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瑞斯康达:招商证券股份有限公司关于瑞斯康达科技发展股份有限公司2020年年度报告问询函的回复2021-07-07  

                                               招商证券股份有限公司

               关于瑞斯康达科技发展股份有限公司

                    2020 年度报告问询函的回复



上海证券交易所:
    招商证券股份有限公司(以下简称“招商证券”或“保荐机构”)作为瑞斯
康达科技发展股份有限公司(以下简称“瑞斯康达”或“公司”)首次公开发行
股票的保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上海证券交易所股
票上市规则》和《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》等相关法规和规
范性文件的要求,对瑞斯康达进行了持续督导,持续督导期为 2017 年 4 月 20 日
——2019 年 12 月 31 日。截止 2019 年 12 月 31 日,瑞斯康达首次公开发行募集
资金尚未使用完毕,招商证券作为瑞斯康达本次发行的保荐机构,继续对瑞斯康
达本次发行募集资金的存放和使用情况履行持续督导责任;现保荐机构根据《关
于瑞斯康达科技发展股份有限公司 2020 年年度报告的信息披露监管问询函》的
要求,对相关问题回复如下:



    问题七、年报及前期公告披露,2017 年公司 IPO 募集资金净额约 7.2 亿元,
2019 年 1 月公司三个 IPO 募投项目均已结项,并将结余 3.24 亿元募集资金用于
永久补流和新项目建设,约占募集资金净额的 45%。2017 年上市至今,公司固
定资产规模维持在 2.7 亿元左右,在建工程规模较小,无形资产规模维持在 1.1
亿元左右,合计占总资产的比例约为 10%。请公司补充披露:(1)公司 IPO 各
募投项目形成资产情况、使用状态及产生收益的情况,并结合公司业务发展布局
和市场环境变化,说明前期募投项目实际投入大幅低于预计金额的原因和合理
性;(2)补充披露历次募投项目补充流动资金的实际使用情况和去向,并结合目
前货币资金使用情况,核实相关资金是否用于公司主营业务的经营与发展。请年
审会计师、保荐机构对上述事项进行核查并发表意见。
      回复:
      一、公司 IPO 各募投项目形成资产情况、使用状态及产生收益的情况,并
结合公司业务发展布局和市场环境变化,说明前期募投项目实际投入大幅低于
预计金额的原因和合理性
      (一)公司 IPO 各募投项目形成资产情况、使用状态及产生收益情况

      经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2017]
398 号文件核准,瑞斯康达首次向社会公众发行人民币普通股(A 股)56,800,000
股,发行价格为 13.72 元/股。经天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的天健
验[2017]1-15 号《验资报告》验证,此次发行募集资金总额为 779,296,000.00
元,扣除发行费用后的募集资金净额为 719,595,100.00 元,于 2017 年 4 月 13 日
到账。此次募集资金用于三个募投项目,具体情况如下:

                                                               单位:万元
 序号                        项目名称                              投资总额

  1                 智能分组网络产品产业化项目                    31,562.65

  2        融合通信增值运营解决方案及产品产业化项目               25,224.76

  3            物联网及工业云解决方案及产品产业化项目             15,172,10

                               合计                               71,959.51

      以上三个募投项目的募集资金全部用于固定资产投资、无形资产投资、产
品研发支出、以及补充铺底流动资金,具体形成资产情况如下:
                                                                       单位:万元

   项目名称               形成资产情况               用途          实际投入金额

                                                  研发设备购置

                            固定资产              办公设备购置       2,311.96

                                                  生产设备购置
智能分组网络产
                            无形资产                软件购置          663.94
品产业化项目
                                                    产品开发

                            研发支出             产品样机及试验      11,983.82

                                                    产品认证
                      流动资金                             3,255.47

                        合计                              18,215.19



                                                            单位:万元

   项目名称         形成资产情况             用途        实际投入金额

                                         研发设备购置

                      固定资产           办公设备购置       462.42

                                         生产设备购置

                      无形资产             软件购置         131.43
融合通信增值运
营解决方案及产                             产品开发
品产业化项目
                      研发支出          产品样机及试验     9,018.90

                                           产品认证

                      流动资金                             4,397.21

                        合计                              14,009.96



                                                            单位:万元

   项目名称         形成资产情况             用途        实际投入金额

                                         研发设备购置

                      固定资产           办公设备购置       560.41

                                         生产设备购置

                      无形资产             软件购置         90.48
物联网及工业云
解决方案及产品                             产品开发
  产业化项目
                      研发支出          产品样机及试验     5,033.08

                                           产品认证

                      流动资金                             2,773.56

                        合计                               8,457.53

   以上三个募投项目的固定资产投资均用于研发设备购置、办公设备购置以
及生产设备购置方面,无形资产投资均用于软件购置方面。
   截至 2020 年 12 月 31 日,各募投项目的使用状态及产生收益的情况如下:
                                                                             单位:万元

            投资项目                投资总额      达到可使用状态日期 累计实现的收入

 智能分组网络产品产业化项目         31,562.65        已实施完毕结项         191,454.14

融合通信增值运营解决方案及产
                                    25,224.76        已实施完毕结项         149,038.50
        品产业化项目

物联网及工业云解决方案及产品
                                    15,172.10        已实施完毕结项         119,885.33
        产业化项目

              合计                  71,959.51                               460,377.97



      (二)结合公司业务发展布局和市场环境变化,说明前期募投项目实际投入
大幅低于预计金额的原因和合理性
      前期募集资金实际使用及节余情况如下:
                                                                             单位:万元

                                                     拟使用募    募集资金
                                                                              募集资金
 序号                  项目名称                      集资金投    实际投入
                                                                              节余金额
                                                       入金额      金额

  1           智能分组网络产品产业化项目            31,562.65 18,215.19 13,347.46

         融合通信增值运营解决方案及产品产业
  2                                                 25,224.76 14,009.96 11,214.80
                       化项目

         物联网及工业云解决方案及产品产业化
  3                                                 15,172.10 8,457.53        6,714.57
                         项目

                         合计                       71,959.51 40,682.68 31,276.83

      以上三个募投项目的拟使用募集资金均全部用于固定资产投资、无形资产
投资、产品研发支出、以及补充铺底流动资金。具体情况如下:
                                                                             单位:万元

                                                                  实际投入
   项目名称             投资类别                拟使用投入金额                   差额
                                                                    金额

                       固定资产投资               10,073.80       2,311.96 7,761.84
 智能分组网络          无形资产投资                3,041.37        663.94     2,337.43
 产品产业化项
     目                  研发支出                 12,351.37      11,983.82      367.55

                         流动资金                  6,096.11       3,255.47 2,840.64
                       合计            31,562.65      18,215.19 13,347.76

                                                                  单位:万元

                                                      实际投入
   项目名称          投资类别        拟使用投入金额                  差额
                                                        金额

                   固定资产投资         9,264.90       462.42      8,802.48

 融合通信增值      无形资产投资         2,176.07       131.43      2,044.64
 运营解决方案
                     研发支出           9,386.28      9,018.90      367.38
 及产品产业化
     项目            流动资金           4,397.51      4,397.21       0.30

                       合计            25,224.76      14,009.96 11,214.80

                                                                  单位:万元

                                                      实际投入
   项目名称          投资类别        拟使用投入金额                  差额
                                                        金额

                   固定资产投资         5,379.95       560.41      4.819.54

 物联网及工业      无形资产投资         1,039.79        90.48       949.31
 云解决方案及
                     研发支出           5,978.80       5,033.08     945.72
 产品产业化项
     目              流动资金           2,773.56       2,773.56      0.00

                       合计            15,172.10      8,457.53 6,714.57

    以上三个前期募投项目的固定资产投资均全部用于研发设备购置、办公设备
购置以及生产设备购置,无形资产投资均全部用于软件购置。
    在前期募投项目实施过程中,公司根据实际情况严格按照募集资金管理的有
关规定谨慎使用资金,公司从项目的实际需要出发,并结合运营商网络的网络化
趋势,严格执行预算管理,在保证募投项目质量的前提下,对三个募投项目建设
所需要购置的研发设备进行合理优化,减少了部分通用设备的采购量,同时采用
竞价招标的方式采购优质且具有价格优势的设备,降低了研发设备的采购成本;
同时,优化了产品在测试阶段的组织实施方案,在保证开发质量的前提下,一方
面提高了公司原有研发测试平台的共享程度,另一方面将部分原需购置测试设备
完成的测试任务调整为委外测试,从而减少了测试设备的采购量,节约了部分募
集资金。
    公司按照相关规定,依法对前期闲置的募集资金进行现金管理,取得了一定
的理财收益。截至 2018 年 12 月 31 日,公司取得理财产品投资收益 635.36 万
元,提高了闲置募集资金的使用效率。
    截至 2018 年 12 月 31 日,公司首次公开发行募投项目“智能分组网络产品
产业化项目”、“融合通信增值运营解决方案及产品产业化项目”、“物联网及工业
云解决方案及产品产业化项目”均已实施完毕,经公司第四届董事会第六次会议、
第四届监事会第四次会议及 2019 年第一次临时股东大会审议,通过了《关于首
次公开发行募投项目结项并将节余募集资金用于新设项目及永久补充流动资金
的议案》。同意将首次公开发行募投项目全部结项;并将结余募集资金用于新设
项目及永久补充流动资金。其中,127,219,280 元用于新设项目“云网融合解决方
案及产品产业化项目”的建设实施,其余募集资金用于永久补充流动资金。其中,
云网融合解决方案及产品产业化项目主要用于软件化、网络化产品的开发,符合
运营商网络的软件化趋势。


    二、补充披露历次募投项目补充流动资金的实际使用情况和去向,并结合目
前货币资金使用情况,核实相关资金是否用于公司主营业务的经营与发展。

    公司前期三个募投项目“智能分组网络产品产业化项目”、“融合通信增值运

营解决方案及产品产业化项目”、“物联网及工业云解决方案及产品产业化项目”

均不包含补充流动资金。募投项目结项后,节余资金分别用于“云网融合解决方

案及产品产业化项目”和补充流动资金。
    截至 2020 年 12 月 31 日,公司补充的流动资金 19,721.08 万元主要用于支
付公司日常经营所需的原材料采购、职工薪酬、税款、市场推广及运营管理
等,所有支出均与公司主营相关。具体情况如下:
                                                                  单位:万元

        序号                    用途                       金额


          1                  原材料采购                  9,104.20

          2                   职工薪酬                   8,631.92

          3                     税款                     1,484.23

          4              市场推广及运营管理               500.73
                              合计                     19,721.08

   公司补充流动资金主要用于原材料采购、职工薪酬、税款、市场推广及运
营管理等,均属于与公司日常经营业务相关的支出。公司通过使用募集资金补
充流动资金,可满足公司日常经营资金需求,减少财务费用支出,提升公司盈
利能力,推动公司更好更快的发展,从而为股东创造更多价值。


    三、保荐机构核查意见
    (一)核查程序
   针对上述事项,保荐机构履行了如下程序:
   1、获取并查阅公司募集资金专户的银行对账单
   2、获取并查阅公司募集资金投入明细账、相关合同以及大额支付凭证
   3、获取并查阅公司账户资金流水
   4、获取并查阅公司用于现金管理的理财协议及银行回单
    (二) 核查意见
   经核查,保荐机构认为:
   1、前期三个募投项目形成主要资产为固定资产和无形资产,其中固定资产
 包括研发设备、办公设备以及生产设备,无形资产用于软件购置;前期三个募
 投项目均已实施完毕结项,累计实现收入 460,377.97 万元;公司从节约成本角
 度出发加强项目建设各环节费用的控制和管理,对三个募投项目建设所需要购
 置的研发设备进行合理优化,减少了部分通用设备的采购量,降低了研发设备
 的采购成本,同时也减少了测试设备的采购量,从而节约了部分募集资金,前
 期募投项目实际投入大幅低于预计金额具有合理性。
   2、公司补充流动资金主要用于原材料采购、职工薪酬、税款、市场推广及
 运营管理等,均属于与公司日常经营业务相关的支出,相关资金均用于公司主
 营业务的经营与发展。