山东步长制药股份有限公司独立董事
关于第三届董事会第三十四次（临时）会议有关事项的独立意见


    根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中
国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《山东步
长制药股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《山东步长制
药股份有限公司独立董事工作制度》等有关规定，我们作为山东步长
制药股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，在认真审阅了
有关材料后，基于本人的独立判断，对公司第三届董事会第三十四次
（临时）会议审议有关事项发表以下独立意见：

    一、 决策程序

    公司董事会已在本次董事会临时会议召开之前，向我们提供了拟
审议议案的相关资料，并进行了必要的沟通，符合《公司章程》及相
关制度的规定。

    二、 独立意见

    （一）关于公司 2020 年半年度募集资金存放与实际使用情况的
专项报告的议案

    我们认为：公司 2020 年半年度募集资金存放与实际使用情况符
合中国证监会、上海证券交易所关于上市公司募集资金存放与使用的
相关规定，不存在募集资金存放和使用违规的情形。公司编制的《山
东步长制药股份有限公司 2020 年半年度募集资金存放与实际使用情
况的专项报告》内容真实、准确、完整，客观地反映了公司募集资金
存放和使用的实际情况，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，
公司募集资金管理不存在违规情形。
    （二） 关于会计政策变更的议案

    我们认为：本次会计政策变更是根据财政部修订及颁布的会计准
则进行的合理变更，符合相关规定，执行会计政策变更能客观、公允
地反映公司财务状况和经营成果，不会对公司财务报表产生重大影响，
不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。本次会计
政策变更的决策程序符合相关法律、法规的规定，同意本次会计政策
的变更。

    （三） 关于公司全资子公司与关联方共同投资设立控股子公司
暨关联交易的议案

    我们认为：公司与关联方拟共同投资设立陕西省现代中药研究院
有限公司（暂定名，以工商注册登记为准）的关联交易的发生遵循了
公平、公正以及诚实守信等原则，不会损害公司利益和其他非关联董
事、非关联股东的利益，亦不会影响公司的独立性，本公司主要业务
不会因此关联交易而对关联方形成重大依赖；关联交易的交易价格遵
循了市场公平定价原则，没有对上市公司独立性构成影响，没有发现
有侵害中小股东利益的行为和情况，符合中国证监会和上海证券交易
所的有关规定。



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