中曼石油：2018年度内部控制评价报告2019-04-27
公司代码：603619 公司简称：中曼石油
中曼石油天然气集团股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
中曼石油天然气集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
2. 财务报告内部控制评价结论
□有效 √无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，由于存在财务报告
内部控制重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方
面保持有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：四川昆仑石油设备制造有限公司、中曼石油钻井技术有限公司、
陕西中曼石油钻井技术有限公司、四川中曼电气工程技术有限公司、中曼石油天然气集团（海湾）公司、
中曼石油装备集团有限公司（原名“上海中曼石油装备有限公司”）、上海中曼油气销售有限公司（原名
“上海中曼石油制品有限公司”）、中曼石油工程技术服务（香港）有限公司、上海致远融资租赁有限公
司、中曼石油天然气勘探开发（香港）有限公司、上海中曼海洋石油工程技术服务有限公司、中曼石油
天然气勘探开发（塞浦路斯）有限公司、中曼石油服务有限责任公司、ZPEC 石油工程服务公司、ZPEC Egypt
LLC、天津中曼钻井工程有限公司、阿克苏中曼油气勘探开发有限公司、ZPEC PAKISTAN CO. (PRIVATE)
LIMITED、Petro Petroleum and Natural Gas Services LLP、ZHONGMAN UKRAINE CO., LTD、新疆中曼
西部石油钻井技术有限公司、四川中曼铠撒石油科技有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
资金管理、采购与付款、存货、销售与收款、成本与费用、对外投资与对子公司的控制、筹资、对
外担保、关联交易；围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素对内部控制进
行全面评价。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
公司整体层面内部控制、财务报表的编制流程、资金管理、销售与收款流程、采购与付款流程、资
产管理、对外投资等方面。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及及《上市公司治理准则》、上海证券交易所《上市公司规范运作
指引》等规定，遵循全面性、重要性和客观性原则，，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在错报 错报金额>资产总额的 资产总额的 0.1%<错报金 错报金额≤资产总额的
0.2% 额≤资产总额的 0.2% 0.1%
说明:
公司对财务报告内部控制缺陷评价时，该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致公司财务报表错报（或
漏报） 金额的大小，是以当年合并财务报告资产总额作为衡量的标准。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1） 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
（2） 公司更正已公布的财务报告；
（3） 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错
报；
（4） 审计委员会和审计监察部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督
无效。
重要缺陷 （1） 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2） 未建立反舞弊程序和控制措施；
（3） 对于非常规或特殊交易的帐务处理没有建立相应的控制机制或没有相应的
补偿性控制；
（4） 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
财务报表真实、准确的目标。
一般缺陷 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
非财务报告内部 直接财产损失金额>资产 资产总额的 0.1%<直接财 直接财产损失金额≤资产
控制缺陷造成的 总额的 0.2% 产损失金额≤资产总额的 总额的 0.1%
直接财产损失 0.2%
说明：
公司对财务报告内部控制缺陷评价时，该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致公司财务报表错报（或
漏报） 金额的大小，是以当年合并财务报告资产总额作为衡量的标准。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1） 违反现有的决策程序；
（2） 决策程序导致重大失误；
（3） 违反国家法律法规并受到处罚；
（4） 中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
（5） 媒体频现负面新闻，涉及面广；
（6） 重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
（7） 内部控制重大缺陷未得到整改。
重要缺陷 （1） 决策程序存在缺陷，可能导致一般失误；
（2） 违反企业内部规章，形成损失；
（3） 关键岗位业务人员流失严重；
（4） 媒体频现负面新闻，涉及局部区域；
（5） 重要业务制度或系统存在缺陷；
（6） 内部控制重要缺陷未得到整改。
一般缺陷 （1） 效率不高；
（2） 违反企业内部规章，未形成损失；
（3） 一般岗位业务人员流失严重；
（4） 媒体频现负面新闻，但影响不大；
（5） 一般业务制度或系统存在缺陷；
（6） 内部控制一般缺陷未得到整改。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
√是 □否
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在财务报告内部控制重大缺陷，
数量 1 个。
截至报告基准 截至报告发出
财务报告内部 缺陷整改情况/
缺陷描述 业务领域 日是否完成整 日是否完成整
控制重大缺陷 整改计划
改 改
关联方及其交 2018 年 4 月 1 财务管理 整改情况： 否 是
易管理 日，公司全资子 1、 为了维护公
公 司中曼石 油 司和广大中
天然气集团（海 小股东的利
湾）公司（以下 益，公司第
简 称“海湾 公 一时间同关
司”）与 Toghi 联方取得联
Trading-F.Z.C 系并进行了
（以下简称 协商。由于
“ Toghi 公 筹集美元偿
司”）签署《借 还占款时间
款合同》，约定 较长。双方
向 其提供不 超 充分考虑各
过 510 万美元 方面因素，
借 款，年利 率 为了不损害
6.5%，期限 24 公司利益，
个月。2018 年 4 李春第先生
月 4 日，海湾公 作为关联方
司向 Toghi 公 股东先行替
司 提 供 TOGHI 公司
5,040,386 美 偿 还
元资金拆借。海 5,040,386
湾 公 司 向 美元本金及
Toghi 公 司 提 利息。截至
供借款时， 2019 年 4 月
Toghi 公 司 是 24 日，上述
李 春第先生 控 借款本金及
制的企业，李春 利息合计
第 先生是公 司 5,386,860.
的董事长，因此 75 美元，折
Toghi 公 司 是 合约人民币
上 市公司的 关 36,202,397
联方。上述交易 .68 元（汇
构 成关联方 资 率按照 2019
金占用。 年 4 月 24 日
中国人民银
行公布的人
民币兑美元
的中间价 1
美 元
=6.7205 人
民币），李春
第已于 2019
年 4 月 25 日
向公司归还
上述借款本
金和利息。
为了防止违
反外汇相关
管理规定，
待 后 续
TOGHI 公司
向海湾公司
归还美元
时，公司将
等值人民币
（汇率按照
1 美 元
=6.7205 人
民币）再归
还至李春第
先生。
2、 加强对相关
法律、法规、
制度的学习
和培训。进
一步提高广
大员工特别
是公司董
事、监事、
高级管理人
员及关键部
门负责人规
范意识，保
障各项规章
制度的有效
落实。
3、 根据相关法
律、法规及
监管部门的
要求，结合
公司实际，
修订和完善
公司各项内
部控制制
度，健全完
善公司内部
控制体系，
优化公司业
务及管理流
程，确保公
司持续规范
运作。
整改负责人：董
事长
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
报告期内，公司不存在财务报告内部控制一般缺陷
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
√是 □否
存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷数量为 1 个。
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
报告期内，公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
公司根椐《公司法》、《证券法》、《内部控制制度》和其他法律法规的规定，在所有重大方面
基本建立并运行了较为有效的内部控制，并通过不断的梳理和优化，形成了一套较为完善、有效、合规
的内部控制体系，在保证公司正常有序经营、保护资产安全完整、保证会计信息真实准确等方面发挥了
重要作用。
公司十分重视内部控制报告反映出的问题，从全面加强内部控制出发，组织开展了公司内部自查整
改，公司将继续规范公司治理和加强内控体系建设，完善企业管理体系，增强执行力；加强风险管控及
预警，加强企业内部审计，按照企业会计准则的相关规定编制财务报表，促进企业规范发展。加强全员
学习，保障各项规章制度的有效落实，强化内部控制监督，降低制度流程的运行风险，使内部控制真正
为企业发展提供监督保障作用，促进公司健康、稳定、可持续发展。公司将严格遵照《企业内部控制基
本规范》等规定，完善落实各项制度，全面加强管控，确保公司在所有重大方面保持有效的内部控制。
1、结合《企业内部控制基本规范》、《上市公司规范运作指引》、《企业内部控制配套指引》等
文件精神，从内控制度建设、人员管理、内控执行等方面全面、深入开展自查整改，对公司内部控制制
度进行进一步的完善,并对相关制度进行培训宣贯 。
2、加强全员学习，保障各项规章制度的有效落实，强化内部控制监督，降低制度流程的运行风险，
完善内控管理手段，提升公司整体内控治理水平，使内部控制真正为企业发展提供监督保障作用，促进
公司健康、稳定、可持续发展。
3、加强风险评估体系建设，完善内部控制评价机制，以审计委员会为主导，以审计监察部为实施
部门，持续对内控建立于实施情况进行动态的监督与检查。加强内部控制的沟通与交流。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：李春第
中曼石油天然气集团股份有限公司
2019年4月25日
