 押金保证金 301,434.16 1-2 年 0.97 15,071.71 单位四 756,235.35 2-3 年 2.42 37,811.77 1,113,256.68 1 年以内 3.56 55,662.83 应收暂付款 191,082.30 1-2 年 0.61 19,108.23 单位五 押金保证金 2,413,000.00 2-3 年 7.73 120,650.00 小 计 22,530,262.33 72.13 1,136,067.23 6. 存货 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在途物资 720,303.34 720,303.34 原材料 289,008,611.35 5,805,516.37 283,203,094.98 158,317,976.87 2,805,652.41 155,512,324.46 在产品 22,952,129.35 667,240.46 22,284,888.89 22,191,894.74 162,573.29 22,029,321.45 库存商品 402,555,024.02 14,660,442.39 387,894,581.63 572,427,842.89 6,844,231.08 565,583,611.81 发出商品 41,948,184.01 41,948,184.01 41,776,588.48 41,776,588.48 委托加工物资 1,166,599.03 1,166,599.03 1,417,955.38 1,417,955.38 合 计 758,350,851.10 21,133,199.22 737,217,651.88 796,132,258.36 9,812,456.78 786,319,801.58 [注]期末,合并财务报表范围内公司间采购的在途商品余额为 295,479,793.25 元 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 本期增加 本期减少 外币报表 项 目 期初数 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 折算差额 第 42 页 共 98 页 本期增加 本期减少 外币报表 项 目 期初数 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 折算差额 原材料 2,805,652.41 3,635,049.64 635,185.68 5,805,516.37 在产品 162,573.29 607,574.19 102,907.02 667,240.46 库存商品 6,844,231.08 9,250,209.49 1,652,277.34 218,279.16 14,660,442.39 合 计 9,812,456.78 13,492,833.32 2,390,370.04 218,279.16 21,133,199.22 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因 确定可变现净值 转回存货跌价 转销存货跌价 项 目 的具体依据 准备的原因 准备的原因 原材料 相关产成品估计售价减去至 本期将已计提存货跌价准 以前期间计提了存货跌价 在产品 完工估计将要发生的成本、估 备的存货耗用/售出 准备的存货可变现净值上 计的销售费用以及相关税费 本期已将期初计提存货跌 库存商品 升 后的金额确定可变现净值 价准备的存货出售 7. 其他流动资产 期末数 期初数 项 目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 预缴税费 22,102,642.44 22,102,642.44 3,070,143.41 3,070,143.41 应收出口退税 26,848,609.83 26,848,609.83 33,574,279.72 33,574,279.72 待抵扣增值税 7,351,258.63 7,351,258.63 2,464,136.57 2,464,136.57 进项税 贵重金属 3,026,548.67 3,026,548.67 3,026,548.67 3,026,548.67 冬奥会专用床 9,828,842.33 9,828,842.33 合 计 59,329,059.57 59,329,059.57 51,963,950.70 51,963,950.70 8. 长期股权投资 (1) 分类情况 期末数 期初数 项 目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 对联营企业投资 119,804,423.87 119,804,423.87 291,133.04 291,133.04 对合营企业投资 124,910,433.21 124,910,433.21 124,996,935.22 124,996,935.22 合 计 244,714,857.08 244,714,857.08 125,288,068.26 125,288,068.26 第 43 页 共 98 页 (2) 明细情况 本期增减变动 被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合 追加投资 减少投资 的投资损益 收益调整 合营企业 上海耀夏企业管理合伙企 124,996,935.22 -86,502.01 业(有限合伙) 小 计 124,996,935.22 -86,502.01 联营企业 浙江椿盛科技有限公司 291,133.04 106,847.80 无锡高麟一期创业投资合 18,863,564.48 80.50 伙企业(有限合伙) 江苏享盛科技有限公司 800,000.00 -124,939.56 麒盛(深圳)睡眠数字科技 100,000,000.00 -132,262.39 投资合伙企业(有限合伙) 小 计 291,133.04 119,663,564.48 -150,273.65 合 计 125,288,068.26 119,663,564.48 -236,775.66 (续上表) 本期增减变动 减值准备期末 被投资单位 其他权 宣告发放现金股 计提减值 期末数 其他 余额 益变动 利或利润 准备 合营企业 上海耀夏企业管理合伙 124,910,433.21 企业(有限合伙) 小 计 124,910,433.21 联营企业 浙江椿盛科技有限公司 397,980.84 无锡高麟一期创业投资 18,863,644.98 合伙企业(有限合伙) 江苏享盛科技有限公司 675,060.44 麒盛(深圳)睡眠数字科 技投资合伙企业(有限合 99,867,737.61 伙) 小 计 119,804,423.87 合 计 244,714,857.08 第 44 页 共 98 页 9. 其他非流动金融资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 179,450,119.74 243,227,000.00 合 计 179,450,119.74 243,227,000.00 (2) 投资明细情况 在被投资单位 被投资单位 投资成本 公允价值变动 期末数 持股比例(%) 爱德曼氢能源装备有限公司 50,000,000.00 -17,930,000.00 32,070,000.00 1.3434 柏斯速眠科技(深圳)有限公司 30,600,000.00 30,600,000.00 5.10 上海创践投资中心(有限合伙) 30,000,000.00 -1,157,943.28 28,842,056.72 10.8696 北京中健爱民信息技术有限公司 30,000,000.00 -28,090,000.00 1,910,000.00 9.0909 嘉兴致家壹号股权投资合伙企业(有 20,000,000.00 -373,211.81 19,626,788.19 18.5185 限合伙) 江苏阿尔法药业股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 1.12644 无锡新投领庆创业投资合伙企业(有 16,652,750.00 -1,078,995.77 15,573,754.23 12.94 限合伙) 共青城永谦创业投资合伙企业(有限 10,000,000.00 102,471.52 10,102,471.52 17.2384 合伙) 交信北斗(嘉兴)股权投资有限公司 10,000,000.00 -686,345.90 9,313,654.10 3.7358 锦奇(上海)健康管理有限公司 10,000,000.00 -8,580,000.00 1,420,000.00 2.00 共青城启元义盛投资管理合伙企业 10,000,000.00 -8,605.02 9,991,394.98 37.7358 (有限合伙) 合 计 237,252,750.00 -57,802,630.26 179,450,119.74 10. 固定资产 项 目 土地[注] 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合 计 账面原值 期初数 17,630,161.51 510,066,194.70 292,689,817.54 14,442,801.74 53,860,869.85 888,689,845.34 本期增加金额 1,459,029.27 40,287,291.52 4,595,285.62 16,341,061.02 62,682,667.43 1) 购置 3,055,674.52 4,164,739.52 9,937,958.71 17,158,372.75 2) 在建工程转入 1,459,029.27 37,231,617.00 430,546.10 6,403,102.31 45,524,294.68 本期减少金额 5,771,203.37 413,961.89 6,398,429.43 12,583,594.69 第 45 页 共 98 页 项 目 土地[注] 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合 计 1) 处置或报废 3,837,348.81 84,885.70 2,398,601.89 6,320,836.40 2) 转入在建工程 1,933,854.56 329,076.19 3,999,827.54 6,262,758.29 外币报表折算差额 1,628,433.29 2,644,711.24 3,953,108.87 360,625.26 1,740,121.74 10,327,000.40 期末数 19,258,594.80 514,169,935.21 331,159,014.56 18,984,750.73 65,543,623.18 949,115,918.48 累计折旧 期初数 50,704,259.01 62,578,838.29 8,886,948.14 31,597,700.00 153,767,745.44 本期增加金额 27,118,770.58 27,238,066.62 2,468,594.72 11,190,194.89 68,015,626.81 1) 计提 27,118,770.58 27,238,066.62 2,468,594.72 11,190,194.89 68,015,626.81 本期减少金额 3,154,410.46 286,872.44 3,045,743.80 6,487,026.70 1) 处置或报废 2,759,704.98 78,457.51 1,903,819.09 4,741,981.58 2) 转入在建工程 394,705.48 208,414.93 1,141,924.71 1,745,045.12 外币报表折算差额 486,040.84 694,241.95 162,920.16 932,447.25 2,275,650.20 期末数 78,309,070.43 87,356,736.40 11,231,590.58 40,674,598.34 217,571,995.75 减值准备 期初数 62,760.87 926,844.09 526,953.45 1,516,558.41 本期增加金额 本期减少金额 5,194.32 5,194.32 1) 处置或报废 5,194.32 5,194.32 期末数 62,760.87 926,844.09 521,759.13 1,511,364.09 账面价值 期末账面价值 19,258,594.80 435,798,103.91 242,875,434.07 7,753,160.15 24,347,265.71 730,032,558.64 期初账面价值 17,630,161.51 459,299,174.82 229,184,135.16 5,555,853.60 21,736,216.40 733,405,541.49 [注]土地系公司境外子公司拥有的具有永久性产权的土地,不计提折旧 11. 在建工程 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 第 46 页 共 98 页 期末数 期初数 项 目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 年产 400 万张智能 196,286,527.50 196,286,527.50 13,388,183.44 13,388,183.44 床总部项目(二期) 待安装设备 6,090,917.61 6,090,917.61 27,598,860.57 27,598,860.57 自有房屋装修 353,211.01 353,211.01 合 计 202,377,445.11 202,377,445.11 41,340,255.02 41,340,255.02 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 转入 其他 外币报表折算 工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数 固定资产 减少 差额 年产 400 万张智能床 105,000 13,388,183.44 182,898,344.06 196,286,527.50 总部项目(二期) 万元 待安装设备 27,598,860.57 20,018,768.92 44,065,265.41 2,538,553.53 6,090,917.61 自有房屋装修 353,211.01 1,105,818.26 1,459,029.27 小 计 41,340,255.02 204,022,931.24 45,524,294.68 2,538,553.53 202,377,445.11 (续上表) 工程累计投入占预算 工程 利息资本化累 本期利息 本期利息资本 工程名称 资金来源 比例(%) 进度(%) 计金额 资本化金额 化率(%) 年产 400 万张智能床总 18.69 18.69 募集资金、自筹资金 部项目(二期) 待安装设备 自筹资金 自有房屋装修 自筹资金 小 计 12. 使用权资产 项 目 房屋及建筑物 运输工具 合 计 账面原值 期初数 318,767,230.01 108,769.97 318,875,999.98 本期增加金额 135,910,735.41 135,910,735.41 1) 租入 135,910,735.41 135,910,735.41 本期减少金额 45,084,272.09 130,639.63 45,214,911.72 1) 处置 45,084,272.09 130,639.63 45,214,911.72 外币报表折算差额 27,267,031.55 21,869.66 27,288,901.21 第 47 页 共 98 页 项 目 房屋及建筑物 运输工具 合 计 期末数 436,860,724.88 436,860,724.88 累计折旧 期初数 45,083,198.36 15,106.94 45,098,305.30 本期增加金额 61,107,166.68 43,546.54 61,150,713.22 1) 计提 61,107,166.68 43,546.54 61,150,713.22 本期减少金额 8,419,088.52 61,690.93 8,480,779.45 1) 处置 8,419,088.52 61,690.93 8,480,779.45 外币报表折算差额 2,658,314.70 3,037.45 2,661,352.15 期末数 100,429,591.22 100,429,591.22 账面价值 期末账面价值 336,431,133.66 336,431,133.66 期初账面价值 273,684,031.65 93,663.03 273,777,694.68 13. 无形资产 项 目 土地使用权 商标权 专利权 软件 排污权 合 计 账面原值 期初数 122,081,101.97 66,546,788.70 36,994,224.59 16,144,138.81 1,888,660.00 243,654,914.07 本期增加金额 6,612,611.04 212,357.08 6,824,968.12 1) 购置 6,612,611.04 212,357.08 6,824,968.12 本期减少金额 84,946.02 84,946.02 1) 处置 84,946.02 84,946.02 外币报表折算 11,323,916.16 1,401,307.96 836,512.69 13,561,736.81 差额 期末数 122,081,101.97 77,870,704.86 38,395,532.55 23,508,316.52 2,101,017.08 263,956,672.98 累计摊销 期初数 9,869,897.80 66,464,159.80 33,988,203.44 13,191,551.56 1,368,100.31 124,881,912.91 本期增加金额 2,441,621.88 8,810.17 935,972.15 2,163,200.95 423,896.64 5,973,501.79 1) 计提 2,441,621.88 8,810.17 935,972.15 2,163,200.95 423,896.64 5,973,501.79 本期减少金额 19,820.78 19,820.78 第 48 页 共 98 页 项 目 土地使用权 商标权 专利权 软件 排污权 合 计 1) 处置 19,820.78 19,820.78 外币报表折算 11,316,940.76 1,264,080.02 665,241.57 13,246,262.35 差额 期末数 12,311,519.68 77,789,910.73 36,188,255.61 16,000,173.30 1,791,996.95 144,081,856.27 账面价值 期末账面价值 109,769,582.29 80,794.13 2,207,276.94 7,508,143.22 309,020.13 119,874,816.71 期初账面价值 112,211,204.17 82,628.90 3,006,021.15 2,952,587.25 520,559.69 118,773,001.16 14. 商誉 (1) 明细情况 被投资单位名称或形 期末数 期初数 成商誉的事项 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 Ergo 公司 10,866,038.40 10,866,038.40 9,947,247.66 9,947,247.66 SBI 公司 99,405,453.39 92,784,339.87 6,621,113.52 91,000,107.57 87,730,816.10 3,269,291.47 合 计 110,271,491.79 92,784,339.87 17,487,151.92 100,947,355.23 87,730,816.10 13,216,539.13 (2) 商誉账面原值 被投资单位名称或形 本期企业 外币报表 期初数 本期减少 期末数 成商誉的事项 合并形成 折算差额 Ergo 公司 9,947,247.66 918,790.74 10,866,038.40 SBI 公司 91,000,107.57 8,405,345.82 99,405,453.39 合 计 100,947,355.23 9,324,136.56 110,271,491.79 (3) 商誉减值准备 被投资单位名称或 本期增加 本期减少 外币报表 期初数 期末数 形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他 折算差额 SBI 公司 87,730,816.10 5,053,523.77 92,784,339.87 合 计 87,730,816.10 5,053,523.77 92,784,339.87 (4) 商誉减值测试过程 1) Ergo 公司资产组 ① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息 第 49 页 共 98 页 包含直接归属于资产组的流动资产、固定资产、无形资 资产组或资产组组合的构成 产等各类可辨认资产以及与资产组不可分割的负债(剔 除非经营性资产和非经营性负债) 资产组或资产组组合的账面价值 USD 30,117,146.77 分摊至本资产组或资产组组合的 USD 1,560,181.26 商誉账面价值及分摊方法 包含商誉的资产组或资产组组合 USD 31,677,328.03 的账面价值 资产组或资产组组合是否与购买 日、以前年度商誉减值测试时所确 是 定的资产组或资产组组合一致 ② 商誉减值测试的过程与方法、结论 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,预计现金流量根据公司批准的 5 年详细预测期现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率 13.65%(2021 年度:11.15%), 基于谨慎性原则,预测期以后的现金流量假设维持不变。 减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市 场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》(坤元评报〔2023〕270 号), 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 可 收 回 金 额 为 37,400,000.00 美 元 , 账 面 价 值 31,677,328.03 美元,商誉并未出现减值损失。 2) SBI 公司资产组 ① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息 包含直接归属于资产组的流动资产、固定资产、无形资 资产组或资产组组合的构成 产等各类可辨认资产以及与资产组不可分割的负债(剔 除非经营性资产和非经营性负债) 资产组或资产组组合的账面价值 USD 15,193,313.76 分摊至本资产组或资产组组合的 USD 512,773.73 商誉账面价值 包含商誉的资产组或资产组组合 USD 15,706,087.49 的账面价值 资产组或资产组组合是否与购买 日、以前年度商誉减值测试时所确 是 定的资产组或资产组组合一致 ② 商誉减值测试的过程与方法、结论 商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根据公司批准的 第 50 页 共 98 页 5 年期现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率 13.65%(2021 年度:11.15%), 基于谨慎性原则,预测期以后的现金流量假设维持不变。 减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、采购成本及其他相关费用。 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市 场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。 根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》(坤元评报〔2023〕269 号), 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 可 收 回 金 额 为 26,400,000.00 美 元 , 账 面 价 值 15,706,087.49 美元,本期商誉并未出现减值损失。 15. 长期待摊费用 (1) 明细情况 其他 外币报表折 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 减少 算差额 装修费 18,950,996.66 8,809,060.52 12,325,947.10 573,621.87 16,007,731.95 冬奥赞助费 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 20,950,996.66 8,809,060.52 14,325,947.10 573,621.87 16,007,731.95 (2) 重要长期待摊费用项目情况 项 目 初始金额 摊销期限 已摊销金额 外币报表折算差额 期末数 办公楼装修 8,852,056.66 3年 5,452,370.91 168,830.28 3,568,516.03 厂房装修 12,098,698.39 3年 4,888,953.47 220,197.10 7,429,942.02 冬奥赞助费 4,000,000.00 2年 4,000,000.00 直营店装修 9,482,052.60 2年 6,312,936.49 3,169,116.11 展厅装修 15,444,747.63 3年 13,789,184.33 184,594.49 1,840,157.79 合 计 49,877,555.28 3年 34,443,445.20 573,621.87 16,007,731.95 16. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 期末数 期初数 项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 应收账款坏账准备 11,675,001.90 3,343,377.88 24,754,114.65 7,197,669.37 第 51 页 共 98 页 期末数 期初数 项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延 暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 存货跌价准备 14,660,890.80 2,225,107.99 5,609,854.94 863,297.30 产品质量保证金 20,060,976.68 5,986,195.44 18,837,708.19 5,621,172.12 退货准备金 58,923,845.64 17,582,875.54 51,894,580.36 15,485,342.81 内部交易未实现利润 87,349,243.79 25,567,837.85 88,806,573.06 26,280,755.76 员工激励计划 14,599,133.65 4,356,381.47 21,203,750.41 6,327,199.09 交易性金融资产公允 45,454,770.55 6,818,215.58 价值变动 合 计 252,723,863.01 65,879,991.75 211,106,581.61 61,775,436.45 (2) 未经抵销的递延所得税负债 期末数 期初数 项 目 应纳税 递延 应纳税 递延 暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债 固定资产折旧差异 14,738,613.47 3,750,714.17 14,684,173.05 3,395,543.40 交易性金融资产公允 1,269,604.17 190,440.63 7,788,537.72 1,168,280.66 价值变动 合 计 16,008,217.64 3,941,154.80 22,472,710.77 4,563,824.06 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 期末数 期初数 抵销后 抵销后 项 目 递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产 递延所得税资产 和负债互抵金额 和负债互抵金额 或负债余额 或负债余额 递延所得税资产 844,707.57 65,035,284.18 61,775,436.45 递延所得税负债 844,707.57 3,096,447.23 4,563,824.06 (4) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 11,852,942.24 12,476,278.44 内部交易未实现利润 48,478,435.41 23,513,040.32 其他非流动金融资产公允价值变动 57,802,630.26 可抵扣亏损 145,956,987.22 71,026,385.63 合 计 264,090,995.13 107,015,704.39 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 第 52 页 共 98 页 年 份 期末数 期初数 备注 2023 年 5,810,229.41 8,629,151.08 2024 年 8,752,175.42 8,752,175.42 2025 年 17,687,287.56 17,687,287.56 2026 年 35,957,771.57 35,957,771.57 2027 年 77,749,523.27 合 计 145,956,987.23 71,026,385.63 17. 其他非流动资产 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 智能电动床及配套产 9,250,406.93 9,250,406.93 618,462.50 618,462.50 品[注] 设备购置款 1,505,011.49 1,505,011.49 2,892,117.17 2,892,117.17 软件购置款 340,800.00 340,800.00 170,400.00 170,400.00 合 计 11,096,218.42 11,096,218.42 3,680,979.67 3,680,979.67 [注]系公司投放到酒店、养老院等场所,按合同约定收取使用费的智能电动床、床垫及 相关配套产品 18. 短期借款 项 目 期末数 期初数 质押借款 69,920,803.41 200,188,888.89 信用借款 200,190,972.23 150,143,750.00 合 计 270,111,775.64 350,332,638.89 19. 应付账款 项 目 期末数 期初数 货款 292,090,221.86 364,604,774.07 工程款 13,248,871.86 16,213,390.69 设备款 3,864,160.92 14,005,338.25 合 计 309,203,254.64 394,823,503.01 第 53 页 共 98 页 20. 合同负债 项 目 期末数 期初数 预收货款 5,843,341.85 5,680,533.27 合 计 5,843,341.85 5,680,533.27 21. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 外币报表 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 折算差额 短期薪酬 108,098,300.61 432,964,704.08 475,089,892.74 4,081,211.30 70,054,323.25 离职后福利— 1,198,228.64 23,491,739.99 23,727,502.42 962,466.21 设定提存计划 合 计 109,296,529.25 456,456,444.07 498,817,395.16 4,081,211.30 71,016,789.46 (2) 短期薪酬明细情况 外币报表 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 折算差额 工资、奖金、津贴 106,080,068.45 389,465,195.24 431,051,344.09 4,068,612.64 68,562,532.24 和补贴 职工福利费 12,651,072.97 12,651,072.97 社会保险费 974,965.58 21,334,545.30 21,522,618.10 12,598.66 799,491.44 其中:医疗保险费 886,489.42 19,174,384.66 19,333,586.93 12,598.66 739,885.81 工伤保险费 86,971.55 2,139,340.07 2,168,446.18 57,865.44 生育保险费 1,504.61 20,820.57 20,584.99 1,740.19 住房公积金 381,311.00 5,143,924.72 5,186,608.72 338,627.00 工会经费和职工教 661,955.58 4,369,965.85 4,678,248.86 353,672.57 育经费 小 计 108,098,300.61 432,964,704.08 475,089,892.74 4,081,211.30 70,054,323.25 (3) 设定提存计划明细情况 外币报表 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 折算差额 基本养老保险 1,156,917.67 22,701,164.95 22,928,790.78 929,291.84 失业保险费 41,310.97 790,575.04 798,711.64 33,174.37 第 54 页 共 98 页 外币报表 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 折算差额 小 计 1,198,228.64 23,491,739.99 23,727,502.42 962,466.21 22. 应交税费 项 目 期末数 期初数 企业所得税 11,231,518.61 23,688,458.56 境外销售税 3,689,646.54 代扣代缴个人所得税 894,748.67 800,705.93 城市维护建设税 210,562.07 601,481.04 房产税 3,188,573.16 2,057,563.95 教育费附加 126,020.97 359,493.81 地方教育附加 84,014.18 239,662.53 增值税 480,762.44 154,804.71 印花税 298,224.23 50,573.57 环境保护税 526.28 341.33 合 计 16,514,950.61 31,642,731.97 23. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 押金保证金 103,876,901.67 7,866,477.67 应付暂收款 29,002,710.10 25,851,330.92 运费 3,384,404.64 10,483,001.69 合 计 136,264,016.41 44,200,810.28 24. 一年内到期的非流动负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的租赁负债 53,822,866.91 49,416,851.27 合 计 53,822,866.91 49,416,851.27 第 55 页 共 98 页 25. 其他流动负债 项 目 期末数 期初数 待转销项税额 390,521.77 275,179.92 合 计 390,521.77 275,179.92 26. 长期借款 项 目 期末数 期初数 抵押及保证借款 250,246,430.56 信用借款 99,096,800.00 合 计 349,343,230.56 27. 租赁负债 项 目 期末数 期初数 尚未支付租赁付款额 364,979,252.10 257,040,412.39 减:未确认融资费用 69,253,678.42 25,526,523.42 合 计 295,725,573.68 231,513,888.97 28. 预计负债 项 目 期末数 期初数 形成原因 退货准备金 58,923,845.64 51,894,580.36 [注 1] 产品质量保证金 20,060,976.68 18,837,708.19 [注 2] 合 计 78,984,822.32 70,732,288.55 [注 1]本公司美国子公司 SBI 公司在 Costco 网络平台销售产品需向购买者承担产品终 身退货责任。公司产品使用生命周期约为 10-15 年,基于谨慎性原则,以 20 年作为退货预 测期。由于美国运费较高,不再收回退回的货物,故在预计退货损失时仅考虑产品的销售收 入损失。每年终了,根据最新的退货数据对退货率进行调整。本公司根据历史退货情况及预 计未来退货情况确定退货率,以销售额为基础,计提退货准备金。2021 年度的预估退货率 为 23.14%,2022 年度的预估退货率为 22.61%。会计处理为借记“营业收入”,贷记“预计 负债”;实际发生退货时,冲减预计负债 第 56 页 共 98 页 [注 2]本公司部分产品销售需承担保修责任。一般为:售后 2 年内的,需承担全部部件 更换、人工费及运费等全部费用;售后 3-5 年的,只承担部件成本,不承担人工费及运费; 5 年以上的,承担部分部件成本。本公司以实际发生的保修费用为基础预估保修费率,以应 承担保修责任的产品销售金额为基数,按照 0.8%计算计提产品质量保证金 29. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 5,847,382.50 11,320,000.00 1,185,009.12 15,982,373.38 收到财政拨款 合 计 5,847,382.50 11,320,000.00 1,185,009.12 15,982,373.38 (2) 政府补助明细情况 本期新增 本期计入当期 与资产相关/与 项 目 期初数 期末数 补助金额 损益[注] 收益相关 2015 年省工业与信息化 269,643.07 78,920.04 190,723.03 与资产相关 发展财政专项资金 2015 年嘉兴市工业发展 230,693.07 67,520.04 163,173.03 与资产相关 资金 2016 年嘉兴市工业发展 69,160.00 15,960.00 53,200.00 与资产相关 资金 浙江省工业机器人购置 69,160.00 15,960.00 53,200.00 与资产相关 奖励资金 嘉兴市级工业和信息化 (第三批)补助(智能 1,028,413.85 154,262.04 874,151.81 与资产相关 化制造) 2017 年秀洲区推进经济 854,206.83 128,131.06 726,075.77 与资产相关 转型升级补助 2018 年工业与信息化发 628,857.91 96,747.36 532,110.55 与资产相关 展财政专项资金 2019 年省工业与信息化 2,697,247.77 385,321.08 2,311,926.69 与资产相关 发展财政专项补助 2020 年度产业扶持奖励 2,750,000.00 242,187.50 2,507,812.50 与资产相关 资金 省级财政保障性租赁住 8,570,000.00 8,570,000.00 与资产相关 房建设筹集补助资金 小 计 5,847,382.50 11,320,000.00 1,185,009.12 15,982,373.38 [注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明 第 57 页 共 98 页 30. 股本 (1) 明细情况 本期增减变动(减少以“—”表示) 项 目 期初数 发行 期末数 送股 公积金转股 其他 小计 新股 股份总数 280,069,727 78,419,524 78,419,524 358,489,251 (2) 其他说明 经 2022 年 4 月 15 日第二届董事会第二十三次会议和 2021 年度股东大会批准,公司以 截至 2021 年 12 月 31 日总股本 280,069,727 股为基数,按每 10 股转增 2.8 股的比例,以资 本公积 78,419,524.00 元向全体出资者转增股份 78,419,524 股,增加股本 78,419,524.00 元。该次股本变动情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其于 2022 年 6 月 7 日出具《验资报告》(天健验〔2022〕265 号)。 31. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 1,898,893,983.96 78,419,524.00 1,820,474,459.96 其他资本公积 2,767,295.35 1,242,442.31 4,009,737.66 合 计 1,901,661,279.31 1,242,442.31 78,419,524.00 1,824,484,197.62 (2) 其他说明 1) 本期,公司资本公积(股本溢价)因转增股本减少 78,419,524.00 元,详见本财务 报表附注五(一)30 之说明。 2) 经公司第二届董事会第二十七次会议、第二十八次会议和 2022 年第一次临时股东大 会审议通过,公司向 246 名激励对象授予股票期权 549.77 万份,本期确认员工期权激励费 用而相应增加资本公积 1,242,442.31 元,详见本财务报表附注十一之说明。 32. 库存股 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 回购股份 74,970,587.43 74,970,587.43 第 58 页 共 98 页 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 合 计 74,970,587.43 74,970,587.43 (2) 其他说明 公司于 2022 年 8 月 18 日召开第二届董事会第二十七次会议,会议审议通过了《关于以 集中竞价交易方式回购股份方案的议案》,公司拟用自有资金回购数量总额不低于 319.09 万股,不超过 569.80 万股的公司股份,回购价格不超过 17.55 元/股,回购期限自董事会审 议通过之日起 12 个月内。截至 2022 年 12 月 31 日,公司通过集中竞价交易方式累计回购公 司股份 5,497,630 股,已按回购方案完成本次回购,回购股份总支出 74,970,587.43 元。 公司回购股份 5,497,630 股,暂时存放于公司开立的回购专用证券账户,后续拟用于公 司后期实施股权激励计划。在回购股份过户之前,已回购股份不享有利润分配、公积金转增 股本、增发新股和配股、质押、股东大会表决权等相关权利。回购的股份如未能在发布回购 结果暨股份变动公告后 36 个月内用于上述用途的,未使用的已回购股份将依据相关法律法 规的规定予以注销。 33. 其他综合收益 本期发生额 其他综合收益的税后净额 减:前期计入其他 项 目 期初数 减:前期计入其 减:所 税后 税后 综合收益当期转入 期末数 本期所得税前 他综合收益当期 得税 归属于 归属于 留存收益(税后归 发生额 转入损益 费用 母公司 少数股东 属于母公司) 将重分类进损益的 -10,400,824.91 20,129,932.50 20,129,932.50 9,729,107.59 其他综合收益 其中:外币财务报表 -10,400,824.91 20,129,932.50 20,129,932.50 9,729,107.59 折算差额 其他综合收益合计 -10,400,824.91 20,129,932.50 20,129,932.50 9,729,107.59 34. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 125,965,055.86 17,065,782.29 143,030,838.15 合 计 125,965,055.86 17,065,782.29 143,030,838.15 (2) 其他说明 第 59 页 共 98 页 本期增加系公司根据《公司法》及公司章程的规定,按净利润的 10%提取法定盈余公积。 35. 未分配利润 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 期初未分配利润 906,278,967.45 681,024,388.81 加:本期归属于母公司所有者的净利润 25,626,040.32 357,118,899.59 减:提取法定盈余公积 17,065,782.29 28,134,792.45 应付普通股股利 112,027,890.80 103,729,528.50 期末未分配利润 802,811,334.68 906,278,967.45 (2) 经 2022 年 4 月 15 日第二届董事会第二十三次会议和 2021 年度股东大会批准,公 司以截至 2021 年 12 月 31 日总股本 280,069,727 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金股 利 4.00 元(含税),共计分配股利 112,027,890.80 元。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 本期数 上年同期数 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 2,544,877,905.30 1,756,237,138.05 2,881,621,902.01 1,854,244,883.70 其他业务收入 118,459,370.43 65,212,039.72 85,206,974.49 60,161,440.50 合 计 2,663,337,275.73 1,821,449,177.77 2,966,828,876.50 1,914,406,324.20 其中:与客户之间的 2,652,892,382.26 1,819,308,200.18 2,966,828,876.50 1,914,406,324.20 合同产生的收入 (2) 收入分解信息 1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解 本期数 上年同期数 项 目 收入 成本 收入 成本 智能电动床 2,221,922,459.15 1,540,794,052.35 2,622,246,572.43 1,669,144,542.06 床垫 190,007,068.63 117,810,484.64 124,768,624.26 79,087,630.02 配件及其他 132,497,782.02 95,491,623.47 134,606,705.32 106,012,711.62 第 60 页 共 98 页 本期数 上年同期数 项 目 收入 成本 收入 成本 其他业务收入 108,465,072.47 65,212,039.72 85,206,974.49 60,161,440.50 小 计 2,652,892,382.26 1,819,308,200.18 2,966,828,876.50 1,914,406,324.20 2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解 本期数 上年同期数 项 目 收入 成本 收入 成本 境内 174,271,043.09 88,792,592.31 160,127,277.86 76,801,485.16 境外 2,478,621,339.17 1,730,515,607.87 2,806,701,598.64 1,837,604,839.04 小 计 2,652,892,382.26 1,819,308,200.18 2,966,828,876.50 1,914,406,324.20 3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解 项 目 本期数 上年同期数 在某一时点确认收入 2,652,892,382.26 2,966,828,876.50 小 计 2,652,892,382.26 2,966,828,876.50 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 销售税 541,874.31 城市维护建设税 4,238,715.86 4,573,845.40 教育费附加 2,534,209.66 2,734,233.41 地方教育附加 1,689,473.29 1,822,822.26 印花税 798,573.03 609,666.36 房产税 4,837,338.42 2,990,681.60 车船税 9,735.80 10,054.42 门牌税 864.59 838.20 环境保护税 1,920.30 1,100.95 土地使用税 0.08 合 计 14,652,705.26 12,743,242.68 3. 销售费用 第 61 页 共 98 页 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 130,491,648.26 135,109,790.97 广告及展览宣传费 165,822,508.43 65,595,046.66 咨询费 36,882,019.24 14,371,300.78 办公费 22,020,635.25 20,948,879.90 使用权资产折旧 10,289,497.12 9,431,131.89 差旅费 9,508,427.80 4,748,507.86 质保费 6,820,493.75 7,145,296.77 租赁费及物业费 5,186,682.50 3,064,624.15 出口保险费 4,228,271.82 4,815,611.41 其他 2,643,313.33 4,390,179.94 合 计 393,893,497.50 269,620,370.33 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 135,069,100.27 112,365,027.99 折旧摊销费用 26,680,817.76 26,608,694.58 办公费 24,788,619.75 24,885,495.68 咨询、中介费 19,369,884.69 27,335,395.08 使用权资产折旧 10,623,643.41 9,032,575.63 租赁费及物业费 4,880,008.49 6,736,948.12 差旅费 4,747,195.62 4,123,199.53 保险费 4,180,410.14 3,284,262.31 业务招待费 1,315,320.52 1,168,794.63 股份支付 1,242,442.31 其他 6,975,063.02 5,392,997.51 合 计 239,872,505.98 220,933,391.06 5. 研发费用 第 62 页 共 98 页 项 目 本期数 上年同期数 职工薪酬 78,495,598.18 75,368,914.21 物料消耗 49,165,813.30 43,418,827.96 委外研发费 12,665,697.35 5,102,203.60 折旧摊销费用 7,336,973.20 4,655,494.72 专利相关费用 3,287,103.20 5,536,311.63 测试检验费 2,265,176.28 1,223,057.97 软件服务费 592,189.37 1,417,400.98 其他 5,748,996.02 4,751,421.15 合 计 159,557,546.90 141,473,632.22 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 29,524,671.46 14,396,543.59 减:利息收入 30,838,986.57 15,268,404.50 汇兑损益 -123,859,928.24 30,872,235.43 手续费 4,726,999.19 4,520,714.85 合 计 -120,447,244.16 34,521,089.37 7. 其他收益 计入本期非经常 项 目 本期数 上年同期数 性损益的金额 与资产相关的政府补助[注] 1,185,009.12 942,821.62 1,185,009.12 与收益相关的政府补助[注] 21,116,035.20 22,547,433.50 21,116,035.20 代扣个人所得税手续费返还 255,329.29 483,335.66 255,329.29 进项税加计扣除 25,742.55 25,742.55 合 计 22,582,116.16 23,973,590.78 22,582,116.16 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明 8. 投资收益 第 63 页 共 98 页 项 目 本期数 上年同期数 权益法核算的长期股权投资收益 -236,775.66 -55,767.39 交易性金融资产在持有期间的投资收益 1,356,503.40 处置交易性金融资产取得的投资收益 -30,572,366.21 5,956,295.76 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 3,449,380.82 结构性存款收益 1,089,191.32 10,095,634.92 理财产品收益 1,458,091.41 913,509.23 合 计 -23,455,974.92 16,909,672.52 9. 公允价值变动收益 项 目 本期数 上年同期数 交易性金融资产 -123,630,315.02 14,519,385.47 其中:分类为以公允价值计量且其变动计入当期 -123,630,315.02 14,519,385.47 损益的金融资产产生的公允价值变动收益 合 计 -123,630,315.02 14,519,385.47 10. 信用减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 22,593,186.64 -8,434,240.09 合 计 22,593,186.64 -8,434,240.09 11. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 存货跌价损失 -13,492,833.32 -4,881,237.46 商誉减值损失 -2,791,965.96 合 计 -13,492,833.32 -7,673,203.42 12. 资产处置收益 计入本期非经常性 项 目 本期数 上年同期数 损益的金额 固定资产处置收益 -51,079.88 -978,288.11 -51,079.88 第 64 页 共 98 页 计入本期非经常性 项 目 本期数 上年同期数 损益的金额 使用权资产处置收益 2,397,044.56 2,397,044.56 合 计 2,345,964.68 -978,288.11 2,345,964.68 13. 营业外收入 计入本期非经常性 项 目 本期数 上年同期数 损益的金额 罚没收入 1,418,455.60 209,856.01 1,418,455.60 无需支付款项 87,470.25 204,681.87 87,470.25 非流动资产毁损报废利得 4,227.45 61,250.30 4,227.45 其他 47,832.61 40,701.77 47,832.61 合 计 1,557,985.91 516,489.95 1,557,985.91 14. 营业外支出 计入本期非经常性 项 目 本期数 上年同期数 损益的金额 对外捐赠 2,615,185.89 2,962,459.77 2,615,185.89 非流动资产毁损报废损失 130,398.19 255,120.19 130,398.19 滞纳金 30,977.17 152,498.03 30,977.17 罚款支出 2,147.51 159,095.67 2,147.51 租赁赔偿款 1,898,100.00 其他 1,341,652.00 8,304.16 1,341,652.00 合 计 4,120,360.76 5,435,577.82 4,120,360.76 15. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 17,469,441.37 68,915,721.54 递延所得税费用 -1,929,981.89 -16,601,400.38 合 计 15,539,459.48 52,314,321.16 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 第 65 页 共 98 页 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 38,738,855.85 406,528,655.92 按母公司适用税率计算的所得税费用 5,810,828.38 60,979,298.39 子公司适用不同税率的影响 9,642,753.30 -4,160,011.65 调整以前期间所得税的影响 -1,830,602.77 176,280.11 非应税收入的影响 -203,475.51 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,345,359.28 4,440,038.51 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 -704,730.42 -281.19 影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 23,984,131.86 8,837,661.24 或可抵扣亏损的影响 所得税减免 -2,119,631.93 本期费用加计扣除影响 -20,385,172.71 -17,958,664.25 所得税费用 15,539,459.48 52,314,321.16 16. 其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33 之说明。 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到政府补助 32,436,035.20 11,960,652.75 收到受限货币资金 2,008,062.10 收到经营活动押金保证金 102,127,994.16 10,764,758.32 银行存款利息 30,838,986.57 14,764,173.83 其他 5,358,028.37 889,037.73 合 计 172,769,106.40 38,378,622.63 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付的管理和研发费用 87,670,038.97 86,459,780.94 第 66 页 共 98 页 项 目 本期数 上年同期数 支付的销售费用 251,027,909.14 123,611,437.95 支付银行手续费 4,726,999.19 4,520,814.85 存入受限货币资金 74,053.89 16,614,997.93 支付经营活动押金保证金 1,693,651.42 2,000,000.00 其他 10,610,513.90 6,544,692.29 合 计 355,803,166.51 239,751,723.96 3. 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 赎回理财产品 151,402,721.82 152,268,045.00 赎回结构性存款 243,000,000.00 2,048,690,000.00 合 计 394,402,721.82 2,200,958,045.00 4. 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 购买结构性存款 40,000,000.00 1,881,190,000.00 购买理财产品 150,000,000.00 65,864,000.00 合 计 190,000,000.00 1,947,054,000.00 5. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 租赁负债本金及利息 64,225,849.87 47,690,099.58 股份回购 74,970,587.43 少数股东减资 1,000,000.00 合 计 140,196,437.30 47,690,099.58 6. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 第 67 页 共 98 页 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 23,199,396.37 354,214,334.76 加:资产减值准备 -9,100,353.32 16,107,443.51 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 68,015,626.81 58,836,605.60 产折旧 使用权资产折旧 61,150,713.22 45,488,551.15 无形资产摊销 5,973,501.79 5,591,901.08 长期待摊费用摊销 14,325,947.10 11,796,361.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -2,345,964.68 978,288.11 损失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 126,170.74 193,869.89 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 123,630,315.02 -14,519,385.47 财务费用(收益以“-”号填列) -20,577,248.44 34,697,085.57 投资损失(收益以“-”号填列) 23,455,974.92 -16,909,672.52 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -3,259,847.73 -18,793,877.20 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -1,467,376.83 2,855,709.68 存货的减少(增加以“-”号填列) 37,781,407.26 -331,083,839.49 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 304,128,234.87 -65,236,019.75 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -51,595,942.08 64,337,541.93 其他 1,242,442.31 经营活动产生的现金流量净额 574,682,997.33 148,554,898.71 2) 现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 1,590,770,729.76 1,153,067,161.18 减:现金的期初余额 1,153,067,161.18 1,227,089,358.00 加:现金等价物的期末余额 6,212,311.77 5,613,729.25 减:现金等价物的期初余额 5,613,729.25 现金及现金等价物净增加额 438,302,151.10 -68,408,467.57 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 1,590,770,729.76 1,153,067,161.18 第 68 页 共 98 页 项 目 期末数 期初数 其中:库存现金 1,392.92 1,275.14 可随时用于支付的银行存款 1,588,226,968.58 1,151,619,827.01 可随时用于支付的其他货币资金 2,542,368.26 1,446,059.03 2) 现金等价物 6,212,311.77 5,613,729.25 其中:随时可变现的货币基金 6,212,311.77 5,613,729.25 3) 期末现金及现金等价物余额 1,596,983,041.53 1,158,680,890.43 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 (3) 现金流量表补充资料的说明 期末其他货币资金中电商平台保证金、信用证保证金合计 9,857,679.00 元,因使用受 限,不属于现金及现金等价物。 期初其他货币资金中电商平台保证金、保函保证金、信用证保证金合计 10,979,776.61 元,因使用受限,不属于现金及现金等价物。 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 9,857,679.00 电商平台保证金、信用证 固定资产 334,403,178.40 借款抵押担保 无形资产 71,555,919.77 借款抵押担保 合 计 415,816,777.17 2. 外币货币性项目 (1) 明细情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 746,629,250.00 其中:美元 103,578,687.95 6.9646 721,384,130.10 欧元 1,467,076.15 7.4229 10,889,959.55 港币 6,307.66 0.8933 5,634.63 第 69 页 共 98 页 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 越南盾 48,658,954,637.00 0.0002949 14,349,525.72 交易性金融资产 13,933,406.62 其中:美元 2,000,604.00 6.9646 13,933,406.62 应收账款 211,655,654.92 其中:美元 28,823,959.81 6.9646 200,747,350.49 欧元 1,469,547.54 7.4229 10,908,304.43 其他应收款 25,270,324.15 其中:美元 2,105,620.42 6.9646 14,664,803.98 欧元 10,791.31 7.4229 80,102.81 越南盾 35,691,479,688.03 0.0002949 10,525,417.36 应付账款 45,609,160.04 其中:美元 2,529,726.71 6.9646 17,618,534.64 欧元 23,693.64 7.4229 175,875.52 越南盾 94,319,260,371.00 0.0002949 27,814,749.88 应付职工薪酬 29,176,178.32 其中:美元 3,531,835.02 6.9646 24,597,818.18 欧元 220,811.85 7.4229 1,639,064.28 越南盾 9,967,093,471.00 0.0002949 2,939,295.86 应交税费 10,130,134.70 其中:美元 1,198,006.59 6.9646 8,343,636.70 欧元 71,801.73 7.4229 532,977.06 越南盾 4,250,664,412.00 0.0002949 1,253,520.94 其他应付款 22,583,088.61 其中:美元 2,435,657.07 6.9646 16,963,377.23 欧元 236,530.05 7.4229 1,755,738.91 越南盾 13,102,653,331.00 0.0002949 3,863,972.47 (2) 境外经营实体说明 全资子公司舒福德投资公司主要经营地位于香港,本公司于 2014 年 8 月 1 日投资设立 该公司。该公司以美元为记账本位币。 第 70 页 共 98 页 全资子公司 SBI 公司主要经营地位于美国,全资子公司舒福德投资公司于 2014 年 10 月 18 日完成对该公司收购。该公司以美元为记账本位币。 全资子公司 Ergo 公司主要经营地位于美国,全资子公司舒福德投资公司于 2014 年 9 月 27 日完成对该公司收购。该公司以美元为记账本位币。 全资子公司 Ergo EU 主要经营地位于立陶宛,全资子公司舒福德投资公司于 2016 年 2 月 5 日投资设立该公司。该公司以欧元为记账本位币。 全资子公司麒盛平阳公司主要经营地位于越南,全资子公司舒福德投资公司于 2019 年 11 月 8 日投资设立该公司。该公司以越南盾为记账本位币。 全资子公司舒福德科技有限公司注册地位于香港,主要经营地位于墨西哥,本公司于 2020 年 9 月 4 日投资设立该公司。该公司以美元为记账本位币。 控股子公司舒泰弹簧有限公司注册地位于香港,主要经营地位于墨西哥,全资子公司舒 福德投资公司于 2021 年 6 月 16 日投资设立该公司。该公司以美元为记账本位币。 全资子公司 ERGOMOTION,UNIPESSOAL LDA 主要经营地位于葡萄牙,全资子公司舒福德投 资公司于 2022 年 4 月 4 日投资设立该公司。该公司以欧元为记账本位币。 3. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与资产相关的政府补助 期初 本期 期末 本期摊销 项 目 本期摊销 说明 递延收益 新增补助 递延收益 列报项目 2015 年省工业与信息化发 嘉财预〔2015〕 269,643.07 78,920.04 190,723.03 其他收益 展财政专项资金 574 号 2015 年嘉兴市工业发展资 嘉财预〔2015〕 230,693.07 67,520.04 163,173.03 其他收益 金 664 号 2016 年嘉兴市工业发展资 嘉财预〔2016〕 69,160.00 15,960.00 53,200.00 其他收益 金 144 号 浙江省工业机器人购置奖 嘉财预〔2016〕 69,160.00 15,960.00 53,200.00 其他收益 励资金 152 号 嘉兴市级工业和信息化(第 嘉财预(2019) 1,028,413.85 154,262.04 874,151.81 其他收益 三批)补助(智能化制造) 8 号 2017 年秀洲区推进经济转 秀洲财执经 854,206.83 128,131.06 726,075.77 其他收益 型升级补助 〔2018〕282 号 2018 年工业与信息化发展 嘉财预〔2019〕 628,857.91 96,747.36 532,110.55 其他收益 财政专项资金 9号 第 71 页 共 98 页 期初 本期 期末 本期摊销 项 目 本期摊销 说明 递延收益 新增补助 递延收益 列报项目 2019 年省工业与信息化发 嘉财预〔2019〕 2,697,247.77 385,321.08 2,311,926.69 其他收益 展财政专项补助 541 号 2020 年度产业扶持奖励资 嘉财预〔2015〕 2,750,000.00 242,187.50 2,507,812.50 其他收益 金 574 号 省级财政保障性租赁住房建 嘉政办发 8,570,000.00 8,570,000.00 其他收益 设筹集补助资金 〔2021〕57 号 小 计 5,847,382.50 11,320,000.00 1,185,009.12 15,982,373.38 2) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 《麒盛科技总部项目投资协 总部产业园投资奖励 5,000,000.00 其他收益 议》、《麒盛科技总部项目 补充协议》 2022 年嘉兴市级商务专项资金 3,030,978.00 其他收益 秀洲经商〔2022〕27 号 2022 年第二批科技发展资金补助 2,382,550.00 其他收益 秀洲科局〔2022〕14 号 资源与条件环境建设补助 2,382,550.00 其他收益 秀洲科局〔2022〕14 号 2022 年出口信用保险补助项目 1,321,092.00 其他收益 秀洲经商〔2022〕53 号 2022 年市本级一次性留工补助发放 847,500.00 其他收益 稳岗补贴 652,368.41 其他收益 浙人社发〔2021〕39 号 2021 年度秀洲区领军人才项目补助 600,000.00 其他收益 秀洲财行社〔2021〕112 号 2022 年度人才专项补助资金 600,000.00 其他收益 秀洲财行社〔2022〕148 号 2021 年度绿色制造专项资金项目 500,000.00 其他收益 秀洲经商〔2022〕25 号 嘉兴市市长质量奖奖励 500,000.00 其他收益 嘉政发〔2019〕2 号 省级企业技术中心奖励 500,000.00 其他收益 浙经信技术〔2019〕170 号 2021 年高校毕业生就业见习补贴 489,400.00 其他收益 嘉政发〔2021〕29 号 PCT 专利授权补助 330,000.00 其他收益 嘉委发〔2019〕26 号 即征即退退税款 300,194.28 其他收益 财税〔2011〕100 号 2021 浙江省中小企业发展竞争力提升 250,000.00 其他收益 嘉财预〔2021〕188 号 工程专项资金 2021 年嘉兴市标准创新贡献奖励 200,000.00 其他收益 嘉政发〔2021〕28 号 2022 年度嘉兴市产教融合“五个一批” 200,000.00 其他收益 嘉教职成〔2019〕173 号 相关项目资金 2022 年第二批一次性扩岗补助发放 157,500.00 其他收益 人社厅〔2022〕41 号 第 72 页 共 98 页 项 目 金额 列报项目 说明 2021 年度王江泾镇推进经济转型升级 100,000.00 其他收益 王委〔2021〕104 号 平稳发展创新发展政策补助 2022 年标准化战略奖励补助 100,000.00 其他收益 浙品联标发〔2020〕98 号 2022 年度市本级标准化战略资金补助 100,000.00 其他收益 嘉财企〔2022〕59 号 员工自驾返秀补贴 87,900.00 其他收益 秀洲经商〔2022〕4 号 嘉兴市政府企业招工补贴 74,000.00 其他收益 秀洲财行社〔2021〕219 号 2022 年第四批一次性留工培训补助发 71,000.00 其他收益 嘉人社〔2022〕46 号 放 2022 年区级人才专项资金补贴 55,000.00 其他收益 嘉经信企业〔2021〕13 号 2022 年市级人才专项资金 55,000.00 其他收益 嘉财预〔2022〕227 号 其他零星补助 229,002.51 其他收益 小 计 21,116,035.20 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 22,301,044.32 元。 六、合并范围的变更 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 ERGOMOTION,UNIPESSOAL 设立 2022 年 4 月 1 日 EUR 0.5 万元 100.00% LDA ERGOMOTION,UNIPESSOAL LDA 公司注册资本 0.5 万欧元,子公司舒福德投资公司认缴并 出资额 0.5 万欧元,实际出资额占比为 100.00%,已于 2022 年 4 月 4 日办妥工商设立手续。 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 注册资本 业务性质 取得方式 直接 间接 同一控制下 嘉兴市维斯科海绵有限公司 嘉兴 嘉兴 2,600.00 万元 制造业 100.00 企业合并 舒福德智能科技(浙江)有限公司 非同一控制 嘉兴 嘉兴 1,005.00 万元 商业 100.00 [注] 下企业合并 舒福德投资公司 香港 香港 HKD 20,060.00 万元 实业投资 100.00 设立 第 73 页 共 98 页 非同一控制 SBI 公司 美国 美国 USD 0.2 万元 商业 100.00 下企业合并 非同一控制 Ergo 公司 美国 美国 USD 1,000.00 万元 商业 100.00 下企业合并 Ergo EU 公司 立陶宛 立陶宛 EUR 0.25 万元 商业 100.00 设立 浙江麒盛数据服务有限公司 嘉兴 嘉兴 2,000.00 万元 服务业 85.00 设立 舒福德智能科技(杭州)有限公司 杭州 杭州 1,000.00 万元 商业 100.00 设立 浙江麒悦科技有限公司 杭州 杭州 2,000.00 万元 商业 80.00 设立 麒盛平阳公司 越南 越南 USD 800.00 万元 制造业 100.00 设立 麟盛投资(海南)有限公司 海南 海南 30,000.00 万元 实业投资 100.00 设立 深圳市元鼎盛投资有限合伙企业 深圳 深圳 3,000.00 万元 实业投资 95.24 设立 (有限合伙) 舒福德科技有限公司 墨西哥 香港 USD 1,300.00 万元 制造业 100.00 设立 麒盛数据(上海)有限公司 上海 上海 700.00 万元 服务业 70.00 设立 艾格智能科技(嘉兴)有限公司 嘉兴 嘉兴 USD 1,400.00 万元 制造业 100.00 设立 舒泰弹簧有限公司 墨西哥 香港 USD 300.00 万元 制造业 66.67 设立 ERGOMOTION,UNIPESSOAL LDA 葡萄牙 葡萄牙 EUR 0.5 万元 商业 100.00 设立 [注]舒福德智能科技(浙江)有限公司原名浙江索菲莉尔家居有限公司,2022 年 10 月 24 日变更为现名 2. 重要的非全资子公司 少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东 子公司名称 持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额 浙江麒盛数据服务有限公司 15.00% -1,365,659.64 -1,623,946.32 浙江麒悦科技有限公司 20.00% 980.69 413,754.23 深圳市元鼎盛投资有限合伙企 4.76% 152,953.61 128,189.08 1,752.36 业(有限合伙) 麒盛数据(上海)有限公司 30.00% -586,216.30 405,918.01 舒泰弹簧有限公司 33.33% -628,702.31 5,518,923.57 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 期末数 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 第 74 页 共 98 页 浙江麒盛数据服务有限公司 4,658,402.32 2,290,100.01 6,948,502.33 17,774,811.14 17,774,811.14 浙江麒悦科技有限公司 2,068,771.15 2,068,771.15 深圳市元鼎盛投资有限合伙企 37,891.58 37,891.58 业(有限合伙) 麒盛数据(上海)有限公司 761,112.51 1,436,835.52 2,197,948.03 647,089.61 197,798.39 844,888.00 舒泰弹簧有限公司[注] 2,043,638.23 1,530,460.39 3,574,098.62 176,978.34 783,558.87 960,537.21 (续上表) 期初数 子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 浙江麒盛数据服务有限公司 7,235,111.45 3,938,666.36 11,173,777.81 12,372,242.15 523,446.85 12,895,689.00 浙江麒悦科技有限公司 2,063,867.71 2,063,867.71 深圳市元鼎盛投资有限合伙企业 1,096,940.93 19,434,666.01 20,531,606.94 15,055.90 15,055.90 (有限合伙) 麒盛数据(上海)有限公司 648,788.34 2,327,453.91 2,976,242.25 1,189,940.57 579,187.32 1,769,127.89 舒泰弹簧有限公司[注] 2,164,409.81 6,394,684.86 8,559,094.67 603,434.66 5,062,977.23 5,666,411.89 [注]舒泰弹簧有限公司金额单位系美元 (2) 损益和现金流量情况 本期数 上年同期数 子公司名称 经营活动 经营活动 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额 现金流量 现金流量 浙江麒盛数据服 6,139,520.54 -9,104,397.62 -9,104,397.62 -1,187,448.04 3,764,406.05 -9,421,014.77 -9,421,014.77 -8,221,596.50 务有限公司 浙江麒悦科技有 4,903.44 4,903.44 33,085.50 1,874.59 1,874.59 -4,166.41 限公司 深圳市元鼎盛投 资有限合伙企业 3,213,311.16 3,213,311.16 -259,550.76 -187,195.17 -187,195.17 -199,536.03 (有限合伙) 麒盛数据(上海) 96,898.77 -1,954,054.33 -1,954,054.33 -1,177,884.81 31,656.76 -892,885.64 -892,885.64 -675,556.19 有限公司 舒泰弹簧有限公 37,738.30 -279,121.37 -279,121.37 -191,384.46 -107,317.22 -107,317.22 -109,675.37 司[注] [注]舒泰弹簧有限公司金额单位系美元 (二) 在合营企业或联营企业中的权益 1. 重要的合营企业或联营企业 (1) 基本情况 第 75 页 共 98 页 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法 上海耀夏企业管理合伙企 上海 上海 投资 99.92 权益法核算 业(有限合伙) 浙江椿盛科技有限公司 杭州 杭州 商业 39.00 权益法核算 江苏享盛科技有限公司 南京 南京 服务业 40.00 权益法核算 麒盛(深圳)睡眠数字科技 深圳 深圳 商业 99.92 权益法核算 投资合伙企业(有限合伙) 无锡高麟一期创业投资合 无锡 无锡 投资 60.83 权益法核算 伙企业(有限合伙) (2) 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明 1) 2021 年 1 月,子公司麟盛投资公司与自然人钟国民共同设立上海耀夏企业管理合伙 企业(有限合伙)(以下简称上海耀夏),麟盛投资公司系合伙企业有限合伙人。根据合伙 协议约定,上海耀夏的合伙事务应当经半数普通合伙人及全体有限合伙人出资额过半数的有 限合伙人同意后方可实施。由于上海耀夏仅有一名普通合伙人及一名有限合伙人,因此根据 上述合伙协议约定,本公司通过麟盛投资公司拥有上海耀夏 50%的表决权。 根据麟盛投资公司与普通合伙人钟国民及其他相关方签订的《补充协议》约定,如上海 耀夏所投资的目标公司上市,则麟盛投资公司享有 60%的投资收益,普通合伙人享有 40%的 投资收益;如上海耀夏所投资的目标公司 36 个月内未上市,则普通合伙人必须无条件回购 麟盛投资公司的全部投资本金。 2) 2022 年 10 月,公司与上海国科龙晖私募基金管理有限公司共同投资设立麒盛(深 圳)睡眠数字科技投资合伙企业(有限合伙)(以下简称数字睡眠合伙企业),公司系合伙 企业有限合伙人。根据数字睡眠合伙企业之合伙协议,投资决策委员会是该合伙企业决策机 构,公司拥有投资决策委员会 1/3 席位,故公司拥有数字睡眠合伙企业 33.33%的表决权。 根据合伙协议的约定,数字睡眠合伙企业资产分配时,先按全体合伙人投资比例分配,待各 合伙人收回投资本金之后,公司享有剩余收益的 80%。数字睡眠合伙企业投资期内管理费按 照每一有限合伙人实缴出资的 2%/年计算,退出期内,管理费以未退出项目本金为基数按 2%/ 年计取管理费。 3) 2022 年 12 月,子公司麟盛投资公司与上海高云私募基金管理合伙企业(有限合伙) (以下简称上海高云私募)、俞继东、倪翰韬共同投资设立无锡高麟一期创业投资合伙企业 (有限合伙)(以下简称无锡高麟合伙企业),麟盛投资公司系合伙企业有限合伙人。根据 无锡高麟合伙企业之合伙协议,投资决策委员会是该合伙企业决策机构,公司拥有投资决策 第 76 页 共 98 页 委员会 1/3 席位,故公司拥有无锡高麟合伙企业 33.33%的表决权。根据合伙协议的约定, 无锡高麟合伙企业资产分配时,先按全体合伙人投资比例分配,待各合伙人收回投资本金之 后,无锡高麟合伙企业向全体合伙人分配收益直至达到按其实缴出资为基数计算的年平均单 利收益率 8%,分配完毕上述收益后若仍有剩余,则将剩余部分的 20%作为业绩报酬奖励给上 海高云私募,剩余部分的 80%按全体合伙人实缴出资比例分配。无锡高麟合伙企业投资期内 管理费按照每一有限合伙人认缴出资的 2%/年计算,退出期内,管理费以未退出项目本金为 基数按 2%/年计取管理费。 2. 重要合营企业的主要财务信息 期末数/本期数 期初数/上年同期数 项 目 上海耀夏企业管理合伙企业 上海耀夏企业管理合伙企业 (有限合伙) (有限合伙) 流动资产 199,862.03 344,932.04 非流动资产 124,750,960.00 124,749,960.00 资产合计 124,950,822.03 125,094,892.04 流动负债 非流动负债 负债合计 归属于母公司所有者权益 124,950,822.03 125,094,892.04 按持股比例计算的净资产 124,908,314.12 124,994,816.13 份额 调整事项 内部交易未实现利润 其他 88,621.10 -84,382.92 对合营企业权益投资的账 124,996,935.22 124,910,433.21 面价值 营业收入 净利润 -144,170.01 -5,107.96 综合收益总额 -144,170.01 -5,107.96 3. 重要联营企业的主要财务信息 期初数/上年同 项 目 期末数/本期数 期数 第 77 页 共 98 页 麒盛(深圳)睡眠数 无锡高麟一期创 浙江椿盛科技 江苏享盛科技 浙江椿盛科技 字科技投资合伙企 业投资合伙企业 有限公司 有限公司 有限公司 业(有限合伙) (有限合伙) 流动资产 2,166,273.15 2,756,833.62 100,115,988.30 729,113.83 1,279,307.06 非流动资产 14,014.32 30,000,000.00 资产合计 2,180,287.47 2,756,833.62 100,115,988.30 30,729,113.83 1,279,307.06 流动负债 1,221,647.93 990,162.02 197,913.29 5,104,217.00 614,441.97 非流动负债 负债合计 1,221,647.93 990,162.02 197,913.29 5,104,217.00 614,441.97 归属于母公司所 958,639.54 1,766,671.60 99,918,075.01 25,624,896.83 664,865.09 有者权益 按持股比例计算 373,869.42 706,668.64 99,834,843.25 15,587,624.74 259,297.39 的净资产份额 调整事项 内部交易未 -53,888.58 -31,608.20 -46,164.35 实现利润 其他 78,000.00 32,894.36 3,276,020.24 78,000.00 对联营企业权益 397,980.84 675,060.44 99,867,737.61 18,863,644.98 291,133.04 投资的账面价值 营业收入 9,358,247.07 2,952,961.06 33,144.03 净利润 293,774.45 -233,328.40 -165,327.99 132.35 -135,134.91 综合收益总额 293,774.45 -233,328.40 -165,327.99 132.35 -135,134.91 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和 进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。 (一) 信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务 第 78 页 共 98 页 (1) 信用风险的评价方法 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础, 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加: 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例; 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2) 违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准 与已发生信用减值的定义一致: 1) 债务人发生重大财务困难; 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款; 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组; 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 2. 预期信用损失的计量 预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻 性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五 (一)5 之说明。 4. 信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采 取了以下措施。 (1) 货币资金 第 79 页 共 98 页 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。 (2) 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2022 年 12 月 31 日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司 应收账款的 73.30%(2021 年 12 月 31 日:88.72%)源于余额前五名客户。本公司对出口部 分应收账款通过购买中信保等保险产品来降低收款坏账风险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 (二) 流动性风险 流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法 偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险,本公司运用银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当 结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银 行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 619,455,006.20 644,690,041.43 286,886,151.02 357,803,890.41 应付账款 309,203,254.64 309,203,254.64 309,203,254.64 其他应付款 136,264,016.41 136,264,016.41 136,264,016.41 租赁负债 349,548,440.59 470,365,172.00 77,792,227.75 146,466,793.15 246,106,151.10 小 计 1,414,470,717.84 1,560,522,484.48 810,145,649.82 504,270,683.56 246,106,151.10 (续上表) 上年年末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 350,332,638.89 356,364,452.05 356,364,452.05 应付账款 394,823,503.01 394,823,503.01 394,823,503.01 第 80 页 共 98 页 上年年末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 其他应付款 44,200,810.28 44,200,810.28 44,200,810.28 租赁负债 280,930,740.24 318,568,444.36 61,525,666.98 118,684,400.53 138,358,376.85 小 计 1,070,287,692.42 1,113,957,209.70 856,914,432.32 118,684,400.53 138,358,376.85 (三) 市场风险 市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例, 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 2. 外汇风险 外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。在外币货币性项目 中,本公司持有的美元余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生重大 影响。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响,并通过购买远期结售汇合约等衍 生金融工具以降低外汇风险敞口。 在其他变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响 如下: 本期数 上年同期数 项目汇率变动 对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响 美元兑人民币升值 5% 44,160,316.22 44,160,316.22 45,967,762.55 45,967,762.55 美元兑人民币贬值 5% -44,160,316.22 -44,160,316.22 -45,967,762.55 -45,967,762.55 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 项 目 期末公允价值 第 81 页 共 98 页 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合 计 价值计量 价值计量 价值计量 持续的公允价值计量 1. 交易性金融资产和其他非流 77,649,177.98 182,990,636.98 260,639,814.96 动金融资产 分类为以公允价值计量且其变动 77,649,177.98 182,990,636.98 260,639,814.96 计入当期损益的金融资产 股票、基金投资 77,649,177.98 77,649,177.98 理财产品 2,270,913.07 2,270,913.07 远期结售汇合约 1,269,604.17 1,269,604.17 权益工具投资 179,450,119.74 179,450,119.74 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持有的股票期末公允价值以 2022 年 12 月 31 日收盘价乘以持股数量确定;基金 投资为公司在二级市场购入的开放式基金,按 2022 年 12 月 31 日基金净值乘以所持基金份 额确认其公允价值。 (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 期末理财产品系购买的无固定期限超短期人民币理财产品,按理财产品净值确认其公允 价值。 (四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 本公司远期结售汇合约系公司与银行签订的外汇买卖合约,按期末银行出具的《市值评 估报告》或类似文件确认其公允价值。 对于不在活跃市场交易的权益工具投资,由于公司对被投资单位无重大影响,对被投资 单位采用收益法或市场法进行估值不切实可行,且近期内被投资单位无其他可作为可靠公允 价值的参考依据。此外,公司从获取的相关信息分析,未发现被投资单位内外部环境自年初 以来已发生重大变化,因此属于可用投资成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”,以投 资成本作为公允价值,部分权益工具公允价值参考公司聘请的坤元资产评估有限公司的评估 结果。 十、关联方及关联交易 第 82 页 共 98 页 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 母公司对本 母公司对本 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决 比例(%) 权比例(%) 嘉兴智海投资管理有限公司 嘉兴 实业投资 3,507.00 万元 23.33 23.33 嘉兴智海投资管理有限公司于 2011 年 8 月 22 日在嘉兴市秀洲区市场监督管理局登记注 册,现持有统一社会信用代码为 91330411581663864R 的营业执照,注册资本 3,507.00 万元。 唐国海直接持有本公司 17.24%的股份,同时持有嘉兴智海投资管理有限公司 57.17%的 股权;唐颖系唐国海女儿,其直接持有本公司 0.90%的股份。通过以上持股安排,唐国海与 唐颖是本公司的实际控制人。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。 3. 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。 4. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 嘉兴瑞海机械高科技有限公司 实际控制人控制的公司 嘉兴市金贝贝工贸有限公司 实际控制人亲属控制的公司 嘉兴市博瑞五金制品有限公司 股东亲属控制的公司 嘉兴泰恩弹簧有限公司 股东亲属控制的公司 嘉兴泰克弹簧有限公司 实际控制人控制的公司参股的公司 浙江运河湾农业科技有限公司 实际控制人控制的公司 浙江椿盛科技有限公司 联营企业 江苏享盛科技有限公司 联营企业 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 嘉兴泰克弹簧有限公司 采购装饰架 5,527,461.88 9,282,701.57 浙江运河湾农业科技有限公司 采购农副产品 807,834.05 1,460,144.40 嘉兴泰恩弹簧有限公司 采购床垫、五金配件等 420,714.69 770,569.26 第 83 页 共 98 页 (2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 嘉兴泰恩弹簧有限公司 销售床垫 57,153.64 32,400.32 浙江椿盛科技有限公司 销售电动床、床垫 205,088.07 543,426.08 江苏享盛科技有限公司 销售电动床、床垫 3,035,523.90 2. 公司承租关联租赁情况 本期数 简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁 租赁资产种 和低价值资产租赁的 出租方名称 类 租金费用以及未纳入 支付的租金(不包括 增加的租赁负 确认的利息 租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 债本金金额 支出 租赁付款额 的可变租赁付款额) 嘉兴瑞海机械高 房屋建筑物 6,537,793.05 7,231,062.80 1,230,569.44 科技有限公司 嘉兴市博瑞五金 房屋建筑物 制品有限公司 嘉兴市金贝贝工 房屋建筑物 105,312.68 贸有限公司 (续上表) 上年同期数 简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁 租赁资产种 和低价值资产租赁的 出租方名称 类 租金费用以及未纳入 支付的租金(不包括 增加的租赁负 确认的利息 租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 债本金金额 支出 租赁付款额 的可变租赁付款额) 嘉兴瑞海机械高 房屋建筑物 8,177,212.83 35,844,991.35 1,519,221.83 科技有限公司 嘉兴市博瑞五金 房屋建筑物 601,830.29 制品有限公司 嘉兴市金贝贝 房屋建筑物 304,958.29 工贸有限公司 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 841.14 万元 1,387.63 万元 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 第 84 页 共 98 页 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 浙江椿盛科技有限公司 250,846.98 12,542.35 614,071.49 30,703.57 小 计 250,846.98 12,542.35 614,071.49 30,703.57 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付账款 嘉兴泰克弹簧有限公司 1,541,611.37 2,949,086.60 应付账款 嘉兴泰恩弹簧有限公司 3,785.10 小 计 1,545,396.47 2,949,086.60 其他应付款 江苏享盛科技有限公司 280,000.00 小 计 280,000.00 十一、股份支付 (一) 2022 年股票期权激励计划 1. 股份支付总体情况 (1) 明细情况 公司本期授予的各项权益工具总额 5,497,700 股 公司本期行权的各项权益工具总额 无 公司本期失效的各项权益工具总额 1,924,195 股 公司期末发行在外的股票期权行权价格为 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范 13.09 元/股;第二个行权期剩余期限 21 个 围和合同剩余期限 月;第三个行权期剩余期限 33 个月 (2) 其他说明 2022 年 8 月 18 日,公司第二届董事会第二十七次会议审议通过了《关于<麒盛科技股 份有限公司 2022 年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》及其他相关议案。2022 年 9 月 6 日公司 2022 年第一次临时股东大会审议通过了该些议案,2022 年 9 月 29 日,公 司第二届董事会第二十八次会议审议通过了《关于调整 2022 年股票期权激励计划授予激励 对象名单及期权数量的议案》、《关于向 2022 年股票期权激励计划激励对象授予股票期权 的议案》,最终确认股票期权授予日为 2022 年 9 月 29 日。 本次股票期权授予数量:549.77 万股;授予对象及人数:高管、核心技术/业务人员合 计 246 人;行权价格:13.09 元/股;股票来源:公司从二级市场回购的本公司人民币 A 股 普通股股票。本激励计划授予的股票期权的行权安排如下: 第 85 页 共 98 页 行权期 业绩考核目标 行权期间 行权比例 自股票期权授权日起 12 个月后 以 2021 年的营业收入为基数, 第一 个行 的首个交易日起至股票期权授权 2022 年的营业收入增长率不低 35% 权期 日起 24 个月内的最后一个交易 于 5.00% 日当日止 自股票期权授权日起 24 个月后 以 2021 年的营业收入为基数, 第二 个行 的首个交易日起至股票期权授权 2023 年的营业收入增长率不低 35% 权期 日起 36 个月内的最后一个交易 于 22.00% 日当日止 自股票期权授权日起 36 个月后 以 2021 年的营业收入为基数, 第三 个行 的首个交易日起至股票期权授权 2024 年的营业收入增长率不低 30% 权期 日起 48 个月内的最后一个交易 于 35.00% 日当日止 公司 2022 年业绩条件未达到行权条件,第一个行权期的股票期权作废。 2. 以权益结算的股份支付情况 布莱克-斯科尔斯(Black-Scholes)期权定价 授予日权益工具公允价值的确定方法 模型 在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取 得的可行权职工人数变动等后续信息做出最 可行权权益工具数量的确定依据 佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在 可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与 实际可行权工具的数量一致 本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 1,242,442.31 金额 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,242,442.31 (二) 2020 年员工持股计划 根据公司 2020 年第二次临时股东大会审议通过的《麒盛科技股份有限公司第一期员工 持股计划》议案,本公司设立了麒盛科技股份有限公司第一期员工持股计划(以下简称“员 工持股计划”)。员工持股计划参与人员为本公司核心或骨干人员。员工持股计划以全体参 与对象的出资金额与优先级资金提供方按照不超过 1:1 的出资比例共同设立金额不超过人 民币 10,000 万元的信托计划并委托信托机构进行管理,投资范围为本公司股票以及现金类 资产。公司实际控制人唐国海向参与本员工持股计划的员工提供其出资本金的保底承诺。 截 至 2021 年 3 月 12 日 , 公 司 员 工 持 股 计 划 通 过 二 级 市 场 累 计 购 买 本 公 司 股 票 2,116,294 股,成交总金额 54,955,922.59 元,成交均价为人民币 25.97 元/股。至此,公 司员工持股计划已完成股票购买。根据员工持股计划的规定,本员工持股计划所购买的股票 第 86 页 共 98 页 将在 2023 年 9 月一次性出售或过户至员工持股计划份额持有人。 十二、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1. 本公司承诺以募集资金投资建设“年产 400 万张智能床总部项目(二期)”,项目 承诺投资总额不低于 105,000 万元,其中募集资金投入 70,435.67 万元。截至 2022 年 12 月 31 日,公司已使用募集资金投入 18,847.98 万元。 2. 2022 年 10 月,公司与上海国科龙晖私募基金管理有限公司共同投资设立数字睡眠 合伙企业,合伙企业基金规模 6 亿元,公司认缴 5.995 亿元。截至 2022 年 12 月 31 日,公 司已根据合伙协议约定出资 1 亿元。 合伙协议约定,合伙企业成立后的第二、第三个年度内,各合伙人根据执行事务合伙人 的通知按照认缴出资比例将合伙企业出资实缴至 1.6 亿元、2 亿元。剩余出资根据投资项目 进度及按执行事务合伙人通知缴付。未能按照缴款通知书的规定足额缴付出资的合伙人需承 担逾期缴付出资责任和赔偿责任。 3. 截至 2022 年 12 月 31 日,本公司已开出尚未履行完毕的信用证为 1,365,000.00 美 元。 (二) 或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日,本公司不存在需要披露的重大或有事项。 十三、资产负债表日后事项 经公司 2023 年 4 月 20 日第三届董事会第三次会议审议,公司本年度不送红股、不进行 资本公积转增股本,剩余未分配利润暂不分配,本利润分配方案尚待股东大会批准。 十四、其他重要事项 (一) 分部信息 本公司主要业务为生产和销售智能电动床产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、 评估经营成果。因此,本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注 五(二)1 之说明。 (二) 公司作为承租人的租赁 1. 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12 之说明。 第 87 页 共 98 页 2. 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说 明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下: 项 目 本期数 上年同期数 短期租赁费用 5,793,858.24 6,410,616.97 低价值资产租赁费用(短期租赁除外) 873,504.21 684,464.66 合 计 6,667,362.45 7,095,081.63 3. 与租赁相关的当期损益及现金流 项 目 本期数 上年同期数 租赁负债的利息费用 15,545,124.71 9,661,617.51 与租赁相关的总现金流出 70,893,212.33 54,785,181.21 4. 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。 (三) 公司作为出租人的经营租赁 1. 租赁收入 项 目 本期数 上年同期数 租赁收入 10,444,893.47 其中:未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额 450,595.51 相关收入 2. 经营租赁资产 项 目 期末数 上年年末数 智能电动床及配套产品 9,250,406.93 618,462.50 小 计 9,250,406.93 618,462.50 (四) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 2023 年 1 月 23 日,公司客户 Serta Simmons Bedding,LLC 及其 13 家美国附属公司(以 下统称 SSB 公司)向美国德克萨斯州南区法院申请了第 11 章破产保护,进行财务重组。根 据 SSB 公司破产重整计划,对于 SSB 公司在正常经营过程中依赖的各种供应商,SSB 公司将 继续按照申请破产保护前相同或更好的条款向供应商支付款项。截至本财务报告报出日,公 司与 SSB 公司之间的交易、回款均未受到重大影响。 十五、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 第 88 页 共 98 页 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 619,513,946.70 100.00 805,439.79 0.13 618,708,506.91 合 计 619,513,946.70 100.00 805,439.79 0.13 618,708,506.91 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 912,190,245.02 100.00 51,723,627.78 5.67 860,466,617.24 合 计 912,190,245.02 100.00 51,723,627.78 5.67 860,466,617.24 2) 采用组合计提坏账准备的应收账款 期末数 项 目 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联方 603,655,997.95 组合 账龄组合 15,857,948.75 805,439.79 5.08 小 计 619,513,946.70 805,439.79 0.13 3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 期末数 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内(含,下同) 15,607,101.77 780,355.09 5.00 7-12 个月 250,846.98 25,084.70 10.00 小 计 15,857,948.75 805,439.79 5.08 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 6 个月以内(含,下同) 505,107,554.14 7-12 个月 91,926,881.84 1-2 年 1,983,782.49 第 89 页 共 98 页 2-3 年 5,286,712.72 3-4 年 15,209,015.51 合 计 619,513,946.70 (3) 坏账准备变动情况 本期增加 本期减少 项 目 期初数 期末数 计提 收回 其他 转回 核销 其他 按组合计提坏 51,723,627.78 -50,918,187.99 805,439.79 账准备 合 计 51,723,627.78 -50,918,187.99 805,439.79 (4) 期末应收账款金额前 5 名情况 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏账准备 的比例(%) 客户 A 208,441,810.69 33.65 客户 B 175,484,056.49 28.33 客户 C 113,247,532.65 18.28 客户 D 37,834,484.40 6.11 客户 E 34,862,649.01 5.63 小 计 569,870,533.24 91.99 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 298,390,489.45 100.00 176,446.57 0.06 298,214,042.88 合 计 298,390,489.45 100.00 176,446.57 0.06 298,214,042.88 (续上表) 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项计提坏账准备 1,000,000.00 0.47 1,000,000.00 100.00 第 90 页 共 98 页 按组合计提坏账准备 211,473,708.12 99.53 18,222,180.51 8.62 193,251,527.61 合 计 212,473,708.12 100.00 19,222,180.51 9.05 193,251,527.61 2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款 期末数 组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联方组合 294,861,558.13 押金保证金组合 3,009,550.55 150,477.53 5.00 账龄组合 519,380.77 25,969.04 5.00 其中:1 年以内 519,380.77 25,969.04 5.00 小 计 298,390,489.45 176,446.57 0.06 (2) 账龄情况 账 龄 期末账面余额 1 年以内 97,586,207.58 1-2 年 122,137,681.87 2-3 年 78,562,500.00 3-4 年 14,100.00 4-5 年 90,000.00 合 计 298,390,489.45 (3) 坏账准备变动情况 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预期 整个存续期预 项 目 未来 12 个月 小 计 信用损失(未发 期信用损失(已 预期信用损失 生信用减值) 发生信用减值) 期初数 6,165,030.30 8,006,010.21 5,051,140.00 19,222,180.51 期初数在本期 —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 12,057,150.21 -8,006,010.21 -4,051,140.00 本期计提 -18,045,733.94 -18,045,733.94 本期收回 第 91 页 共 98 页 本期转回 1,000,000.00 1,000,000.00 本期核销 其他变动 期末数 176,446.57 176,446.57 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 拆借款 237,162,178.53 165,619,779.14 应收暂付款 58,218,760.37 43,932,328.43 押金保证金 3,009,550.55 2,921,600.55 合 计 298,390,489.45 212,473,708.12 (5) 期末其他应收款金额前 5 名情况 占其他应收款余 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备 额的比例(%) 36,177,276.81 1 年以内 12.12 拆借款、应 单位 A 121,094,559.10 1-2 年 40.58 收暂付款 66,023,000.00 2-3 年 22.13 60,579,000.00 1 年以内 20.30 单位 B 拆借款 987,722.22 1-2 年 0.33 单位 C 拆借款 10,000,000.00 2-3 年 3.35 单位 D 押金保证金 2,413,000.00 2-3 年 0.81 120,650.00 单位 E 应收暂付款 171,158.23 1 年以内 0.06 8,557.91 小 计 297,445,716.36 99.68 129,207.91 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 604,506,874.50 9,350,412.50 595,156,462.00 623,036,874.50 9,350,412.50 613,686,462.00 对联营企业投资 100,945,660.11 100,945,660.11 297,319.13 297,319.13 合 计 705,452,534.61 9,350,412.50 696,102,122.11 623,334,193.63 9,350,412.50 613,983,781.13 (2) 对子公司投资 第 92 页 共 98 页 本期计提 减值准备 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 期末数 舒福德投资有限公司 160,498,850.00 160,498,850.00 嘉兴市维斯科海绵有限 25,228,717.50 25,228,717.50 公司 舒福德智能科技(杭州) 10,000,000.00 10,000,000.00 有限公司 浙江麒盛数据服务有限 17,000,000.00 17,000,000.00 7,000,000.00 公司 浙江麒悦科技有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 2,350,405.50 舒福德智能科技(浙江) 7.00 7.00 7.00 有限公司 深圳市元鼎盛投资有限 合伙企业(有限合伙) 20,000,000.00 20,000,000.00 [注] 舒福德科技有限公司 84,839,300.00 84,839,300.00 麟盛投资(海南)有限 300,000,000.00 300,000,000.00 公司 麒盛数据(上海)有限 1,470,000.00 1,470,000.00 2,940,000.00 公司 小 计 623,036,874.50 1,470,000.00 20,000,000.00 604,506,874.50 9,350,412.50 [注]2022 年度,公司已收回对深圳市元鼎盛投资有限合伙企业(有限合伙)的投资, 2023 年 3 月 3 日,该公司已办妥工商注销手续 (3) 对联营企业投资 本期增减变动 被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合 追加投资 减少投资 投资损益 收益调整 浙江椿盛科技有限公司 297,319.13 105,542.93 江苏享盛科技有限公司 800,000.00 -124,939.56 麒盛(深圳)睡眠数字科技 100,000,000.00 -132,262.39 投资合伙企业(有限合伙) 合 计 297,319.13 100,800,000.00 -151,659.02 (续上表) 本期增减变动 减值准备 被投资单位 其他权益 宣告发放现金股 计提减值 期末数 其他 期末余额 变动 利或利润 准备 浙江椿盛科技有限公司 402,862.06 第 93 页 共 98 页 江苏享盛科技有限公司 675,060.44 麒盛(深圳)睡眠数字科技 99,867,737.61 投资合伙企业(有限合伙) 合 计 100,945,660.11 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 (1) 明细情况 本期数 上年同期数 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 1,596,349,756.55 1,157,564,902.61 2,295,598,442.33 1,701,764,035.30 其他业务收入 36,709,011.12 9,794,142.23 45,212,760.57 15,513,473.99 合 计 1,633,058,767.67 1,167,359,044.84 2,340,811,202.90 1,717,277,509.29 其中:与客户之间的 1,621,190,889.66 1,164,631,803.55 2,340,811,202.90 1,717,277,509.29 合同产生的收入 (2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息 1) 收入按商品或服务类型分解 本期数 上年同期数 项 目 收入 成本 收入 成本 智能电动床 955,077,639.48 710,539,645.51 1,811,633,443.34 1,294,080,013.74 床垫 7,111,006.94 5,906,245.03 3,026,916.43 2,465,557.32 配件及其他 634,161,110.13 441,119,012.07 480,938,082.56 405,218,464.25 其他业务收入 24,841,133.11 7,066,900.94 45,212,760.57 15,513,473.99 小 计 1,621,190,889.66 1,164,631,803.55 2,340,811,202.90 1,717,277,509.30 2) 收入按商品或服务转让时间分解 项 目 本期数 上年同期数 在某一时点确认收入 1,621,190,889.66 2,340,811,202.90 小 计 1,621,190,889.66 2,340,811,202.90 2. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 金融工具持有期间的投资收益 8,646,254.71 7,394,589.32 第 94 页 共 98 页 项 目 本期数 上年同期数 其中:债权投资 7,289,751.31 7,394,589.32 分类为以公允价值计量且其变动计入当期 1,356,503.40 损益的金融资产 权益法核算的长期股权投资收益 -151,659.02 -92,680.87 处置金融工具取得的投资收益 -30,572,366.21 3,956,295.76 其中:分类为以公允价值计量且其变动计入当期 -30,572,366.21 3,956,295.76 损益的金融资产 结构性存款收益 1,086,676.25 10,090,213.54 处置长期股权投资产生的投资收益 2,563,781.54 理财产品收益 1,440,000.20 120,144.17 合 计 -16,987,312.53 21,468,561.92 十六、其他补充资料 (一) 非经常性损益 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销 2,219,793.94 部分 越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相 关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 22,026,592.59 受的政府补助除外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 第 95 页 共 98 页 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融 -146,849,514.28 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,436,203.17 其他符合非经常性损益定义的损益项目 255,329.29 小 计 -124,784,001.63 减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示) -10,694,143.88 少数股东权益影响额(税后) 12,338.88 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -114,102,196.63 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 加权平均净资产 每股收益(元/股) 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.81 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司 4.44 0.39 0.39 普通股股东的净利润 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 25,626,040.32 非经常性损益 B -114,102,196.63 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 139,728,236.95 第 96 页 共 98 页 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,203,574,204.71 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 E 资产 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G1 112,027,890.80 产 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7.00 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G2 9,658,311.72 产 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 2 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G3 65,312,275.71 产 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 1 外币报表折算差额 I1 20,129,932.50 增减净资产次月起至报告期期末的累计月 J1 6.00 数 其他 以权益结算的股份支付 I2 1,242,442.31 增减净资产次月起至报告期期末的累计月 J2 1.50 数 报告期月份数 K 12.00 L= D+A/2+ E×F/K-G× 加权平均净资产 3,146,156,892.08 H/K±I×J/K 加权平均净资产收益率 M=A/L 0.81% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.44% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 25,626,040.32 非经常性损益 B -114,102,196.63 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 139,728,236.95 期初股份总数 D 280,069,727 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 78,419,524 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 第 97 页 共 98 页