吉祥航空:上海吉祥航空股份有限公司2021年度内部控制审计报告2022-04-20
上海吉祥航空股份有限公司
内部控制审计报告
大华内字[2022]000195 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)
北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码: 110101482022310012526
上海吉祥航空股份有限公司内部控制审计
报告名称:
报告
报告文号: 大华内字[2022]000195 号
被审(验)单位名称: 上海吉祥航空股份有限公司
会计师事务所名称: 大华会计师事务所(特殊普通合伙)
业务类型: 专项审计
报告日期: 2022 年 04 月 19 日
报备日期: 2022 年 04 月 16 日
刘万富(420501990686),
签字人员:
郭静瑜(310000034794)
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说明:本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备,不代表北
京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
上海吉祥航空股份有限公司
内部控制审计报告
(截止 2021 年 12 月 31 日)
目 录 页 次
一、 内部控制审计报告 1-2
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话:86 (10) 5835 0011 传真:86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
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大华内字[2022]000195 号
上海吉祥航空股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求,我们审计了上海吉祥航空股份有限公司(以下简称“吉祥航
空”)2021 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评
价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。
此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策
和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
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