广州威能机电有限公司
2014 年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-72
审计报告
XYZH/2014CDA3047
广州威能机电有限公司：
我们审计了后附的广州威能机电有限公司（以下简称广州威能）财务报表，包括
2014年12月31日的合并及母公司资产负债表、2014年度合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是广州威能管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 审计意见
我们认为，广州威能财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面
公允反映了广州威能 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并
及母公司经营成果和现金流量。
四、 强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“九.（二）.4”所述，截至 2014
年 12 月 31 日，大股东及关联方占用广州威能资金余额合计 116,338,441.35 元。本段内
容不影响已发表的审计意见。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○一五年四月二十五日
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位：广州威能机电有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 六.1 66,442,909.63 68,921,055.53
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 六.2 87,318,851.54
115,734,261.51
预付款项 六.3 40,087,369.17 89,384,208.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六.4
131,855,398.57 124,380,168.89
买入返售金融资产
存货 六.5
146,026,217.20 122,019,802.04
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六.6 5,613,244.36 8,713,792.66
流动资产合计
505,759,400.44 500,737,879.64
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 六.7 3,091,577.35
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六.8 9,864,854.36 10,306,316.90
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六.9 938,550.22 353,160.20
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六.10 2,831,575.37 1,926,421.59
其他非流动资产 六.11 1,213,132.56 490,566.04
非流动资产合计 17,939,689.86 13,076,464.73
资 产 总 计
523,699,090.30 513,814,344.37
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表 (续)
2014 年 12 月 31 日
编制单位：广州威能机电有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动负债：
短期借款 六.12 58,063,581.58
122,441,014.47
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六.13
145,846,784.92 117,305,667.57
应付账款 六.14 76,810,109.66 33,925,457.73
预收款项 六.15 77,719,396.28 47,571,287.22
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六.16 1,431,339.85 1,429,369.00
应交税费 六.17 5,960,814.57 2,405,376.77
应付利息
应付股利
其他应付款 六.18 1,040,406.34 9,752,915.54
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
366,872,433.20 334,831,088.30
非流动负债：
长期借款 六.19 34,683,679.46 39,850,790.92
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 34,683,679.46 39,850,790.92
负 债 合 计
401,556,112.66 374,681,879.22
所有者权益:
实收资本 六.20 50,500,000.00 50,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六.21 1,880,313.10 1,880,313.10
减：库存股
其他综合收益 六.22 -75,784.51 -90,705.19
专项储备
盈余公积 六.23 12,119,009.16 8,085,911.44
一般风险准备
未分配利润 六.24 56,537,824.80 78,756,945.80
归属于母公司所有者权益合计
120,961,362.55 139,132,465.15
少数股东权益 六.25 1,181,615.09 -
所有者权益合计
122,142,977.64 139,132,465.15
负债和所有者权益总计
523,699,090.30 513,814,344.37
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位：广州威能机电有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 年末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 57,025,583.40 60,771,698.07
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 - -
十
应收账款 72,776,769.58
四.1 172,434,363.51
预付款项 37,114,130.53 87,751,706.53
应收利息
应收股利
十
其他应收款 53,723,409.27
四.2 165,023,784.00
存货 93,308,610.95
120,579,560.53
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,629,319.21 8,713,792.66
流动资产合计
556,806,741.18 377,045,987.06
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
十
长期股权投资 15,196,754.90 15,196,754.90
四.3
投资性房地产
固定资产 5,645,049.70 6,259,395.66
在建工程 - -
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 938,550.22 353,160.20
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,487,579.18 838,109.50
其他非流动资产 1,213,132.56 490,566.04
非流动资产合计 24,481,066.56 23,137,986.30
资 产 总 计
581,287,807.74 400,183,973.36
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表 (续)
2014 年 12 月 31 日
编制单位：广州威能机电有限公司 单位：人民币元
附
项 目 年末金额 年初金额
注
流动负债：
短期借款 19,500,000.00 92,742,159.36
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
145,846,784.92 117,305,667.57
应付账款 98,082,153.70 26,117,335.97
预收款项 74,859,631.40 34,749,140.94
应付职工薪酬 1,141,408.72 1,180,931.00
应交税费 4,947,861.12 1,169,302.01
应付利息
应付股利
其他应付款 10,182,140.10
129,841,694.29
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
474,219,534.15 283,446,676.95
非流动负债：
长期借款 -
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 - -
负 债 合 计
474,219,534.15 283,446,676.95
所有者权益:
实收资本 50,500,000.00 50,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 -
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 12,119,009.16 8,085,911.44
未分配利润 44,449,264.43 58,151,384.97
所有者权益合计
107,068,273.59 116,737,296.41
负债和所有者权益总计
581,287,807.74 400,183,973.36
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2014 年度
编制单位：广州威能机电有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
一、营业总收入
555,158,754.78 444,309,907.38
其中:营业收入 六.26
555,158,754.78 444,309,907.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
518,492,470.18 415,606,541.47
其中：营业成本 六.26
450,945,128.31 362,011,090.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六.27
1,498,584.95 416,970.94
销售费用 六.28
22,430,958.97 15,788,137.56
管理费用 六.29
28,200,209.91 23,907,652.02
财务费用 六.30
9,767,513.72 9,511,662.77
资产减值损失 六.31
5,650,074.32 3,971,027.91
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
36,666,284.60 28,703,365.91
加：营业外收入 六.32
346,370.98 256,508.70
其中：非流动资产处置利得
170.98 81,000.00
减：营业外支出 六.33
180,672.60 394,778.22
其中：非流动资产处置损失
81,207.59 127,081.47
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
36,831,982.98 28,565,096.39
减：所得税费用 六.34
5,306,391.17 6,413,957.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
31,525,591.81 22,151,138.85
归属于母公司股东的净利润
31,813,976.72 22,151,138.85
-
少数股东损益
288,384.91 -
-
六、其他综合收益的税后净额
14,920.68 62,156.33
归属母公司所有者的其他综合收益的税后
净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
-
5.外币财务报表折算差额
14,920.68 62,156.33
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额
七、综合收益总额
31,540,512.49 22,088,982.52
归属于母公司股东的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2014 年度
编制单位：广州威能机电有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本年金额 上年金额
十
一、营业收入
四.4 529,916,477.78 421,349,386.35
十
减：营业成本
四.4 451,207,632.34 358,967,431.95
营业税金及附加
1,084,365.73 275,566.68
销售费用
12,029,141.43 8,651,956.38
管理费用
25,398,019.02 21,334,132.15
财务费用
4,691,952.10 5,157,903.84
资产减值损失
4,564,795.11 922,811.10
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
十
投资收益（损失以“－”号填列）
四.5 13,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
43,940,572.05 26,039,584.25
加：营业外收入
346,370.98 208,889.58
其中：非流动资产处置利得
170.98 81,000.00
减：营业外支出
155,211.01 302,942.05
其中：非流动资产处置损失
60,384.29 127,081.47
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
44,131,732.02 25,945,531.78
减：所得税费用
3,800,754.84 4,127,279.24
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
40,330,977.18 21,818,252.54
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
40,330,977.18 21,818,252.54
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2014 年度
编制单位：广州威能机电有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
612,973,962.40 495,236,671.99
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
19,712,817.20 14,629,261.92
收到其他与经营活动有关的现金 六.35
13,085,781.28 930,238.15
经营活动现金流入小计
645,772,560.88 510,796,172.06
购买商品、接受劳务支付的现金
479,429,034.51 456,655,333.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
20,377,672.47 15,061,839.37
支付的各项税费
12,010,239.53 7,022,101.54
支付其他与经营活动有关的现金 六.35
21,573,291.22 32,154,272.23
经营活动现金流出小计
533,390,237.73 510,893,546.14
-
经营活动产生的现金流量净额
112,382,323.15 97,374.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
2,000,000.00
取得投资收益收到的现金
15,228.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额 159,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
2,015,228.77 159,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金 2,824,449.67 827,564.74
投资支付的现金
2,000,000.00 3,931,150.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
4,824,449.67 4,758,714.74
- -
投资活动产生的现金流量净额
2,809,220.90 4,599,714.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
1,470,000.00 20,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金
42,175,959.37 170,132,577.09
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六.35
50,523,561.62 43,854,789.65
筹资活动现金流入小计
94,169,520.99 234,487,366.74
偿还债务所支付的现金
96,819,134.34 159,835,150.58
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
57,465,143.79 6,316,499.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六.35
53,971,983.42 51,053,725.21
筹资活动现金流出小计
208,256,261.55 217,205,375.59
-
筹资活动产生的现金流量净额
114,086,740.56 17,281,991.15
-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
351,217.93 62,773.63
-
五、现金及现金等价物净增加额
4,162,420.38 12,522,128.70
加：期初现金及现金等价物余额
14,466,343.91 1,944,215.21
六、期末现金及现金等价物余额
10,303,923.53 14,466,343.91
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2014 年度
编制单位：广州威能机电有限公司 单位：人民币元
附
项 目 本年金额 上年金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
322,314,421.37 472,082,646.25
收到的税费返还
19,550,125.76 14,000,265.22
收到其他与经营活动有关的现金
216,290,502.07 367,406.22
经营活动现金流入小计
558,155,049.20 486,450,317.69
购买商品、接受劳务支付的现金
400,944,519.54 450,517,704.69
支付给职工以及为职工支付的现金
16,421,587.87 11,702,166.02
支付的各项税费
7,407,646.06 4,082,167.90
支付其他与经营活动有关的现金
41,483,388.07 30,381,022.13
经营活动现金流出小计
466,257,141.54 496,683,060.74
-
经营活动产生的现金流量净额
91,897,907.66 10,232,743.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
回的现金净额 159,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
159,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金 2,211,158.52 820,740.50
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
2,211,158.52 820,740.50
- -
投资活动产生的现金流量净额
2,211,158.52 661,740.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
20,500,000.00
取得借款收到的现金
20,700,000.00 71,983,015.17
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
50,052,355.53 43,175,065.32
筹资活动现金流入小计
70,752,355.53 135,658,080.49
偿还债务支付的现金
60,630,000.00 61,870,539.58
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
53,671,351.28 2,493,570.89
支付其他与筹资活动有关的现金
51,964,048.76 50,582,519.12
筹资活动现金流出小计
166,265,400.04 114,946,629.59
-
筹资活动产生的现金流量净额
95,513,044.51 20,711,450.90
-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
354,588.55 53,358.56
-
五、现金及现金等价物净增加额
5,471,706.82 9,763,608.79
加：期初现金及现金等价物余额
10,719,342.54 955,733.75
六、期末现金及现金等价物余额
5,247,635.72 10,719,342.54
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2014 年度
编制单位：广州威
单位：人民币元
能机电有限公司
本年
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工 一
具 专 般 少数股东权 所有者权益合
减：
其他综合 项 风 益 计
实收资本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
其 收益 储 险
先 续 股
他 备 准
股 债
备
-
一、上年年末余额
50,500,000.00 1,880,313.10 90,705.19 8,085,911.44 78,756,945.80 139,132,465.15
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
-
二、本年年初余额
50,500,000.00 1,880,313.10 90,705.19 8,085,911.44 78,756,945.80 139,132,465.15
三、本年增减变动
- -
金额（减少以
14,920.68 4,033,097.72 22,219,121.00 1,181,615.09 16,989,487.51
“－”号填列）
（一）综合收益 -
总额 14,920.68 31,813,976.72 288,384.91 31,540,512.49
（二）所有者投
入和减少资本 1,470,000.00 1,470,000.00
1.所有者投入
资本 1,470,000.00 1,470,000.00
2.其他权益工
具持有者投入资本
3.股份支付计
入所有者权益的金
额
3.其他
- -
（三）利润分配
4,033,097.72 54,033,097.72 50,000,000.00
1.提取盈余公 - -
积 4,033,097.72 4,033,097.72 4,033,097.72
2.提取一般风
险准备
3.对所有者的 - -
分配 50,000,000.00 50,000,000.00
4.其他
（四）所有者权
益内部结转
1.资本公积转
增实收资本
2.盈余公积转
增实收资本
3.盈余公积弥
补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
-
四、本年年末余额
50,500,000.00 1,880,313.10 75,784.51 12,119,009.16 56,537,824.80 1,181,615.09 122,142,977.64
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构
负责人：
合并所有者权益变动表（续）
2014 年度
编制单位：广州威能机
单位：人民币元
电有限公司
上年
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项 目 专 般 少数股 所有者权益合
减：
优 永 其他综合 项 风 东权益 计
实收资本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
先 续 收益 储 险
他 股
股 债 备 准
备
-
一、上年年末余额
50,500,000.00 1,880,313.10 28,548.86 5,904,086.19 58,787,632.20 117,043,482.63
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
-
二、本年年初余额
50,500,000.00 1,880,313.10 28,548.86 5,904,086.19 58,787,632.20 117,043,482.63
三、本年增减变动金额
-
（减少以“－”号填
62,156.33 2,181,825.25 19,969,313.60 22,088,982.52
列）
-
（一）综合收益总额
62,156.33 22,151,138.85 22,088,982.52
（二）所有者投入和
减少资本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
3.其他
-
（三）利润分配
2,181,825.25 2,181,825.25
-
1.提取盈余公积
2,181,825.25 2,181,825.25
2.提取一般风险准
备
3.对所有者的分配
4.其他
（四）所有者权益内
部结转
1.资本公积转增实
收资本
2.盈余公积转增实
收资本
3.盈余公积弥补亏
损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
-
四、本年年末余额
50,500,000.00 1,880,313.10 90,705.19 8,085,911.44 78,756,945.80 139,132,465.15
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
2014 年度
编制单位：广州威能机电有限公司 单位：人民币元
本年
其
其他权益工具 他
项 目 减： 专
资本 综
实收资本 优 永 库存 项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 公积 合
先 续 股 储
他 收
股 债 备
益
一、上年年末余额
50,500,000.00 8,085,911.44 58,151,384.97 116,737,296.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
50,500,000.00 8,085,911.44 58,151,384.97 116,737,296.41
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 - -
列） 4,033,097.72 13,702,120.54 9,669,022.82
（一）综合收益总额
40,330,977.18 40,330,977.18
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
- -
（三）利润分配
4,033,097.72 54,033,097.72 50,000,000.00
-
1.提取盈余公积
4,033,097.72 4,033,097.72
- -
2.对所有者的分配
50,000,000.00 50,000,000.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增实收资本
2.盈余公积转增实收资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额
50,500,000.00 12,119,009.16 44,449,264.43 107,068,273.59
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表（续）
2014 年度
编制单位：广州威能机电有限公司 单位：人民币元
上年
其
其他权益工具 他
项 目 减： 专
资本 综
实收资本 库存 项 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
公积 合
优先 永续 其 股 储
收
股 债 他 备
益
一、上年年末余额
50,500,000.00 5,904,086.19 38,514,957.68 94,919,043.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
50,500,000.00 5,904,086.19 38,514,957.68 94,919,043.87
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填
列） 2,181,825.25 19,636,427.29 21,818,252.54
（一）综合收益总额
21,818,252.54 21,818,252.54
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
-
（三）利润分配
2,181,825.25 2,181,825.25
-
1.提取盈余公积
2,181,825.25 2,181,825.25
2.对所有者的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增实收资本
2.盈余公积转增实收资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额
50,500,000.00 8,085,911.44 58,151,384.97 116,737,296.41
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
广州威能机电有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
广州威能机电有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）系
2005 年 3 月 8 日由邵丽梅和陈丽云共同出资设立的有限责任公司，公司取得广州市工商
行政管理局番禹分局核发的注册号为 440126000042371 的企业法人营业执照，本公司法
定代表人：邵剑梁，注册地址：广州市番禺区丽骏路 25 号，公司办公地址：广州市番禺
区丽骏路 28 号。
本公司设立时注册资本为 50 万元，其中：邵丽梅以货币资金出资 35 万元，占注册
资本的 70%；陈丽云以货币资金出资 15 万元，占注册资本的 30%，本次出资业经广州市
德信会计师事务所有限公司德信会验字（2005）0056 号验资报告验证。
2005 年 5 月 20 日，根据公司股东会决议，公司申请增加注册资本 250 万元。增资
后公司注册资本为 300 万元，其中：广州番禺超能机电设备有限公司出资 150 万元，占
注册资本的 50%；邵丽梅出资 105 万元，占注册资本的 35%；陈丽云出资 45 万元，占注
册资本的 15%。本次增资业经广州市德信会计师事务所有限公司德信会验字（2005）
0112 号验资报告验证。
2005 年 8 月 5 日，根据公司股东会决议，公司申请增加注册资本 200 万元。增资后
公司注册资本为 500 万元，其中：广州番禺超能机电设备有限公司出资 300 万元，占注
册资本的 60%；邵丽梅出资 150 万元，占注册资本的 30%；陈丽云出资 50 万元，占注册
资本的 10%。本次增资业经广州市德信会计师事务所有限公司德信会验字（2005）0196
号验资报告验证。
2009 年 11 月 20 日，公司股东会决议同意股东陈丽云将其拥有的公司 10%股权转让
给邵丽梅。本次转让后公司股权比例为：广州番禺超能机电设备有限公司出资 300 万元，
占注册资本的 60%；邵丽梅出资 200 万元，占注册资本的 40%。
2010 年 6 月 10 日，根据公司股东会决议，公司申请增加注册资本 510 万元。增资
后公司注册资本为 1,010 万元，其中：广州番禺超能机电设备有限公司出资 555.50 万元，
占注册资本的 55%；邵丽梅出资 454.50 万元，占注册资本的 45%。本次增资业经广州市
德信会计师事务所有限公司德信会验字（2010）0077 号验资报告验证。
2010 年 11 月 16 日，根据公司股东会决议，公司申请增加注册资本 1,990 万元。增
资后公司注册资本为 3,000 万元，其中：广州番禺超能机电设备有限公司出资 2,245.50
万元，占注册资本的 74.85%；邵丽梅出资 454.50 万元，占注册资本的 15.15%；邵剑钊
出资 150 万元，占注册资本的 5%；黎柏荣出资 150 万元，占注册资本的 5%。本次增资业
经深圳市鹏城会计师事务所有限公司广州分公司深鹏惠分所验字[2010]015 号验资报告
验证。
2013 年 3 月 7 日，公司股东广州番禺超能机电设备有限公司分立为 4 家公司，广州
13
广州威能机电有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
番禺超能机电设备有限公司持有的本公司 2,245.50 万元股权由分立后的广州超恒投资有
限公司承接。2013 年 5 月 30 日，广州超恒投资有限公司更名为广州超能投资有限公司
(以下简称超能投资)。
2013 年 12 月 3 日，根据公司股东会决议，公司申请增加注册资本 2,050 万元。增
资后公司注册资本为 5,050 万元，其中：超能投资出资 4,090.50 万元，占注册资本的
81%；邵丽梅出资 454.50 万元，占注册资本的 9%；邵剑钊出资 252.50 万元，占注册资
本的 5%；黎柏荣出资 252.50 万元，占注册资本 5%。本次增资业经广东正中珠江会计师
事务所有限公司番禺分所正珠番验字（2013）0032 号验资报告验证。
2014 年 11 月 20 日，经本公司股东会决议，同意原股东邵丽梅将 454.50 万元的出
资额转让给邵剑梁。本次转让后各方出资比例为：邵剑梁出资 454.5 万元，占公司注册
资本的 9%，超能投资出资 4090.5 万元，占注册资本 81%，邵剑钊出资 252.5 万元，占注
册资本的 5%，黎柏荣出资 252.5 万元，占注册资本 5%。
本公司属机械制造行业，经营范围主要包括：生产、加工、销售、租赁:内燃机、发
电机、发电机组及配件、输配电及控制设备、工业自动化控制设备、金属包装容器；维
修、安装:内燃机、发电机组(供受电设施除外)、工业自动化控制设备、安全监视报警器
材、照明灯具、金属包装容器、环境污染防治专用设备；机电设备安装工程(特种设备、
供受电设施除外)；货物进出口、技术进出口；销售、租赁(不带操作人员):挂车、半挂
车、电源车、发电车。(经营范围涉及法律、行政法规禁止经营的不得经营,涉及许可经
营的未获许可前不得经营)。本公司的主要产品为发电机组。
本公司控股股东为超能投资，最终控制人为邵剑梁。股东会是本公司的最高权力机
构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决定权。公司不设董事
会，设执行董事 1 人，执行董事为公司法定代表人，对股东会负责，依法行使公司的经
营决策权。公司不设监事会，设监事 1 人，对股东会负责。公司设总经理 1 名，主持企
业的生产经营管理工作。
二、 合并财务报表范围
本集团本年度合并财务报表范围，包括广州康动机电工程有限公司（以下简称康动
机电）、广州番禺超能机电工程有限公司（以下简称超能工程）、超能（香港）国际有
限公司（以下简称超能香港）、无锡美斯特电机有限公司（以下简称美斯特）、无锡雷
豹电机有限公司（以下简称雷豹电机）5 家子公司。与上年相比，本年新设增加雷豹电
机一家子公司。详见本财务报表附注“七、合并范围的变化”及“八、在其他主体中的
权益”相关内容。
三、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
14
广州威能机电有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则》及相关规定，并基于本财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”所述的会
计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团以 12 个月为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最
终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价
值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、
发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关
费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等
的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，将差额计入当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
15
广州威能机电有限公司财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公
司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额，分
别在合并财务报表“少数股东权益”、“少数股东损益”、“归属于少数股东的其他综合收
益”及“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财
务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，
视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于
本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者
权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之
前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报
表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳
入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表
时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所
有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有
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子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价
物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投
资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他
综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折
算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；
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属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生
工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有
符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导
致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式
书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员
报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金
流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要
分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。本集团对此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值
变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公
允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得
或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，
可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接
计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实
际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金
股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
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转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，
与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
（2）金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
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其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，
即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，
最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而
言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
10. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵
债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债
务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
计提坏账准备时，首先对单项金额重大的应收款项应当单独进行减值测，需要单独
计提的则按下述（1）中所述方法处理；其次，可以考虑单项金额不重大的应收款项是否
需要单独计提，需要单独计提的则按下述（3）中所述方法处理。除上述以外的应收款项，
应按照信用风险特征组合计提的，按下述（2）中所述方法处理。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
的计提方法 额，计提坏账准备
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
3 个月以内（含 3 个月，下同） 0% 0%
3 个月-1 年 5% 5%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 20% 20%
3-4 年 50% 50%
4-5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
（4）本集团合并范围内公司之间的应收款项不存在回收风险，不计提坏账准备。
11. 存货
本集团存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、周转材料、在产品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用计划成本核算，
每月末，按当月实际领用或发出数及材料成本差异率分摊材料成本差异，确定其实际成本。
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
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该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司和联营企业的投资。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含）以上但低于 50%的表决权时，
通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合
考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或
向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览
交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于
一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一
览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其
他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值
核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对联营企业投资采用权益法核算。
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后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股
权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再
一并转入丧失控制权的当期损益。
13. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、检测检验设备、动力设备、运输
设备、办公设备和其他等。
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除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折
旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率 年折旧率
1 房屋建筑物 20-40 5% 2.38%-4.75%
2 机器设备 10 5% 9.50%
3 检测检验设备 5-10 5% 9.50%-19.00%
4 动力设备 10 5% 9.50%
5 运输设备 5 5% 19.00%
6 办公设备及其他 5 5% 19.00%
7 模具
7.1 单价 100 万元以下 1-3 33.33%-100%
7.2 单价 100 万元以上 工作量法
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
14. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
15. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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16. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权和应用软件等，按取得时的实际成本计量，其中，
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无
形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；应用软件等无形资产按预计
使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊
销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计
使用寿命及摊销方法于每年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17. 研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为
开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
18. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、
使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础
测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19. 职工薪酬
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本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费
及住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生
的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划和设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取
职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是指在企业与职工签订的劳动合同未到期之前，提前终止劳动合同而辞退
员工产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
20. 收入确认原则和计量方法
（1）本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权
收入，收入确认原则如下：
销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集
团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、
收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
提供劳务收入：本集团在劳务已经提供、劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与
劳务相关的经济利益很可能流入本集团时，确认劳务收入的实现。
让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地
计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（2）收入确认具体方法
出口销售业务：本集团出口业务以完成报关手续并取得提单时确认收入。
国内销售业务：对工厂提货的，以发货时确认收入；对本集团负责运输的，以运输
到客户，取得客户签收单时确认收入；对负责安装工程以取得工程验收报告时确认收入；
对租机收入按机型和实际租赁天数确认收入。
21. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集
团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相
关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件
中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进行判断。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
22. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
23. 租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入。
24. 重要会计政策和会计估计变更
本集团本年未发生重要会计政策、会计估计变更事项。
五、 税项
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 内销商品销售收入 17%
营业税 房租收入及其他服务收入 3%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税
其中：本公司 应纳税所得额 15%
康动机电、超能工程 应纳税所得额 25%
美斯特、雷豹电机 应纳税所得额 20%
超能香港利得税 利润总额 16.5%
2. 税收优惠
（1）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术
企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）的有关规定，2010 年 12 月本公司
被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地斱税务局认定为高
新 技 术 企 业 ， 2013 年 12 月 通 过 “ 国 家 高 新 技 术 企 业 ” 复 审 ， 证 书 编 号 为
GF201344000287，有效期三年。经广州市番禹区国家税务局以《减免税备案登记告知书》
（税番国税一减备[2014]102682 号）确认，公司 2013 年度享受国家需要重点扶持的高
新技术企业税收减免，按照 15%的税率计缴企业所得税。2014 年公司主营业务未发生变
化，暂按 15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。
（2）根据《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通
知》（财税〔2014〕34 号）规定, 美斯特、雷豹电机享受小型微利企业所得税优惠政策，
其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2014 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2014 年 12 月 31 日，“本年”系指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日，
“上年” 系指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
现金 28,171.34 52,149.47
银行存款 14,220,102.19 18,345,344.44
其他货币资金 52,194,636.10 50,523,561.62
合计 66,442,909.63 68,921,055.53
（1）年末其他货币资金系向银行缴付的保函保证金、信用证保证金和银行承兑汇票
保证金 5,219.46 万元。
（2）受限制的货币资金如下：
项目 年末余额 年初余额
银行定期存款 3,944,350.00 3,931,150.00
银行汇票保证金 35,139,882.78 35,119,008.25
履约保函保证金 13,279,133.46 5,266,857.68
信用证保证金 3,775,619.86 10,137,695.69
合计 56,138,986.10 54,454,711.62
2. 应收账款
（1） 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例 金额
比例
按账龄组合计提坏账准
123,951,913.36 100% 8,217,651.85 6.63% 115,734,261.51
备的应收账款
合计 123,951,913.36 100% 8,217,651.85 6.63% 115,734,261.51
续表
年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计提
金额 比例 金额
比例
按账龄组合计提坏账准备
93,063,092.43 100% 5,744,240.89 6.17% 87,318,851.54
的应收账款
合计 93,063,092.43 100% 5,744,240.89 6.17% 87,318,851.54
年末应收账款余额较年初增加 30,888,820.93 元，增加 33.19%，主要系本年营收入
增长，应收货款增加所致。
1） 按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
3 个月以内 76,696,360.45 0%
3 个月-1 年 11,523,902.65 576,195.13 5%
1-2 年 23,873,665.87 2,387,366.59 10%
2-3 年 4,937,810.67 987,562.14 20%
3-4 年 5,033,093.22 2,516,546.61 50%
4-5 年 685,495.60 548,396.48 80%
5 年以上 1,201,584.90 1,201,584.90 100%
合计 123,951,913.36 8,217,651.85
续表
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
3 个月以内 51,157,583.94 0%
3 个月-1 年 22,501,920.73 1,125,096.03 5%
1-2 年 9,388,200.31 938,820.03 10%
2-3 年 6,471,423.90 1,294,284.78 20%
3-4 年 1,497,102.65 748,551.33 50%
4-5 年 2,046,860.90 1,637,488.72 80%
合计 93,063,092.43 5,744,240.89
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团本年计提坏账准备 2,473,410.96 元。
（3） 本年度无核销的应收账款
（4） 年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年 坏账准备年
单位名称 年末余额 账龄
末总余额比例 末余额
广州市博一机电有限公司 10,267,956.89 3 个月-2 年 8.28% 653,103.39
广东中邮普泰供应链管理有限公司 7,553,700.00 3 个月以内 6.09%
中国电信股份有限公司广东分公司 5,485,066.03 3 个月以内 4.43%
上海凯彼乐机电设备有限公司 4,379,802.05 3 个月-2 年 3.53% 255,121.00
深圳怡安华机电设备有限公司 4,349,070.27 1-4 年 3.51% 862,327.07
合计 32,035,595.24 25.84% 1,770,551.46
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例 金额 比例
1 年以内 34,723,226.12 86.62% 72,274,065.17 80.86%
1－2 年 5,364,143.05 13.38% 17,110,143.81 19.14%
合计 40,087,369.17 100% 89,384,208.98 100%
年末预付款项余额较年初减少 49,296,839.81 元，减少 55.15%，主要系年初预付采
购款本年到货结算所致。
（2）年末余额前五名的预付款项情况
占预付款项年末余
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例
康明斯动力技术有限公司 4,874,458.10 1 年以内 12.16%
镇江西门子母线有限公司 4,352,451.00 1 年以内 10.86%
上海帕凯机电设备有限公司 4,048,615.28 2 年以内 10.10%
广州市博一机电有限公司 2,976,841.15 1 年以内 7.43%
广州泊沙定拉进出口贸易有限公司 2,672,000.00 1 年以内 6.67%
合计 18,924,365.53 47.22%
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4. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提
金额 比例 金额
比例
按账龄组合计提坏账准备的其
136,045,916.18 99.24% 4,190,517.61 3.08% 131,855,398.57
他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
1,047,955.89 0.76% 1,047,955.89 100%
账准备的其他应收款
合计 137,093,872.07 100% 5,238,473.50 3.82% 131,855,398.57
续表
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例 金额
比例
按账龄组合计提坏账准备的其
124,918,982.39 98.80% 538,813.50 0.43% 124,380,168.89
他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
1,522,996.64 1.20% 1,522,996.64 100%
账准备的其他应收款
合计 126,441,979.03 100% 2,061,810.14 1.63% 124,380,168.89
1） 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
3 个月以内 78,840,240.01 0%
3 个月-1 年 32,136,974.08 1,606,848.71 5%
1-2 年 24,667,141.26 2,466,714.13 10%
2-3 年 303,418.83 60,683.77 20%
3-4 年 82,142.00 41,071.00 50%
4-5 年 4,000.00 3,200.00 80%
5 年以上 12,000.00 12,000.00 100%
合计 136,045,916.18 4,190,517.61
续表
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
3 个月以内 117,650,758.59 0%
3 个月-1 年 6,209,452.10 310,472.60 5%
1-2 年 652,065.71 65,206.57 10%
2-3 年 205,202.22 41,040.44 20%
3-4 年 130,363.77 65,181.89 50%
4-5 年 71,140.00 56,912.00 80%
合计 124,918,982.39 538,813.50
2） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因
上海帕凯机电设备有限公司 263,280.30 263,280.30 100%
上海东风柴油机研究所 107,500.00 107,500.00 100%
广州市博汉机电设备有限公司 88,548.00 88,548.00 100%
开平市开泵泵业制造有限公司 65,100.00 65,100.00 100%
兰州兰电电机有限公司 57,480.00 57,480.00 100%
成都远望科技动力有限公司 40,000.00 40,000.00 100%
中山市黄埔镇顺航船舶机械厂 39,000.00 39,000.00 100%
深圳市康鑫机电设备有限公司 37,101.91 37,101.91 100%
失去联系，预
开平市龙胜镇铭辉五金橡胶制
35,449.85 35,449.85 100% 计不能收回
品
瑞昌哥尔（无锡）公司 35,092.80 35,092.80 100%
泊头市齿轮泵总厂广州经营部 32,100.00 32,100.00 100%
汕头市华航报关有限公司 28,800.00 28,800.00 100%
浙江德东电机股份公司 24,850.00 24,850.00 100%
上海琪华船舶服务有限公司 21,019.30 21,019.30 100%
深圳标胜达贸易有限公司 18,560.00 18,560.00 100%
镇江西门子母线有限公司 15,400.00 15,400.00 100%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因
珠海西格电力科技有限公司 15,000.00 15,000.00 100%
深圳市协诚机电设备工程有限
14,723.40 14,723.40 100%
公司
广州番禺区桥南街蓝洁环保设
12,554.00 12,554.00 100%
备厂
广丰汽车配件经营部 9,191.00 9,191.00 100%
成都宁良实业有限公司 8,840.00 8,840.00 100%
广州市番禺区市桥应晨五金店 6,442.73 6,442.73 100%
广东井得电机有限公司 5,900.00 5,900.00 100%
广州南江汽车散热器有限公司 5,340.00 5,340.00 100%
襄阳朗弘机电有限公司 5,175.58 5,175.58 100%
博瑞动力设备（深圳）有限公
5,010.00 5,010.00 100%
司
重庆重康发动机销售服务务公
4,973.00 4,973.00 100%
司
北京吉盛机电设备有限公司 4,960.00 4,960.00 100%
襄樊东康能强机电公司 4,902.70 4,902.70 100%
襄樊宇立机械配件有限责任公
4,895.49 4,895.49 100%
司
广东联合电子收费股份有限公
4,543.22 4,543.22 100%
司
广州德翔机电设备有限公司 3,948.00 3,948.00 100%
深圳市伟立达日用品有限公司 3,740.00 3,740.00 100%
深圳市宝安区新安联盛滤清器
3,722.00 3,722.00 100%
商店
深圳市钜宏兴电子有限公司 3,285.00 3,285.00 100%
东莞市一信实业公司 2,360.00 2,360.00 100%
无锡动力工程股份有限公司 1,960.00 1,960.00 100%
北京科力通科技发展有限公司 1,800.00 1,800.00 100%
番禺区广晟金属加工机械厂 1,700.00 1,700.00 100%
广州市番禺区市桥东利螺丝批
1,320.00 1,320.00 100%
发部
清河县德正汽车配件有限公司 1,000.00 1,000.00 100%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因
北京瑞森同升商贸有限责任公
800.00 800.00 100%
司
河源市雅达电子有限公司 425.00 425.00 100%
珀金斯雷沃动力 （天津）公司 158.40 158.40 100%
广东省农业机械总公司 4.21 4.21 100%
合计 1,047,955.89 1,047,955.89 — —
（2） 本年度计提、转回（或收回）坏账准备情况
本集团本年计提坏账准备 3,176,663.36 元。
（3） 本年度无实际核销的其他应收款
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
资金往来 129,174,780.48 108,295,320.84
应收出口退税 4,140,794.73 278,193.51
预付货款 1,043,412.67 688,144.47
保证金及押金 865,817.06 2,366,163.68
备用金 392,507.00 1,659,734.94
代付职工款 268,623.03 287,219.00
保险 9,975,581.28
其他 1,207,937.10 2,891,621.31
合计 137,093,872.07 126,441,979.03
（5） 年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
年末余额比例 年末余额
广州恒策贸易有限公
司（以下简称恒策贸 资金往来 46,300,338.87 3 个月以内 33.77%
易）
广州市安成机电有限
公司（以下简称安成 资金往来 38,442,490.39 2 年以内 28.04% 2,467,709.60
机电）
邵剑梁 资金往来 33,549,967.94 2 年以内 24.47% 269,089.98
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
年末余额比例 年末余额
广州市博一机电有限
资金往来 7,600,000.00 2 年以内 5.54% 760,000.00
公司
广州宝敦贸易有限公
司（以下简称宝敦贸 资金往来 2,707,066.92 2 年以内 1.97% 270,706.69
易）
合计 128,599,864.12 93.80% 3,767,506.27
5. 存货
（1） 存货分类
年末金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,075,598.53 995,452.95 36,080,145.58
在产品 8,283,692.24 8,283,692.24
库存商品 48,863,930.49 48,863,930.49
发出商品 52,591,794.21 52,591,794.21
低值易耗品 206,654.68 206,654.68
合计 147,021,670.15 995,452.95 146,026,217.20
续表
年初金额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 45,016,205.93 1,230,450.17 43,785,755.76
在产品 5,086,049.65 5,086,049.65
库存商品 41,135,190.96 41,135,190.96
发出商品 32,012,805.67 32,012,805.67
合计 123,250,252.21 1,230,450.17 122,019,802.04
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
原材料 1,230,450.17 234,997.22 995,452.95
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
合计 1,230,450.17 234,997.22 995,452.95
本年其他转出，主要系生产领用或对外实现销售结转成本等。
（3） 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 可变现净值低于账面价值
（4） 存货质押情况
中信银行股份有限公司广州分行（以下简称中信广州分行）与本公司及子公司康动
机电签署动产质押合同，为保障质押合同及其所担保的中信广州分行授信合同的履行，
本公司及康动机电同意将拥有所有权的存货（发电机组和柴油机组）作为质物质押给中
信广州分行，中信广州分行和本公司同意将质物交由南储仓储管理集团有限公司存储监
管，上述三方已经签署了动产质押监管协议。如果本公司未能及时偿还动产质押合同所
担保的中信广州分行授信合同下的相关债务，或者因违反上述动产质押合同、动产质押
监管协议给中信广州分行造成损失的，中信广州分行可以折价、拍卖或者变卖质押物的
形式优先受偿。截至 2014 年 12 月 31 日，本公司和康动机电因上述合同而质押在第三方
监管库的的存货为 4,573.95 万元，其中 4,500 万元为最高质押额，高于 4,500 万的金额
（即 73.95 万元）可出库。
6. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣增值税进项税额 5,613,244.36 8,713,792.66
合计 5,613,244.36 8,713,792.66
7. 可供出售金融资产
（2） 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值 账面 减值 账面
账面余额 账面价值
准备 余额 准备 价值
可供出售债务工具 3,091,577.35 3,091,577.35
合计 3,091,577.35 3,091,577.35
年末可供出售金融资产为超能香港为邵剑梁购买的人寿保险。其中：
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）超能香港于 2014 年 5 月 4 日于汇丰人寿购买了一份翡翠环球世代万用寿险（保
单号码：28008686-50），投保额为美金 200 万元，保费为美金 53.3 万元，其中美金
340,450 元由超能香港通过将该寿险抵押给汇丰银行从而获得贷款支付。邵剑梁为被保
险人，超能香港为投保人及受益人，汇丰人寿于 2014 年 8 月 5 日向超能香港签发了保单。
根据保险合同，超能香港所支付的保费将在保单签发后 10 年内享受 3.1%的固定年利率，
该期间结束后将适用一般存款利率。保费及其利息在扣除相关费用后将作为保险合同项
下的账户价值，超能香港可申请退保以取回全部或部分账户价值（需由投保人根据保险
合同承担退保费）。
2）超能香港于 2013 年 12 月 2 日于友邦保险（国际）有限公司（以下简称“友邦保
险”）购买了一份“财富相传 3 寿险计划”（保单号码：G730004570），投保额为美金
200 万元，保费为美金 671,140 元，由超能香港分 10 年支付。根据保险合同，邵剑梁为
被保险人，超能香港为投保人及受益人。友邦保险于 2014 年 3 月 26 日向超能香港签发
了保单。根据保险合同，超能香港所支付的保费将按友邦人寿不时公布的给付利率计算，
但不低于保证给付利率每年 2.25%。对于首三个保单年度所收到的每一次保费，其给付
利率将按友邦保险在收到及批核保费时所公布的给付利率计算。保费及其利息在扣除相
关费用后将作为保险合同项下的户口，超能香港可申请退保以取回全部或部分账户价值。
年末保单公允价值按投保保险公司提供的保单现金价值确定。
（3） 年末按公允价值计量的可供出售金融资产
项目 可供出售债务工具
债务工具的摊余成本 3,091,577.35
公允价值 3,091,577.35
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额
已计提减值金额
8. 固定资产
（1） 固定资产明细表
项目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
1.年初余额 10,739,689.44 1,009,167.29 2,581,202.45 14,330,059.18
2.本年增加金额 733,325.40 245,324.62 190,383.44 1,169,033.46
其中：购置 733,325.40 245,324.62 190,383.44 1,169,033.46
在建工程转入
3.本年减少金额 3,300.00 500,317.86 319,704.13 823,321.99
其中：处置或报废 3,300.00 500,317.86 319,704.13 823,321.99
4.年末余额 11,469,714.84 754,174.05 2,451,881.76 14,675,770.65
二、累计折旧
1.年初余额 1,960,271.48 852,391.73 1,211,079.07 4,023,742.28
2.本年增加金额 1,057,168.02 66,125.52 388,815.68 1,512,109.22
其中：计提 1,057,168.02 66,125.52 388,815.68 1,512,109.22
3.本年减少金额 3,135.00 440,752.46 281,047.75 724,935.21
其中：处置或报废 3,135.00 440,752.46 281,047.75 724,935.21
4.年末余额 3,014,304.50 477,764.79 1,318,847.00 4,810,916.29
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 8,455,410.34 276,409.26 1,133,034.76 9,864,854.36
2.年初账面价值 8,779,417.96 156,775.56 1,370,123.38 10,306,316.90
9. 无形资产
项目 应用软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 775,688.60 775,688.60
2.本年增加金额 887,724.02 887,724.02
其中：购置 887,724.02 887,724.02
3.本年减少金额
4.年末余额 1,663,412.62 1,663,412.62
二、累计摊销
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 应用软件 合计
1.年初余额 422,528.40 422,528.40
2.本年增加金额 302,334.00 302,334.00
其中：本期摊销 302,334.00 302,334.00
3.本年减少金额
4.年末余额 724,862.40 724,862.40
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 938,550.22 938,550.22
2.年初账面价值 353,160.20 353,160.20
10. 递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 13,297,262.99 2,432,141.60 7,806,051.03 1,515,818.12
存货跌价准备 995,452.95 149,317.94 1,230,450.17 184,567.53
可弥补亏损 1,000,463.31 250,115.83 904,143.77 226,035.94
合计 15,293,179.25 2,831,575.37 9,940,644.97 1,926,421.59
11. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
在安装调试的 Oracle ERP 系统 1,213,132.56 490,566.04
合计 1,213,132.56 490,566.04
12. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 20,563,581.58 37,579,754.47
保证、抵押借款 22,500,000.00 46,531,260.00
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别 年末余额 年初余额
保证、抵押、质押借款 15,000,000.00 38,330,000.00
合计 58,063,581.58 122,441,014.47
年末短期借款余额较年初减少 64,377,432.89 元，减少 52.58%，主要系借款到期偿
付所致。
（2） 短期借款情况
借款 抵押物所有
借款方 借款银行 金额 保证人 抵押物 质押物
类型 权人
信用证DC
香港汇丰银 KTG705690、DC
7,380,656.68
行有限公司 KTG712104、DC
KTG712040
信用证
00894010773539、
质 押 超能香 00894010761828、
（注） 港 00894010762523、
中信银行
00894010763274、
（国际）有 13,182,924.90
00894010769045、
限公司
00894010764193、
00894010768144、
00894010771443、
00894010757389
粤房地权证
王小莉 穗字
0940040751号
邵剑梁、王小 粤房地证字
莉、邵剑钊、 第2633463
中国邮政储
陈丽云、黎柏 号、粤房地
保证、 蓄股份有限
本公司 4,500,000.00 荣、黄静、邵 证字第
抵押 公司广州市
丽梅、吴灿 邵丽梅、吴 0144975号住
分行
华、超能投 灿华 宅和粤房地
资、超能工程 证字第
2731979号、
粤房地证字
第0385443号
粤房地权证
邵剑梁、王小
穗字
莉、邵剑钊，
0210087728、
广州农村商 陈丽云、邵丽
粤房地权证
保 证 、 康 动 机 业银行股份 梅、黎柏英、 广州金言贸
18,000,000.00 穗字第
抵押 电 有限公司番 本公司、广州 易有限公司
0210087729、
禺支行 金言贸易有限
粤房地权证
公司、超能工
穗字第
程
0210087727
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款 抵押物所有
借款方 借款银行 金额 保证人 抵押物 质押物
类型 权人
价值4,500万存
粤房地权证
货，以南储仓
穗字第
保证、 储管理有限公
中信银行广 邵剑梁、王小 广州宝言贸 0210090830
抵 押 、 本公司 15,000,000.00 司出具的《质
州分行 莉 易有限公司 号、粤房地
质押 物清单（代质
权证穗字第
押确认回
0210090831号
执）》为准
合计 58,063,581.58
注：信用证质押借入资金未通过公司账户收付,直接由质押银行支付给供应商，信用
证质押未在公司产生资金流入，故现金流量表的筹资活动现金流入中无信用证质押借款
业务的现金流入。公司偿还信用证质押借款时，为反映现金流的实质，在现金流量表中
将偿还给质押银行的现金流出反映为“购买商品、接受劳务支付的现金”。公司 2014 年
偿 还 信 用 证 质 押 借 款 金 额 为 3,759.41 万 元 ， 2013 年 偿 还 信 用 证 质 押 借 款 金 额 为
9,949.14 万元。
13. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 145,846,784.92 117,305,667.57
合 计 145,846,784.92 117,305,667.57
年末应付票据中，不存在已到期未支付的应付票据。
14. 应付账款
（1） 应付账款
项目 年末余额 年初余额
合计 76,810,109.66 33,925,457.73
其中：1 年以上 5,661,227.50 3,439,159.12
年末应付账款余额较年初增加 42,884,651.93 元，增加 1.24 倍，主要系本年业务量
增大，采购量增加所致。
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
柳州佳力新电机有限公司 1,210,590.00 对方未催收
成都博鑫机电设备有限公司 670,428.60 对方未催收
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
佛山市森达美维佳动力设备有限公司 572,141.02 对方未催收
河北华北柴油机有限责任公司 345,276.37 对方未催收
广州康奥散热器有限公司 279,650.00 对方未催收
深圳市欧百机电设备有限公司 216,630.00 对方未催收
惠州市环亚实业有限公司 200,000.00 对方未催收
上海万众内燃机发电设备制造有限公司 196,369.50 对方未催收
安骏达物流有限公司 172,199.00 对方未催收
山东汶上华力机电厂 165,850.00 对方未催收
合计 4,029,134.49
15. 预收款项
（1） 预收款项
项目 年末余额 年初余额
合计 77,719,396.28 47,571,287.22
其中：1 年以上 3,482,859.67 2,243,605.50
年末预收账款余额较年初增加 30,148,109.06 元，增加 63.37%，主要系预收销售产
品进度款增加所致。
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
成都金格玛特机电设备有限公司 490,790.00 项目取消，对方未催收
广州市悦宏通通讯设备有限公司 400,000.00 项目取消，对方未催收
广州煤气公司 385,658.50 预收进度款,项目未完成
东莞市成业机电贸易有限公司 343,515.00 预收进度款,项目未完成
云南振邦机电设备有限公司 217,401.00 预收进度款,项目未完成
烟台东海智能工程有限公司 211,581.00 项目取消，对方未催收
合计 2,048,945.50
16. 应付职工薪酬
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 1,429,369.00 18,477,540.00 18,475,569.15 1,431,339.85
离职后福利-设定提存计划 600,561.95 600,561.95
合计 1,429,369.00 19,078,101.95 19,076,131.10 1,431,339.85
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,429,369.00 17,541,768.87 17,539,798.02 1,431,339.85
职工福利费 72,659.90 72,659.90
社会保险费 227,279.23 227,279.23
其中：医疗保险费 222,510.33 222,510.33
工伤保险费 3,054.00 3,054.00
生育保险费 1,714.90 1,714.90
住房公积金 634,623.00 634,623.00
工会经费和职工教育经费 1,209.00 1,209.00
合计 1,429,369.00 18,477,540.00 18,475,569.15 1,431,339.85
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
养老保险费 578,445.69 578,445.69
失业保险费 22,116.26 22,116.26
合计 600,561.95 600,561.95
17. 应交税费
项目 年末金额 年初金额
增值税 3,016,664.10 480,298.50
企业所得税 2,613,764.51 1,788,006.44
个人所得税 109,088.27 50,600.71
城市维护建设税 85,606.99 17,304.07
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末金额 年初金额
教育费附加 36,654.98 7,416.03
地方教育费附加 24,357.98 4,944.02
印花税 62,319.02 30,986.00
堤防维护费 12,358.72 25,821.00
合计 5,960,814.57 2,405,376.77
18. 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
应付运保费、返利等 813,378.21 431,405.41
保证金及押金 39,028.00 103,675.00
暂扣职工考核款等 24,083.06 253,000.22
资金往来 8,276,694.13
其他 163,917.07 688,140.78
合计 1,040,406.34 9,752,915.54
年末其他应付款余额较年初减少 8,712,509.20 元，减少 89.33%，主要系本年偿还资
金往来款所致。
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
预提运费及保证金暂未
南通诚顺物流有限公司 355,596.40
结算
上海沪港建设咨询有限公司 50,000.00 对方未催收
预提运费及保证金暂未
金溪县安顺货物运输有限公司 37,850.00
结算
长沙凯讯设备成套工程有限公司 30,000.00 保证金
广州易储仓储设备有限公司 27,000.00 保证金
广东友商会融资担保有限公司 25,000.00 对方未催收
沙头街好煮意酒家 20,000.00 对方未催收
上海采虹国际旅行社有限公司深圳分公司 17,910.00 对方未催收
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
广州合隆机电工程公司 11,500.00 保证金
合计 574,856.40
19. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 4,905,236.58
保证、抵押借款 29,778,442.88 39,850,790.92
合计 34,683,679.46 39,850,790.92
（2） 长期借款明细
年末金额 年初金额
借款银 借款 借款 利
币种 外币 本币 外币 本币
行 起始日 终止日 率
金额 金额 金额 金额
香港汇 2,186,934.30
丰银行 人民
2014.7.31 2019.7.30 4%
有限公 币 749,576.39
司
香港汇
丰银行
有限公 2014.7.31 2021.3.30 美元 3.1% 322,016.49 1,968,725.89
司—保
险贷款
广州农
村商业
银行股 人民
2013.10.15 2016.10.15 6.9% 20,692,320.65 30,000,000.00
份有限 币
公司番
禺支行
中信银
行（国 人民
2013.12.23 2018.12.22 4.25% 9,086,122.23 9,850,790.92
际）有 币
限公司
合计 34,683,679.46 39,850,790.92
续表
抵押物所
借款银行 借款类型 借款方 保证人 抵押物 质押物
有权人
香港汇丰银行 保证 超能香港 邵剑梁
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
抵押物所
借款银行 借款类型 借款方 保证人 抵押物 质押物
有权人
有限公司 香港证券按揭有限公
司、邵剑梁
威能机电、香港超能、
香港汇丰银行 邵剑梁、由超能香港在
保 单 ：
有限公司—保 保证 超能香港 汇丰银行存入港币200万 超能香港
28008686-50
险贷款 元或上浮5%的美元/人民
币作为担保
邵剑梁、王小莉、邵剑
广州农村商业 钊，陈丽云、邵丽梅、
银行股份有限 保证、抵押 康动机电 黎柏英、本公司、广州
公司番禺支行 金言贸易有限公司、超
能工程
九龙亚皆老街2C
超 能 投 资 号启如商业大厦
集团有限 2楼（连洗手
公司 间）1、2及3室的
物业
将其持有的编号
本公司、超能投资、邵
中信银行（国 为 G730004570 号
保证、抵押 超能香港 剑梁、邵祥江、定期存
际）有限公司 最高保额200万美
款500万港元
元的保单下的索
赔及款项的全部
权利、所有权及
权益在债务持续
期间转让给中信
国际作为抵押
合计
20. 实收资本
投资者名称 年初数 本年增加 本年减少 年末余额
超能投资 40,905,000.00 40,905,000.00
邵丽梅 4,545,000.00 4,545,000.00
邵剑梁 4,545,000.00 4,545,000.00
邵剑钊 2,525,000.00 2,525,000.00
黎柏荣 2,525,000.00 2,525,000.00
合计 50,500,000.00 4,545,000.00 4,545,000.00 50,500,000.00
21. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他资本公积 1,880,313.10 1,880,313.10
合计 1,880,313.10 1,880,313.10
22. 其他综合收益
本年发生额
项目 年初余额 本年所得 减:前期计入 税后归 年末余额
减:所得 税后归属
税前发生 其他综合收益 属于少
税费用 于母公司
额 当期转入损益 数股东
一、以后将重分类
进损益的其他综合 -90,705.19 14,920.68 -75,784.51
收益
其中：外币财务报
-90,705.19 14,920.68 -75,784.51
表折算差额
其他综合收益合计 -90,705.19 14,920.68 -75,784.51
23. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 8,085,911.44 4,033,097.72 12,119,009.16
合计 8,085,911.44 4,033,097.72 12,119,009.16
本年增加的盈余公积，系根据公司章程规定，按照本公司本年实现净利润的 10%计
提的法定盈余公积金。
24. 未分配利润
项目 本年度 上年度
上年年末余额 78,756,945.80 58,787,632.20
本年年初余额 78,756,945.80 58,787,632.20
加：本年归属于母公司所有者的净利润 31,813,976.72 22,151,138.85
减：提取法定盈余公积 4,033,097.72 2,181,825.25
应付普通股股利 50,000,000.00
本年年末余额 56,537,824.80 78,756,945.80
本年应付普通股股利，系 2014 年 12 月 12 日本公司股东会决议，向全体股东分派的
现金股利。
25. 少数股东权益
子公司名称 少数股权比例 年末金额 年初金额
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
雷豹电机 49% 1,181,615.09
合计 1,181,615.09
26. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 555,147,432.86 450,945,128.31 439,041,372.45 360,337,380.09
其他业务 11,321.92 5,268,534.93 1,673,710.18
合计 555,158,754.78 450,945,128.31 444,309,907.38 362,011,090.27
（1） 主营业务—按行业分类
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机械制造 555,147,432.86 450,945,128.31 439,041,372.45 360,337,380.09
合计 555,147,432.86 450,945,128.31 439,041,372.45 360,337,380.09
（2） 主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
发电机组 507,591,870.08 428,170,694.47 406,462,837.34 344,207,024.72
工程安装 19,770,597.45 10,507,805.66 2,173,425.25 1,282,755.58
发电机组
18,509,041.93 7,868,490.18 9,016,068.39 3,876,909.41
租赁
配件及其
9,275,923.40 4,398,138.00 21,389,041.47 10,970,690.38
他
合计 555,147,432.86 450,945,128.31 439,041,372.45 360,337,380.09
（3） 主营业务—按地区分类
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 349,586,718.26 276,645,000.84 329,311,546.27 265,919,719.76
国外 205,560,714.60 174,300,127.47 109,729,826.18 94,417,660.33
合计 555,147,432.86 450,945,128.31 439,041,372.45 360,337,380.09
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 前五名客户的营业收入情况
占全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
SANDAV PACIFIC PTE LTD 37,697,124.25 6.79
Nour Communications Co.,Ltd 26,544,157.51 4.78
浙江泰宇建设有限公司 18,124,344.65 3.26
中国电信股份有限公司广东分公司 16,817,454.81 3.03
中海石油（中国）有限公司湛江分公司 16,266,225.98 2.93
合计 115,449,307.20 20.79
27. 营业税金及附加
项目 本年金额 上年金额
营业税 544,583.16 3,914.47
城市维护建设税 477,924.31 152,318.48
教育费附加 204,824.68 65,368.24
地方教育费附加 136,549.79 43,586.67
堤防维护费 132,841.75 151,783.08
防洪基金 1,861.26
合计 1,498,584.95 416,970.94
本年营业税金及附加较上年增加 1,081,614.01 元，增加 2.59 倍，主要系本年业务
量增长，应纳流转税额及附加增加所致。
28. 销售费用
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 8,686,939.78 6,767,684.68
运输费 4,221,635.65 2,136,920.35
佣金 2,681,061.44 942,334.93
差旅费 1,918,918.30 1,849,979.60
业务招待费 1,759,519.71 1,469,714.83
展览费 1,353,714.16 441,817.92
50
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
其他 1,809,169.93 2,179,685.25
合计 22,430,958.97 15,788,137.56
本年销售费用较上年增加 6,642,821.41 元，增加 42.07%，主要系本年业务量增长
及销售人员增加，职工薪酬、运输费及折扣和佣金增加所致。
29. 管理费用
项目 本年金额 上年金额
研发费用 18,563,043.03 15,921,093.86
职工薪酬 4,140,940.59 3,530,686.89
折旧费 667,862.86 459,582.57
办公费 657,570.80 323,487.72
汽车费用 399,316.38 446,016.09
租赁费 386,740.00 298,322.23
业务招待费 376,165.05 182,083.50
差旅费 359,323.31 183,833.30
低值易耗品消耗 359,098.75 7,064.00
无形资产摊销 302,334.00 196,646.20
其他 1,987,815.14 2,358,835.66
合计 28,200,209.91 23,907,652.02
30. 财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息支出 7,524,221.44 6,879,243.40
减：利息收入 177,933.53 263,398.99
加：汇兑损失 -364,217.74 1,290,073.96
加：其他支出 2,785,443.55 1,605,744.40
合计 9,767,513.72 9,511,662.77
31. 资产减值损失
51
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 5,650,074.32 3,971,027.91
合计 5,650,074.32 3,971,027.91
32. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
项目 本年金额 上年金额
非流动资产处置利得 170.98 81,000.00
其中：固定资产处置利得 170.98 81,000.00
政府补助 346,200.00 127,889.58
其他 47,619.12
合计 346,370.98 256,508.70
（2） 政府补助明细
来源和 与资产相关/
项目 本年金额 上年金额
依据 与收益相关
直接计入损益： 346,200.00 127,889.58
科学技术经费补贴 300,000.00 注 与收益相关
出口信用证保险专项资
31,600.00 与收益相关
金补贴
扶持中小企业专项资金 7,500.00 与收益相关
知识产权局专利资助 7,100.00 与收益相关
合计 346,200.00 127,889.58
注：根据《广州市番禺区科技和技术局关于下达 2014 年第十批番禺区科学技术经费
的通知》，本公司收到财政拨付的补贴资金 300,000.00 元。
33. 营业外支出
项目 本年金额 上年金额
非流动资产处置损失 81,207.59 127,081.47
其中：固定资产处置损失 81,207.59 127,081.47
对外捐赠 50,363.25
其他 99,465.01 217,333.50
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
合计 180,672.60 394,778.22
34. 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 6,211,544.95 4,782,042.84
递延所得税费用 -905,153.78 1,631,914.70
合计 5,306,391.17 6,413,957.54
35. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
资金往来款净额 11,216,575.59
备用金 1,259,041.98 556,130.01
收政府补助款 346,200.00 127,889.58
银行存款利息收入 164,666.71 246,218.56
保证金及押金 99,297.00
合计 13,085,781.28 930,238.15
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
资金往来款净额 17,229,929.68
运输装卸费 4,358,326.12 3,596,912.87
佣金 2,442,270.96 918,476.49
差旅费 2,277,055.30 2,020,155.90
业务招待费 2,133,732.52 1,660,884.33
广告宣传费 1,697,804.04 107,780.00
手续费 1,666,505.87 892,104.05
租赁费 1,172,358.61 1,225,845.39
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
研发支出 990,078.23 386,449.53
办公费 743,082.44 435,810.55
代垫款 489,099.40
汽车费用 429,454.34 188,752.91
中介服务费 401,333.21 731,138.44
LC 费用 391,424.78 205,005.60
报关费 211,574.49 912,636.28
保证金及押金 464,640.32
其他 2,169,190.91 1,177,749.89
合计 21,573,291.22 32,154,272.23
3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
票据保证金 35,119,008.25 37,675,801.82
信用证保证金 10,137,695.69 3,075,433.50
保函保证金 5,266,857.68 2,803,554.33
融资保证金 300,000.00
合计 50,523,561.62 43,854,789.65
4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
票据保证金 35,139,882.78 35,119,008.25
保函保证金 13,279,133.46 5,266,857.68
信用证保证金 3,775,619.86 10,137,695.69
贷款保险费 1,177,201.12
融资费用 600,146.20 530,163.59
合计 53,971,983.42 51,053,725.21
（2） 合并现金流量表补充资料
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,525,591.81 22,151,138.85
加：少数股东损益 -288,384.91
资产减值准备 5,650,074.32 3,971,027.91
固定资产折旧、投资性房地产累计摊销 1,512,109.22 722,114.88
无形资产摊销 302,334.00 84,768.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
81,036.61 46,081.47
失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 7,524,221.44 6,879,243.40
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -905,153.78 -828,494.30
存货的减少（增加以“-”填列） -23,771,417.94 17,552,524.12
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 10,856,674.14 -93,325,336.29
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 79,895,238.24 42,649,556.96
经营活动产生的现金流量净额 112,382,323.15 -97,374.08
2.不涉及现金收支重大投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 10,303,923.53 14,466,343.91
减：现金的期初余额 14,466,343.91 1,944,215.21
现金及现金等价物净增加额 -4,162,420.38 12,522,128.70
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 10,303,923.53 14,466,343.91
其中：库存现金 28,171.34 52,149.47
可随时用于支付的银行存款 10,275,752.19 14,414,194.44
期末现金和现金等价物余额 10,303,923.53 14,466,343.91
36. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
55
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末账面价值 受限原因
存货 45,739,529.39 借款质押
其他货币资金 3,944,350.00 借款抵押
其他货币资金 52,194,636.10 保函、信用证及银行承兑汇票保证金
合计 101,878,515.49
1) 受限存货详见本财务报表附注“六、5.（4）存货质押情况”相关内容。
2）超能香港与中信银行（国际）有限公司签订银行授信函，取得授信额度港币
3,200 万元。该授信额度由超能香港提供定期存款 394.44 万元抵押担保，本公司、超能
投资、邵剑梁及邵祥江提供保证担保，超能投资集团有限公司提供抵押担保。
3）截止 2014 年 12 月 31 日，其他原因造成所有权受限制的货币资金为向银行缴付
的保函保证进金、信用证保证金和银行承兑汇票保证金 5,219.46 万元。
37. 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 551,386.47 6.1177 3,373,216.98
欧元 0.52 7.4615 3.88
港币 5,148,651.51 0.7889 4,061,771.18
其他应收款
其中：美元 5,176,845.66 6.1177 31,670,388.72
应付账款
其中：美元 1,451,864.19 6.1177 8,882,069.54
七、 合并范围的变化
本年度本集团合并范围较上年度新增雷豹电机一家子公司。
雷豹电机成立于 2009 年 7 月 17 日，成立时注册资本为 100 万元，由唐固权以货币
方式出资 100 万元，出资业经江苏恒新会计师事务所有限公司苏恒会内验（2009）B1350
号验资报告验证。2010 年 6 月 13 日根据股权转让协议，唐固权将持有的 50 万元的出资
转让给郭春雷，另 50 万元出资转让给林伟。2014 年 5 月 13 日，经雷豹电机股东会决议，
雷豹电机申请增加注册资本 200 万元。增资后雷豹电机注册资本为 300 万元，其中：美
斯特出资 153 万元，占注册资本的 51%；郭春雷出资 60 万元，占注册资本的 20%；林伟
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
出资 45 万元，占注册资本的 15%；杨云洁出资 42 万元，占注册资本的 14%。雷豹电机取
得 320206000139269 号企业法人营业执照，法定代表人唐固权，注册地址无锡市滨湖区
勤新钱姚路 88 号-M。主要从事发电机、电动机的研发、生产、销售及维修。本集团自取
得雷豹电机控制权之日起将其纳入本集团合并报表范围。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
子公司 主要经 持股比例 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
广州市番禺区沙头街解放西 销售、维修：内燃机、发
康劢机电 广州 100% 投资设立
路 33 号 205-208 电机及发电机组
通用机械设备销售;技
广州市番禺区沙头街解放西路
超能工程 广州 术进出口，货物进出 100% 投资设立
33 号 201-204
口
RM.B 13/F., CHOW SHING KEE 柴油发电机组、发劢
超能香港 香港 COMM, BLDG., 25, TONG MI ROAD 机、发电机、工程机 100% 投资设立
KOWLOON, HONG KONG 械等产品进出口贸易
发电机、发电机组、
工业自劢化控制设备
无锡市滨湖区勤新钱姚路 87
美斯特 无锡 系统装置、金属制品 100% 投资设立
号—M
的制造、加工、销
售、租赁
发电机、电劢机的研
无锡市滨湖区勤新钱姚路 88
雷豹电机 无锡 发、生产、销售及维 51% 投资设立
号-M
修
（2） 重要的非全资子公司
少数股东持股 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
雷豹电机 49% -288,384.91 1,181,615.09
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 年末余额 年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
雷豹电机 2,753,616.60 934,877.94 3,688,494.54 1,277,035.18 1,277,035.18
续表
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
雷豹电机 1,485,997.98 -588,540.64 -588,540.64 -2,258,064.74
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东
对本公司
控股股东及最终控 业务 注册资本 对本公司的
注册地 的表决权
制方名称 性质 （万元） 持股比例
比例
广州市番禺区沙头街
超能投资 注 1,000.00 81% 81%
丽骏路 28 号 708
注：主要经营范围：利用自有资金对机械设备及家用电器制造业、房地产、商业项
目投资；企业投资咨询。（经营范围涉及法律、行政法规禁止经营的不得经营；涉及许
可经营的未取得许可前不得经营）。
1）控股股东的注册资本及其变化（单位：万元）
控股股东 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
超能投资 1,000.00 1,000.00
2）控股股东的所持股份或权益及其变化（单位：万元）
持股金额 持股比例
控股股东
年末金额 年初金额 年末比例 年初比例
超能投资 4,090.50 4,090.50 81% 81%
（2） 最终控制方
本公司最终控制方为自然人邵剑梁先生。
2. 子公司
子公司情况详见本财务报表附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
香港超能国际有限公司（以下简称
受最终控制方控制的其他企业
超能国际）
广州四达电气科技有限公司（以下
受最终控制方关系密切家庭成员控制的其他企业
简称四达电气科技）
恒策贸易 受最终控制方控制的其他企业
广州恒冕贸易有限公司（以下简称
受最终控制方控制的其他企业
恒冕贸易）
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
广州富盈佳贸易有限公司（以下简
受最终控制方关系密切家庭成员控制的其他企业
称富盈佳贸易）
广州市番禺区东环广誉泰经营部
受最终控制方关系密切家庭成员控制的其他企业
（以下简称广誉泰）
广州金言贸易有限公司（以下简称
受最终控制方控制的其他企业
金言贸易）
广州宝言贸易有限公司（以下简称
受最终控制方控制的其他企业
宝言贸易）
邵剑钊 最终控制方关系密切家庭成员(邵剑梁之兄)
邵丽梅 最终控制方关系密切家庭成员(邵剑梁之妹)
黎柏荣 本公司股东，任董事、副总经理
受最终控制方关系密切家庭成员共同控制的其他
安成机电
企业
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
超能国际 采购商品 9,329,127.98
安成机电 采购商品 3,094,150.52 8,272,670.07
四达电气科技 采购商品 2,329,333.68
金言贸易 接受劳务 38,400.00 38,400.00
合计 5,461,884.20 17,640,198.05
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
四达电气科技 销售商品 2,794,318.19 2,549,635.23
超能国际 销售商品 19,678,391.47
安成机电 销售商品 2,499,316.92 5,260,913.34
合计 5,293,635.11 27,488,940.04
2. 关联承租情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
赁费 赁费
金言贸易 本公司 办公楼 57,600.00 57,600.00
金言贸易 康动机电 办公楼 28,800.00 28,800.00
金言贸易 超能工程 办公楼 36,000.00 36,000.00
合计 122,400.00 122,400.00
3. 关联担保情况
担保是否
被担保
担保方名称 担保方式 担保金额 担保期间 担保权人 已经履行
方名称
完毕
关联方为本公司提供担保
邵剑梁、王小莉、邵剑 本公司 保证、抵押 主债权最高 2013年10月 广州农村商 否
钊，陈丽云、邵丽梅、 额9,850万 23日至2015 业银行股份
康动机电、超能工程、 元 年10月23日 有限公司番
金言贸易 禹支行
邵剑梁、王小莉、邵剑 本公司 保证、抵押 主债权最高 2014年6月5 中国邮政储 否
钊、陈丽云、黎柏荣、 额450万元 日至2016年 蓄银行股份
黄静、邵丽梅、吴灿 6月4日 有限公司广
华、超能工程、超能投 州市分行
资
邵剑梁、邵剑钊、王小 本公 保证、抵 主债权最高 2014年10月 中信银行股 否
莉、宝言贸易 司、康 押、质押 额8,400万 20日至2015 份有限公司
动机电 元 年10月20日 广州分行
邵剑梁、王小莉、康动 本公司 保证 主债权最高 2014年9年24 平安银行番 否
机电、宝言贸易、金言 额6,000万 日-2015年9 禺支行
贸易 元 年23日
邵剑梁、邵剑钊、邵丽 本公司 保证、抵押 主债权最高 2014年1月1 中国银行番 否
梅、黎柏荣、康动机 额2,000万 日-2017年12 禺支行
电、超能投资 元 月31日/2012
年1月1日-
2015年12月
31日
邵剑梁、王小莉、邵剑 康动机 保证、抵押 主债权最高 2013年10月 广州农村商 否
钊，陈丽云、邵丽梅、 电 额4,800万 15日到2016 业银行番禹
黎柏英、本公司、超能 元 年10月15日 支行
工程、金言贸易
邵剑梁、邵祥江、本公 超能香 保证、抵押 主债权最高 自 2014 年 中信银行 否
司、超能投资、超能国 港 额3,078.14 （国际）有
11 月 19 日
际 万元港币 限公司
起
邵剑梁、本公司 超能香 保证、抵押 主债权最高 自 2014 年 3 香港汇丰银 否
港 行有限公司
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保是否
被担保
担保方名称 担保方式 担保金额 担保期间 担保权人 已经履行
方名称
完毕
额 1,500 万 月 25 日起
元港币 /2014 年 7
月 31 日到
2019 年 7 月
30 日
邵剑梁、超能国际 超能香 保证 45 万美元、 自 2014 年 3 否
港
5 万港币、5 月 25 日起
万人民币
4. 大股东及关联方资金占用
关联方名称 本年金额 上年金额
恒策贸易 46,300,338.87 -6,779,661.13
安成机电 38,284,511.20 23,583,061.61
邵剑梁 33,549,967.94 2,475,140.55
超能国际 415,113.77 8,549,458.85
超能投资 159,802.60 177,833.60
黎柏荣 4,364.00 5,784.70
金言贸易 -4,800.00 3,200.00
四达电气科技 -1,440,857.03 2,606,040.09
富盈佳贸易 20,000,000.00
恒冕贸易 633,762.04
广誉泰 27,700,000.00
邵剑钊 -170,000.00 -95,000.00
邵丽梅 -760,000.00 -150,000.00
合计 116,338,441.35 78,709,620.31
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 四达电气科技 272,425.37 13,621.27
预付款项 金言贸易 2,400.00
预付款项 安成机电 34,182.00
其他应收款 超能投资 159,802.60 15,980.26 177,833.60
其他应收款 金言贸易 3,200.00 320.00 3,200.00
其他应收款 富盈佳贸易 20,000,000.00
其他应收款 恒策贸易 46,300,338.87 1,120,000.00 56,000.00
其他应收款 恒冕贸易 633,762.04 31,688.10
其他应收款 广誉泰 27,700,000.00
其他应收款 四达电气科技 2,983,073.09 149,153.65
其他应收款 超能国际 415,113.77 41,511.38 8,549,458.85
其他应收款 黎柏荣 4,364.00 5,784.70
其他应收款 邵剑梁 33,549,967.94 269,089.98 2,475,140.55 21,530.00
其他应收款 安成机电 38,442,490.39 2,467,709.60 23,711,701.61
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 金言贸易 10,400.00
应付账款 安成机电 192,161.19 128,640.00
应付账款 四达电气科技 1,713,282.40
预收款项 邵剑钊 170,000.00
预收款项 邵丽梅 760,000.00
其他应付款 恒策贸易 7,899,661.13
其他应付款 四达电气科技 377,033.00
其他应付款 邵丽梅 150,000.00
其他应付款 邵剑钊 95,000.00
十、 或有事项
本年本集团不存在需要披露的或有事项。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、 承诺事项
1. 截至 2014 年 12 月 31 日止，本集团信贷承诺情况
项目 年末金额 年初金额
开出保函 20,667,627.19 12,080,987.73
开立信用证 12,115,779.80 33,796,207.26
合计 32,783,406.99 45,877,194.99
2. 除上述承诺事项外，截至 2014 年 12 月 31 日，本集团无其他重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
1.公司 2015 年 2 月 6 日设立全资子公司广东超能动力科技有限公司（以下简称超能
动 力 ） ， 注 册 资 本 1,000 万 元 人 民 币 。 取 得 广 州 市 工 商 行 政 管 理 局 南 沙 分 局
440110000049859 号企业法人营业执照，法定代表人邵剑梁，注册地址广州市南沙区龙
穴岛龙穴大道中路 13 号 4 楼 X4078。主要从事工程和技术研究和试验发展。2015 年 4 月
23 日超能动力取得《广州市南沙开发区国有建设用地使用权挂牌出让成交确认书》（穗
南开国土挂出[2015]第 002 号），预购买广州市南沙区黄阁镇、黄阁东路西侧 19,902 平
方米土地一块，总价 1,423 万元。
2. 2015 年 1 月 12 日经本公司股东会决议，向全体股东分派现金股利 1,800 万元。
2015 年 3 月 12 日经本公司股东会决议，向全体股东分派现金股利 3,500 万元。
3.截至本财务报告报出日，除上述事项，本集团不存在其他需要说明的资产负债表
日后事项。
十三、 其他重要事项
1. 根据《隆鑫通用动力股份有限公司发行股份及支付现金购买资产预案》，隆鑫通
用动力股份有限公司（以下简称隆鑫通用）拟通过发行股份及支付现金方式购买超能投
资持有的本公司 75%股权，其中，隆鑫通用以发行股份方式向超能投资支付标的资产交
易价格的 85%，以支付现金方式向超能投资支付标的资产交易价格的 15%。根据 2014 年
12 月 18 日签署的《隆鑫通用动力股份有限公司向广东超能投资集团有限公司发行股份
及支付现金购买资产协议》，隆鑫通用与超能投资约定，标的资产自评估基准日至交易交
割日的盈利由隆鑫通用享有，亏损由超能投资承担，但本公司截至 2014 年 12 月 31 日的
累积未分配利润由本公司原股东享有。
2. 除上述事项，本年本集团不存在需要说明的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例 金额
比例
按账龄组合计提坏账准备
177,041,752.60 100% 4,607,389.09 2.60% 172,434,363.51
的应收账款
合计 177,041,752.60 100% 4,607,389.09 2.60% 172,434,363.51
续表
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例 金额
比例
按账龄组合计提坏账准备
75,710,084.56 100% 2,933,314.98 3.87% 72,776,769.58
的应收账款
合计 75,710,084.56 100% 2,933,314.98 3.87% 72,776,769.58
年末应收账款余额较年初增加 101,331,668.04 元，增加 1.34 倍，主要系本年营收
入增长，应收货款增加所致。
1） 按账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
3 个月以内 143,396,077.14 0%
3 个月-1 年 10,510,236.99 525,511.85 5%
1-2 年 15,847,006.17 1,584,700.62 10%
2-3 年 4,293,421.70 858,684.34 20%
3-4 年 2,525,054.00 1,262,527.00 50%
4-5 年 469,956.60 375,965.28 80%
合计 177,041,752.60 4,607,389.09
续表
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
3 个月以内 44,651,378.33 0%
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
3 个月-1 年 19,231,057.09 961,552.85 5%
1-2 年 7,406,809.74 740,680.97 10%
2-3 年 3,264,461.80 652,892.36 20%
3-4 年 1,156,377.60 578,188.80 50%
合计 75,710,084.56 2,933,314.98
（2） 年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 年末总余额
余额
比例
超能香港 54,959,815.13 3 个月以内 29.79%
康动机电 25,162,999.11 3 个月以内 13.64%
超能工程 15,350,527.24 3 个月以内 8.32%
广东中邮普泰供应链管理
7,553,700.00 3 个月以内 4.09%
有限公司公司
上海凯彼乐机电设备有限
4,312,690.05 3 个月-2 年 2.34% 255,121.00
公司
合计 107,339,731.53 58.18% 255,121.00
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提 账面价值
金额 比例 金额
比例
按账龄组合计提坏账准备
168,952,006.89 99.77% 3,928,222.89 2.33% 165,023,784.00
的其他应收款
单项金额不重大但单独计
386,129.59 0.23% 386,129.59 100%
提坏账准备的其他应收款
合计 169,338,136.48 100% 4,314,352.48 2.55% 165,023,784.00
续表
年初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计提
金额 比例 金额
比例
按账龄组合计提坏账准备
54,071,560.19 98.05% 348,150.92 0.64% 53,723,409.27
的其他应收款
单项金额不重大但单独计
1,075,480.56 1.95% 1,075,480.56100.00%
提坏账准备的其他应收款
合计 55,147,040.75 100% 1,423,631.48 2.58% 53,723,409.27
年末其他应收款余额较年初增加 114,191,095.73 元，增加 2.07 倍，主要系应收关
联方往来款增加所致。
1） 按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
3 个月以内 114,030,563.36 0%
3 个月-1 年 31,800,700.34 1,590,035.02 5%
1-2 年 23,047,517.69 2,304,751.77 10%
2-3 年 31,255.50 6,251.10 20%
3-4 年 27,970.00 13,985.00 50%
4-5 年 4,000.00 3,200.00 80%
5 年以上 10,000.00 10,000.00 100%
合计 168,952,006.89 3,928,222.89
续表
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
3 个月以内 48,670,341.93 0%
3 个月-1 年 4,996,909.95 249,845.50 5%
1-2 年 198,653.71 19,865.37 10%
2-3 年 91,290.83 18,258.16 20%
3-4 年 104,363.77 52,181.89 50%
4-5 年 10,000.00 8,000.00 80%
合计 54,071,560.19 348,150.92
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2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 计提原因
广州市博汉机电设备有限公司 88,548.00 88,548.00 100%
开平市开泵泵业制造有限公司 65,100.00 65,100.00 100%
兰州兰电电机有限公司 57,480.00 57,480.00 100%
开平市龙胜镇铭辉五金橡胶制品公
35,449.85 35,449.85 100%
司
泊头市齿轮泵总厂广州经营部 32,100.00 32,100.00 100%
汕头市华航报关有限公司 28,800.00 28,800.00 100%
珠海西格电力科技有限公司 15,000.00 15,000.00 100%
深圳市协诚机电设备工程有限公司 14,723.40 14,723.40 100%
广丰汽车配件经营部 9,191.00 9,191.00 100%
广州市番禺区市桥应晨五金店 6,442.73 6,442.73 100%
重庆重康发动机销售服务公司 4,973.00 4,973.00 100%
北京吉盛机电设备有限公司 4,960.00 4,960.00 100%
失去联系，
广州德翔机电设备有限公司 3,948.00 3,948.00 100% 预计不能收
回
深圳市伟立达日用品有限公司 3,740.00 3,740.00 100%
深圳市钜宏兴电子有限公司 3,285.00 3,285.00 100%
博瑞动力设备（深圳）有限公司 3,221.00 3,221.00 100%
无锡动力工程股份有限公司 1,960.00 1,960.00 100%
北京科力通科技发展有限公司 1,800.00 1,800.00 100%
番禺区广晟金属加工机械厂 1,700.00 1,700.00 100%
广州市番禺区市桥东利螺丝批发部 1,320.00 1,320.00 100%
清河县德正汽车配件有限公司 1,000.00 1,000.00 100%
北京瑞森同升商贸有限责任公司 800.00 800.00 100%
河源市雅达电子有限公司 425.00 425.00 100%
珀金斯雷沃动力 （天津）公司 158.40 158.40 100%
广东省农业机械总公司 4.21 4.21 100%
合计 386,129.59 386,129.59 — —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
资金往来 162,851,889.97 48,695,756.45
应收出口退税 4,003,982.65
保证金及押金 744,495.06 1,694,492.06
备用金 201,850.11 1,191,188.94
预付货款 386,129.59 1,075,480.56
服务费 1,462,349.62
其他 1,149,789.10 1,027,773.12
合计 169,338,136.48 55,147,040.75
（3） 年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年 坏账准备年末
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
末总余额的比例 余额
恒策贸易 资金往来 46,300,338.87 3 个月以内 27.40%
安成机电 资金往来 38,442,490.39 3 个月-2 年 22.75% 2,467,709.60
广州市博一机电有限公
资金往来 7,600,000.00 1-2 年 4.50% 760,000.00
司
广州市宝敦贸易有限公
资金往来 2,707,066.92 1-2 年 1.50% 270,706.69
司
邵剑梁 资金往来 2,294,693.00 2 年以内 1.36% 151,739.00
合计 97,344,589.18 57.61% 3,650,155.29
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 15,196,754.90 15,196,754.90 15,196,754.90 15,196,754.90
合计 15,196,754.90 15,196,754.90 15,196,754.90 15,196,754.90
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
康动机电 9,787,296.64 9,787,296.64
超能工程 3,463,890.26 3,463,890.26
超能香港 977,068.00 977,068.00
美斯特 968,500.00 968,500.00
合计 15,196,754.90 15,196,754.90
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（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 529,916,477.78 451,207,632.34 416,528,939.38 357,438,315.48
其他业务 4,820,446.97 1,529,116.47
合计 529,916,477.78 451,207,632.34 421,349,386.35 358,967,431.95
（1） 主营业务—按行业分类
本年金额 上年金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机械制造 529,916,477.78 451,207,632.34 416,528,939.38 357,438,315.48
合计 529,916,477.78 451,207,632.34 416,528,939.38 357,438,315.48
（2） 主营业务—按产品分类
本年金额 上年金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
发电机组 507,641,118.20 439,540,584.07 404,735,672.86 351,510,475.80
工程安装 19,770,597.45 10,507,805.66 2,042,943.05 1,202,884.87
配件及其
2,504,762.13 1,159,242.61 9,750,323.47 4,724,954.81
他
合计 529,916,477.78 451,207,632.34 416,528,939.38 357,438,315.48
（3） 主营业务—按地区分类
本年金额 上年金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 329,095,021.22 277,405,094.24 307,924,507.13 272,375,535.40
国外 200,821,456.56 173,802,538.10 108,604,432.25 85,062,780.08
合计 529,916,477.78 451,207,632.34 416,528,939.38 357,438,315.48
（4） 前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例
超能香港 182,580,863.64 34.45%
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