璞泰来：2018年度内部控制评价报告2019-03-12
公司代码：603659 公司简称：璞泰来
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
上海璞泰来新能源科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内
部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督
和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行
了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：
上海璞泰来新能源科技股份有限公司及十九家下属全资、控股子公司，具体如下：
本公司：上海璞泰来新能源科技股份有限公司
负极材料板块公司：江西紫宸科技有限公司、溧阳紫宸新材料科技有限公司、内蒙古紫宸科技有限
公司、山东兴丰新能源科技有限公司、内蒙古兴丰新能源科技有限公司；
设备板块公司：深圳市新嘉拓自动化技术有限公司、江西嘉拓智能设备有限公司、宁德嘉拓智能设
备有限公司、溧阳嘉拓智能设备有限公司；
膜业务板块公司：东莞市卓高电子科技有限公司、宁德卓高新材料科技有限公司、江苏卓高新材料
科技有限公司、东莞市卓越新材料科技有限公司、溧阳卓越新材料科技有限公司、溧阳月泉电能源有限
公司、上海月泉电能源科技有限公司、浙江极盾新材料科技有限公司；
其他板块公司：香港安胜科技有限公司、上海庐峰投资管理有限公司；以上除山东兴丰新能源科技
有限公司、内蒙古兴丰新能源科技有限公司、上海庐峰投资管理有限公司是控股子公司，其余均是全资
子公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
评价范围包括对内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素在内的内部控制体
系整体有效性的评价：
（1）内部环境包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化；
（2）贯穿到生产经营全过程的风险评估、风险防范工作；
（3）主要控制活动包括授权审批、资金管理、财务管理、采购管理、信用管理、投融资管理、工
程项目管理、预算管理、绩效管理等；
（4）信息沟通方面主要是指信息系统建设管理，以确保内部信息传递的有效性、及时性，对外信
息披露管理的准确性和时效性；
（5）内部监督方面，公司董事会下设审计委员会，公司以监事会和审计部门作为对公司进行监督
稽核的机构。按照有利于事前、事后、事中监督的原则，专门负责对经营活动和内部控制执行的情况进
行监督和检查，并对检查对象和内容进行评价，提出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施和
生产经营的正常进行。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
重点关注的风险领域包括资金管理、财务管理、采购管理、合同管理、信用管理、投资项目管理、
信息披露管理、关联交易管理、对外投资管理、对外担保管理、对子公司管控等。
资金管理：根据各项法律法规的要求，为了规范募集资金的使用与管理，防范资金使用风险，保护
投资者的利益，公司制定了募集资金管理制度并严格遵照执行，2018 年初为进一步加强公司募集资金
的筹集、存储、使用、会计核算、募投项目变更、后续监督管理等事项的内部控制，公司进一步出台募
集资金规范使用操作指引，要求公司及其子公司严格落实以确保募集资金使用的规范、安全、高效、透
明。
财务管理：为提高公司财务管理水平，保证公司财务报告的真实性、准确性，提高财务运作效率，
公司制定了财务会计基本制度、财务管理制度、财务报告制度、预算管理规定、成本管理制度、应收账
款管理规定、存货管理制度等财务制度，保证会计资料真实、合法、完整，提高资金管理水平，降低财
务信息管理风险，规范财务管理。报告期内，公司会计核算、财务报表的编制及会计档案的管理等都严
格按照上述制度执行，及时、准确地提供经营管理活动所需要的信息和符合国家要求的财务信息。
采购管理：公司建立了供应商评估和准入制度，定期开展合格供应商评审，对所供商品的质量、价
格、交货及时性、付款条件、供应商资质等进行评估；公司制定了招投标管理制度，规范招投标流程；
严格规范采购计划、采购实施、采购合同审批、采购验收、保管和发票入账、付款等采购业务流程，保
证物料采购有序进行，为公司持续稳定生产提供保障。
合同管理：合同签订严格按照合同管理制度要求的合同范围、合同编制、合同评审、合同签订及变
更等控制程序，确保合同的合规性、有效性。销售合同的签署严格按照权限审批表的流程进行审批，控
股子公司签署重大的、超出一定金额的合同需报总部审批后方可签署。
信用管理：公司制定了应收账款管理规定、信用管理规定等相关制度，对信用标准、条件、收款方
式及销售业务部门和人员的职责权限等相关内容作了明确规定，并定期对客户的信用情况进行评估，以
此确定其信用额度、回款期限、折扣标准等。公司成立了应收账款管理小组，对客户开发和授信进行系
统性管理，每月定期召开应收账款管理会议，将收款责任落实到相关责任部门，并将销售货款回收率作
为主要考核指标之一。
投资项目管理：为了加强投资项目的管理，公司明确各事业部总经理为项目负责人并进行预算责任
制管理，从整个资本性投资项目的筹划、申报、概算、预算、规划和实施进行全程授权分工负责。总经
办会议负责审批子公司提交的投资项目的投资计划、项目建议书、可行性研究报告等决策性文件；财务
部制定相应的实施预算的考核目标，对项目的预算和计划进行跟踪和反馈，组织项目的考核实施；资金
部负责资本性投入相关资金的安排；法务部负责资本性投资项目相关法律文件的起草、审阅，负责项目
投资计划中相关法律风险的规避；基建部负责执行具体项目的基建实施，保障项目基建部分实施预算的
控制和落实；审计部负责对资本性投资项目的工程建设和实施进行定期和例行的审计；监督检查项目投
资的实施预算并将发现的问题及时反馈管理层。
公司还通过招投标管理制度、预算管理制度、工程项目管理规定等一系列内控制度，加强项目投资
控制，提高工程管理效率；聘请有相应执业资质的专业人员担任基建部负责人；内部审计部对各大基建
项目进行事前、事中、事后审计，重点对立项阶段投资估算、设计概算及概算修正、施工图预算、招投
标、合同签订、竣工结算、竣工决算等关键环节进行监督和审计。
信息披露管理：公司按照上市公司信息披露的要求已经制定了信息披露管理制度、投资者关系管理
制度、董事会秘书工作制度，对公司信息披露的管理、信息披露的内容、方式、责任、保密措施、档案
管理等加以明确与规范；设立了投资者关系服务热线和投资者关系电子邮箱，建立股东尤其是广大中小
投资者了解公司的渠道，确保公司及时、准确、完整获取信息并履行信息披露义务。报告期内，公司严
格按照信息披露制度履行信息披露义务。
关联交易管理：公司根据公司法、证券法等各项法规及公司章程、股东大会议事规则、董事会议事
规则等制定了关联交易决策制度，明确了关联方、关联交易及类别的认定标准，建立了关联方的报备方
式、关联交易披露和决策程序，制定了关联交易定价程序和方式以及相应的信息披露准则，确保公司发
生的关联交易公开、公平、公正，保障公司和股东的合法权益。报告期内，公司重大关联交易均按制度
履行了相应的决策程序和信息披露义务。
对外投资管理：公司注重对外投资方面的管理和控制，根据各项法律法规文件及公司章程制定了股
东大会议事规则、董事会议事规则、对外投资管理制度，针对投资决策和后续日常管理等重要环节进行
了详细的规定，明确了对外投资的决策权限、后续日常管理、转让与回收、重大事项报告及信息披露等
关键环节和处理方式。
对外担保管理：公司根据公司法、证券法等各项法规及公司章程、股东大会议事规则、董事会议事
规则等制定了对外担保管理制度，对公司对外担保进行统一管理，对审查对外担保对象、审批程序、对
外担保管理以及信息披露等进行了详细的规定，严格防范担保风险；公司股东大会和董事会作为对外担
保的审批和决策机构，严格按照各项监管规定及公司制度落实审批，独立董事对各项担保均需发表独立
意见并在年度报告中对对外担保情况和制度执行情况作出专项说明。
对子公司的管控：公司对子公司实施统一决策和经营管理。通过子公司管理制度，明确子公司管理
人员的职责权限、决策报审程序。子公司的主要管理人员由公司直接任命，受公司总部直接管理。公司
制定财务管理制度，对子公司财务会计工作实行垂直统一管理，根据公司投资情况予以委派、推荐子公
司财务管理人员，并依照公司规定的程序聘任和解聘。通过对外投资管理制度、对外担保管理制度、审
批权限表等规章制度和流程，实现对各子公司财务管理、对外投融资、对外担保等行为实施有效监督与
控制，提高公司整体运作效率和抗风险能力。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引结合本公司相关管理制度，组织开展内部控制评价工
作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
潜在错报额≥合并报表 合并报表净资产的 1%≤潜在错报额 潜在错报额＜合并报表净
净资产
净资产的 5% ＜合并报表净资产的 5% 资产的 1%
说明:
上述标准直接取决于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的重要程度。这种重要程度主要取
决于两个因素：其一是该缺陷是否会导致内部控制不能及时防止或发现并纠正财务报告错报；其二是该
缺陷单独或连同其他缺陷组合可能导致的潜在错报金额的大小。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
出现以下任一情形的，一般认定为财务报告内部控制重大缺陷：（1）发现董事、监事和
高级管理人员重大舞弊；（2）已经发现并报告给管理层的财务报告内部控制重大缺陷在
重大缺陷 经过合理时间后，未得到整改；（3）发现以前年度存在重大会计差错，对已披露的财务
报告进行更正；（4）公司内部控制环境无效；（5）注册会计师发现当期财务报告存在重
大错报，但公司内部控制运行中未能发现该错报。
出现以下任一情形的，一般认定为财务报告内部控制重要缺陷：（1）未依照公认会计准
则选择和应用会计政策；（2）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的
重要缺陷
控制机制，且没有相应的补偿性控制；（3）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多
项缺陷不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他财务报告内部控制缺陷。
说明：
上述定量标准中所指的财务指标值均为公司上年度经审计的合并报表数据。
上述标准每年由董事会授权经营管理层根据实际情况选择合适的指标，并提交董事会审批。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失额≥合 合并报表净资产的 1%≤直接财产 直接财产损失额＜合并报
净资产
并报表净资产的 5% 损失额＜合并报表净资产的 5% 表净资产的 1%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
出现以下任一情形的，一般认定为非财务报告内部控制重大缺陷：（1）重大事项缺乏民
主决策程序或决策程序出现重大失误；（2）违反国家法律、法规，受到政府部门处罚，
重大缺陷
且已对外正式披露并对公司定期报告披露造成重大负面影响；（3）高级管理人员和高级
技术人员流失严重；（4）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，造成按上述定量标
准认定的重大损失；（5）媒体负面新闻频现，情况属实，造成重大社会影响；（6）出现
重大安全生产事故。
出现以下任一情形的，一般认定为非财务报告内部控制重要缺陷：（1）民主决策程序存
在但不够完善或决策程序出现一般失误；（2）违犯国家法律、法规，但未对本公司定期
重要缺陷
报告披露造成负面影响；（3）管理人员或技术人员流失严重；（4）重要业务制度或执行
中存在较大缺陷；（5）媒体出现负面新闻，波及局部区域。
一般缺陷 不构成重大缺陷、重要缺陷的其他非财务内部控制缺陷。
说明：
上述定量标准中所指的财务指标值均为公司上年度经审计的合并报表数据。
上述标准每年由董事会授权经营管理层根据实际情况选择合适的指标，并提交董事会审批。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：梁丰
上海璞泰来新能源科技股份有限公司
2019年3月11日
