上海吉祥航空股份有限公司
                   内部控制审计报告
                    大华内字[2022]000195 号




   大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
               北京注册会计师协会
               业务报告统一编码报备系统
  业务报备统一编码： 110101482022310012526

                          上海吉祥航空股份有限公司内部控制审计
            报告名称：
                          报告

            报告文号： 大华内字[2022]000195 号

被审（验）单位名称： 上海吉祥航空股份有限公司

  会计师事务所名称： 大华会计师事务所（特殊普通合伙）

            业务类型： 专项审计

            报告日期： 2022 年 04 月 19 日

            报备日期： 2022 年 04 月 16 日

                          刘万富(420501990686),
            签字人员：
                          郭静瑜(310000034794)




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               上海吉祥航空股份有限公司
                    内部控制审计报告
                  （截止 2021 年 12 月 31 日）




                          目   录                页   次



一、   内部控制审计报告                           1-2
                                                        大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                      北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                        电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                       www.dahua-cpa.com




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                                                          大华内字[2022]000195 号

上海吉祥航空股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了上海吉祥航空股份有限公司（以下简称“吉祥航
空”）2021 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是企业董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。


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