海利生物：2019年度内部控制评价报告2020-04-30
公司代码：603718 公司简称：海利生物
上海海利生物技术股份有限公司
2019 年度内部控制评价报告
上海海利生物技术股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：上海海利生物技术股份有限公司及其全资子公司上海捷门生物技
术有限公司和控股子公司杨凌金海生物技术有限公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 113.10
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.33
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、资金管理、采购业务、资产管理、销售业
务、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金风险、成本费用风险、客户信用风险、供应商风险、人力资源管理风险、资产管理风险、合同
管控风险、财务会计报告风险等方面。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及结合公司所处的行业、公司运行管理各项管理制度，组织开展内
部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 错报≥1% 0.5%≤错报＜1% 错报＜0.5%
营业收入 错报≥3% 1%≤错报＜3% 错报＜1%
净资产 错报≥3% 1%≤错报＜3% 错报＜1%
净利润 错报≥5% 2%≤错报＜5% 错报＜2%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 A、董事、监事和高级管理人员舞弊； B、企业更正已公布的财务报告； C、
注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该
错报（规定金额超过 500,000 元的错报应当认定为重大错报）； D、企业审计委员
会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 该缺陷是否具备合理可能性导致企业的内部控制不能及时防止或发现并纠正财务
报告错报。合理可能性是指大于微小可能性（几乎不可能发生）的可能性，确定是
否具备合理可能性涉及评价人员的职业判断。（规定金额超过 300,000 元的错报应
当认定为重要缺陷）
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
财产损失金额 财产损失金额>税前利润 税前利润的 1%<财产损失 财产损失金额≤税前利润
3% 金额≤税前利润 3% 的 1%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 A、决策程序导致重大失误；
B、重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制；
C、高级管理人员和高级技术人员流失严重；
D、内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改；
E、其他对公司产生重大负面影响的情形。
重要缺陷 A、决策程序导致出现一般性失误；
B、重要业务制度或系统存在缺陷；
C、关键岗位业务人员流失严重；
D、内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；
E、其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 A、决策程序效率不高；
B、一般业务制度或系统存在缺陷；
C、一般岗位业务人员流失严重；
D、一般缺陷未得到整改；
E、存在其他缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
报告期内，公司治理与内部控制相关规定的要求不存在重大差异。2019 年，公司进行了公司相关
业务层面风险和流程的梳理更新工作，并根据最新修订的《中华人民共和国公司法（2018 修正）》《上
市公司治理准则（2018 修订）》《上市公司章程指引(2019 修订)》等规定的要求，对相关公司内部管理
制度进行修订，涉及修订的制度包括公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制
度》、《关联交易实施细则》，制定了《上海海利生物技术股份有限公司 2019 年高级管理人员薪酬考核方
案》等内部规章制度，完善了公司内控体系，对后续经营的规范性提供了进一步的实施指导。
2020 年，公司将主要在以下几个方面，继续完善内控程序，提高公司治理水平：
（1）结合公司实际执行情况，对公司现行的内部控制管理制度进一步予以完善。
（2）加强对子公司进行内控审计，形成内部控制审计报告。
（3）密切关注内控缺陷的发生与整改。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：张海明
上海海利生物技术股份有限公司
2020年4月27日
