家家悦：2018年度内部控制评价报告2019-04-19
公司代码：603708 公司简称：家家悦
家家悦集团股份有限公司
2018 年度内部控制评价报告
家家悦集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：家家悦集团股份有限公司及合并范围内的所有子公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
（1）内部控制环境
公司不断完善和健全内部控制制度体系和组织架构，使内部控制体系得到更加有效地执行，确保了
股东大会、董事会和监事会等机构合法运作和决策。公司股东大会代表所有股东依法行使对企业经营方
针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权，能够确保全体股东特别是中小股东享有平等的地位，
充分行使自己的权利。公司董事会是公司经营的决策机构，对股东大会负责。董事会由七名董事组成，
依法行使公司的经营决策权，下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬考核委员会四个专门委
员会，董事会秘书负责处理董事会日常事务。监事会是公司监督机构，对股东大会负责。监事会由三名
监事组成，对董事、高级管理人员的履职情况以及公司的财务状况等进行监督和检查。
公司管理层是公司的执行机构，接受董事会、监事会的监督和制约，负责实施股东大会和董事会决
议，主持公司的日常经营与管理工作。采购部、营运部、人力资源部、审计部、财务部及信息部等各部
门根据各自的部门职责开展工作，在管理层的协调组织下相互分工、相互配合，保证公司经营活动有序
进行，协助公司管理层达成各项经营目标。
（2）风险评估与主要控制活动
根据公司管理的需要，公司设立各个领域业务流程与业务活动层级的具体目标，按照人、财、物、
进、销、存的经营管理要素分工，定期提报当前数据信息，为公司决策管理提供及时准确的依据。在内
部风险评估上，主要关注的因素有公司组织机构、业务流程等管理方面因素；员工职业操守、专业胜任
能力等人力资源因素；财务状况、经营成果、现金流量等财务因素；营运安全、员工健康等安全环保因
素。在外部风险评估方面，主要关注经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素；
法律法规、监管要求等法律因素；技术进步、工艺改进等科学技术因素，坚持安全、持续稳定健康的经
营方针，最大限度地控制和降低风险。
为保证各项管理目标的实现，公司建立了相关的控制程序，主要包括：不相容职务分离控制、交易
授权审批控制、会计系统控制、资产安全控制、预算控制、营运分析控制、绩效考核控制、独立稽核控
制等程序。
（3）信息与沟通
公司建立了《信息披露管理制度》等相关制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、
传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息的及时、有效。
在经营流方面，公司依托信息系统实现了计划、采购、库存、销售、财务等各环节的流程信息化，
以上信息管理模式在优化管理资源的同时提高了以市场为起点的公司内部供应链的反应速度，使公司对
于经营流的控制能力得以提升。
日常管理方面，公司为管理层及时有效地提供业绩报告，建立了强大的信息系统，信息系统人员能
够有效地履行职责，确保重要信息能及时传递给董事会、监事会和管理层。
（4）审计监督
公司设立内部审计部门，直接向董事会审计委员会负责，独立开展内部审计工作。其主要职责：对
公司各项内部控制制度执行情况实施监督评价，对公司经营和财务等方面进行审计和监督。通过内部审
计，及时发现有关经营活动中存在的问题，提出整改建议，落实整改措施，促进公司强化管理，进一步
防范企业经营风险和财务风险。
（5）内部控制评价具体范围
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、诚信与道德、反舞弊机制、内部审计、信
息传递与披露、投资与筹资管理、全面预算、财务报告、资金管理、采购业务管理、销售业务管理、资
产管理、存货管理、合同管理、安全管理、物流运输以及电子商务、工程项目管理等方面。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
新设子公司的管理控制、财务管理制度的建设情况、投资管理领域的制度建设、募集资金使用与管
理的内部控制、预算执行领域的制度建设、信息披露和投资者关系管理制度、采购业务的管理控制、销
售业务的管理控制、存货管理及内部控制、营运资金流动性管理等方面。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公
司内部控制指引》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
净利润 净利润错报≥10% 净利润错报 5%≤错报＜10% 净利润错报＜5%
总资产 总资产错报≥1% 总资产错报 0.5%≤错报＜1% 总资产错报＜0.5%
说明:
财务指标值为公司上年度经审计的合并报表数据，涉及多个量化指标的按照孰低原则认定
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；审计委员
会和内部审计机构对内部控制的监督无效；公司重述以前公布的财务报表，以更正
由于舞弊或错误导致的重大错报的缺陷；外部审计发现当期财务报表存在重大错
报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报的缺陷；其他可能影响报表使用
者正确判断的缺陷。
重要缺陷 未建立反舞弊程序和控制措施;对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的
控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;对于期末财务报告过程的控制存在
一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 1500 万元及以上 500 万元（含 500 万元）～ 50 万元（含 50 万元）～
额 1500 万元 500 万元
说明：无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 缺乏民主决策程序或决策程序不科学，决策程序导致重大失误；重要业务缺乏制度
控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制；中高级管理人员流失严重；内部控
制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 决策程序导致出现一般性失误；重要业务制度或系统存在缺陷；关键岗位业务人员
流失严重；内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；其他对公司产生较大
负面影响的情形。
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。内部控制缺陷认定及整改情
况。
说明：无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
1、公司已经按照公司的实际情况和管理的需要，建立健全了合理的内部控制制度，所建立的内部
控制制度贯穿于公司经营管理的各个环节，并且已按照既定内部控制检查监督的计划完成工作，为内部
控制制度执行、反馈、完善提供了合理的保证。
2、公司在内部控制建立过程中，充分考虑了零售行业特点和公司多年的管理经验，保证了内部控
制符合公司经营需要，对经营风险起到了有效控制作用。公司制订内部控制制度以来，各项制度均得到
有效执行，对公司加强管理、规范操作、提高经济效益以及公司长远发展起到了积极有效的作用。
3、公司董事会认为公司已按《企业内部控制基本规范》的要求在所有重大方面有效保持了与财务
报告相关的内部控制。
4、由于内部控制有其固有的局限性，随着内部控制环境的变化以及公司发展的需要，公司将及时
补充和完善内部控制体系，使其有效性得到保证。为公司财务报告的真实性、完整性以及公司的业务战
略、经营目标的实现提供合理保证。
5、本自我评价报告已经全体董事审核并同意。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：王培桓
家家悦集团股份有限公司
