审计委员会工作细则

                     仙鹤股份有限公司董事会
                       审计委员会工作细则


                               第一章 总则


    第一条   为强化仙鹤股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，
做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，
根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《仙鹤股份有限公司章程》
（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，依据公司股东大会的相关决议，
公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。


    第二条   董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机
构，主要负责公司内、外部审计的沟通，指导和监督内部审计部门工作。


                            第二章 人员组成


    第三条   审计委员会成员由董事组成，其中独立董事占多数，委员中至少有
一名独立董事为会计专业人士。


    第四条   审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分
之一以上（包括三分之一）提名，并由董事会选举产生。
    选举委员的提案获得通过后，新任委员在董事会会议结束后立即就任。


    第五条   审计委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业的独立董事委
员担任，负责主持委员会工作。


    第六条   审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述
第三条至第五条的规定补足委员人数。
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   第七条    审计委员会日常工作的联络、会议组织和决议落实等事宜由董事会
秘书负责。


                             第三章   职责权限


   第八条    审计委员会的主要职责权限是：
   （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；
   （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
   （三）审核公司的财务信息及其披露；
   （四）监督及评估公司的内部控制，包括但不限于审查公司的内部控制制度，
对重大关联交易进行审计等；
   （五）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。


    第九条    审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
审计委员会应配合监事会的监事审计活动。


                             第四章   决策程序


   第十条    董事会秘书负责做好审计委员会决策的前期准备工作，并向审计委
员会提供其赖以决策的相关书面资料，主要包括：
   （一）公司相关财务报告；
   （二）内外部审计机构的工作报告；
   （三）外部审计合同及相关工作报告；
   （四）公司对外披露财务信息情况；
   （五）公司重大关联交易审计报告；
   （六）其它相关资料。


   第十一条    审计委员会会议对董事会秘书依据前条提供的相关报告进行评


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议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论，主要包括：
    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
    （二）公司内部审计制度是否已经得到有效实施，公司财务报告是否全面真
实；
    （三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易
是否合乎相关法律法规；
    （四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
    （五）其他相关事宜。


                           第五章   议事规则


    第十二条   审计委员会分为例会和临时会议。


    第十三条   审计委员会例会每季度至少召开一次，由审计委员会主任委员负
责召集，主任委员因故不能履行职务时，由主任委员指定的其他委员召集；主任
委员未指定人选的，由审计委员会的其他一名委员（独立董事）召集。
    临时会议由审计委员会委员提议召开。


    第十四条   审计委员会会议应在会议召开前三天通知全体委员，会议由主任
委员主持，主任委员不能出席时可以委托其他一名委员（独立董事）主持。


    第十五条   审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。


    第十六条   审计委员会会议采取现场会议形式，表决方式为举手表决，亦可
以采取通讯方式召开，采取通讯方式召开的会议，表决方式为传真书面表决。


    第十七条   审计委员会可要求审计部和财务部负责人列席会议；审计委员会
认为必要时，可以邀请公司董事、监事、总经理和其他高级管理人员列席会议。


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    第十八条     如有必要，审计委员会可以聘请会计师事务所、律师事务所等中
介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。


    第十九条 审计委员会会议讨论与委员会成员有关联关系的议题时，该关联
委员应回避。该审计委员会会议由过半数的无关联关系委员出席即可举行，会议
所作决议须经无关联关系的委员过半数通过；若出席会议的无关联委员人数不足
审计委员会无关联委员总数的二分之一时，应将该事项提交董事会审议。


    第二十条     审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、公司章程及本工作细则的规定。


    第二十一条     审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录
上签名；会议记录由公司董事会秘书保存，保存期限为十年。


    第二十二条     出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露
有关信息。


                                第六章 附则


    第二十三条     本工作细则所称“以上”含本数，“过”、“不足”不含本数。


    第二十四条     本工作细则自董事会决议通过之日起实施。


    第二十五条     本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、行政法规、规范性文
件和《公司章程》的规定执行；本工作细则如与国家日后颁布的法律、行政法规、
规范性文件或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、行
政法规、规范性文件和《公司章程》的规定执行，并立即修订本工作细则，报董
事会审议通过。


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第二十六条   本工作细则的解释权归属公司董事会。




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                                                       二〇二三年三月




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