北海新绎游船有限公司
2020 年 1-9 月、2019 年度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并所有者权益变动表 9-10
— 母公司所有者权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-74
北海新绎游船有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司 的基本情况
1.北海新绎游船有限公司（以下简称公司或本公司，在包括子公司时统称本集团，
由北海旅游接待服务中心有限公司更名而来）系由新智认知数字科技股份有限公司（以
下简称新智认知公司，由北部湾旅游股份有限公司更名而来）出资设立，设立时，本公
司注册资本为 30 万元。
2011 年 8 月，新智认知公司以货币资金增资 570 万元。
2016 年 9 月，新智认知公司以货币资金增资 1500 万元。
2018 年 4 月，根据新智认知公司第三届董事会第十次会议审议通过的《关于母公司
航线及相关业务资产、负债转移至全资子公司的预案》，新智认知公司将与航线业务
（北海至涠洲、北海至海口航线）、港口码头服务、船舶修造业务相关的资产、负债及
人员等通过增资划转及承债式转让的方式转移至本公司。以增资划转方式转让的资产，
按照划转资产的账面净值作为新智认知公司对本公司的增资，增加注册资本 20,000 万
元。增资后，本公司注册资本为 22,100 万元。
2019 年 10 月，新智认知公司将持有的本公司 100%股份转让给西藏博康智能信息技
术有限公司（以下简称“西藏博康”）。
本公司统一社会信用代码：914505005640063875，注册地址：北海市四川南路新奥
大厦，法定代表人：张亚东。
本公司属服务业，业务主要涉及海洋旅游航线及旅游服务业务。目前，本公司主要
运营北海至涠洲、北海至海口、蓬莱至长岛航线。
2.本公司的业务性质和主要经营范围
业务性质 主要经营范围
许可项目：国内水路旅客运输；水路普通货物运输；水路危险货物运输；
港口经营；旅游业务；餐饮服务；食品经营（销售预包装食品）；特种设
备检验检测服务；货物进出口；技术进出口；进出口代理（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门
批准文件或许可证件为准）一般项目：船舶设计；船舶修理；金属船舶制
旅游业
造；船舶制造；市场营销策划；以自有资金从事投资活动；旅客票务代
理；票务代理服务；会议及展览服务；礼仪服务；装卸搬运；游览景区管
理；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；
金属结构制造；仪器仪表修理；电气设备修理；通用设备修理；电子元器
件与机电组件设备制造；机械电气设备制造；电子专用设备制造；金属材
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料销售；建筑用钢筋产品销售；停车场服务；劳动保护用品销售；电子产
品销售；通讯设备销售；日用百货销售；建筑材料销售；建筑装饰材料销
售；工艺美术品及收藏品批发（象牙及其制品除外）；工艺美术品及收藏
品零售（象牙及其制品除外）；珠宝首饰批发；珠宝首饰零售
二、合并 会计报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司包括 7 家直接控股的子公司及 2 家间接控股的
子公司。其中 7 家子公司：北海市涠洲岛新绎旅游投资开发有限公司（以下简称涠洲岛
新绎）、新奥北海石头埠港务有限公司（以下简称石头埠港务公司）、新奥北海国际船
舶代理有限公司（以下简称船代公司）、广西新绎网络科技有限公司（以下简称广西新
绎网络科技）、北海新绎物流有限责任公司（以下简称北海新绎物流）、长岛渤海长通
旅运有限公司（以下简称渤海长通）、北海新绎商管物业有限公司（以下简称商管物
业）。
合并财务报表范围详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体
中的权益”相关内容。
三、财务 报表的编制基 础
1.财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的
编制方法”所述会计政策和估计编制。
2.持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
四、重要 会计政策及会 计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
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3.营业周期
本集团以 12 个月作为一个营业周期。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。在编制合并财务
报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策
或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
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负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7.现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风
险很小的投资。
8.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本
进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之
间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损
益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，
除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产
生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利
率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
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②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其
他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损
益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类两位以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直
接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，此类金融资产按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
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流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金
融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量
的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负
债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金
融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债
的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终
止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负
债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
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层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团
自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发
行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工
具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的
价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义
务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
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（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
9.金融资产减值
1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减
值损失。在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本
公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如
果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时
确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。如果信用
风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，按照未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二
阶段，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确
认后已发生信用减值的，处于第三阶段，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准
备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。除购买或源生
的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用
风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，
则该金融工具处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失
的金额计量其损失准备。金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减
值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备。金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司
按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
①应收账款
项目 计量预期信用损失的方法
风险组合（参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
组合1
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损
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失率对照表，计算预期信用损失。）
组合2 无风险组合（应收新智认知公司合并范围内关联方）
组合中，采用风险组合计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例
1年以内 2.67%
1－2年 35.08%
2－3年 45.38%
3-4年 86.70%
4-5年 100.00%
5年以上 100.00%
应收新智认知公司系合并范围内关联方，计算该组合预期信用损失率 0%。
②其他应收款
项目 计量预期信用损失的方法
风险组合（参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
组合1 经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失）
组合2 无风险组合（其他应收新智认知公司合并范围内关联方）
组合中，采用风险组合计提坏账准备：
账龄 其他应收款计提比例
1年以内 1.04%
1－2年 11.41%
2－3年 33.24%
3-4年 39.65%
4-5年 41.35%
5年以上 100.00%
其他应收新智认知公司系合并范围内关联方，计算该组合预期信用损失率 0%。
2）信用损失的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。
10.存货
本集团存货主要是库存商品、原材料、在产品、低值易耗品等。
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本公司存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等
发出时采用加权平均法计价。
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按
照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
11.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、联营企业的投资和合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经
营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、
或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽
子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于
一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一
揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计
政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
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失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12.固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地
计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
船舶 年限平均法 5-18 5% 19.00-5.28
码头 年限平均法 30-40 5% 2.38-3.17
房屋及构筑物 年限平均法 5-30 5% 19.00-3.17
机器设备 年限平均法 10 5% 9.50
运输设备 年限平均法 4-6 5% 23.75-15.83
办公及电子设备 年限平均法 3-6 5% 31.67-15.83
13.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产或无形资产，次月起开始计提折旧或摊销，待办理了竣工决
算手续后再对固定资产或无形资产原值差异进行调整。
14.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经
开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状
态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在
购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本
化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15.无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、特许经营权、专利技术、非专利技术等，按取得
时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为
实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合
同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）土地使用权
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难
以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
（3）专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限
和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资
产成本和当期损益。
（4）摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
（5）对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形
资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其
使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
16.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团将进行减值测试。对商誉和使
用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用主要包括房屋装修费、大修费、租赁费等。该等费用在受益
期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项
目的摊余价值全部转入当期损益。
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18.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪
缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等。短期薪酬在职工提供服
务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险金、企业年金缴费等，按照公司承
担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取
职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计
入当期损益或相关资产成本。
19.安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《高危行业企业安全生产费用财
务管理暂行办法》的通知（财企[2012]16号文）的相关规定计提安全费用，具体计提比
例如下：
（1）普通货运业务按照上年收入金额的1%提取；
（2）客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务按照上年收入金额的1.5%提取。
安全生产费用提取时，计入相关产品的成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形
成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可
使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
20.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
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通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21.收入确认原则和计量方法
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关
的经济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至
各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价
格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付
价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一
时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
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（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资
产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应
收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负
债列示。
本集团主要收入确认方法：
在船舶运输服务已经完成、收取价款或取得收取价款的凭据时，本集团确认收入。
22.政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当
期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的
相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；与日常活动相关的政府补助，按照
经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
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（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
2）属于其他情况的，直接计入当期损益。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，
确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递
延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的非企业合并的交易中产
生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
24.租赁
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作
为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现
值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
售后回租交易形成融资租赁时，按承租人出售资产的售价与出售前资产的账面价值
的差额，作为未实现售后租回损益递延并按资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的
调整。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内
的各个期间按直线法确认为收入。
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25.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
1.1 金融工具相关会计政策变更主要内容与影响
2017 年，财政部分别修订并发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期
会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下统称“金融工具准则”），
并要求上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行上述会计准则，本集团作为上市公司下属子公
司自 2019 年 1 月 1 日起执行上述四项会计准则。
新金融工具准则的修订内容主要包括：
1）金融资产分类由“四分类”（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产）改为“三分类”（以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）。
2）金融资产减值由“已发生损失法”改为“预期损失法”，以更加及时、恰当地计
提金融资产减值准备。
3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的非交易性权益工
具投资，后续计量计入其他综合收益的部分在处置时不能转入当期损益。
4）金融工具相关披露要求相应调整。
上述新金融工具准则实施对本集团财务报表主要影响如下：
1）金融资产减值由“已发生损失法”改为“预期损失法”，并将原在“资产减值损
失”科目核算的金融资产减值准备重分类至“信用减值损失”。
2）本集团将原在“可供出售金融资产”列报的非交易性权益工具投资指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并在“其他权益工具投资”列报。
1.2 执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修
订）》（财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”），要求对于其他在境内上市
的企业，要求自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本集团作为上市公司下属子公司自
2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。
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新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号——收入》及
《企业会计准则第 15 号——建造合同》(统称“原收入准则”)。
本集团依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例
如：预收款项等。
本集团依据新收入准则的规定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负
债表中列示合同资产或合同负债。
本集团根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本集团 2019 年年初留存收益及
财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本集团仅对在 2019 年 1
月 1 日尚未完成的合同的累积影响数调整本集团 2019 年年初留存收益及财务报表其他相
关项目金额。
1）2019 年（首次）起执行新金融工具准则、新收入准则及新租赁准则调整执行当
年年初财务报表相关项目情况
①合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
预收款项 18,939,884.18 -18,939,884.18
合同负债 18,388,237.07 18,388,237.07
应交税费 551,647.11 551,647.11
②母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
预收款项 14,088,366.97 -14,088,366.97
合同负债 13,678,026.18 13,678,026.18
应交税费 410,340.79 410,340.79
（2）本集团本期未发生重要的会计估计变更。
五、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税(注 1) 营业收入 3%、6%、9%、10%、13%、16%
城市维护建设税 流转税 7%
教育费附加 流转税 3%
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地方教育费附加 流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
注 1：应纳增值税为销项税减可抵扣进项税后的余额。2019 年 4 月 1 日前，对于销
售货物、交通运输服务、不动产租赁等的销项税额按根据相关税收规定计算的销售额的
16%或 10%计算。根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公
告》(财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号)，自 2019 年 4 月 1 日起，应
税销售额原适用 16%税率的下调 13%， 原适用 10%税率的下调 9%。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司(注 1) 15%
长岛渤海长通旅运有限公司 25%
北海市涠洲岛新绎旅游投资开发有限公司 25%
广西乐新海洋运动投资有限公司 25%
北海市涠洲岛新绎海洋运动有限公司 25%
广西新绎网络科技有限公司(注 2) 9%
北海新绎物流有限责任公司(注 3) 享受小微企业税收优惠
新奥北海石头埠港务有限公司 25%
北海新绎商管物业有限公司 25%
新奥北海国际船舶代理有限公司 25%
2.税收优惠
注 1：根据北海市发展和改革委员会《关于北海新绎游船有限公司部分业务符合鼓
励类认定的复函》，本公司开展的水上高速客运业务属于《产业结构调整指导目录》
（2011 年本）鼓励类第二十五条“水运”第 11 款“水上高速客运”。根据财政部、海
关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税[2011]58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类
产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
注 2：根据北海市发展和改革委员会《关于广西新绎网络科技有限公司部分业务符
合鼓励类认定的复函》，广西网络科技公司开展的电子商务应用服务业务属于《产业结
构调整指导目录》（2011 年本）鼓励类第二十八条“信息产业”第 37 款“电子商务和
电子政务系统开发与应用服务”。根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实
施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号），自 2011 年 1 月 1
日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所
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得税。同时，根据广西壮族自治区人民政府关于延续和修订促进广西北部湾经济区开放
开发若干政策规定的通知（桂政发[2014]5 号），新办的享受国家西部大开发减按 15%税
率征收企业所得税的企业，免征属于地方分享部分的企业所得税。
注 3：根据财政部、税务总局颁布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通
知》(财税[2019]13 号)的相关规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型
微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。同时根据广西壮族自治区人民政
府关于延续和修订促进广西北部湾经济区开放开发若干政策规定的通知（桂政发[2014]5
号），新办的从事国家非限制和禁止行业的小型微利企业，从开办之日所属纳税年度
起，免征 5 年属于地方分享部分的企业所得税。
六、合并 财务报表主要 项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
库存现金 39,763.16
银行存款 198,484,815.08 52,339,702.51
其他货币资金 111,279.90 118,133.07
合计 198,596,094.98 52,497,598.74
2.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
2020 年 9 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款 26,011,393.23 92.88 1,882,849.63 7.24 24,128,543.60
单项金额不重大但单项
计提坏账准备的应收账 1,992,874.33 7.12 1,958,801.08 98.29 34,073.25
款
合计 28,004,267.56 100.00 3,841,650.71 13.72 24,162,616.85
33
北海新绎游船有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 21,238,492.65 96.44 2,999,914.33 14.12 18,238,578.32
账款
单项金额不重大但单
项计提坏账准备的应 784,910.00 3.56 777,500.00 99.06 7,410.00
收账款
合计 22,023,402.65 100.00 3,777,414.33 17.15 18,245,988.32
1） 按单项计提应收账款坏账准备
2020 年 9 月 30 日
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
广西领航金属气垫船舶科
777,500.00 777,500.00 100.00 无法收回
技股份有限公司
曹彬彬 696,666.58 696,666.58 100.00 无法收回
桂林市新绎大众国际旅行
484,634.50 484,634.50 100.00 无法收回
社有限公司
北海新绎国际旅行社有限
34,073.25 可以收回
公司
合计 1,992,874.33 1,958,801.08
2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
账龄 计提比例 计提比例
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内 24,426,613.91 652,190.59 2.67 18,461,239.57 492,915.09 2.67
1-2 年 527,646.05 185,098.23 35.08 109,411.97 38,381.73 35.08
2-3 年 10,960.21 4,973.75 45.38 308,666.61 140,072.91 45.38
3-4 年 42,000.03 36,414.03 86.70 230,300.00 199,670.10 86.70
4-5 年 300.00 300.00 100.00 866,970.50 866,970.50 100.00
5 年以上 1,003,873.03 1,003,873.03 100.00 1,261,904.00 1,261,904.00 100.00
合计 26,011,393.23 1,882,849.63 7.24 21,238,492.65 2,999,914.33 14.12
34
北海新绎游船有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按欠款方归集的 2020 年 9 月 30 日前五名应收账款汇总金额 14,533,270.08
元，占应收账款 2020 年 9 月 30 日合计数的比例为 51.90%，相应计提的坏账准备汇总金
额 388,038.31 元。
3.预付款项
（1）预付款项账龄
2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 14,524,919.13 91.99 6,924,454.26 83.05
1－2 年 948,186.22 6.01 1,138,379.10 13.65
2－3 年 69,339.20 0.44 247,909.53 2.97
3 年以上 246,516.13 1.56 26,600.00 0.33
合计 15,788,960.68 100.00 8,337,342.89 100.00
（2） 按预付对象归集的 2020 年 9 月 30 日前五名预付款项汇总金额 9,689,721.98
元，占预付款项 2020 年 9 月 30日余额合计数的比例 61.37%。
4.其他应收款
项目 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 206,816,922.50 252,961,528.58
合计 206,816,922.50 252,961,528.58
4.1 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
关联方往来款 192,387,350.77 242,167,761.35
保证金及押金、质保金 3,200,839.67 2,924,419.67
备用金 1,942,389.15 510,776.96
代扣代付款 11,202,544.35 7,907,587.30
合计 208,733,123.94 253,510,545.28
（2）其他应收款坏账准备计提情况
35
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
2020 年 1 月 1 日
549,016.70 549,016.70
余额
2020 年 1 月 1 日
其他应收款账面
余额在本期计提
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,408,235.27 1,408,235.27
本期转回 41,050.53 41,050.53
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 9 月 30 日
1,916,201.44 1,916,201.44
余额
(3)按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2020 年 9 月 30 日
账龄
金额 坏账准备 比例（%）
1 年以内 43,973,837.42 457,327.91 1.04
1-2 年 3,521,427.32 401,794.86 11.41
2-3 年 3,180,140.41 1,057,078.67 33.24
合计 50,675,405.15 1,916,201.44 3.78
(续)
2019 年 12 月 31 日
账龄
金额 坏账准备 比例（%）
1 年以内 10,208,779.49 106,171.31 1.04
1-2 年 3,881,204.12 442,845.39 11.41
合计 14,089,983.61 549,016.70 3.90
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）其他应收款坏账准备情况
2019 年 12 月 本期变动金额 2020 年 9 月 30
类别
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 日
1 年以内 106,171.31 351,156.60 457,327.91
1-2 年 442,845.39 41,050.53 401,794.86
2-3 年 1,057,078.67 1,057,078.67
合计 549,016.70 1,408,235.27 41,050.53 1,916,201.44
（5）按欠款方归集的 2020 年 9 月 30 日前五名的其他应收款情况
占其他应收款
与本公司 性质或
单位名称 金额 总额的比例
关系 内容
（%）
新智认知数据服务有限公司 关联方 83,256,500.00 39.89 资金拆借
廊坊市绎达国际旅行社有限
关联方 54,000,000.00 25.87 资金拆借
公司
新智认知数字科技股份有限
关联方 30,049,978.11 14.40 资金拆借
公司
西藏博康智能信息技术有限
母公司 11,000,000.00 5.27 资金拆借
公司
新绎酒店管理有限公司 关联方 4,000,000.00 1.92 资金拆借
合计 182,306,478.11 87.34
5.存货
（1）存货分类
2020 年 9 月 30 日
项目
账面金额 跌价准备 账面价值
原材料 5,919,884.12 5,919,884.12
库存商品 1,250,121.51 1,250,121.51
低值易耗品 246,272.80 246,272.80
在产品 419,923.25 419,923.25
合计 7,836,201.68 7,836,201.68
（续）
2019 年 12 月 31 日
项目
账面金额 跌价准备 账面价值
原材料 6,935,700.97 6,935,700.97
库存商品 1,759,101.28 1,759,101.28
低值易耗品 265,455.23 265,455.23
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在产品 20,616.11 20,616.11
合计 8,980,873.59 8,980,873.59
（2）报告期末存货未出现减值迹象，不需计提跌价准备。
6.其他流动资产
项目 2020年9月30日 2019年12月31日
留抵增值税 28,144,934.42 26,429,124.65
预交企业所得税 1,284,626.24
其他 10,414.23
合计 28,155,348.65 27,713,750.89
7.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
联营企业
北海新奥航务有限公司（“北海新奥
21,081,017.59 21,689,969.60
航务”）
合营企业
北海市涠洲岛新涠公交有限公司
10,211,262.68 10,160,441.97
（“涠洲岛公交”）
长期股权投资合计 31,292,280.27 31,850,411.57
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 31,292,280.27 31,850,411.57
（2）按权益法核算的长期股权投资
38
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年 本期增减变动 2020 年
被投资单 减值准备
12 月 31 日 追加 减少 其他综合 /9 月 30 日
位 权益法下确认的投资损益 宣告发放现金股利或利润 余额
投资 投资 收益调整
一、联营
—— —— —— —— —— —— —— ——
企业
北海新奥
21,689,969.60 -- -- -77,815.52 531,136.49 21,081,017.59
航务
二、合营
企业
涠洲岛公
10,160,441.97 50,820.71 10,211,262.68
交
合计 31,850,411.57 -- -- -26,994.81 -- 531,136.49 31,292,280.27 --
39
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.固定资产
项目 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
固定资产 1,037,377,572.78 790,469,902.13
固定资产清理 771,389.39
合计 1,037,377,572.78 791,241,291.52
8.1 固定资产
(1)固定资产情况
房屋及构筑 办公及电子
项目 船舶 码头 机器设备 运输设备 合计
物 设备
一、账面原值
1.2019 年 12
904,708,339.00 70,297,859.39 98,602,819.66 13,946,870.98 9,720,434.20 25,828,018.38 1,123,104,341.61
月 31 日
2.本期增加金
146,052,585.29 2,710,715.00 154,951,482.72 1,878,742.30 4,505,910.44 310,099,435.75
额
（1）购置 2,710,715.00 1,878,742.30 4,505,910.44 9,095,367.74
（2）在建工
146,052,585.29 154,951,482.72 301,004,068.01
程转入
3.本期减少金
22,043,994.04 337,485.56 12,007,079.14 498,951.05 157,741.64 5,523,900.92 40,569,152.35
额
（1）处置、
22,043,994.04 337,485.56 12,007,079.14 498,951.05 157,741.64 5,523,900.92 40,569,152.35
报废及其他
4.2020 年 9 月
1,028,716,930.25 72,671,088.83 241,547,223.24 15,326,662.23 9,562,692.56 24,810,027.90 1,392,634,625.01
30 日
二、累计折旧
1.2019 年 12
243,737,082.11 35,150,876.14 25,484,569.70 8,802,451.43 6,951,625.60 12,507,834.50 332,634,439.48
月 31 日
2.本期增加金
37,626,769.47 2,994,600.80 4,735,514.32 665,230.28 431,340.39 2,459,133.29 48,912,588.55
额
（1）计提 37,626,769.47 2,994,600.80 4,735,514.32 665,230.28 431,340.39 2,459,133.29 48,912,588.55
3.本期减少金
16,458,086.98 132,904.38 6,134,038.26 328,118.32 144,299.45 5,197,536.61 28,394,984.00
额
（1）处置或
16,458,086.98 132,904.38 6,134,038.26 328,118.32 144,299.45 5,197,536.61 28,394,984.00
报废及其他
4.2020 年 9 月
264,905,764.60 38,012,572.56 24,086,045.76 9,139,563.39 7,238,666.54 9,769,431.18 353,152,044.03
30 日
三、减值准备
1.2019 年 12
月 31 日
40
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
房屋及构筑 办公及电子
项目 船舶 码头 机器设备 运输设备 合计
物 设备
2.本期增加金
2,105,008.20 2,105,008.20
额
（1）计提 2,105,008.20 2,105,008.20
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.2020 年 9 月
2,105,008.20 2,105,008.20
30 日
四、账面价值
1.2020 年 9 月
761,706,157.45 34,658,516.27 217,461,177.48 6,187,098.84 2,324,026.02 15,040,596.72 1,037,377,572.78
30 日账面价值
2.2019 年 12
月 31 日账面 660,971,256.89 35,146,983.25 73,118,249.96 5,144,419.55 2,768,808.60 13,320,183.88 790,469,902.13
价值
9.在建工程
项目 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
在建工程 96,096,986.28 257,164,609.59
合计 96,096,986.28 257,164,609.59
9.1 在建工程
（1） 在建工程情况
2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项目
账面金额 减值准备 账面价值 账面金额 减值准备 账面价值
船舶建造 15,407,327.94 9,820,000.00 5,587,327.94 98,930,747.23 9,820,000.00 89,110,747.23
北部湾国
际海洋旅
81,124,824.93 81,124,824.93 160,764,532.62 160,764,532.62
游服务基
地项目
码头改造 6,221,933.42 6,221,933.42 4,228,040.60 4,228,040.60
其他 3,162,899.99 3,162,899.99 3,061,289.14 3,061,289.14
合计 105,916,986.28 9,820,000.00 96,096,986.28 266,984,609.59 9,820,000.00 257,164,609.59
（2） 重大在建工程项目变动情况
2019 年 12 月 31 本期减少 2020 年 9 月 30
工程名称 本期增加
日 转入固定资产 其他减少 日
北部湾国际海洋旅
160,764,532.62 75,722,590.02 154,871,287.71 491,010.00 81,124,824.93
游服务基地项目
41
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年 12 月 31 本期减少 2020 年 9 月 30
工程名称 本期增加
日 转入固定资产 其他减少 日
北游 26 号船舶
88,096,641.51 56,430,862.49 144,527,504.00
建设项目
（续表）
工程累计 本期利
工程
工 程 名 预算数 投入占预 利息资本化 其中：本期利 息资本 资金来
进度
称 （万元） 算比例 累计金额 息资本化金额 化率 源
（%）
（%） （%）
北部湾国
际海洋旅 自有和银
43,973.00 80.50 80.50 5,757,527.45 5,757,527.45 5.39
游服务基 行贷款
地项目
北 游 26
号 船 舶
14,602.59 100.00 100.00
建 设 项
目
10.无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.2019 年 12 月 31 日 51,472,218.60 13,352,022.79 64,824,241.39
2.本期增加金额 511,320.75 511,320.75
(1)购置 511,320.75 511,320.75
3.本期减少金额 3,515,054.93 3,515,054.93
(1)处置 3,515,054.93 3,515,054.93
4.2020 年 9 月 30 日 51,472,218.60 10,348,288.61 61,820,507.21
二、累计摊销
1.2019 年 12 月 31 日 14,968,306.25 3,058,206.92 18,026,513.17
2.本期增加金额 772,083.36 1,749,786.35 2,521,869.71
（1）计提 772,083.36 1,749,786.35 2,521,869.71
3.本期减少金额 2,412,501.49 2,412,501.49
(1)处置 2,412,501.49 2,412,501.49
4.2020 年 9 月 30 日 15,740,389.61 2,395,491.78 18,135,881.39
三、减值准备
1.2019 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
42
北海新绎游船有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 软件 合计
3.本期减少金额
4.2020 年 9 月 30 日
四、账面价值
1.2020 年 9 月 30 日账面
35,731,828.99 7,952,796.83 43,684,625.82
价值
2.2019 年 12 月 31 日账面
36,503,912.35 10,293,815.87 46,797,728.22
价值
（2）无未办妥产权证书的土地使用权。
11.商誉
被投资单位名称或形成 2019 年 12 月 31 本期 本期 2020 年 9 月 30
年末减值准备
商誉的事项 日 增加 减少 日
收购渤海长通股权 60,919,400.77 60,919,400.77
合计 60,919,400.77 60,919,400.77
12.长期待摊费用
项目 2019 年 12 月 31 2020 年 9 月 30
本期增加 本期摊销
日 日
装修费 1,960,555.23 312,078.44 290,867.10 1,981,766.57
租赁费 4,167,096.83 311,417.43 1,218,968.58 3,259,545.68
大修费 12,252,277.07 1,251,744.00 2,324,082.37 11,179,938.70
合计 18,379,929.13 1,875,239.87 3,833,918.05 16,421,250.95
13.递延所得税资产
(1)已确认递延所得税资产明细
2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
资产/信用减值准备 17,571,018.46 2,720,389.88 13,980,265.81 2,186,166.39
递延收益 5,065,866.98 1,266,466.75 5,317,066.97 1,329,266.74
合计 22,636,885.44 3,986,856.63 19,297,332.78 3,515,433.13
14.其他非流动资产
项目
2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
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北海新绎游船有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
预付设备和工程款 8,427,731.06 7,992,329.54
合计 8,427,731.06 7,992,329.54
15.短期借款
借款类别 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
保证借款-本金 300,000,000.00 250,000,000.00
委托借款-本金 70,000,000.00
-利息 328,680.52 9,155,625.01
合计 300,328,680.52 329,155,625.01
注：委托借款系本公司之子公司长岛渤海长通旅运有限公司 2019 年委托中国银行向
新智认知数字科技股份有限公司借款 1.5 亿元，借款期限为 1 年，年利率为 6%，2019 年
归还 8000 万元，2020 年归还 7000 万元，期末已结清。
16.应付账款
（1） 应付账款
项目 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
应付货款 14,469,307.45 33,671,793.82
应付工程款 67,219,396.07 50,264,234.86
合计 81,688,703.52 83,936,028.68
17.预收款项
（1）预收款项
项目 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
旅游运输票款 18,939,884.18
合计 18,939,884.18
18.合同负债
（1）合同负债情况
项目 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
客户未使用积分 1,180,959.60
预收货款 20,131,154.56
合计 21,312,114.16
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北海新绎游船有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 2019年12月31 本期增加 本期减少 2020年9月30日
日
短期薪酬 24,855,435.78 85,243,928.87 99,339,091.96 10,760,272.69
离职后福利-设定提存计划 793,054.77 793,054.77
辞退福利 656,680.00 656,680.00
合计 24,855,435.78 86,693,663.64 100,788,826.73 10,760,272.69
（2）短期薪酬
项目 2019年12月31 本期增加 本期减少 2020年9月30
日 日
工资、奖金、津贴和补贴 24,333,576.84 73,696,182.41 88,037,718.56 9,992,040.69
职工福利费 4,664,096.24 4,576,099.48 87,996.76
社会保险费 2,330,599.81 2,330,599.81
其中：医疗保险费 2,293,396.08 2,293,396.08
工伤保险费 33,799.05 33,799.05
生育保险费 3,404.68 3,404.68
住房公积金 3,449,547.58 3,449,547.58
工会经费和职工教育经费 521,858.94 1,103,502.83 945,126.53 680,235.24
合计 24,855,435.78 85,243,928.87 99,339,091.96 10,760,272.69
（3）设定提存计划
项目 2019年12月31 本期增加 本期减少 2020年9月30
日 日
基本养老保险 766,609.05 766,609.05
失业保险费 26,445.72 26,445.72
合计 793,054.77 793,054.77
20.应交税费
项目 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
企业所得税 7,368,997.61 4,681,097.71
土地使用税 373,397.39
个人所得税 127,542.04 191,466.77
增值税 265,051.36 9,611.65
房产税 134,779.95
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
城建税 46,769.71
教育费附加 28,505.45
印花税 983.50 15,320.30
地方教育费附加 4,901.48
合计 8,270,751.85 4,977,673.07
21.其他应付款
项目 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
应付股利 1,337,462.18 1,337,462.18
其他应付款 47,257,932.48 34,047,764.54
合计 48,595,394.66 35,385,226.72
21.1 应付股利
单位名称 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
长岛长通旅运有限公司 1,337,462.18 1,337,462.18
合计 1,337,462.18 1,337,462.18
21.2 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
关联方往来 25,242,903.47 12,004,835.10
押金、质保金 5,620,600.30 10,206,199.34
代收代付款 6,641,993.67 6,710,910.79
未付费用 9,752,435.04 5,125,819.31
合计 47,257,932.48 34,047,764.54
（2）无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
22.一年内到期的非流动负债
项目 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 20,000,000.00
长期借款利息 275,856.89
合计 20,275,856.89
23.长期借款
46
北海新绎游船有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）长期借款分类
项目 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
抵押借款 107,000,000.00
保证借款 71,370,000.00
合计 178,370,000.00
注 1:抵押借款系向兴业银行股份有限公司北海分行贷款，用于北部湾国际海洋旅游
服务基地项目建设，由新智认知数字科技股份有限公司提供连带责任担保。公司以土地
使用权、在建工程进行抵押担保。
注 2:保证借款系向中国银行股份有限公司北海分行贷款，用于购买高速客船，该借
款由新奥集团股份有限公司提供连带责任担保。
24.递延收益
（1）递延收益分类
项目 2019 年 12 月 本期增加 本期减少 2020 年 9 月 30
31 日 日
政府补助 35,031,862.08 50,000.00 2,507,634.47 32,574,227.61
合计 35,031,862.08 50,000.00 2,507,634.47 32,574,227.61
（2）政府补助
本期计
2019 年 12 月 本期新增 本期计入其 入营业 2020 年 9 月
政府补助项目 其他变动
31 日 补助金额 他收益金额 外收入 30 日
金额
国防补贴（注①） 5,317,066.97 251,199.99 5,065,866.98
船舶更新建造补贴
26,787,144.62 1,305,318.26 25,481,826.36
（注②）
购进船舶监控设备
58,520.77 35,112.51 23,408.26
补助（注③）
创城经费补贴（注
50,000.00 50,000.00
④）
乡村振兴健康产业
项目补助资金（注 516,000.00 22,764.71 493,235.29
⑤）
码头硬底化和进出
416,000.68 161,306.80 254,693.88
道路建设（注⑥）
码头基础设施项目
1,632,583.46 672,446.18 960,137.28
建设（注⑦）
码头修复加固工程
304,545.58 59,486.02 245,059.56
（注⑧）
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北海新绎游船有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期计
2019 年 12 月 本期新增 本期计入其 入营业 2020 年 9 月
政府补助项目 其他变动
31 日 补助金额 他收益金额 外收入 30 日
金额
合计 35,031,862.08 50,000.00 2,507,634.47 32,574,227.61
注①：根据《关于长岛渤海长通旅运有限公司新造 2 艘 2900 总吨客滚船“长岛金
珠”“长岛银珠”贯彻国防要求项目立项建设的批复》，本公司之控股子公司渤海长通
自 2017 年以来收到拨付的中央财政补助经费 602.88 万元（其中 2018 年度收到 112.88
万元），用于 2 艘客滚船设计与建造，渤海长通公司计入递延收益，本期结转损益
25.12 万元。
注②：根据烟台市财政局、烟台市港航管理局《关于印发烟台市水路客运油价补贴
市级统筹（退坡）资金暂行管理办法的通知》（烟港航[2018]66 号），渤海长通公司收
到长岛县交通运输局拨付的船舶更新建造补助资金 2,768.18 万元，本期结转损益
130.53 万元。
注③：根据《关于下达 2011 年广西服务业发展引导专项资金预算（拨款）的通知》
（北财建[2011]27 号）、《关于下达 2011 年国家服务业发展引导资金中基建支出预算
（拨款）的通知》（北财建[2011]26 号），本公司累计收到北海市财政局拨付的北部湾
旅游信息平台专项拨款共计 340 万元（其中：2013 年 12 月收到 311.91 万元，2015 年 3
月收到 28.09 万元），本公司计入递延收益，本期结转损益 35,112.51 元。
注④：根据《北海市水路发展服务中心》关于拨付“双创”经费的通知，本公司收
到“双创”经费 5 万元。
注⑤：根据北海市涠洲岛旅游区财政局《关于下达 2019 年自治区财政乡村振兴补助
资金的通知》（北涠财[2019]94 号），本公司之控股子公司涠洲岛新绎海洋运动公司收
到北海市涠洲岛旅游区社会事务局拨付的乡村振兴健康产业项目补助资金 51.6 万，涠洲
岛新绎海洋运动公司计入递延收益，本期结转损益 22,764.71 元。
注⑥：2009 年本公司之控股子公司石头埠公司收到北海市财政局依据《关于下达新
奥北海石头埠港务公司边境贸易转移支付资金的通知》（北财预追[2009]108 号）拨付
的港口修建专项转移支付资金 2,080,000 元，专项用于北海石头埠边贸码头硬底化工程
和进出边贸码头道路建设项目，该项目于 2010 年底竣工，石头埠公司按固定资产折旧年
限分期结转收益。本期结转 161,306.80 元。
注⑦：石头埠公司 2012 年收到北海市财政局依据《关于下达 2010 年边贸基础设施
项 目建 设资 金的 通知 》（ 北财 预 [2010]27 号 ）拨 付的 码头 修建 专项 转移 支付 资 金
1,146,680 元，2013 年收到 736,784.90 元，2014 年收到 353,348 元，2015 年收到
48
北海新绎游船有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
305,312 元，合计收到 2,542,124.90 元。石头埠公司 2015 年收到北海市财政局依据
《关于下达 2012 年边境地区专项转移支付补助资金的通知》（北财预[2012]16 号）拨
付的码头修建专项转移支付资金 204,512.00 元，2016 年收到 544,369.80 元，合计收到
748,881.80 元。石头埠公司 2016 年收到北海市财政局依据《关于下达 2014 年边贸基础
设施项目建设资金的通知》（北财预[2014]52 号）拨付的码头修建专项转移支付资金
289,344.10 元，2017 年收到 450,543.39 元，2018 年收到 224,593.31 元。本期结转损
益 67.24 万元。
注⑧：2013 年 7 月，石头埠公司收到北海市财政局依据《关于下达边贸码头建设财
政配套资金通知》（北财预[2013]7 号）拨付的码头修复加固工程配套资金 1,415,900
元。本期结转损益 59,486.02 元。
25.实收资本
2020 年 1-9 月变动情况
股东名称 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 9 月 30 日
西藏博康智能信
221,000,000.00 221,000,000.00
息技术有限公司
合计 221,000,000.00 221,000,000.00
2019 年度变动情况
股东名称 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
新智认知科技股
221,000,000.00 221,000,000.00
份有限公司
西藏博康智能信
221,000,000.00 221,000,000.00
息技术有限公司
合计 221,000,000.00 221,000,000.00 221,000,000.00 221,000,000.00
26.资本公积
2020 年 1-9 月变动情况
项目 2019 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2020 年 9 月 30
日 日
股本溢价 607,376,619.16 607,376,619.16
合计 607,376,619.16 607,376,619.16
2019 年度变动情况
项目 2019 年 1 月 1 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31
日 日
股本溢价 609,739,669.67 2,363,050.51 607,376,619.16
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北海新绎游船有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019 年 1 月 1 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31
日 日
合计 609,739,669.67 2,363,050.51 607,376,619.16
27.专项储备
2020 年 1-9 月变动情况
项目 2019 年 12 月 本期增加 本期减少 2020 年 9 月 30
31 日 日
安全生产费 1,798,300.44 7,309,692.35 4,779,603.24 4,328,389.55
合计 1,798,300.44 7,309,692.35 4,779,603.24 4,328,389.55
2019 年度变动情况
项目 2018 年 12 月 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31
31 日 日
安全生产费 2,209,119.04 8,649,290.26 9,060,108.86 1,798,300.44
合计 2,209,119.04 8,649,290.26 9,060,108.86 1,798,300.44
28.盈余公积
2020 年 1-9 月变动情况
项目 2019 年 12 月 本期增加 本期减少 2020 年 9 月 30
31 日 日
法定盈余公积 28,944,687.26 2,013,775.05 30,958,462.31
合计 28,944,687.26 2,013,775.05 30,958,462.31
2019 年度变动情况
项目 2018 年 12 月 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31
31 日 日
法定盈余公积 11,659,298.12 17,285,389.14 28,944,687.26
合计 11,659,298.12 17,285,389.14 28,944,687.26
29.未分配利润
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度
期初未分配利润 176,329,603.01 60,705,784.15
会计政策变更影响 -3,294,543.39
期初未分配利润 176,329,603.01 57,411,240.76
加：本期归属于母公司股东的净利润 21,398,656.82 136,203,751.39
50
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度
减：提取法定盈余公积 2,013,775.05 17,285,389.14
提取任意盈余公积
分配普通股股利
转增股本
期末未分配利润 195,714,484.78 176,329,603.01
30.营业收入、营业成本
2020 年 1-9 月 2019 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 284,444,566.04 186,178,265.05 672,700,224.70 328,951,966.93
其他业务 893,455.09 654,816.74 1,564,880.63 1,065,159.57
合计 285,338,021.13 186,833,081.79 674,265,105.33 330,017,126.50
31.税金及附加
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度
城市维护建设税 41,024.20 1,244,417.68
教育费附加 17,601.98 533,346.15
地方教育费附加 11,734.64 355,564.11
房产税 269,559.90 317,643.08
土地使用税 746,794.84 1,493,589.70
印花税 173,075.05 610,895.90
车辆使用税 14,375.30 68,837.24
水利基金 14.17
合计 1,274,165.91 4,624,308.03
32.销售费用
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度
广告宣传费 4,455,382.54 12,489,751.23
职工薪酬 3,520,518.55 6,693,659.12
委托代销手续费 1,124,307.96 2,983,128.57
促销费 18,717,312.82
通讯费 382,010.31 503,354.06
信息费 255,346.73 77,358.49
物料消耗 247,183.05
业务招待费 245,725.76 578,232.42
51
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度
差旅费 185,407.44 491,520.94
折旧费 160,222.38 185,590.40
租赁费 100,384.98 327,088.00
其他 56,091.37 214,913.41
合计 10,732,581.07 43,261,909.46
33.管理费用
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度
职工薪酬 26,424,975.17 47,222,150.25
技术服务费 298.00 15,075,000.00
业务招待费 3,684,994.37 10,749,768.26
广告宣传费 886,514.00 4,761,577.66
差旅费 935,487.39 3,840,055.81
聘请中介机构费 740,214.74 7,518,016.79
租赁费 810,950.25 1,899,161.39
折旧费 1,739,604.11 1,438,852.37
无形资产摊销 1,877,117.67 1,363,610.43
运输费 446,707.63 1,023,124.73
办公费 1,935,016.43 4,238,249.42
通讯费 654,281.98 469,449.96
残障金 856,059.76 572,366.39
印刷费 98,342.70 340,233.02
长期待摊费用摊销 423,082.68 385,700.65
合计 41,513,646.88 100,897,317.13
34.财务费用
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度
利息费用 14,259,403.97 20,763,989.55
加：担保费 3,055,555.56 1,400,000.00
减：利息收入 11,537,233.75 6,255,438.09
加：其他支出 2,285,002.53 2,600,907.01
合计 8,062,728.31 18,509,458.47
35. 投资收益
52
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -26,994.81 -601,843.71
合计 -26,994.81 -601,843.71
36.其他收益
产生其他收益的来源 2020 年 1-9 月 2019 年度
递延收益转入的政府补助 2,507,634.47 2,293,880.93
直接计入的政府补助 966,049.38 5,353,896.73
合计 3,473,683.85 7,647,777.66
37.信用减值损失
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度
应收账款坏账损失 -962,275.29 3,716,183.97
其他应收款坏账损失 -469,248.13 -365,949.65
合计 -1,431,523.42 3,350,234.32
38.资产减值损失
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度
固定资产减值损失 -2,105,008.20
在建工程减值损失 -9,820,000.00
合计 -2,105,008.20 -9,820,000.00
39.资产处置收益（损失以“－”号填列）
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度
固定资产处置损失 1,210,235.58
民宿经营权转让 -10,800,345.01
合计 1,210,235.58 -10,800,345.01
40.营业外收入
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度
政府补助 89,739.10
固定资产报废收入 6,600.00
其他 8,872.38 399,244.08
合计 98,611.48 405,844.08
41.营业外支出
53
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度
资产报废损失 11,608,965.12 61,226.54
捐赠支出 246,880.00 422,860.5
其他 9.98 138,481.31
合计 11,855,855.10 622,568.35
42.所得税费用
（1）所得税费用
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度
当年所得税 6,196,534.57 32,538,294.45
递延所得税 -471,423.50 -1,472,331.28
合计 5,725,111.07 31,065,963.17
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度
本年合并利润总额 26,284,966.55 166,514,084.73
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,942,744.98 24,977,112.71
子公司适用不同税率的影响 -2,508,648.55 -4,435,073.65
调整以前期间所得税的影响 40,775.35 -636,877.64
非应税收入的影响 11,672.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 406,238.44 4,455,802.41
使用前期未确认递延所得税资产的可
-116,577.50 -630,752.21
抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣
3,948,906.02 7,335,751.55
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 5,725,111.07 31,065,963.17
43.现金流量表项目
(1)收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度
收到的政府补助 1,055,788.48 33,551,696.73
往来款 16,815,562.16
合计 1,055,788.48 50,367,258.89
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度
销售费用 7,006,529.68 36,315,890.52
管理费用 2,154,417.59 17,422,165.88
财务费用手续费 2,285,002.53 2,600,907.01
捐赠支出 246,880.00 561,341.81
合计 11,692,829.80 56,900,305.22
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度
资金拆入 59,839,548.13
合计 59,839,548.13
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度
资金拆出 265,582,527.96
合计 265,582,527.96
5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度
资金拆出 176,056,294.63
合计 176,056,294.63
（2）合并现金流量表补充资料
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 20,559,855.48 135,448,121.56
信用减值损失 1,431,523.42 -3,350,234.32
资产减值损失 2,105,008.20 9,820,000.00
固定资产折旧、汽油资产折耗、生产性生物资产
48,912,588.55 40,317,938.12
折耗
无形资产摊销 2,521,869.71 2,233,684.51
长期待摊费用摊销
3,833,918.05 14,634,063.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,210,235.58 10,800,345.01
(减：收益)
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 11,608,965.12 61,226.54
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
- -
财务费用（收益以“-”号填列） 6,568,320.13 16,476,292.40
投资损失（收益以“-”号填列） 26,994.81 601,843.71
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -471,423.50 -1,472,331.28
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - -
存货的减少（增加以“-”号填列） 1,144,671.91 303,234.03
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -12,876,739.87 91,786,309.83
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -17,086,608.63 11,691,062.96
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 67,068,707.80 329,351,556.85
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 198,596,094.98 52,497,598.74
减：现金的期初余额 52,497,598.74 33,777,685.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 146,098,496.24 18,719,913.55
（3）现金和现金等价物
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度
现金 198,596,094.98 52,497,598.74
其中：库存现金 39,763.16
可随时用于支付的银行存款 198,484,815.08 52,339,702.51
可随时用于支付的其他货币资金 111,279.90 118,133.07
可用于支付的存放中央银行款项
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末现金和现金等价物金额 198,596,094.98 52,497,598.74
其中：母公司或集团内子公司使
用受限制的现金和现金等价物
44.所有权或使用权受到限制的资产
项目 2020年9月30日账面价 受限原因
值
固定资产-房屋建筑物 167,971,042.87 银行借款抵押
无形资产-土地使用权 20,306,750.26 银行借款抵押
合计 188,277,793.13
七、合并 范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
无。
2. 2019 年发生的同一控制下企业合并
企业
合并当年
合并 构成同一 合并当年年
被 合 合并日 年初至合 比较期间被 比较期间被
中取 控制下企 初至合并日
并 方 合并日 的确定 并日被合 合并方的收 合并方的净
得的 业合并的 被合并方的
名称 依据 并方的净 入 利润
权益 依据 收入
利润
比例
合并前后 取得实
渤海 2019.10.
65% 均受新智 际控制 84,102,546.59 7,027,046.65 97,885,023.41 11,916,642.74
长通 31
认知控制 权
3. 2019 年 10 月，新智认知数字科技股份有限公司以其所持渤海长通 65%股权，对
本公司进行增资，本公司列入资本公积。
4. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
渤海长通
项目
合并日 2018年12月31日
资产：
货币资金 37,322,754.68 2,479,013.21
应收款项 11,967,640.95 65,568,895.01
预付款项 23,070,295.33 785,701.34
其他应收款 42,878,929.70 5,014,498.99
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
渤海长通
项目
合并日 2018年12月31日
存货 1,420,774.72 1,253,045.20
其他流动资产 19,387,364.93 21,972,802.53
固定资产 198,462,923.65 208,673,589.48
在建工程 124,528.30 124,528.30
递延所得税资产 1,359,055.69 1,617,924.40
其他非流动资产 12,000,000.00
负债：
借款 150,000,000.00
应付款项 105,719,683.93 258,032,648.83
其他非流动负债 18,549,496.51 5,657,959.51
净资产 61,725,087.51 55,799,390.12
八、在其 他主体中的权 益
（1）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经营 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
同一控
长岛渤海长通旅运有限公司 烟台 烟台 旅游运输 65.00 -- 制下企
业合并
同一控
北海市涠洲岛新绎旅游投资 旅游景区
北海 北海 100.00 -- 制下企
开发有限公司 投资
业合并
同一控
新奥北海石头埠港务有限公
北海 北海 港务服务 100.00 -- 制下企
司
业合并
同一控
新奥北海国际船舶代理有限
北海 北海 船舶代理 97.50 2.50 制下企
公司
业合并
同一控
广西乐新海洋运动投资有限
北海 北海 体育项目投资 -- 100.00 制下企
公司
业合并
同一控
北海新绎物流有限责任公司 北海 北海 货物运输 100.00 -- 制下企
业合并
同一控
软件和信息技
广西新绎网络科技有限公司 北海 北海 100.00 -- 制下企
术服务业
业合并
北海市涠洲岛新绎海洋运动 同一控
烟台 烟台 体育项目投资 -- 66.00
有限公司 制下企
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2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经营 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 方式
业合并
北海新绎商管物业有限公司 北海 北海 物业管理 100.00 -- 设立
注：以上股权投资的持股比例与表决权比例一致。
2.重要的非全资子公司
本期向少数 2020 年 9 月
少数股东持 本期归属于少
子公司名称 股东宣告分 30 日少数股
股比例 数股东的损益
派的股利 东权益余额
长岛渤海长通旅运有限公司 35% 186,783.11 16,261,371.68
合计 -- 186,783.11 16,261,371.68
3.重要非全资子公司的主要财务信息
流动 非流 资产 流动 非流 负债
子公司名称 资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
2020 年 9 月 30 日
渤海长通 55,262,630.46 211,097,035.25 266,359,665.71 189,350,910.42 30,547,693.34 219,898,603.76
子公司名称 2019 年 12 月 31 日
渤海长通 66,457,408.51 216,710,884.23 283,168,292.74 205,080,749.43 32,104,211.59 237,184,961.02
（续）
营业收入 净利润 综合收益总额
子公司名称
2020 年 1-9 月
渤海长通 47,305,535.38 533,666.03 533,666.03
子公司名称 2019 年度
渤海长通 92,015,592.08 -168,161.13 -168,161.13
4．在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
无。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）在联营企业中的权益
1.合营企业及联营企业
持股比例
主要经 注册 业务 实收
被投资单位名称 会计处理方法
营地 地 性质 资本
直接 间接
①合营企业
北海
北海市涠洲岛新 北海市 公交运营 -- 50.00% 权益法
市
涠公交有限公司
②联营企业
北海
北海新奥航务有 北海市 码头运营 49.00% 权益法
市
限公司
2.合营企业-涠洲岛公交的汇总财务信息
2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31
项目
/2020 年 1-9 月 日/2019 年度
投资账面价值合计 10,211,262.67 10,160,441.96
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 50,820.71 -1,554,029.71
--其他综合收益
--综合收益总额 50,820.71 -1,554,029.71
3.联营企业-北海新奥航务的汇总财务信息
2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31
项目
/2020 年 1-9 月 日/2019 年度
投资账面价值合计 21,081,017.60 21,689,969.61
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -77,815.52 952,185.99
-本期分红 -531,136.49
--其他综合收益
--综合收益总额 -77,815.52 952,185.99
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九、与金 融工具相关风 险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
1.利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。本集团带息债务主要为短期的固定
利率银行借款，因此利率风险产生的影响较小。
2.信用风险
于2020年9月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，为降低信用风险，本集团建立了客户
信用审批制度，严格控制客户信用额度、并执行其它监控程序，以确保采取必要的措施
回收过期债权。此外，本集团于资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保
就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本集团所承担的信用
风险已经大为降低。
3.流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，并作好资金安排。本公司管理层对
银行借款的使用情况进行监控，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额
度，减低流动性风险。
十、关联 方及关联交易
（一） 关联方关系
1．最终控制方
本公司实际控制人是王玉锁、赵宝菊夫妇。
2.母公司
（1）母公司注册资本及其变化
单位名称 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 9 月 30 日
61
北海新绎游船有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 9 月 30 日
西 藏博康 智
能 信息技 术 50,000,000.00 50,000,000.00
有限公司
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
（2）母公司所持股份及其变化
持股金额 持股比例（%）
单位名称
2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
西 藏博 康
智 能信 息
221,000,000.00 221,000,000.00 100.00 100.00
技 术有 限
公司
3.子公司
（1） 子公司
法人代 统一社会信用代码
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质
表 或组织机构代码
有限责任
长岛渤海长通旅运有限公司 烟台 旅游运输 张亚东 9137063433471269XA
公司
北海市涠洲岛新绎旅游投资开 有限责任 旅游景区
北海 朱长其 91450500MA5KEKMR69
发有限公司 公司 投资
有限责任
新奥北海石头埠港务有限公司 北海 港务服务 鞠喜林 91450500199421979R
公司
新奥北海国际船舶代理有限公 有限责任
北海 船舶代理 鞠喜林 91450500282893491K
司 公司
广西乐新海洋运动投资有限公 有限责任 体育项目投
北海 朱长其 91450500MA5KENTR9L
司 公司 资
有限责任
北海新绎物流有限责任公司 北海 运输服务 张亚东 91450500MA5MW0DR4X
公司
有限责任 软件和信息
广西新绎网络科技有限公司 北海 张亚东 91450500MA5L56KJ16
公司 技术服务业
北海市涠洲岛新绎海洋运动有 有限责任 体育项目投
烟台 刘德军 91450500MA5MRF071D
限公司 公司 资
有限责任
北海新绎商管物业有限公司 北海 物业管理 刘德军 91450500MA5P7FANX6
公司
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、（2）、1 合营企业及联营企业”相
关内容。
合营或联营企业名称 与本公司关系
62
北海新绎游船有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
北海市涠洲岛新涠公交有限公司 本公司持股 50%
北海新奥航务有限公司 本公司持股 49%
4、其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
北海市涠洲岛新涠公交有限公司 本公司的合营企业
北海新奥航务有限公司 本公司的联营企业
北海新绎国际旅行社有限公司 本公司实际控制人控制的企业
北京新绎爱特艺术发展有限公司 本公司实际控制人控制的企业
廊坊艾力枫社物业服务有限公司 本公司实际控制人控制的企业
廊坊汇佳物业服务有限公司 本公司实际控制人控制的企业
廊坊市绎达国际旅行社有限公司 本公司实际控制人控制的企业
廊坊通程汽车服务有限公司 本公司实际控制人控制的企业
西藏旅游股份有限公司林芝分公司 本公司实际控制人控制的企业
西藏圣地文化有限公司 本公司实际控制人控制的企业
西藏雪巴拉姆艺术演出有限公司 本公司实际控制人控制的企业
新奥（中国）燃气投资有限公司 本公司实际控制人控制的企业
新奥集团股份有限公司 本公司实际控制人控制的企业
新奥燃气发展有限公司北海分公司 本公司实际控制人控制的企业
新绎酒店管理有限公司北海分公司 本公司实际控制人控制的企业
新绎七修酒店管理有限公司 本公司实际控制人控制的企业
新绎置业（北海）有限公司 本公司实际控制人控制的企业
新智认知数据服务有限公司 本公司实际控制人控制的企业
新智认知数字科技股份有限公司 本公司实际控制人控制的企业
新智云数据服务有限公司 本公司实际控制人控制的企业
一城一家网络科技有限公司 本公司实际控制人控制的企业
长岛长通旅运有限公司 重要子公司之股东
西藏国风文化发展有限公司 本公司实际控制人控制的企业
鹰潭市新绎七修酒店管理有限公司 本公司实际控制人控制的企业
舟山新奥能源贸易有限公司 本公司实际控制人控制的企业
北海金海水陆运输有限责任公司 本公司实际控制人的合营企业
博康智能信息技术有限公司 本公司实际控制人控制的企业
大连新绎旅游有限公司 本公司实际控制人控制的企业
新绎酒店管理有限公司 本公司实际控制人控制的企业
63
北海新绎游船有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二） 关联方交易
1.采购商品或接受劳务
关联方 关联交易内容 2020 年 1-9 月 2019 年度
长岛长通旅运有限公司
购买船舶 21,850,000.00
(注 1)
新智认知数字科技股份
担保、租赁服务 3,055,555.56 1,546,765.23
有限公司（注 2）
新智认知数字科技股份
广告宣传 6,746,604.33
有限公司(注 3)
新智认知数据服务有限
设备采购、技术服务 5,766,035.85 20,987,000.00
公司（注 4）
北海新奥航务有限公司
船舶停靠涠洲码头 4,890,000.00 7,680,000.00
（注 5）
新绎七修酒店管理有限
住宿服务、咨询服务 210,559.45 3,261,667.50
公司（注 6）
北京新绎爱特艺术发展
咨询服务 2,600,000.00
有限公司（注 7）
廊坊市绎达国际旅行社
票务代理 312,372.00 1,962,148.67
有限公司（注 8）
鹰潭市新绎七修酒店管
咨询服务 1,000,000.00
理有限公司（注 9）
廊坊艾力枫社物业服务
物业服务 393,829.00 441,729.74
有限公司
舟山新奥能源贸易有限
采购燃气 786,206.90
公司
西藏雪巴拉姆艺术演出
营销宣传服务 600,000.00
有限公司
廊坊通程汽车服务有限
车辆租赁费用 162,915.83 342,717.08
公司
西藏圣地文化有限公司 营销宣传服务 504,900.00
新奥燃气发展有限公司
采购燃气 90,284.87 413,099.23
北海分公司
新奥（中国）燃气投资
员工培训 357,853.00
有限公司
廊坊汇佳物业服务有限
物业服务 163,077.40 185,466.60
公司
新绎酒店管理有限公司
旅游服务 117,538.00 228,758.56
北海分公司
新智云数据服务有限公
服务器租赁 137,091.73 158,688.85
司
北海市涠洲岛新涠公交
公交租车服务 270,000.00
有限公司
一城一家网络科技有限
信息服务 206,714.68
公司
合计 -- 16,803,877.92 69,401,202.14
64
北海新绎游船有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 1.2019 年，渤海长通向长岛长通旅运有限公司采购船舶，合计金额 2,185.00 万
元。
注 2. 新智认知公司为本公司借款提供担保服务,双方约定担保费用按担保金额的 1%
收取, 应付新智认知公司担保费 2019 年 140 万元,2020 年 305.56 万元。新智认知公司
转租土地给广西乐新海洋运动投资有限公司，2019 年金额 146,765.23 元。
注 3.2019 年，本公司取得新智认知公司提供的各类 0TA 平台接口，并接受其在各类
OTA 平台上发布本公司产品的宣传服务，服务期间为 2019 年度，金额 3,506,604.33
元，并接受其向重点客源市场的核心渠道宣传涠洲岛景区、岛上旅游产品的营销服务，
金额 3,240,000.00 元。
注 4.2020 年，本公司之控股子公司——广西新绎网络科技有限公司向新智认知数据
服务有限公司采购公共安全设备、通信传输设备，共计金额 197.85 万元；本公司向新智
认知数据服务有限公司采购数字化运营服务及系统运行维护服务，服务期限为 2020 年
度，全年运维服务费 505 万元，本期金额 378.75 万元。2019 年，本公司采购新智认知
数据服务有限公司软件金额 591.20 万元，并向其采购数字化转型战略总体规划设计、咨
询、数字化运营服务及 IT 系统运维服务等合计金额 1507.50 万元，服务期限为 2019 年
度。
注 5.本公司使用北海新奥航务有限公司的涠洲岛客货码头，并接受其港口作业服
务，2020 年金额 4,890,000.00 元，2019 年金额 7,680,000.00 元。
注 6.2019 年，本公司接受新绎七修酒店管理有限公司提供的康乐旅游项目咨询服
务，金额 200 万元，本公司接受其提供的住宿、餐饮服务，金额 1,261,667.50 元；2020
年，本公司接受其提供的住宿、餐饮服务，金额 210,559.45 元。
注 7.2019 年，本公司接受北京新绎爱特艺术发展有限公司设计与开发服务，其为本
公司北海国际客港(新航站楼)进行服务体验、导视系统及艺术软装设计服务，服务期间
为 2019 年度，金额 260 万元。
注 8. 廊坊市绎达国际旅行社有限公司向本公司提供票务代理服务，金额为：2020
年 312,372.00 元，2019 年 1,962,148.67 元。
注 9．2020 年，鹰潭市新绎七修酒店管理有限公司向本公司的北部湾国际海洋旅游
服务基地航站楼商铺提供策划服务，金额 100 万元。
2.销售商品或提供劳务
关联方 关联交易内容 2020 年 1-9 月 2019 年度
65
北海新绎游船有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 2020 年 1-9 月 2019 年度
新绎酒店管理有限公司
民宿处置 1,868,279.56
北海分公司（注 1）
西藏旅游股份有限公司
船舶建造 700,000.00
林芝分公司
北海新绎国际旅行社有
代理服务 84,635.25 182,236.51
限公司
新绎置业（北海）有限公
车辆服务 229,700.00
司
新奥集团股份有限公司 旅游服务 150,000.00
合计 314,335.25 2,900,516.07
注 1.2019 年，本公司之控股子公司——北海市涠洲岛新绎旅游投资开发有限公司转
让北海市涠洲镇观澜 2 号、观澜 3 号等民宿的经营权给新绎酒店管理有限公司北海分公
司，金额 1,868,279.56 元。
3.关联方担保
被担保方 主债权期限 担保是否已经
担保方名称 担保金额
名称 开始日 到期日 履行完毕
新奥集团股份有
限公司、新智认
本公司 200,000,000.00 2019-9-5 2020-9-5 否
知数字科技股份
有限公司
新奥集团股份有
本公司 50,000,000.00 2019-5-31 2020-5-30 否
限公司
新奥集团股份有
本公司 50,000,000.00 2020-6-24 2021-6-23 否
限公司
新智认知数字科
本公司 100,000,000.00 2020-1-2 2021-1-2 否
技股份有限公司
新智认知数字科
本公司 50,000,000.00 2020-3-30 2021-3-26 否
技股份有限公司
新智认知数字科
本公司 50,000,000.00 2020-4-1 2021-3-26 否
技股份有限公司
新智认知数字科
本公司 50,000,000.00 2020-4-3 2021-3-26 否
技股份有限公司
新奥集团股份有
本公司 50,000,000.00 2020-4-29 2024-4-10 否
限公司
新奥集团股份有
本公司 21,370,000.00 2020-5-19 2024-4-10 否
限公司
新奥集团、本公 新智认知
200,000,000.00 2018-9-21 2020-9-30 否
司(注 2) 公司
注 1:新智认知公司为本公司提供借款担保,双方约定担保费用按担保金额的 1%收取,
应付新智认知公司担保费 2019 年 140 万元,2020 年 305.56 万元。
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北海新绎游船有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 2：新智认知以运营航线未来两年的收费收益权委托中航信托股份有限公司设立
信托并融资人民币 2 亿元，并承担差额补足及回购义务，新奥集团与中航信托股份有限
公司签订保证合同提供不可撤销的连带责任保证担保。本公司作为出质人将自 2018 年 9
月 21 日起 2 年内基于特定航线北海-涠洲岛客运航线《国内水路运输经营许可证》及航
线两端港口的《港口经营许可证》获得特许经营北海-涠洲岛客运航线的权利，从事旅客
海洋运输业务所享有的获得特定期间内现实的和未来的、实际的和或有的收费收益权，
为新智认知履行差额支付及回购义务提供质押担保。截至 2020 年 9 月 30 日，新智认知
该合同项下借款余额为零。
4.关键管理人员薪酬
项目 2020 年 1-9 月 2019 年度
薪酬合计 618,666.00 1,409,000.00
5.关联方资金往来
（1）资金拆入
本期拆入/本期 本期归还/本期
关联方 期间 期初余额 期末余额
形成 减少
北海金海水 2019 年 259,179.60 259,179.60
陆运输有限
责任公司 2020 年 1-9 月 259,179.60 180,000.00 439,179.60
北海新绎国 2019 年 2,734,200.00 1,160,960.00 1,573,240.00
际旅行社有
限公司 2020 年 1-9 月 1,573,240.00 1,858,567.25 577,235.00 2,854,572.25
博康智能信 2019 年 10,389,326.85 475,837.19 9,913,489.66
息技术有限
公司 2020 年 1-9 月 9,913,489.66 5,646,556.29 15,560,045.95
西藏国风文 2019 年
化发展有限
公司 2020 年 1-9 月 6,000,000.00 6,000,000.00
（2）资金拆出
关联方 期间 期初余额 本期拆出/形成 本期收回 期末余额
大连新绎旅 2019 年 500,000.00 1,962,405.07 72,405.07 2,390,000.00
游有限公司 2020 年 1-9 月 2,390,000.00 2,390,000.00
新绎酒店管 2019 年 474,225.85 673,718.48 -199,492.63
理有限公司 2020 年 1-9 月 -199,492.63 6,997,936.51 5,271,162.31 1,527,281.57
西藏博康智 2019 年
能信息技术
有限公司 2020 年 1-9 月 106,000,000.00 95,000,000.00 11,000,000.00
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北海新绎游船有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 期间 期初余额 本期拆出/形成 本期收回 期末余额
新绎置业 2019 年
（北海）有
限公司 2020 年 1-9 月 35,446.36 35,446.36
北海新奥航 2019 年 1,000,000.00 1,000,000.00
务有限公司 2020 年 1-9 月
新智认知数 2019 年 96,000,000.00 96,000,000.00
据服务有限
公司 2020 年 1-9 月 174,287,500.00 91,031,000.00 83,256,500.00
新智认知数 - 186,070,038.4
2019 年 797,998,193.64 434,266,886.50
字科技股份 177,661,268.70 4
有限公司
2020 年 1-9 月 186,070,038.44 73,114,900.72 232,063,359.70 27,121,579.46
（注 1）
北海市涠洲 2019 年 -10,819.00 1,653,350.15 329,122.99 1,313,408.16
岛新涠公交
有限公司 2020 年 1-9 月 1,313,408.16 5,020,067.26 5,271,162.31 1,062,313.11
廊坊市绎达 2019 年 -55.00 79,101,567.56 25,089,657.04 54,011,855.52
国际旅行社
有限公司 2020 年 1-9 月 54,011,855.52 3,041,870.48 3,053,726.00 54,000,000.00
注 1：新智认知公司与本公司签订资金拆借协议，双方约定新智认知公司及其子公
司与本公司及本公司之子公司之间的互相占用资金按 6%计算利息，利息统一由新智认知
公司与本公司进行结算，2019 年本公司应付新智认知公司利息 7,883,043.81 元，应收
利息 5,687,697.15 元；2020 年应收新智认知公司利息 10,746,639.00 元。
（三） 关联方往来余额
1.应收项目
项目名称 关联方 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
应收账款 新绎酒店管理有限公司北海分公司 1,917,747.00 1,810,000.00
应收账款 西藏旅游股份有限公司林芝分公司 700,000.00 700,000.00
应收账款 其他较小余额关联方小计 147,030.85 22,889.00
预付账款 北京新绎爱特艺术发展有限公司 1,966.00
其他应收款 新智认知数字科技股份有限公司 30,049,978.11 181,307,353.25
其他应收款 廊坊市绎达国际旅行社有限公司 54,000,000.00 54,011,855.52
其他应收款 新智认知数据服务有限公司 83,256,500.00
其他应收款 西藏博康智能信息技术有限公司 11,000,000.00
其他应收款 长岛长通旅运有限公司 2,791,643.19 2,791,643.19
其他应收款 大连新绎旅游有限公司 2,390,000.00 2,390,000.00
其他应收款 新绎酒店管理有限公司 4,000,000.00
其他应收款 北海市涠洲岛新涠公交有限公司 1,062,313.11 1,315,498.16
68
北海新绎游船有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
其他应收款 新绎酒店管理有限公司北海分公司 1,801,470.00 240,010.70
其他应收款 西藏国风文化发展有限公司 2,000,000.00
其他应收款 博康智能信息技术有限公司 101,400.53
其他应收款 其他较小余额关联方小计 35,446.36 10,000.00
2.应付项目
项目名称 关联方 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
应付账款 新智认知数据服务有限公司 1,978,535.85 19,702,604.33
应付账款 北海新奥航务有限公司 1,470,000.00 3,600,000.00
应付账款 北海新绎国际旅行社有限公司 2,858,412.57
应付账款 新绎酒店管理有限公司北海分公 303,925.80 243,207.80
司
应付账款 西藏圣地文化有限公司 504,900.00
应付账款 北海市涠洲岛新涠公交有限公司 478,137.00
应付账款 新奥（中国）燃气投资有限公司 357,853.00
应付账款 新智认知数字科技股份有限公司 239,395.12
应付账款 其他较小余额关联方小计 192,711.61 2,470.00
预收账款 北海新绎国际旅行社有限公司 2,860,943.82
预收账款 北海新奥航务有限公司 480,000.00
预收账款 北海市涠洲岛新涠公交有限公司 461,732.00
预收账款 其他较小余额关联方小计 136,205.83
其他应付款 博康智能信息技术有限公司 15,560,045.95 10,014,890.19
其他应付款 北海新绎国际旅行社有限公司 2,854,572.25 1,573,240.00
其他应付款 新绎酒店管理有限公司 4,000,000.00
其他应付款 西藏国风文化发展有限公司 2,000,000.00
其他应付款 北海金海水陆运输有限责任公司 439,179.60 259,179.60
其他应付款 新绎酒店管理有限公司北海分公 274,188.43 40,518.07
司
其他应付款 一城一家网络科技有限公司 114,917.24 114,917.24
其他应付款 北海市涠洲岛新涠公交有限公司 2,090.00
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北海新绎游船有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一 、或有 事项
截止 2020 年 9 月 30 日，本集团无需要披露的或有事项。
十二 、承诺 事项
截止 2020 年 9 月 30 日，本集团无需要披露的承诺事项。
十三 、资产 负债表日后事 项
截止 2020 年 9 月 30 日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
十四 、其他 重要事项
“新冠”疫情的爆发对旅游行业冲击较大，并波及影响到本集团 2020 年业绩达成，
虽然本年度二、三季度经营逐步回暖，但要完全恢复到 2019 年的水平仍需时日。目前国
外疫情仍在不断反复，国内疫情防控仍在进行，疫情对以后经营的影响具有不可确定
性。
除上述事项外，截止 2020 年 9 月 30 日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十五 、母公 司财务报表主 要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
2020 年 9 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 4,480,568.39 24.93 4,480,568.39
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 11,532,734.06 64.17 1,340,370.98 11.62 10,192,363.08
备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账 1,958,801.08 10.90 1,958,801.08 100.00
准备的应收账款
合计 17,972,103.53 100.00 3,299,172.06 18.36 14,672,931.47
续表
2019 年 12 月 31 日
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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北海新绎游船有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 3,988,495.74 23.76 3,988,495.74
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 12,017,092.88 71.61 2,693,412.73 22.41 9,323,680.15
备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账 777,500.00 4.63 777,500.00 100.00
准备的应收账款
合计 16,783,088.62 100.00 3,470,912.73 20.68 13,312,175.89
1） 按单项计提坏账准备
2020 年 9 月 30 日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
广西领航金属气垫
船舶科技股份有限 777,500.00 777,500.00 100.00 无法收回
公司
桂林市新绎大众国
484,634.50 484,634.50 100.00 无法收回
际旅行社有限公司
曹彬彬 696,666.58 696,666.58 100.00 无法收回
合计 1,958,801.08 1,958,801.08 100.00
2. 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联方往来款 393,065,192.50 373,662,474.6
保证金及押金、质保金 3,025,839.67 2,729,419.67
备用金 1,523,911.50 480,795.96
代扣代付款 3,728,137.73 7,553,507.34
合计 401,343,081.40 384,426,197.57
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
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北海新绎游船有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
2020 年 1 月 1 日余
211,112.95 211,112.95
额
2020 年 1 月 1 日其
他应收款账面余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 595,783.27 545,923.29
本期转回 49,859.98
本期转销
其他变动
2020 年 9 月 30 日
757,036.24 757,036.24
余额
（3）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2020 年 9 月 30 日
账龄
金额 坏账准备 比例（%）
1 年以内 4,084,359.16 50,381.34 1.04
1-2 年 3,362,488.08 383,659.89 11.41
2-3 年 971,705.80 322,995.01 33.24
3 年以上
合计 8,418,553.04 757,036.24 8.99
（4）其他应收款坏账准备情况
2019 年 12 月 本期变动金额 2020 年 9 月 30
类别
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 日
1 年以内 100,241.32 49,859.98 50,381.34
1-2 年 110,871.63 272,788.26 383,659.89
2-3 年 322,995.01 322,995.01
合计 211,112.95 595,783.27 49,859.98 757,036.24
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北海新绎游船有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总 性质或
单位名称 金额
额的比例（%） 内容
广西新绎网络科技有限公司 172,348,629.40 42.94 资金拆借
长岛渤海长通旅运有限公司 95,834,605.40 23.88 资金拆借
廊坊市绎达国际旅行社有限公司 51,000,000.00 12.71 资金拆借
新智认知数字科技股份有限公司 27,164,108.98 6.77 资金拆借
新智认知数据服务有限公司 27,044,000.00 6.74 资金拆借
合计 373,391,343.78 93.04
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 2020 年 9 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
对子公司投资 138,240,067.20 136,240,067.20
对联营、合营企业投资 21,081,017.60 21,689,969.61
长期股权投资合计 159,321,084.80 157,930,036.81
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值 159,321,084.80 157,930,036.81
（2）按成本法核算的长期股权投资
持股 表决 本期
被投资单位名 2019 年 12 月 本期 2020 年 9 月 30
比例 权比 本期增加 现金
称 31 日 减少 日
(%) 例(%) 红利
北海市涠洲岛
新绎旅游投资 100.00 100.00 34,213,618.49 34,213,618.49
开发有限公司
北海新绎物流
100.00 100.00 1,000,431.97 1,000,431.97
有限责任公司
长岛渤海长通
65.00 65.00 101,026,016.74 101,026,016.74
旅运有限公司
北海新绎商管
100.00 100.00 2,000,000.00 2,000,000.00
物业有限公司
合计 -- -- 136,240,067.20 2,000,000.00 138,240,067.20
（3）按权益法核算的长期股权投资
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