2021 年半年度报告
公司代码：603950 公司简称：长源东谷
襄阳长源东谷实业股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人李佐元、主管会计工作负责人王红云及会计机构负责人（会计主管人员）彭明辉
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增资本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“经营情况讨论与分析”
中“可能面对的风险”部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 8
第四节 公司治理........................................................................................................................... 15
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 17
第六节 重要事项........................................................................................................................... 19
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 23
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 27
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 27
第十节 财务报告........................................................................................................................... 28
载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的会计报表。
备查文件目录 报告期内，本公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露，在
《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》上公开披露
过的公司文件正本及公告的原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司/公司/长源东谷 指 襄阳长源东谷实业股份有限公司
本集团 指 襄阳长源东谷实业股份有限公司及子公司
北京长源 指 北京长源朗弘科技有限公司，系公司控股子公司
武汉长源 指 武汉长源朗弘科技有限公司，系公司控股子公司
长源物流 指 襄阳长源东谷物流有限公司，系公司控股子公司
襄阳长源朗弘 指 襄阳长源朗弘科技有限公司，系公司全资子公司
高新区分公司 指 襄阳长源东谷实业股份有限公司高新区分公司
北京长源子公司 指 广西长源朗弘机械科技有限公司，系北京长源全资子公司
深创投 指 深圳市创新投资集团有限公司
湖北红土 指 湖北红土资本创业投资有限公司
襄阳创新 指 襄阳创新资本创业投资有限公司
福田康明斯 指 北京福田康明斯发动机有限公司
东风康明斯 指 东风康明斯发动机有限公司
东风商用车 指 东风商用车有限公司
上菲红 指 上汽菲亚特红岩动力总成有限公司
广西玉柴 指 广西玉柴机器股份有限公司
中国重汽 指 中国重汽杭州发动机有限公司
中审众环 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
缸体 指 发动机最大的单独式部件，与缸盖、活塞共同构成燃烧室，支
撑和保证活塞、连杆、曲轴等运动部件工作时的准确位置
缸盖 指 安装于缸体的上方，从上部密封气缸并构成燃烧室
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 襄阳长源东谷实业股份有限公司
公司的中文简称 长源东谷
公司的外文名称 Xiangyang Changyuandonggu Industry Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 CYDG
公司的法定代表人 李佐元
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘网成 徐翔
联系地址 湖北省襄阳市襄州区钻石大道 湖北省襄阳市襄州区钻石大道
396号 396号
电话 0710-3062990 0710-3062990
传真 0710-3062990 0710-3062990
电子信箱 cydg2001@126.com cydg2001@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 襄阳市襄州区钻石大道（洪山头工业园）
公司注册地址的历史变更情况 441104
公司办公地址 襄阳市襄州区钻石大道（洪山头工业园）
公司办公地址的邮政编码 441104
公司网址 www.cydgsy.com
电子信箱 cydg2001@126.com
报告期内变更情况查询索引 不适用
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日
报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引 不适用
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 长源东谷 603950 无
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 964,898,188.41 753,149,171.09 28.12
归属于上市公司股东的净利润 194,892,768.15 154,438,507.26 26.19
归属于上市公司股东的扣除非经常性 190,379,918.04 135,350,240.80 40.66
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 258,728,969.00 193,252,734.8 33.88
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,198,012,961.15 2,010,827,770.37 9.31
总资产 3,798,051,211.82 3,610,011,554.78 5.21
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.84 0.84 0
稀释每股收益（元／股） 0.84 0.84 0
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.82 0.74 10.81
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 9.27 11.74 减少2.47个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 9.06 10.29 减少 1.23 个百分
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 41,327.69
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 4,652,884.75
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与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的 243,725.37
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款
项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 -109,188.93
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的 503,825.64
损益项目
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少数股东权益影响额 -3,388.82
所得税影响额 -816,335.59
合计 4,512,850.11
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
公司主营业务为柴油发动机零部件的研发、生产及销售，主营业务模式包括产品销售及受托
加工。产品销售模式下，公司自行采购缸体、缸盖、连杆等毛坯进行加工后向客户销售；受托加
工模式下，公司按照客户要求为其提供的缸体、缸盖、连杆等毛坯进行加工。公司主要客户为福
田康明斯、东风康明斯、东风商用车、广西玉柴、中国重汽等大型发动机整机生产厂商和整车生
产厂商。
公司采用行业内普遍适用的“订单式生产”模式。公司与主要客户一般先签署包含产品类型
等在内的框架性协议。在框架性协议下，客户定期提供具体订单，公司按客户的具体订单进行批
量采购、生产、供货。公司的生产模式为“精益生产下的订单驱动”的生产模式。公司以客户的
实际需求为基准，按照客户指定的产品设计图纸、产品生产工艺要求和产品供应标准，组织实施
论证并为客户量身定制配套的柴油发动机零部件生产加工工艺流程，形成一整套的柴油发动机零
部件生产加工解决方案，在约定的时间内为客户提供合格的产品。
公司所处行业为汽车零部件行业，是汽车制造专业化分工的重要组成部分。根据《国民经济
行业分类》（GB/T4754-2017），公司所处行业为“汽车制造业”（C36）中的“汽车零部件及配
件制造”（C3670）；根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（证监会公告[2012]31 号），
公司所处行业为“汽车制造业”（C36）。
汽车工业产业链长、覆盖面广、上下游关联产业众多，在中国国民经济建设中发挥着十分重
要的作用。随着中国汽车工业持续快速发展，其在国民经济中的重要性也在不断加强，并成为支
撑和拉动中国经济持续快速增长的主导产业之一。中国汽车工业的蓬勃发展也显著拉动了上下游
关联产业发展。中国汽车工业成为世界汽车工业的重要组成部分，并从根本上改变了世界汽车产
业的格局，为中国成长为世界汽车制造强国奠定了基础。
从各细分市场看，商用车市场，在各类宏观经济政策、基建投资政策、排放标准切换、治超
治限以及高速按轴收费等重大利好驱动下，中国商用车市场持续向好，不断创新高。2021 年 1-6
月，我国商用车市场累计销售 288.39 万辆，同比累计增长 20.90%。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
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1、客户资源优势
公司主要产品包括柴油发动机缸体、缸盖、连杆、飞轮壳等发动机零部件，下游客户主要为
发动机整机生产厂商及大型整车生产厂商等。发动机整机生产厂商及大型整车生产厂商筛选、培
育新的核心发动机零配件供应商通常需要 3-5 年的时间，需要对供应商进行技术及产品开发能力、
产品质量控制体系、成本控制能力与及时供货能力等多方面进行考察。公司在发动机零部件领域
具有多年的生产经验，公司的主营产品在行业内具有较高的知名度，与优质客户建立了长期稳定
的合作关系。目前公司已经与福田康明斯及东风康明斯等大型发动机整机生产厂商与东风商用车
等大型整车生产厂商建立了长期、稳定、良好的合作关系，是上述客户缸体、缸盖、连杆等核心
发动机零部件的重要供应商。
国内知名发动机整机生产厂商及大型整车生产厂的认可，一方面体现了公司技术、质量等方
面的优越性，另一方面也为公司在发动机零部件领域建立了较高的品牌知名度，为公司拓展新的
客户资源及业务市场奠定坚实的基础，如 2017 年公司与新客户广西玉柴达成了合作，签订了框架
协议及定点意向书。
2、技术优势
经过多年的技术创新和积累，公司形成了一套拥有自主知识产权的柔性发动机零部件生产技
术。公司的技术研发以自主研发为主，研发成功了多套完整的核心技术体系，并已成功应用于规
模化生产中。如针对发动机零部件缸盖，公司研发成功了缸盖多品种柔性化生产线，开发出了柔
性自动线用的各种不同类型的数控加工模块，当柔性自动线由加工变型品种中的一种工件转向加
工另一种工件时，可通过改变数控程序来适应变型多品种加工，极大提高了生产效率和设备利用
率，在同类产品开发时也可借用此生产线，极大提高了开发速度。针对发动机零部件缸体，公司
研发成功了缸孔和曲轴孔偏置式设计技术，缸孔与曲轴的偏置错位布局设计一方面降低了活塞的
侧压力和摩擦力，延长缸套和活塞的使用寿命，降低发动机后续的维护成本；另一方面节约曲轴
和活塞运动的空间，减小发动机体积，节省整车安装空间、降低传输功率的损失。此外，针对连
杆、飞轮壳、主轴承盖、齿轮室、排气管等产品，公司分别掌握了胀断震动掉屑装置技术及小头
衬套热压装技术、自动定心胀紧夹具、瓦槽防错装置、永磁不变形装置、管口立加套车装置等核
心技术体系。
3、装备优势
公司拥有众多国际领先的装备配置，如公司拥有德国进口的卧式加工中心、ALFING 胀断机、
辅助设备产品检测三坐标、从澳大利亚进口的 TX7+磨刀机、从日本进口的 KOYO RV2 磨床，子公
司北京长源拥有从日本进口的多台 OKK 卧式加工中心及立式加工中心、从澳大利亚进口的 TX7+磨
刀机等。公司自主研发的生产技术及拥有的国际领先的生产装备能够良好地保证产品质量的稳定
性，满足客户对高加工精度及高产品稳定性的要求，帮助公司获得了主流整车制造企业及发动机
整机制造企业的充分认可。
4、质量控制优势
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公司通过了 IATF 16949 质量管理体系认证及 ISO14001 环境管理认证，并通过了福田康明斯、
东风康明斯等大型发动机整机生产厂商及东风商用车汽车等整车生产厂商严格的供应商认证，建
立了严格的质量管理体系，对产品质量进行策划、控制、检验和监控，产品质量获得客户高度认
可。公司 2017 年 2 月被授予东风康明斯最佳客户支持奖、2020 年 1 月被上菲红授予卓越价值贡
献奖、2020 年 1 月被广西玉柴授予 2019 年度国六最佳合作奖、子公司北京长源曾被福田康明斯
授予 2016 年度最佳合作奖、2017 年度优秀精益奖、2017 年度第一届精益论坛优秀项目奖、2018
年度最佳客户支持奖、2018 年度最佳市场拓展合作伙伴奖、2019 年度最佳质量持续改进奖等奖项
5、规模与产品优势
公司产品的产销规模在柴油发动机零部件中具有一定优势。目前公司拥有多条缸体、缸盖、
连杆、飞轮壳以及排气管等主要产品的专业加工生产线，可以高效地为客户提供大批量生产作业，
能够保证较强的供货能力，赢得新老客户的认可。
公司主要产品包括柴油发动机缸体、缸盖、连杆、飞轮壳、主轴承盖、排气管及齿轮室等发
动机零部件。产品的多样性有利于公司各产品的客户资源在一定程度上共享，降低市场开发、产
品开发及管理成本。另外，产品的多样性也有利于满足客户集中配套采购的需求，同时促进公司
与客户在产品设计、开发技术、产品质量控制等方面的多层面、多维度相互交流，有利于提升公
司产品及技术的研发能力。产品结构的多样性，也有利于公司避免单一产品带来的市场风险。
三、经营情况的讨论与分析
报告期内，商用车市场，在各类宏观经济政策、基建投资政策、排放标准切换、治超治限以
及高速按轴收费等重大利好驱动下，商用车市场持续火爆态势，上半年产销量同比均为增长。
公司各主要客户福田康明斯、东风康明斯、东风商用车等对我公司的订单需求保持旺盛，另
一方面公司近年来新开发的广西玉柴、上菲红等新客户对我公司产品需求计划快速提升，公司上
半年销量在同期高产量的情况下持续保持增长，销售额再创历史新高。
报告期内，公司实现营业收入 964,898,188.41 元，较上年同期增长 28.12%，报告期内公司
实现归属于上市公司股东的净利润 194,892,768.15 元，较上年同期增长 26.19%。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 964,898,188.41 753,149,171.09 28.12
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营业成本 639,127,380.27 493,263,684.70 29.57
销售费用 24,194,866.16 14,622,345.54 65.47
管理费用 28,193,797.07 33,127,366.89 -14.89
财务费用 4,565,021.83 1,060,333.96 330.53
研发费用 41,262,541.09 36,857,968.98 11.95
经营活动产生的现金流量净额 258,728,969.00 193,252,734.80 33.88
投资活动产生的现金流量净额 -194,039,512.02 -130,420,462.05 48.78
筹资活动产生的现金流量净额 35,577,292.05 850,934,935.56 -95.82
营业收入变动原因说明：销售收入上升主要是受国五升国六排放升级影响，东风康明斯 Z、ISD
系列产品销售高于上年同期较多，福田康明斯 2.8L 缸体、缸盖订单需求增加，新客户广西玉柴逐
渐上量，收入高于上年同期。
营业成本变动原因说明：销售收入上升，带来销售成本上升。
销售费用变动原因说明：销量上升尤其是异地客户销量增加，导致运输费上升；基于销售收入计
提的质量索赔费相应增加；市场开拓费用增加。
管理费用变动原因说明：2020 年上半年疫情期间停产，设备折旧入管理费用。
财务费用变动原因说明：上年同期收到贷款贴息，利息支出金额低于本期。
研发费用变动原因说明：新项目开拓，研发投入力度加大。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：销售额上升，经营现金净流量高于上年同期。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：固定资产投资增加，现金流出增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：上年同期收到首发募集资金，现金流入较高。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
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(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末数占总资 上年期末数占总资 本期期末金额较上年
项目名称 本期期末数 上年期末数 情况说明
产的比例（%） 产的比例（%） 期末变动比例（%）
货币资金 655,893,287.07 17.27% 605,484,760.00 16.77 8.33
交易性金融资产 41,545,933.13 1.09% 41,193,502.80 1.14 0.86
应收款项 794,887,115.66 20.93% 790,715,689.33 21.9 0.53
预付账款 27,965,066.16 0.74% 30,067,635.72 0.83 -6.99
其他应收款 60,917,019.00 1.60% 52,894,907.13 1.47 15.17
存货 266,336,700.41 7.01% 233,502,830.87 6.47 14.06
合同资产 0.00%
其他流动资产 57,278,010.28 1.51% 61,359,152.85 1.7 -6.65
投资性房地产 0.00%
长期股权投资 54,838,700.98 1.44% 50,389,982.98 1.4 8.83
固定资产 1,418,238,973.47 37.34% 1,364,349,374.49 37.79 3.95
在建工程 209,801,244.33 5.52% 167,920,839.72 4.65 24.94
使用权资产 5,434,347.39 0.14% 执行新租赁准
则
无形资产 124,643,071.85 3.28% 126,109,302.53 3.49 -1.16
递延所得税资产 36,503,767.80 0.96% 32,992,125.82 0.91 10.64
其他非流动资产 43,767,974.28 1.15% 53,031,450.54 1.47 -17.47
短期借款 90,000,000.00 2.37%
应付票据 135,510,461.32 3.57% 205,273,436.79 5.69 -33.99
应付账款 425,176,779.30 11.19% 414,541,159.28 11.48 2.57
合同负债 6,015,364.35 0.16% 3,725,158.60 0.1 61.48 预收的产品销
售款高于同期
应付职工薪酬 29,656,760.17 0.78% 31,927,922.49 0.88 -7.11
应交税费 17,967,020.83 0.47% 18,806,256.58 0.52 -4.46
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2021 年半年度报告
其他应付款 68,232,876.36 1.80% 75,860,990.80 2.1 -10.06
一年内到期的非流动负债 185,420,000.00 4.88% 160,420,000.00 4.44 15.58
长期借款 450,000,000.00 11.85% 500,000,000.00 13.85 -10.00
租赁负债 6,295,431.39 0.17% 执行新租赁准
则
其他流动负债 1,409,759.72 0.04% 1,072,295.32 0.03 31.47
预计负债 35,968,116.66 0.95% 31,390,165.12 0.87 14.58
递延收益 135,270,896.82 3.56% 126,634,144.57 3.51 6.82
递延所得税负债 89,962.57 0.00% 121,967.04 0 -26.24
其他说明
无
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2021 年半年度报告
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 2021 年账面余额 2020 年账面余额 受限原因
货币资金 66,446,150.06 116,304,369.68 票据或信用证保证金
应收款项融资 103,850,528.71 135,115,264.60 质押
应收账款 267,103,892.46 326,252,340.70 质押
其他应收款 60,550,921.93 52,735,887.10 质押
在建工程 110,479,585.42 96,390,068.66 机器设备抵押借款
房产和机器设备抵押借
固定资产 994,539,849.39
1,070,883,171.05 款
无形资产 143,422,727.86 136,537,333.86 土地使用权抵押借款
其他非流动资产 7,584,927.23 3,091,113.00 机器设备抵押借款
合计 1,830,321,904.72 1,860,966,226.99
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
项 目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
41,545,933.13
的金融资产
其中：权益工具投资 41,545,933.13
债务工具投资 0.00
合 计 41,545,933.13
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(六) 主要控股参股公司分析
□适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、汽车行业周期波动风险
公司所属行业为汽车零部件制造业，业务收入主要来源于为下游汽车发动机整机生产厂商及
整车制造企业提供相关零部件产品。公司的生产经营状况与下游汽车行业的景气程度，尤其是商
用车行业的景气程度密切相关，且受宏观经济波动影响较大。
2、新能源汽车与传统汽车的替代风险
目前新能源汽车与传统汽柴油车相比，存在续航能力差、能源补充困难以及动力不足等方面
限制，若未来新能源汽车的上述技术瓶颈取得突破性进展，可能会改变目前以汽柴油为动力的传
统汽车产业格局，进而对公司的生产经营带来不利影响。
3、原材料价格波动风险
公司主要原材料为发动机零部件毛坯。报告期内，公司直接材料成本占主营业务成本的比重
较高。公司毛坯主要由铸铁加工而成，其价格受铁矿石市场价格波动影响较大，公司存在原材料
价格波动风险。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
网站的查询索引 披露日期
2020 年年度股 2021-04-13 www.see.com.cn 2021-04-14 会议审议通过 2020 年年度报
东大会 告、2020 年年度利润分配方
案等议案，详见公司于 2021
年 4 月 14 日在交所网站
（http://www.sse.com.cn）
披露的《2020 年年度股东大
会决议公告》
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
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股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司召开了 2020 年年度股东大会，股东大会的召集和召开程序符合《公司法》、
《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等法律法规的规定；出席会议人员和会议召集
人的资格合法、有效；会议的表决程序和表决结果合法、有效；股东大会的决议合法、有效。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
王健 董事 离任
刘资玲 董事 离任
喻景忠 独立董事 离任
潘红 独立董事 离任
汪洪 独立董事 离任
彭全春 独立董事 离任
黄诚 董事、高级管理人员 聘任
贾华芳 独立董事 聘任
施军 独立董事 聘任
付永领 独立董事 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
1、报告期内，公司顺利完成第四届董事会和监事会的换届工作，并聘任了新一届高级管理人
员。公司于 2021 年 4 月 14 日召开 2020 年年度股东大会，选举李佐元先生、李从容女士、李险峰
生、冯胜忠先生、陈绪周先生、黄诚先生、贾华芳女士、施军先生、付永领先生共九名董事组成
公司第四届董事会，选举吕珍女士、李双庆先生为监事，与公司职工代表大会选举产生的王国良
先生共同组成公司第四届监事会。同日，公司召开第四届董事会第一次会议和第四届监事会第一
次会议，分别选举李佐元先生担任公司第四届董事会董事长、选举王国良先生担任公司第四届监
事会主席，并聘任以下人员为高级管理人员：聘任李从容女士担任公司总经理、聘任冯胜忠先生、
陈绪周先生和黄诚先生为公司副总经理、聘任刘网成先生为公司董事会秘书、聘任王红云女士为
公司财务总监。详见公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《2020 年年度股东大
会决议公告》（公告编号：2021-017）、《关于职工监事换届选举的公告》（公告编号：2021-018）、
《第四届董事会第一次会议决议公告》（公告编号：2021-020）、《第四届监事会第一次会议决
议公告》（公告编号：2021-019）。
2、完成上述董事会、监事会换届工作后，喻景忠先生、彭全春先生、汪洪先生、潘红女士、
王健先生、刘资玲女士不再担任公司董事职务。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
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2021 年半年度报告
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
√适用 □不适用
长源东谷的控股子公司武汉长源于 2021 年 6 月 30 日因“冲洗铁屑的废水通过雨水管网排放”
的环境违法行为，被仙桃市生态环境局行政处罚：1、责令整改环境违法行为；2、罚款人民币壹
拾万元整，行政处罚决定书文号为仙环罚【2021】25 号。武汉长源当即进行整改，并在长源东谷
各分子公司范围内展开全面排查工作，避免同类问题的再次发生。根据仙桃市生态环境局出具的
《证明》，该行政处罚的环境违法事件不涉及危害生态安全、公众健康安全等领域的重大违法违
规行为，不属于环境保护重大违法违规行为。
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
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3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否 是否 如未能及时 如未能及
承诺背 承诺 承诺 承诺时间 有履 及时 履行应说明 时履行应
承诺方
景 类型 内容 及期限 行期 严格 未完成履行 说明下一
限 履行 的具体原因 步计划
其他 公司、控股股东、共同实 关于稳定公司股价的承诺，具体内容详见公司于 A 股上市 是 是 不适用 不适用
际控制人、董事（不含独 上海证券交易所披露的招股说明书“重大事项 后三年内
立董事）和高级管理人员 提示/四、稳定公司股价的预案”
其他 公司、控股股东、共同实 关于股份回购及赔偿的承诺，具体内容详见公司 长期 是 是 不适用 不适用
际控制人、董事、监事、 于上海证券交易所披露的招股说明书“重大事
高级管理人员、保荐机构、 项提示/三、关于招股说明书存在虚假记载、误
律师、会计师、评估机构 导性陈述或者重大遗漏的赔偿承诺”
其他 公司共同实际控制人李佐 关于被摊薄即期回报填补措施的承诺，具体内容 长期 是 是 不适用 不适用
元、徐能琛、李险峰、李 详见公司于上海证券交易所披露的招股说明书
与首次
从容、董事及高级管理人 “重大事项提示/六、填补被摊薄即期回报的措
公开发
员 施”。
行相关
股份限 李佐元、徐能琛、李险峰、 自公司股票上市之日起三十六个月之内，不转让 自 A 股上 是 是 不适用 不适用
的承诺
售 李从容、徐能力 或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司 市之日起
股份，也不由公司回购该部分股份。 36 月
股份限 其他股东 自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者 自 A 股上 是 是 不适用 不适用
售 委托他人管理本人/本公司直接或间接持有的公 市之日起
司股份，也不由公司回购该部分股份。 12 月
股份限 公司董事、高级管理人员 在本人担任长源东谷董事、监事、高级管理人员 担任公司 是 是 不适用 不适用
售 李佐元、李险峰、李从容、 期间，本人每年转让的持有公司股份不超过其所 董事、高
冯胜忠、陈绪周、黄诚 持有的股份总数的 25%；离职后半年内不转让其 级管理人
所持有的公司的股份。在上述锁定及流通限制承 员、监事
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2021 年半年度报告
诺期内职务变更或离职的，仍恪守上述承诺。 期间及离
任后
股份限 李佐元、徐能琛、李险峰、 公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交 锁定期满 是 是 不适用 不适用
售 李从容、冯胜忠、陈绪周、 易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月 6 个月及
黄诚 期末收盘价低于发行价，本人直接或间接持有的 24 个月
公司股票的锁定期限自动延长六个月。所持股票
在锁定期满后两年内减持的，减持价格（指复权
后的价格）不低于发行价。
其他 持有公司 5%以上股份的 关于持股意向及减持意向承诺，具体内容详见公 长期 是 是 不适用 不适用
自然人股东李佐元、徐能 司于上海证券交易所披露的招股说明书“重大
琛、李险峰及李从容 事项提示/二、持股 5%以上股东持股意向及减持
意向”。
其他 公司控股股东、共同实际 关于避免同业竞争的承诺，具体内容详见公司于 长期 是 是 不适用 不适用
控制人李佐元及其他共同 上海证券交易所网站披露的招股说明书“第七
实际控制人徐能琛、李险 节/二/（二）避免同业竞争的承诺”。
峰、李从容
其他 公司控股股东、共同实际 关于规范和减少关联交易的承诺，具体内容详见 长期 是 是 不适用 不适用
控制人李佐元及其他共同 公司于上海证券交易所网站披露的招股说明书
实际控制人徐能琛、李险 “第七节/三/（五）公司拟采取的减少关联交易
峰、李从容 的措施”。
解决土 李佐元 如因北京长源房产建设手续瑕疵，导致公司或北 长期 是 是 不适用 不适用
地等产 京长源因上述房产被处罚而造成其成本增加或
权瑕疵 产生其他损失，则本人愿意承担上述全部成本及
损失，并不可撤销地放弃对公司及北京长源的追
偿权，保证公司及北京长源不会遭受任何损失。
其他 李佐元 如果根据有权部门的要求或决定，襄阳长源东谷 长期 是 是 不适用 不适用
实业股份有限公司及其控股子公司需要为员工
补缴应缴未缴的社会保险或住房公积金，或因未
足额缴纳需承担任何罚款或损失，本人将足额补
偿襄阳长源东谷实业股份有限公司及其控股子
公司因此发生的支出或所受损失。
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2021 年半年度报告
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、共同实际控制人李佐元、徐能琛、李险峰、李从容不存在未履行法
院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等不诚信情况。
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2021 年半年度报告
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位： 股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 限售 解除限售日
股东名称
数 限售股数 限售股数 售股数 原因 期
李佐元 91,451,745 0 0 91,451,745 - 2023-05-26
徐能琛 25,969,680 0 0 25,969,680 - 2023-05-26
李从容 12,984,840 0 0 12,984,840 - 2023-05-26
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2021 年半年度报告
李险峰 12,984,840 0 0 12,984,840 - 2023-05-26
襄阳创新资本 7,716,960 7,716,960 0 0 - -
创业投资有限
公司
深圳市创新投 4,630,320 4,630,320 0 0 - -
资集团有限公
司
北京融鼎德源 3,500,000 3,500,000 0 0 - -
股权投资基金
合伙企业（有限
合伙）
李克武 2,893,860 2,893,860 0 0 - -
迟媛 1,736,415 1,736,415 0 0 - -
郑刚 1,640,000 1,640,000 0 0 - -
王鸿博 1,500,000 1,500,000 0 0 - -
湖北红土创业 1,157,580 1,157,580 0 0 - -
投资有限公司
荣盛创业投资 1,000,000 1,000,000 0 0 - -
有限公司
刘斌 964,620 964,620 0 0 - -
凡晓 925,740 925,740 0 0 - -
湖南湘水洞庭 578,700 578,700 0 0 - -
资本管理中心
（有限合伙）
冯胜忠 466,960 466,960 0 0 - -
华风茂 377,040 377,040 0 0 - -
张际标 322,200 322,200 0 0 - -
丁志兵 300,000 300,000 0 0 - -
张勇军 300,000 300,000 0 0 - -
黄诚 70,000 70,000 0 0 - -
徐能力 70,000 0 0 70,000 - 2023-05-26
陈绪周 60,000 60,000 0 0 - -
柯小松 40,000 40,000 0 0 - -
合计 173,641,500 30,180,395 0 143,461,105 / /
二、股东情况
(一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 16,940
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
股东名 质押、标记或冻
称 报告期 比例 持有有限售条件 结情况
期末持股数量 股东性质
（全 内增减 (%) 股份数量
股份状态 数量
称）
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2021 年半年度报告
境外自然
李佐元 150,000 92,872,828 40.11 91,451,745 无 0
人
境外自然
徐能琛 0 25,969,680 11.22 25,969,680 无 0
人
境内自然
李险峰 0 12,984,840 5.61 12,984,840 无 0
人
境外自然
李从容 0 12,984,840 5.61 12,984,840 无 0
人
襄阳创
新资本
境内非国
创业投 0 7,716,960 3.33 0 无 0
有法人
资有限
公司
深圳市
创新投
境内非国
资集团 0 4,630,320 2.00 0 无 0
有法人
有限公
司
北京融
鼎德源
股权投
资基金 境内非国
0 3,500,000 1.51 0 无 0
合伙企 有法人
业（有
限合
伙）
境内自然
李克武 0 2,893,860 1.25 0 无 0
人
境内自然
迟媛 0 1,736,415 0.75 0 无 0
人
境内自然
王建成 613,000 1,713,000 0.74 0 无 0
人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
襄阳创新资本创业 人民币普通
7,716,960 7,716,960
投资有限公司 股
深圳市创新投资集 人民币普通
4,630,320 4,630,320
团有限公司 股
北京融鼎德源股权
人民币普通
投资基金合伙企业 3,500,000 3,500,000
股
（有限合伙）
人民币普通
李克武 2,893,860 2,893,860
股
人民币普通
迟媛 1,736,415 1,736,415
股
人民币普通
王建成 1,713,000 1,713,000
股
人民币普通
李佐元 1,421,083 1,421,083
股
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2021 年半年度报告
湖北红土创业投资 人民币普通
1,157,580 1,157,580
有限公司 股
人民币普通
郑刚 1,157,500 1,157,500
股
人民币普通
刘斌 1,145,600 1,145,600
股
前十名股东中回购
无
专户情况说明
上述股东委托表决
权、受托表决权、 无
放弃表决权的说明
股东李佐元与徐能琛为配偶关系，股东李佐元与李从容为父女关系，股东李
佐元与李险峰为父子关系；股东李佐元、徐能琛、李从容及李险峰签署了一
上述股东关联关系
致行动协议，为一致行动人。深创投持有襄阳创新 26.67%股权，系襄阳创新
或一致行动的说明
的第二大股东，深创投持有湖北红土 32.29%的股权，系湖北红土的第一大股
东。未知其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
表决权恢复的优先
股股东及持股数量 无
的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市
交易情况
持有的有限售条件股份 限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上
数量 可上市交易 件
市交易股
时间
份数量
首发限
1 李佐元 91,451,745 2023-05-26 0
售
2 徐能琛 25,969,680 2023-05-26 0
3 李从容 12,984,840 2023-05-26 0
4 李险峰 12,984,840 2023-05-26 0
5 徐能力 70,000 2023-05-26 0
6
7
8
9
10
股东李佐元与徐能琛为配偶关系，股东李佐元与李从容为父女
上述股东关联关系或一致行动 关系，股东李佐元与李险峰为父子关系；股东李佐元、徐能琛、
的说明 李从容及李险峰签署了一致行动协议，为一致行动人；股东徐
能力与徐能琛为兄妹关系。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
李佐元 董事 92,722,828 92,872,828 150,000 二级市场增持
陈绪周 董事 60,000 64,800 4,800 二级市场增持
冯胜忠 董事 466,960 483,260 16,300 二级市场增持
刘网成 高管 1,000 2,500 1,500 二级市场增持
黄诚 董事 70,000 84,000 14,000 二级市场增持
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位： 襄阳长源东谷实业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 655,893,287.07 605,484,760.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 41,545,933.13 41,193,502.80
衍生金融资产
应收票据 344,792.15
应收账款 490,891,938.11 548,479,235.95
应收款项融资 303,995,177.55 241,891,661.23
预付款项 27,965,066.16 30,067,635.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 60,917,019.00 52,894,907.13
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 266,336,700.41 233,502,830.87
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 57,278,010.28 61,359,152.85
流动资产合计 1,904,823,131.71 1,815,218,478.70
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 54,838,700.98 50,389,982.98
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,418,238,973.47 1,364,349,374.49
在建工程 209,801,244.33 167,920,839.72
生产性生物资产
油气资产
28 / 158
2021 年半年度报告
使用权资产 5,434,347.39
无形资产 124,643,071.85 126,109,302.53
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 36,503,767.80 32,992,125.82
其他非流动资产 43,767,974.29 53,031,450.54
非流动资产合计 1,893,228,080.11 1,794,793,076.08
资产总计 3,798,051,211.82 3,610,011,554.78
流动负债：
短期借款 90,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 135,510,461.32 205,273,436.79
应付账款 425,176,779.30 414,541,159.28
预收款项
合同负债 6,015,364.35 3,725,158.60
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 29,656,760.17 31,927,922.49
应交税费 17,967,020.83 18,806,256.58
其他应付款 68,232,876.36 75,860,990.80
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 185,420,000.00 160,420,000.00
其他流动负债 1,409,759.73 1,072,295.32
流动负债合计 959,389,022.06 911,627,219.86
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 450,000,000.00 500,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,295,431.39
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 35,968,116.66 31,390,165.12
递延收益 135,270,896.82 126,634,144.57
递延所得税负债 89,962.57 121,967.04
其他非流动负债
非流动负债合计 627,624,407.44 658,146,276.73
29 / 158
2021 年半年度报告
负债合计 1,587,013,429.50 1,569,773,496.59
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 231,522,000.00 231,522,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,070,221,611.22 1,077,929,188.59
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 95,729,931.05 95,729,931.05
一般风险准备
未分配利润 800,539,418.88 605,646,650.73
归属于母公司所有者权益 2,198,012,961.15 2,010,827,770.37
（或股东权益）合计
少数股东权益 13,024,821.17 29,410,287.82
所有者权益（或股东权 2,211,037,782.32 2,040,238,058.19
益）合计
负债和所有者权益（或 3,798,051,211.82 3,610,011,554.78
股东权益）总计
公司负责人：李佐元 主管会计工作负责人：王红云 会计机构负责人：彭明辉
母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：襄阳长源东谷实业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 615,236,068.22 388,019,618.36
交易性金融资产 41,545,933.13 21,193,502.80
衍生金融资产
应收票据
应收账款 209,681,878.5 201,646,507.21
应收款项融资 227,477,619.24 160,555,652.97
预付款项 11,364,128.21 13,750,897.01
其他应收款 493,493,887 462,435,932.72
其中：应收利息
应收股利
存货 142,756,192.24 134,319,894.15
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,859,421.31 26,442,314.20
流动资产合计 1,749,415,128 1,408,364,319.42
非流动资产：
债权投资
30 / 158
2021 年半年度报告
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 499,822,422.63 481,730,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 794,068,330.56 801,004,814.55
在建工程 90,907,260.67 62,991,648.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 60,040,575.22 60,739,967.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 21,752,243.24 21,437,041.02
其他非流动资产 24,130,592.74 41,969,866.11
非流动资产合计 1,490,721,425.06 1,469,873,337.19
资产总计 3,240,136,553 2,878,237,656.61
流动负债：
短期借款 90,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 83,300,528.71 109,078,445.62
应付账款 466,845,034.91 119,863,721.30
预收款项
合同负债 11,826.02 19,790.62
应付职工薪酬 16,983,788.08 19,919,141.25
应交税费 6,007,755.70 6,324,842.58
其他应付款 161,907,768.9 291,329,989.91
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 185,420,000 160,420,000.00
其他流动负债 629,299.74 590,597.48
流动负债合计 1,011,106,002 707,546,528.76
非流动负债：
长期借款 450,000,000 500,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 25,008,101.40 24,049,162.00
递延收益 75,613,310.76 75,379,522.94
递延所得税负债
其他非流动负债
31 / 158
2021 年半年度报告
非流动负债合计 550,621,412.2 599,428,684.94
负债合计 1,561,727,414 1,306,975,213.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 231,522,000.00 231,522,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,070,674,483.45 1,078,382,060.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 95,729,931.05 95,729,931.05
未分配利润 280,482,724.17 165,628,451.04
所有者权益（或股东权 1,678,409,138.67 1,571,262,442.91
益）合计
负债和所有者权益（或 3,240,136,553 2,878,237,656.61
股东权益）总计
公司负责人：李佐元 主管会计工作负责人：王红云 会计机构负责人：彭明辉
合并利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 964,898,188.41 753,149,171.09
其中：营业收入 964,898,188.41 753,149,171.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 745,283,510.63 582,736,291.41
其中：营业成本 639,127,380.27 493,263,684.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,939,904.21 3,804,591.34
销售费用 24,194,866.16 14,622,345.54
管理费用 28,193,797.07 33,127,366.89
研发费用 41,262,541.09 36,857,968.98
财务费用 4,565,021.83 1,060,333.96
其中：利息费用 10,914,630.73 6,843,132.69
利息收入 7,812,885.65 6,044,406.58
加：其他收益 4,456,199.47 3,672,862.15
32 / 158
2021 年半年度报告
投资收益（损失以“－”号填 1,195,832.81 3,296,223.91
列）
其中：对联营企业和合营企业 4,448,718.00 3,296,223.91
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 3,496,610.56
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 2,512,816.85 -6,724,314.65
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 231,276,137.47 170,657,651.09
加：营业外收入 815,174.24 10,142,340.90
减：营业外支出 201,635.48 412,771.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号 231,889,676.23 180,387,220.06
填列）
减：所得税费用 35,289,952.10 23,600,056.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 196,599,724.13 156,787,163.52
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 196,599,724.13 156,787,163.52
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 194,892,768.15 154,438,507.26
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-” 1,706,955.98 2,348,656.26
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综
合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
动
（4）企业自身信用风险公允价值变
动
2.将重分类进损益的其他综合
33 / 158
2021 年半年度报告
收益
（1）权益法下可转损益的其他综合
收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 196,599,724.13 156,787,163.52
（一）归属于母公司所有者的综合 194,892,768.15
154,438,507.26
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益 1,706,955.98 2,348,656.26
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.84 0.84
（二）稀释每股收益(元/股) 0.84 0.84
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：李佐元 主管会计工作负责人：王红云 会计机构负责人：彭明辉
母公司利润表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 409,927,410.78 295,343,125.10
减：营业成本 229,833,403.64 162,324,588.80
税金及附加 4,210,210.13 977,982.47
销售费用 10,881,630.77 8,995,450.78
管理费用 12,608,818.94 22,677,932.21
研发费用 18,094,462.59 13,544,768.85
财务费用 4,306,427.14 1,051,850.30
其中：利息费用 6,843,132.69
利息收入 5,956,507.62
加：其他收益 3,242,026.98 2,850,711.25
投资收益（损失以“－”号填 -3,257,487.93
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
34 / 158
2021 年半年度报告
公允价值变动收益（损失以 3,496,610.56
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 768,203.99 -3,181,949.83
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 134,241,811.17 85,439,313.11
加：营业外收入 590,589.75 10,141,600.00
减：营业外支出 55,042.48 409,171.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号 134,777,358.44 95,171,741.18
填列）
减：所得税费用 19,923,085.31 12,677,682.03
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 114,854,273.13 82,494,059.15
（一）持续经营净利润（净亏损以 114,854,273.13 82,494,059.15
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：李佐元 主管会计工作负责人：王红云 会计机构负责人：彭明辉
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2021 年半年度报告
合并现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 825,962,762.75 528,546,329.73
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 674,004.38
收到其他与经营活动有关的 184,774,790.56 113,911,008.24
现金
经营活动现金流入小计 1,011,411,557.69 642,457,337.97
购买商品、接受劳务支付的现 381,778,031.30 228,814,696.76
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的 104,778,389.16 67,897,029.51
现金
支付的各项税费 74,341,762.58 38,184,892.83
支付其他与经营活动有关的 191,784,405.65 114,307,984.07
现金
经营活动现金流出小计 752,682,588.69 449,204,603.17
经营活动产生的现金流 258,728,969.00 193,252,734.80
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,602.74
36 / 158
2021 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 20,004,602.74 -
购建固定资产、无形资产和其 194,044,114.76 130,420,462.05
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 214,044,114.76 130,420,462.05
投资活动产生的现金流 -194,039,512.02 -130,420,462.05
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 883,818,063.57
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的 60,000,000.00
现金
筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 993,818,063.57
偿还债务支付的现金 25,000,000.00 124,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支 11,362,707.95 16,406,769.44
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 18,060,000.00 1,876,358.57
现金
筹资活动现金流出小计 54,422,707.95 142,883,128.01
筹资活动产生的现金流 35,577,292.05 850,934,935.56
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价 -2.34 0.88
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 100,266,746.69 913,767,209.19
加：期初现金及现金等价物余 106,269,885.59
489,180,390.32
额
六、期末现金及现金等价物余额 589,447,137.01 1,020,037,094.78
公司负责人：李佐元 主管会计工作负责人：王红云 会计机构负责人：彭明辉
母公司现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
37 / 158
2021 年半年度报告
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 243,223,210.21 149,059,830.03
金
收到的税费返还 504,363.69
收到其他与经营活动有关的 249,759,489.14 71,190,649.65
现金
经营活动现金流入小计 493,487,063.04 220,250,479.68
购买商品、接受劳务支付的现 58,917,509.43 27,579,362.60
金
支付给职工及为职工支付的 59,482,356.70 37,293,718.42
现金
支付的各项税费 28,656,546.60 815,247.65
支付其他与经营活动有关的 47,329,983.80 61,075,458.97
现金
经营活动现金流出小计 194,386,396.53 126,763,787.64
经营活动产生的现金流量净 93,486,692.04
299,100,666.51
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其 91,973,887.63 4,573,648.65
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 91,973,887.63 4,573,648.65
购建固定资产、无形资产和其 178,387,709.41 69,211,860.19
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 198,387,709.41 69,211,860.19
投资活动产生的现金流 -106,413,821.78 -64,638,211.54
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 883,818,063.57
取得借款收到的现金 90,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的 60,000,000.00
现金
筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 993,818,063.57
偿还债务支付的现金 25,000,000.00 124,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支 11,362,707.95 16,406,769.44
付的现金
支付其他与筹资活动有关的 18,060,000.00 1,876,358.57
现金
38 / 158
2021 年半年度报告
筹资活动现金流出小计 54,422,707.95 142,883,128.01
筹资活动产生的现金流 35,577,292.05 850,934,935.56
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价 -1.30 0.47
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 228,264,135.48 879,783,416.53
加：期初现金及现金等价物余 91,749,226.65
356,511,088.89
额
六、期末现金及现金等价物余额 584,775,224.37 971,532,643.18
公司负责人：李佐元 主管会计工作负责人：王红云 会计机构负责人：彭明辉
39 / 158
2021 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权 其 一
项目 减
益工具 他 专 般 少数股东权益 所有者权益合计
：
实收资本 (或股 综 项 风 其
优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 储 险 他
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上 231,522,000.00 1,077,929,188.59 95,729,931.05 605,646,650.73 2,010,827,770.37 29,410,287.82 2,040,238,058.19
年期末
余额
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本 231,522,000.00 1,077,929,188.59 95,729,931.05 2,010,827,770.37 29,410,287.82
年期初 605,646,650.73 2,040,238,058.19
余额
三、本 -7,707,577.37 187,185,190.78 -16,385,466.65
期增减
变动金 194,892,768.15 170,799,724.13
额（减
少以
40 / 158
2021 年半年度报告
“－”
号填
列）
（一） 194,892,768.15 194,892,768.15 1,706,955.98 196,599,724.13
综合收
益总额
（二） -7,707,577.37 -7,707,577.37 -18,092,422.63 -25,800,000.00
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
的普通
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他 -7,707,577.37 -7,707,577.37 -18,092,422.63 -25,800,000.00
（三）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
41 / 158
2021 年半年度报告
有者
（或股
东）的
分配
4．其他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五）
专项储
42 / 158
2021 年半年度报告
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）
其他
四、本 231,522,000.00 1,070,221,611.22 95,729,931.05 800,539,418.88 2,198,012,961.15 13,024,821.17 2,211,037,782.32
期期末
余额
43 / 158
2021 年半年度报告
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
减
项目 具 他 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 综 项 风 其
优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 储 险 他
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上年 173,641,500.00 252,282,659.07 79,834,553.32 584,829,801.38 1,090,588,513.77 23,221,047.59 1,113,809,561.36
期末余额
加：会计
政策变更
前
期差错更
正
同
一控制下
企业合并
其
他
二、本年 173,641,500.00 252,282,659.07 79,834,553.32 584,829,801.38 1,090,588,513.77 23,221,047.59 1,113,809,561.36
期初余额
三、本期 57,880,500.00 825,646,529.52 8,249,405.92 146,189,101.34 1,037,965,536.78 2,348,656.26 1,040,314,193.04
增减变动
金额（减
少以
“－”号
填列）
（一）综 154,438,507.26 154,438,507.26 2,348,656.26 156,787,163.52
合收益总
额
（二）所 57,880,500.00 825,646,529.52 883,527,029.52 883,527,029.52
有者投入
和减少资
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2021 年半年度报告
本
1．所有者 57,880,500.00 825,646,529.52 883,527,029.52 883,527,029.52
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利 8,249,405.92 -8,249,405.92 0
润分配
1．提取盈 8,249,405.92 -8,249,405.92 0
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
45 / 158
2021 年半年度报告
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
四、本期 231,522,000.00 1,077,929,188.59 88,083,959.24 731,018,902.72 2,128,554,050.55 25,569,703.85 2,154,123,754.40
期末余额
公司负责人：李佐元 主管会计工作负责人：王红云 会计机构负责人：彭明辉
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2021 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
其他权益工具 减： 专
其他
项目 实收资本 (或股 库 项
优先 永续 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存 储
股 债 他 收益
股 备
一、上年期末余额 231,522,000.00 1,078,382,060.82 95,729,931.05 165,628,451.04 1,571,262,442.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 231,522,000.00 1,078,382,060.82 95,729,931.05 165,628,451.04 1,571,262,442.91
三、本期增减变动金额（减少以 -7,707,577.37 114,854,273.13 107,146,695.76
“－”号填列）
（一）综合收益总额 114,854,273.13 114,854,273.13
（二）所有者投入和减少资本 -7,707,577.37 -7,707,577.37
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他 -7,707,577.37 -7,707,577.37
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
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2021 年半年度报告
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 231,522,000.00 1,070,674,483.45 95,729,931.05 280,482,724.17 1,678,409,138.67
2020 年半年度
其他权益工具 减： 专
其他
项目 实收资本 (或股 库 项
优先 永续 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存 储
股 债 他 收益
股 备
一、上年期末余额 173,641,500.00 252,735,531.30 79,834,553.32 300,396,451.43 806,608,036.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 173,641,500.00 252,735,531.30 79,834,553.32 300,396,451.43 806,608,036.05
三、本期增减变动金额（减少以 57,880,500.00 825,646,529.52 8,249,405.92 74,244,653.23 966,021,088.67
“－”号填列）
（一）综合收益总额 82,494,059.15 82,494,059.15
（二）所有者投入和减少资本 57,880,500.00 825,646,529.52 883,527,029.52
1．所有者投入的普通股 57,880,500.00 825,646,529.52 883,527,029.52
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 8,249,405.92 -8,249,405.92
1．提取盈余公积 8,249,405.92 -8,249,405.92
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
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2021 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 231,522,000.00 1,078,382,060.82 88,083,959.24 374,641,104.66 1,772,629,124.72
公司负责人：李佐元 主管会计工作负责人：王红云 会计机构负责人：彭明辉
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2021 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
襄阳长源东谷实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由襄樊市长源东谷实
业有限公司整体变更，由全体股东以其所拥有的襄樊市长源东谷实业有限公司截至 2011 年 4 月
30 日经审计的账面净资产折合股本 18,000.00 万元，净资产超出折股部分计入资本公积，原有股
东持股比例不变。
经中国证券监督管理委员会《关于核准襄阳长源东谷实业股份有限公司首次公开发行股票的
批复》证监许可[2020]564 号）核准，本公司于 2020 年 5 月 14 日公开发行人民币普通股 5,788.05
万股并于 2020 年 5 月 26 日在上海证券交易所挂牌上市，股票代码为 603950。
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 23,152.20 万元，股本为人民币 23,152.20
万元。
1、本公司组织形式、注册地址和总部办公地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：襄阳市襄州区钻石大道（洪山头工业园）
本公司总部办公地址：襄阳市襄州区钻石大道（洪山头工业园）
2、本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（统称“本集团”）主营业务为发动机零部件生产、销售，主要产品包括发
动机缸体、缸盖、连杆、飞轮壳、主轴承盖、排气管、齿轮室等。
3、母公司以及集团最终母公司的名称
本公司为自然人直接控股，最终控制人为李佐元先生。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至 2021 年 6 月 30 日，本集团纳入合并范围的子公司共计 7 家，详见本附注九、“在其他
主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
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2021 年半年度报告
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对预计负债确认、收入确认
等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团
以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
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2021 年半年度报告
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一
揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6、“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次
交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、
21、“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理。
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的
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股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重
新评估。
（2）合并财务报表的编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关
规定进行后续计量，详见本附注五、21、“长期股权投资”或本附注五、10、“金融工具”。
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本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一
项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不
经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情
况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、21、
“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧
失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、21、“长期股权投资”（2）②“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，
以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于
本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分
配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而
产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置
当期损益。
10. 金融工具
√适用□不适用
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊
余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计
量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入
计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综
合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益
转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初
始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变
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动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信
用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按
上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，
本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
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本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且
新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选
择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能
优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用
从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
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本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作
为利润分配处理。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减
值利得。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计
量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款，本集团始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组
合：
项目 确定组合的依据
组合1：关联方组合 本组合为本公司合并范围内关联方款项。
组合2：账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减
值利得。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起
到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，
列示为其他债权投资。
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14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基
于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合1：关联方组合 本组合为本公司合并范围内关联方款项。
本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金及押金、补助款、待收毛
组合2：款项性质组合
坯结算款等应收款项。
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减
值利得。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或
一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数
量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌
价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
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16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件
（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于不含重大融资成分的合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计
量损失准备。
对于包含重大融资成分的合同资产，本集团始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。
除了单项评估信用风险的合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合1：关联方组合 本组合为本公司合并范围内关联方款项。
组合2：账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减
值利得。
17. 持有待售资产
√适用□不适用
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出
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售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据
处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认
时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详
见附注五、10、“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
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资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
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②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、“合并财务报表的编制方法”
（2）中所述的相关会计政策处理。
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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
办公及电子工具 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用□不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30、“长期资产减值”。
25. 借款费用
√适用□不适用
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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
26. 生物资产
□适用√不适用
27. 油气资产
□适用√不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租
赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已
享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸
及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧
及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3） 使用权资产的折旧。
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自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计
提折旧。
计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式
做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后
续折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本集团无形资产具体摊销年限如下：
类别 摊销年限
土地使用权 以相关权利证书载明剩余年限
办公软件 可使用之月起 5 年
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用□不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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31. 长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实
际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计
划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
（1）租赁负债的确认条件
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价
值资产租赁除外。租赁付款额包括：
① 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
③ 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；
④ 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
⑤ 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
（2）租赁负债的的会计处理方法
公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增
量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负
债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
35. 预计负债
√适用□不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
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对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承
诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
（3）本集团产品质量保证费的确认方法如下：
本集团各期末预提的产品质量保证费（含售后三包和质量索赔费用），系以产品质量保证费
基数的最佳估计数与产品质量保证费率最佳估计数的乘积确定。产品质量保证费基数的最佳估计
数，以过去三年的销售收入考虑剩余质保期限时间作为权数计算确定。产品质量保证费率最佳估
计数是以公司过去三年的平均实际产品质量保证费率为基础计算确定。
以第 T 年末为例，产品质量保证费最佳估计数=（第（T-2）年产品销售收入× 剩余质保时间 0.5
年＋第（T-1）年产品销售收入× 剩余质保时间 1.5 年+第 T 年产品销售收入× 剩余质保时间 2.5 年）
× （Σ 第（T-2）年至 T 年实际支出的产品质量保证费÷Σ 第（T-2）年至 T 年产品销售收入）。
本集团每月收到客户上月的三包索赔清单，并对三包索赔清单内存在异议的索赔提出申诉，
客户对本集团提出的申诉事项进行确认；待客户确认后，本集团根据客户索赔清单中列示的缺陷
情况及与供应商签订的协议，整理出对供应商的转嫁信息并通知供应商进行核对确认。
本集团实际发生的产品质量保证费，系按照客户确认的索赔清单以及发给供应商转嫁通知单的差
额确定。
36. 股份支付
√适用□不适用
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立
即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
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以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用□不适用
（1）永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
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①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换
金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则
不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以
固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融
负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实
际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具
发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、25“借
款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作
为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，
下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方
与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同
具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向
客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品
的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但
是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
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在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义
务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照
履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消
耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程
中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确
定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履
约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履
约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业
就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权
转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实
物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团收入来源主要是为国内各大主机厂的配套收入，本集团与各大主机厂的结算方式分为
上线（实际装机）结算或非上线结算。上线结算以主机厂已收货、领用上线时确认收入实现。非
上线结算以主机厂商收货时确认收入实现。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重
大融资成分。
本集团提供受托加工业务，根据合同约定，以完成加工经客户验收作为收入确认的时点。
此外，对于销售客户指定毛坯供应商，且本集团不实质承担结算及存货风险的，本集团按照
扣除毛坯价款的金额确认收入。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他
企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与
一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明
确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履
约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
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补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文
件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式
形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补
助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助的计量：
①政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义
金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在
该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集
团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
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额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
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43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类
别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部
分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
财政部 2018 年 12 月修订印发 第四届董事会第四次会议，第四 使用权资产 5,434,347.39 元
了《企业会计准则第 21 号—租 届监事会第四次会议审议通过。 租赁负债 6,295,431.39 元
赁》（以下简称“新租赁准 其他应付款 -861,084.00 元
则”），公司自 2021 年 1 月 1
日起执行新租赁准则，并按新
租赁准则的要求列报，不对比
较财务报表追溯调整，上述会
计政策变更已经公司董事会审
议通过。
其他说明：
本次会计政策变更为国家政策法规调整，非公司自主重大变更。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位：元 币种：人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 605,484,760.00 605,484,760.00
结算备付金 0.00
拆出资金 0.00
交易性金融资产 41,193,502.80 41,193,502.80
衍生金融资产 0.00
应收票据 344,792.15 344,792.15
应收账款 548,479,235.95 548,479,235.95
应收款项融资 241,891,661.23 241,891,661.23
预付款项 30,067,635.72 30,067,635.72
应收保费 0.00
应收分保账款 0.00
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应收分保合同准备金 0.00
其他应收款 52,894,907.13 52,894,907.13
其中：应收利息 0.00
应收股利 0.00
买入返售金融资产 0.00
存货 233,502,830.87 233,502,830.87
合同资产 0.00
持有待售资产 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00
其他流动资产 61,359,152.85 61,359,152.85
流动资产合计 1,815,218,478.70 1,815,218,478.70
非流动资产：
发放贷款和垫款 0.00
债权投资 0.00
其他债权投资 0.00
长期应收款 0.00
长期股权投资 50,389,982.98 50,389,982.98
其他权益工具投资 0.00
其他非流动金融资产 0.00
投资性房地产 0.00
固定资产 1,364,349,374.49 1,364,349,374.49
在建工程 167,920,839.72 167,920,839.72
生产性生物资产 0.00
油气资产 0.00
使用权资产 6,295,431.39 6,295,431.39
无形资产 126,109,302.53 126,109,302.53
开发支出 0.00
商誉 0.00
长期待摊费用 0.00
递延所得税资产 32,992,125.82 32,992,125.82
其他非流动资产 53,031,450.54 53,031,450.54
非流动资产合计 1,794,793,076.08 1,801,088,507.47 6,295,431.39
资产总计 3,610,011,554.78 3,616,306,986.17 6,295,431.39
流动负债：
短期借款 0.00
向中央银行借款 0.00
拆入资金 0.00
交易性金融负债 0.00
衍生金融负债 0.00
应付票据 205,273,436.79 205,273,436.79
应付账款 414,541,159.28 414,541,159.28
预收款项 0.00
合同负债 3,725,158.60 3,725,158.60
卖出回购金融资产款 0.00
吸收存款及同业存放 0.00
代理买卖证券款 0.00
代理承销证券款 0.00
应付职工薪酬 31,927,922.49 31,927,922.49
应交税费 18,806,256.58 18,806,256.58
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其他应付款 75,860,990.80 75,860,990.80
其中：应付利息 0.00
应付股利 0.00
应付手续费及佣金 0.00
应付分保账款 0.00
持有待售负债 0.00
一年内到期的非流动负债 160,420,000.00 160,420,000.00
其他流动负债 1,072,295.32 1,072,295.32
流动负债合计 911,627,219.86 911,627,219.86
非流动负债：
保险合同准备金 0.00
长期借款 500,000,000.00 500,000,000.00
应付债券 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
租赁负债 6,295,431.39 6,295,431.39
长期应付款 0.00
长期应付职工薪酬 0.00
预计负债 31,390,165.12 31,390,165.12
递延收益 126,634,144.57 126,634,144.57
递延所得税负债 121,967.04 121,967.04
其他非流动负债 0.00
非流动负债合计 658,146,276.73 664,441,708.12 6,295,431.39
负债合计 1,569,773,496.59 1,576,068,927.98 6,295,431.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 231,522,000.00 231,522,000.00
其他权益工具 0.00
其中：优先股 0.00
永续债 0.00
资本公积 1,077,929,188.59 1,077,929,188.59
减：库存股 0.00
其他综合收益 0.00
专项储备 0.00
盈余公积 95,729,931.05 95,729,931.05
一般风险准备 0.00
未分配利润 605,646,650.73 605,646,650.73
归属于母公司所有者权益（或 2,010,827,770.37 2,010,827,770.37
股东权益）合计
少数股东权益 29,410,287.82 29,410,287.82
所有者权益（或股东权益） 2,040,238,058.19 2,040,238,058.19
合计
负债和所有者权益（或股 3,610,011,554.78 3,616,306,986.17 6,295,431.39
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
母公司资产负债表
单位：元 币种：人民币
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项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 388,019,618.36 388,019,618.36
交易性金融资产 21,193,502.80 21,193,502.80
衍生金融资产
应收票据
应收账款 201,646,507.21 201,646,507.21
应收款项融资 160,555,652.97 160,555,652.97
预付款项 13,750,897.01 13,750,897.01
其他应收款 462,435,933 462,435,932.72
其中：应收利息
应收股利
存货 134,319,894.15 134,319,894.15
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 26,442,314.20 26,442,314.20
流动资产合计 1,408,364,319 1,408,364,319.42
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 481,730,000.00 481,730,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 801,004,814.55 801,004,814.55
在建工程 62,991,648.19 62,991,648.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 60,739,967.32 60,739,967.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 21,437,041.02 21,437,041.02
其他非流动资产 41,969,866.11 41,969,866.11
非流动资产合计 1,469,873,337.19 1,469,873,337.19
资产总计 2,878,237,657 2,878,237,656.61
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 109,078,445.62 109,078,445.62
应付账款 119,863,721.30 119,863,721.30
预收款项
合同负债 19,790.62 19,790.62
应付职工薪酬 19,919,141.25 19,919,141.25
应交税费 6,324,842.58 6,324,842.58
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2021 年半年度报告
其他应付款 291,329,989.91 291,329,989.91
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 160,420,000 160,420,000.00
其他流动负债 590,597.48 590,597.48
流动负债合计 707,546,529 707,546,528.76
非流动负债：
长期借款 500,000,000 500,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 24,049,162.00 24,049,162.00
递延收益 75,379,522.94 75,379,522.94
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 599,428,684.94 599,428,684.94
负债合计 1,306,975,214 1,306,975,213.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 231,522,000.00 231,522,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,078,382,060.82 1,078,382,060.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 95,729,931.05 95,729,931.05
未分配利润 165,628,451.04 165,628,451.04
所有者权益（或股东权益） 1,571,262,442.91 1,571,262,442.91
合计
负债和所有者权益（或股 2,878,237,657 2,878,237,656.61
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用√不适用
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2021 年半年度报告
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额(按应纳税销售额 13%
乘以适用税率扣除当期允许抵
扣的进项税后的余额计算)
消费税
营业税
城市维护建设税 应缴纳流转税额 北京长源 5%，本公司及其他子公
司城市维护建设税为应纳流转
税额的 7%，
企业所得税 应纳税所得额 本公司和子公司北京长源企业
所得税为 15%的优惠税率；子公
司襄阳长源东谷物流有限公司
企业所得税为 20%的优惠税率，
其他子公司企业所得税税率为
25%。
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育附加 应缴纳流转税额 本公司及子公司武汉长源地方
教育附加征收率自 2016 年 5 月 1
日起下调至 1.5%，其余公司 2%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15%
北京长源 15%
武汉长源 25%
长源物流 20%
襄阳长源朗弘 25%
北京长源子公司 25%
2. 税收优惠
√适用□不适用
根据税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2021年第13号） 相关规
定，本公司及子公司北京长源为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形
资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%
在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）
相关规定，子公司襄阳长源东谷物流有限公司自2019年1月1日至2021年12月31日，年应纳税所得
额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所
得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所
得税。
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2021 年半年度报告
3. 其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 71,564.13 37,439.13
银行存款 589,375,572.88 489,029,357.98
其他货币资金 66,446,150.06 116,417,962.89
合计 655,893,287.07 605,484,760.00
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明：
无
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 41,545,933.13 41,193,502.80
益的金融资产
其中：
权益工具投资 41,545,933.13 21,193,502.80
债务工具投资 0.00 20,000,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：
合计 41,545,933.13 41,193,502.80
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2021 年半年度报告
银行承兑票据 0.00 0.0
商业承兑票据 0.00 344,792.15
合计 0.00 344,792.15
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
产品销售业务 515,879,535.98
1 年以内小计 515,879,535.98
1至2年 97,939.92
2至3年
3 年以上
3至4年 1,396,306.00
4至5年 40,160.00
5 年以上 1,193,244.80
坏账准备（减项负数列示） -27,715,248.59
合计 490,891,938.11
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2021 年半年度报告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账准
备
其中：
按组合计提坏账准 518,607,186.70 100.00 27,715,248.59 5.34 490,891,938.11 579,130,056.02 100.00 30,650,820.07 5.29 548,479,235.95
备
其中：
账龄组合 518,607,186.70 100.00 27,715,248.59 5.34 490,891,938.11 579,130,056.02 100.00 30,650,820.07 5.29 548,479,235.95
合计 518,607,186.70 100.00 27,715,248.59 5.34 490,891,938.11 579,130,056.02 100.00 30,650,820.07 5.29 548,479,235.95
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2021 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 515,879,535.98 25,793,976.80 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 97,939.92 9,793.99 10.00
2 至 3 年（含 3 年） 0.00 30.00
3 至 4 年（含 4 年） 1,396,306.00 698,153.00 50.00
4 至 5 年（含 5 年） 40,160.00 20,080.00 50.00
5 年以上 1,193,244.80 1,193,244.80 100.00
合计 518,607,186.70 27,715,248.59 5.34
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他变 期末余额
计提 收回或转回
核销 动
账龄组合 30,650,820.07 2,935,571.48 27,715,248.59
合计 30,650,820.07 2,935,571.48 27,715,248.59
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款年末 年末计提的
单位名称 年末余额 余额的比例（%） 坏账准备余额
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2021 年半年度报告
北京福田康明斯发动机有
267,103,892.46 51.50 13,355,194.62
限公司
东风康明斯发动机有限公
133,226,516.15 25.69 6,661,325.81
司
广西玉柴机器股份有限公
37,925,794.30 7.31 1,896,289.72
司
东风商用车有限公司 29,207,143.72 5.63 1,566,697.76
西安康明斯发动机有限公
18,854,047.63 3.64 942,702.38
司
合计 486,317,394.26 93.77 24,422,210.28
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 303,995,177.55 241,891,661.23
合计 303,995,177.55 241,891,661.23
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本集团应收承兑汇票主要用于背书转让和到期托收，故将其分类为“以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产”，在本项目列报。
截至 2021 年 6 月 30 日已质押的应收银行承兑汇票 103,850,528.71 元，此部分均未终止确
认；已背书或贴现但尚未到期的票据 71,286,000 元，此部分均已终止确认。
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2021 年半年度报告
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 23,429,571.41 83.78 25,993,394.10 86.45
1至2年 3,231,943.52 11.56 3,027,987.62 10.07
2至3年 1,017,097.82 3.64 281,894.00 0.94
3 年以上 286,453.41 1.02 764,360.00 2.54
合计 27,965,066.16 100.00 30,067,635.72 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项年末余额的比例
单位名称 年末余额 （%）
瓦尔特（无锡）有限公
1,918,265.37 6.87
司
大阪机工（上海）商贸
1,694,621.00 6.07
有限公司
武汉宁辰钢铁有限公司 1,517,172.12 5.43
无锡富瑞德测控仪器股
1,465,241.38 5.25
份有限公司
襄阳中测仪器设备有限
940,042.30 3.37
公司
合计 7,535,342.17 26.99
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 60,917,019.00 52,894,907.13
合计 60,917,019.00 52,894,907.13
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2021 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
往来款 4,891,328.91
代收毛坯结算款 58,142,955.20
备用金押金 640,351.78
1 年以内小计 63,674,635.89
1至2年 461,624.61
2至3年 14,322.57
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 3,154,960.00
坏账准备（减项负数列示） -6,388,524.07
合计 60,917,019.00
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2021 年半年度报告
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 4,891,328.91 878,441.19
待收毛坯结算款 58,142,955.20 52,735,887.10
保证金及押金 2,701,003.24 2,690,960.00
索赔款 479,460.20 373,156.75
备用金借支 1,008,295.51 182,231.53
政府补助（上市补助及贷款贴息 82,500.00 2,000,000.00
款等）
合计 67,305,543.06 58,860,676.57
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021年 1月1 日余 2,764,826.74 3,200,942.70 5,965,769.44
额
2021年 1月1 日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 418,278.10 4,476.53 422,754.63
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余 3,183,104.84 0.00 3,205,419.23 6,388,524.07
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2021 年半年度报告
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
其他应收款 5,965,769.44 422,754.63 6,388,524.07
合计 5,965,769.44 422,754.63 6,388,524.07
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
北京福田康明 待收毛坯结 58,142,955.20 1 年以内 86.39 2,907,147.76
斯发动机有限 算款
公司
爱立许机械 保证金及押 1,641,000.00 5 年以上 2.44 1,641,000.00
（江阴）有限 金
公司
江阴市德盛机 保证金及押 750,000.00 5 年以上 1.11 750,000.00
械安装有限公 金
司
柴丽群 备用金借支 300,000.00 1 年以内 0.45 15,000.00
东风康明斯发 三包索赔款 293,758.57 1 年以内 0.44 14,687.93
动机有限公司
合计 / 61,127,713.77 90.83 5,327,835.69
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备/合同履 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值准备 约成本减值准备
原材料 36,586,841.07 36,586,841.07 26,124,212.21 26,124,212.21
在产品 53,006,941.73 1,189,456.71 51,817,485.02 66,035,261.48 1,189,456.71 64,845,804.77
库存商品 34,831,685.03 34,831,685.03 25,371,357.89 25,371,357.89
周转材料 107,502,208.15 107,502,208.15 89,851,011.51 89,851,011.51
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品 39,381,526.63 3,783,045.49 35,598,481.14 31,093,489.98 3,783,045.49 27,310,444.49
合计 271,309,202.61 4,972,502.20 266,336,700.41 238,475,333.07 4,972,502.2 233,502,830.87
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品 1,189,456.71 1,189,456.71
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品 3,783,045.49 3,783,045.49
合计 4,972,502.20 4,972,502.20
(3). 94 / 158
2021 年半年度报告
(4). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(5). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待认证及留抵增值税进项税额 49,530,685.64 37,795,858.09
预交企业所得税、附加税等税金 14,465,665.78
协定存款利息 7,747,324.64 9,097,628.98
合计 57,278,010.28 61,359,152.85
其他说明：
无
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
95 / 158
2021 年半年度报告
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
96 / 158
2021 年半年度报告
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 宣告发放 计提 期末 减值准备
被投资单位 追加投 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 其
余额 现金股利 减值 余额 期末余额
资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 他
或利润 准备
一、合营企业
小计
二、联营企业
河北福田浩信汽车 50,389,982.98 4,448,718.00 54,838,700.98
零部件智能制造有
限公司
小计 50,389,982.98 4,448,718.00 54,838,700.98
合计 50,389,982.98 4,448,718.00 54,838,700.98
其他说明
无
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,418,238,973.47 1,364,349,374.49
固定资产清理
合计 1,418,238,973.47 1,364,349,374.49
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
办公及电子工
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
具
一、账面原
值：
1.期
193,692,165.62 1,981,926,101.21 25,168,318.49 21,876,296.67 2,222,662,881.99
初余额
2.本
期增加金 2,556,085.20 136,843,823.65 220,414.24 4,489,266.87 144,109,589.96
额
（1
0.00 193,805.32 220,414.24 1,002,245.17 1,416,464.73
）购置
（2
）在建工程 2,556,085.20 136,650,018.33 0.00 3,487,021.70 142,693,125.23
转入
（3
）企业合并
增加
3.本
期减少金 95,700.00 6,107,211.00 0.00 1,506,407.61 7,709,318.61
额
（1
95,700.00 6,107,211.00 0.00 1,506,407.61 7,709,318.61
）处置或报
98 / 158
2021 年半年度报告
废
4.期
196,152,550.82 2,112,662,713.86 25,388,732.73 24,859,155.93 2,359,063,153.34
末余额
二、累计折
旧
1.期
28,133,423.82 794,021,515.16 14,312,722.41 9,397,872.22 845,865,533.61
初余额
2.本
期增加金 4,493,801.98 82,036,496.42 1,671,449.30 1,523,818.74 89,725,566.44
额
（1
4,493,801.98 82,036,496.42 1,671,449.30 1,523,818.74 89,725,566.44
）计提
3.本
期减少金 69,903.18 5,713,552.18 0.00 1,297,123.89 7,080,579.25
额
（1
）处置或报 69,903.18 5,713,552.18 0.00 1,297,123.89 7,080,579.25
废
4.期
32,557,322.62 870,344,459.40 15,984,171.71 9,624,567.07 928,510,520.80
末余额
三、减值准
备
1.期
1,623,351.92 10,505,071.45 0.00 319,550.52 12,447,973.89
初余额
2.本
期增加金
额
（1
）计提
3.本
期减少金 134,314.82 134,314.82
额
（1
）处置或报 134,314.82 134,314.82
废
4.期
1,623,351.92 10,505,071.45 0.00 185,235.70 12,313,659.07
末余额
四、账面价
值
99 / 158
2021 年半年度报告
1.期
末账面价 161,971,876.28 1,231,813,183.01 9,404,561.02 15,049,353.16 1,418,238,973.47
值
2.期
初账面价 163,935,389.88 1,177,399,514.60 10,855,596.08 12,158,873.93 1,364,349,374.49
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及 6,566,598.20 3,387,829.50 1,623,351.92 1,555,416.78 更新造成暂时
建筑物 闲置
机器设 78,677,680.86 62,474,330.99 10,505,071.45 5,698,278.42 随生产计划改
备 变暂时闲置
办公及 1,641,151.92 1,267,557.77 185,235.70 188,358.45 更新造成暂时
电子工 闲置
具
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 209,801,244.33 167,920,839.72
工程物资
合计 209,801,244.33 167,920,839.72
其他说明：
无
100 / 158
2021 年半年度报告
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准备 账面价值 减值准备 账面价值
账面余额 账面余额
缸体缸盖中间及最终机器人清 9,658,372.41 9,658,372.41 13,968,717.24 13,968,717.24
洗机
静压造型线 10,916,979.42 10,371,130.45 545,848.97 10,916,979.42 10,371,130.45 545,848.97
变速箱壳体项目 2,477,876.10 131,010.32 2,346,865.78 2,477,876.10 131,010.32 2,346,865.78
压铸机 24,198,954.74 2,298,900.70 21,900,054.04 24,198,954.74 2,298,900.70 21,900,054.04
卧式加工中心 37,279,999.98 37,279,999.98 2,600,000.00 2,600,000.00
老河口玉柴项目 105,482,508.55 105,482,508.55 93,553,830.87 93,553,830.87
其他待安装及建设项目 35,808,734.84 3,221,140.24 32,587,594.60 36,226,663.06 3,221,140.24 33,005,522.82
合计 225,823,426.04 16,022,181.71 209,801,244.33 183,943,021.43 16,022,181.71 167,920,839.72
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其中：
工程累
本期 本期 本期利
计投入 利息资
期初 本期转入固定资 其他 期末 工程进 利息 息资本 资金
项目名称 预算数 本期增加金额 占预算 本化累
余额 产金额 减少 余额 度 资本 化率 来源
比例 计金额
金额 化金 (%)
(%)
额
缸体缸盖 33,898,855.75 13,968,717.24 4,310,344.83 9,658,372.41 89.23 正在安 自有
中间及最 装 资金
终机器人
清洗机
101 / 158
2021 年半年度报告
静压造型 10,916,975.86 10,916,979.42 10,916,979.42 100.00 尚未安 自有
线 装 资金
变速箱壳 30,040,255.79 2,477,876.10 2,477,876.10 98.93 尚未安 自有
体项目 装 资金
压铸机 24,576,892.36 24,198,954.74 24,198,954.74 98.46 尚未安 自有
装 资金
卧式/立 266,948,981.29 2,600,000.00 85,704,839.03 51,024,839.05 37,279,999.98 55.20 正在安 自有+
式加工中 装 募集
心 资金
老河口玉 500,000,000.00 93,553,830.87 78,559,443.25 66,630,765.57 105,482,508.55 100.00 正在安 自有+
柴项目 装 募集
资金
合计 866,381,961.05 147,716,358.37 164,264,282.28 121,965,949.45 190,014,691.20 /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
102 / 158
2021 年半年度报告
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,295,431.39 6,295,431.39
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 6,295,431.39 6,295,431.39
二、累计折旧 861,084.00 861,084.00
1.期初余额
2.本期增加金额 861,084.00 861,084.00
(1)计提 861,084.00 861,084.00
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,434,347.39 5,434,347.39
2.期初账面价值 6,295,431.39 6,295,431.39
其他说明：
无
103 / 158
2021 年半年度报告
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非专利技
项目 土地使用权 专利权 办公软件 合计
术
一、账面原值
1.期初余额 143,422,727.86 347,000.00 143,769,727.86
2.本期增加
金额
(1)购置
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 143,422,727.86 347,000.00 143,769,727.86
二、累计摊销
1.期初余额 17,368,425.33 292,000.00 17,660,425.33
2.本期增加 1,460,230.68
6,000.00 1,466,230.68
金额
（1）计提
（2）摊销 1,460,230.68 6,000.00 1,466,230.68
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 18,828,656.01 298,000.00 19,126,656.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
104 / 158
2021 年半年度报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 124,594,071.85 49,000.00 124,643,071.85
价值
2.期初账面 126,054,302.53 55,000.00 126,109,302.53
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
□适用 √不适用
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
105 / 158
2021 年半年度报告
可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 17,286,161.27 4,996,251.45 33,442,657.80 5,016,398.68
内部交易未实现利润 1,742,873.26 261,430.99 562,413.33 84,362.00
可抵扣亏损 34,672,421.41 8,668,105.35 23,001,380.40 5,750,345.10
坏账准备 34,103,772.66 5,313,711.36 36,616,589.51 5,645,040.83
递延收益 77,910,719.85 11,686,607.98 77,997,932.00 11,699,689.80
预计负债 35,968,116.66 5,577,660.69 31,390,165.12 4,796,289.41
合计 201,684,065.11 36,503,767.82 203,011,138.16 32,992,125.82
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
未实现售后租回损益 497,847.07 74,677.06 711,210.13 106,681.52
固定资产损失产生的暂 101,903.39 15,285.52 101,903.39 15,285.52
时性差异
合计 599,750.46 89,962.58 813,113.52 121,967.04
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
合同取得
成本
106 / 158
2021 年半年度报告
合同履约
成本
应收退货
成本
合同资产
未实现售
后租回损 497,847.09 497,847.09 711,210.13 711,210.13
益
预付长期
资产购置 43,270,127.20 43,270,127.20 44,580,240.41 44,580,240.41
款
预付股权
7,740,000.00 7,740,000.00
转让款
合计 43,767,974.29 43,767,974.29 53,031,450.54 53,031,450.54
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 90,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 90,000,000.00 0
短期借款分类的说明：
2019 年 1 月 22 日，公司与湖北襄阳农村商业银行股份有限公司签订《流动资金借款合同》
（编号：长源东谷借 201902），借款金额为 9,000 万元，借款期限为 12 个月，借款年利率为 5.225%；
另签订了最高额抵押和最高额保证合同，担保金额 9,000.00 万元，抵押物为本公司机器设备，并
由北京长源朗弘科技有限公司、襄阳长源朗弘科技有限公司、武汉长源朗弘科技有限公司、襄阳
康豪机电工程有限公司、襄阳朗弘机电集团有限公司、湖北朗通动力科技有限公司、李佐元、李
从容、李险峰进行担保。本公司分别于 2019 年 1 月 25 日、2019 年 5 月 31 日、2019 年 6 月 20
日、2020 年 1 月 25 日收到 5,000 万元、2,000 万元、2,000 万元、5,000 万元。截至 2020 年 12
月 31 日，已偿还全部借款 14,000 万元，但抵押物未办理解押。2021 年 3 月 25 日，公司与湖北
襄阳农村商业银行股份有限公司签订《流动资金借款合同》（编号：襄阳长源东谷借 2021001），
借款金额为 9,000 万元，借款期限为 12 个月，借款年利率为 5.225%，该借款沿用上述抵押及担
保。
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(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 135,510,461.32 205,273,436.79
合计 135,510,461.32 205,273,436.79
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 405,384,891.32 392,885,533.33
1 年以上 19,791,887.98 21,655,625.95
合计 425,176,779.30 414,541,159.28
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 5,251,792.14 3,592,415.24
1 年以上 763,572.21 132,743.36
合计 6,015,364.35 3,725,158.60
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 31,911,794.49 96,956,359.20 99,473,120.00 29,395,033.69
二、离职后福利-设定提存 16,128.00 6,294,216.20 6,048,617.72 261,726.48
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
31,927,922.49 103,250,575.4 105,521,737.7 29,656,760.17
合计
0 2
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 15,726,164.90 81,928,168.79 86,430,340.91 11,223,992.78
补贴
二、职工福利费 15,609.00 5,515,319.81 5,509,306.81 21,622.00
三、社会保险费 264,974.98 4,488,887.51 4,519,300.67 234,561.82
其中：医疗保险费 264,974.98 4,256,241.38 4,291,806.98 229,409.38
工伤保险费 200,646.98 195,494.54 5,152.44
生育保险费 31,999.15 31,999.15 0.00
四、住房公积金 1,794,126.00 1,794,126.00 0.00
五、工会经费和职工教育 15,905,045.61 3,229,857.09 1,220,045.61 17,914,857.09
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
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合计 31,911,794.49 96,956,359.20 99,473,120.00 29,395,033.69
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 16,128.00 6,025,433.77 5,787,768.49 253,793.28
2、失业保险费 268,782.43 260,849.23 7,933.20
3、企业年金缴费
合计 16,128.00 6,294,216.20 6,048,617.72 261,726.48
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,929,897.54 9,525,597.03
消费税
营业税
企业所得税 10,674,584.77 5,159,518.14
个人所得税 310,123.94 1,021,707.89
城市维护建设税 437,329.17 549,627.58
教育费附加 212,281.19 178,535.13
地方教育附加 144,591.09 277,526.83
房产税 498,241.23 509,884.38
土地使用税 458,816.73 267,283.44
残疾人就业保障金 965,958.15 965,958.15
印花税 314,755.74 333,818.01
环境保护税 20,441.28 16,800.00
合计 17,967,020.83 18,806,256.58
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
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应付股利
其他应付款 68,232,876.36 75,860,990.80
合计 68,232,876.36 75,860,990.80
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
投资款 16,268,294.59 16,268,294.59
待付毛坯结算款 41,763,691.60 47,235,485.52
往来款 3,250,969.15 4,338,953.94
保证金 60,000.00 60,000.00
预提返利 2,370,975.07 4,050,353.76
预提费用 4,518,945.95 3,907,902.99
合计 68,232,876.36 75,860,990.80
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 185,420,000.00 160,420,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债
合计 185,420,000.00 160,420,000.00
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其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
分期付息到期还本的长期借 627,762.37 588,024.70
款利息
应交增值税-待转销项税额 781,997.36 484,270.62
合计 1,409,759.73 1,072,295.32
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
抵押质押借款（注1） 300,000,000.00 300,000,000.00
抵押质押保证借款（注2） 150,000,000.00 200,000,000.00
合计 450,000,000.00 500,000,000.00
长期借款分类的说明：
注 1：2017 年 12 月 28 日，本公司与老河口市鑫乾德产业投资基金管理有限公司签订借款合同
（XQD2017（122）号），借款 3 亿元用于老河口市投资建设汽车发动机缸体、缸盖、连杆等核心
部件生产机器购置，借款期限 6 年。该合同借款利息实际由政府承担。该借款以本公司持有的襄
阳长源朗弘科技有限公司的全部股权质押，并承诺将投资建设汽车发动机缸体、缸盖、连杆等核
心部件生产基地项目所形成的资产抵押至借款人作为借款条件，并签订委托付款函要求老河口市
鑫乾德产业投资基金管理有限公司将借款直接汇入襄阳长源朗弘科技有限公司的监管账户中。
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2019 年 3 月 1 日，子公司襄阳长源朗弘科技有限公司与老河口市鑫乾德产业投资基金管理有限公
司签订《抵押合同》，以位于老河口市李楼镇朱楼村光化大道西侧 185,359.00 平方米的土地使用
权作为抵押，抵押担保债权金额为 4,342 万元借款本金及利息，担保期限为 2017 年 12 月 29 日至
2023 年 12 月 28 日。
注 2：本公司与中国工商银行股份有限公司襄阳襄州支行分别于 2017 年 12 月 12 日、2018 年 1
月 16 日签订 0180400029-2017 年（襄州）字 00067 号和 0180400029-2018（襄州）字 00003 号《固
定资产借款合同》，共借款 3 亿元用于“北京福田康明斯 2.8 升/3.8 升/4.5 升/12 升和东风康明
斯 SD 连杆生产线”项目建设，借款期限 6 年，年利率为 5.39%（银行于 2018 年 1 月 3 日开始放
贷）；另签订抵押合同、质押合同以及保证合同，担保期间为 2018 年 1 月 3 日至 2023 日 12 月
11 日，抵押物为本公司位于襄州区洪山头工业园（武坡社区）、襄阳市高新区园林路的房地产，
质押物为本公司持有的北京长源朗弘科技有限公司股权，并由北京长源朗弘科技有限公司、李从
容、李佐元、李险峰和徐能琛进行担保。截至 2021 年 06 月 30 日，本公司共收到银行贷款 3 亿元，
累计已还款 7,500 万元，借款余额为 22,500 万元，根据合同还款计划，将期末余额中 7,500.00
万元，在“一年内到期的非流动负债”列示。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 6,295,431.39 6,295,431.39
合计 6,295,431.39 6,295,431.39
其他说明：
无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证 31,390,165.12 35,968,116.66 基于收入百分比计提
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
合计 31,390,165.12 35,968,116.66 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
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51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 126,634,144.57 12,598,237.00 3,961,484.75 135,270,896.82
合计 126,634,144.57 12,598,237.00 3,961,484.75 135,270,896.82 /
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涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资
本期计 其 产相
本期新增补助 入营业 本期计入其 他 关/
负债项目 期初余额 期末余额
金额 外收入 他收益金额 变 与收
金额 动 益相
关
洪山头产业园投资补 39,495,250.00 450,900.00 39,044,350.00 资产
贴（注 1）
第一批工业固定资产 1,112,208.35 266,929.98 845,278.37 资产
投资补贴（注 2）
湖北省商务厅进口设 640,000.00 159,999.96 480,000.04 资产
备补贴（注 3）
3.8L 缸体生产线建设 530,909.17 145,999.98 384,909.19 资产
项目资金（注 4）
康明斯 12L 柴油发动 749,999.92 100,000.02 649,999.90 资产
机缸体缸盖生产线建
设项目专项资金（注
5）
进口设备补贴（注 6） 227,348.96 18,945.78 208,403.18 资产
2014 年工业固定资产 233,350.00 21,540.00 211,810.00 资产
投资补贴（注 7）
襄州工业园 10KV 电力 8,379,166.57 250,000.02 8,129,166.55 资产
专线工程补贴（注 8）
2017 年传统产业改造 1,722,250.00 124,500.00 1,597,750.00 资产
升级资金（注 9）
重大产业项目设备投 6,685,759.86 417,860.04 6,267,899.82 资产
资补贴（注 10）
老河口市财政兑付的 42,956,199.91 5,120,000.00 475,400.01 47,600,799.90 资产
公司项目专项扶持资
金（注 11）
2019 年重大产业项目 13,777,320.00 772,560.00 13,004,760.00 资产
设备投资补贴（注 12）
通州区 2019 年高精尖 1,337,500.00 75,000.00 1,262,500.00 资产
产业发展重点支撑项
目补助（注 13）
中央外经贸发展专项 4,345,962.62 220,981.14 4,124,981.48 资产
资金（进口贴息事项）
（注 14）
重大产业项目设备投 4,440,919.21 4,478,237.00 335,867.82 8,583,288.39 资产
资政策补贴（注 15）
省级制造业高质量发 3,000,000.00 125,000.00 2,875,000.00 资
展专项资金(注 16） 产
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其他说明：
√适用 □不适用
注 1：根据 2013 年 8 月 25 日本公司与襄阳市襄州区人民政府签订的《投资协议书》，本公司 2014
年度收到政府投资奖励款 45,090,000.00 元，专项用于支持企业做好基础设施建设，摊销年限为
50 年；
注 2：根据襄阳市经济和信息化委员会与襄阳市财政局关于第一批享受工业固定资产投资政策企
业的公示，按照《关于推动工业经济跨越式发展的若干意见配套实行办法》第九条：“对投资 5
亿元以上且当年投资 2 亿元以上的企业按其项目实际设备投资额的 5%给予贷款贴息，贴息时间 3
年”。根据襄阳市经济和信息化委员会与襄阳市财政局出具的《关于落实第一批工业固定资产投
资贴息的请示》（襄经信[2012]291 号）及编号为 1194 的襄阳市人民政府文件处理单，同意拨付
本公司 5,338,600.00 元贴息，其中由襄州区承担 50%的贷款贴息额（2,669,300.00 元）。本公司
于 2013 年 2 月收到市、区两级财政“落实第一批工业固定资产投资贴息”款 5,338,600.00 元，
摊销年限为 10 年；
注 3：根据湖北省财政厅文件《省财政厅关于拨付 2012 年度进口贴息资金的通知》（鄂财商发
[2012]116 号），本公司于 2012 年 12 月收到湖北省商务厅进口设备贴息款 3,200,000.00 元，摊
销年限为 10 年；
注 4：根据北京市经济和信息化委员会出具的《北京市经济和信息化委员会关于北京长源朗弘科
技有限公司福田康明斯 3.8L 缸体生产线建设项目资金申请报告的批复》（京经信委函[2011]392
号），本公司子公司北京长源朗弘科技有限公司于 2012 年 10 月收到项目资金 2,920,000.00 元，
摊销年限为 10 年；
注 5：根据北京市经济和信息化委员会与北京市财政局出具的《北京市中小企业发展专项资金拨
款项目合同书》（市中小[2014]348 号），本公司子公司北京长源朗弘科技有限公司于 2014 年 11
月收到 2,000,000.00 元，摊销年限为 10 年；
注 6：根据湖北省财政厅文件《省财政厅关于拨付 2016 年中央外经贸发展转项（第一批）的通知》
（鄂财商发[2016]84 号），拨付本公司 2016 年中央外经贸发展专项资金 378,915.00 元，于 2016
年 12 月 23 日收到补助 378,915.00 元，摊销年限为 10 年；
注 7：根据襄阳市财政局文件《市财政局关于下达 2014 年工业固定资产投资补贴资金的通知》（襄
财企发[2015]34 号），为积极兑现落实工业经济跨越式发展相关扶持政策，下拨本公司 2014 年
工业固定资产补贴资金，本公司于 2016 年 2 月和 8 月各收到补助 215,400.00 元，摊销年限为 10
年；
注 8：根据 2017 年 1 月 20 日襄州区人民政府办公室发襄州市襄州区人民政府常务会议纪要（第 1
期），为加快襄州工业园项目建设，由区政府建议本公司与供电公司签订电力专线施工协议，工
程基本完工，政府同意给予本公司 9,000,000.00 元补贴以保证工程顺利进行。本公司于 2017 年
8 月 28 日收到补贴 9,000,000.00 元，摊销期限为 20 年；
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注 9：根据湖北省经济和信息化委员会文件《省经信委关于下达 2017 年第一批传统产业改造升级
专项计划的通知》（鄂经信规划[2017]128 号），对本公司搬迁改造升级项目进行技改补助
2,490,000.00 元。本公司于 2017 年 11 月收到补助 2,490,000.00 元，摊销期限为 10 年。
注 10：根据襄阳市经济和信息化委员会文件《襄阳市经信委关于兑现 2018 年万亿工业强市建设
专项资金的请示》（襄经信[2018]204 号），本公司属于重大产业项目设备投资补助一类，获得
8,357,200.00 元资金补助，其中市财政承担 4,178,600.00 元，县（市区）财政承担 4,178,600.00
元，于 2018 年 12 月收到市财政拨款 4,178,600.00 元，摊销期限 10 年，于 2019 年 2 月 1 日区财
政拨款 4,178,600.00 元，摊销期限 10 年；
注 11：根据 2017 年 12 月 26 日本公司与老河口市人民政府签订的《投资合作协议书》，老河口
市人民政府引进本公司在老河口市投资建设机械智能制造项目，协议约定，本公司按成交价支付
项目用地出让价款，在依法完成土地出让的招、拍、挂程序后的 30 个工作日内全部奖励给项目法
人企业，在征地时缴纳的契税和耕地占用税在老河口本级财政实际所得部分在征收后 10 个工作日
内全部奖励给项目企业。子公司襄阳长源朗弘科技有限公司于 2018 年 9 月支付了土地出让价款
4,342.00 万元，并于 2018 年 10 月收到该土地款的全额返还；2019 年 6 月 30 日前还收到相关税
费返还 156 万元，摊销期限 50 年；于 2020 年 10 月支付小块儿土地出让价款 495 万元，并 11 月
支付相关税费 19.8 万元，于 2021 年 4 月收到土地及税费返还 512 万元，按 50 年摊销。
注 12：根据襄阳市经济和信息化局文件“襄阳市经信局关于兑现 2019 年工业倍增发展专项资金
的请示”（襄经信[2019]230 号），本公司属于重大产业项目设备投资补助一类，获得
15,451,200.00 元资金补助，其中市财政承担 7,725,600.00 元，县（市区）财政承担 7,725,600.00
元，分别于 2019 年 12 月 20 日、12 月 31 日收到市财政、区财政拨款，共计 15,451,200.00 元，
自 2019 年 12 月起摊销，摊销期限 10 年。
注 13：2019 年 11 月 20 日，本公司子公司北京长源朗弘科技有限公司与北京市通州区经济和信息
化局签订的《通州区 2019 年度高精尖产业发展重点支撑项目合同书》，对于本公司子公司北京长
源朗弘科技有限公司技术改造和高新技术产业化领域的联合检测楼及辅助设施项目，予以 150.00
万元拨款补助，资金用途为购买设备，于 2019 年 11 月 28 日收到北京市通州区经济和信息化局拨
款 150.00 万元，摊销期限 10 年；
注 14：根据《省财政厅关于拨付 2020 年中央外经贸发展资金(进口贴息事项）的通知》(鄂财产
发〔2020)48 号）有关要求，鼓励和支持先进技术设备和关键零部件等进口，促进产业结构调整
和优化升级，推动湖北省开放型经济发展，对襄阳市进行中央外经贸发展资金(进口贴息事项）补
贴，本公司及本公司子公司襄阳长源朗弘科技有限公司于 2020 年 11 月 23 日分别收到襄阳市财政
局拨款 315.95 万元、126.01 万元，摊销期限 10 年；
注 15：根据中共襄阳市委、襄阳市人民政府发布的《关于加快工业经济发展实现倍增目标的意见》
襄发〔2017 ] 15 号文件，以总量规模倍增、主导产业倍增﹑市场主体倍增、工业投资倍增﹑质
量效益倍增等目标，对本公司子公司襄阳长源朗弘科技有限公司进行重大产业项目设备投资政策
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2021 年半年度报告
补贴，于 2020 年 12 月 21 日收到襄阳市财政局拨款 447.82 万元，于 2021 年 4 月 26 日收到襄阳
市财政局拨款 447.82 万元，摊销期限 10 年。
注 16：根据《襄阳市经济和信息化局办公室关于下达省级制造业高质量发展专项资金计划的通知》
襄经信办〔2021 ] 3 号文件，对本公司拨付高质量发展资金 300 万元，于 2021 年 2 月 5 日收到
襄阳市财政局拨款 300 万元，摊销期限 10 年。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 231,522,000 231,522,000
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 1,076,608,476.54 7,707,577.37 1,068,900,899.17
价）
其他资本公积 1,320,712.05 1,320,712.05
合计 1,077,929,188.59 7,707,577.37 1,070,221,611.22
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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2021 年半年度报告
注：本公司于 2021 年 1 月购买北京长源少数股东 2%的股权，按照购买日北京长源所有者权益账
面价值计算。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 95,729,931.05 95,729,931.05
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 95,729,931.05 95,729,931.05
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 605,646,650.73 584,829,801.38
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 605,646,650.73 584,829,801.38
加：本期归属于母公司所有者的净利 194,892,768.15 314,538,627.08
润
减：提取法定盈余公积 15,895,377.73
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 277,826,400.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 800,539,418.88 605,646,650.73
调整期初未分配利润明细：
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2021 年半年度报告
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 932,365,956.42 613,804,768.17 731,893,249.10 474,323,446.59
其他业务 32,532,231.99 25,322,612.10 21,255,921.99 18,940,238.11
合计 964,898,188.41 639,127,380.27 753,149,171.09 493,263,684.70
(2).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 合计
商品类型 964,898,188.41
缸体 519,280,872.33
缸盖 289,950,224.99
连杆 91,022,996.75
其他 64,644,094.34
按经营地区分类
市场或客户类型
合同类型 964,898,188.41
产品销售业务 443,466,125.41
受托加工业务 521,432,063.00
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计
合同产生的收入说明：
无
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2021 年半年度报告
(3).履约义务的说明
√适用 □不适用
①产品销售业务：公司作为主要责任人，按完成履约义务的时点确认收入，以商品的控制权
转移给客户作为完成履约义务的时点。
本集团与各大主机厂的结算方式分为上线（实际装机）结算或非上线结算。上线结算以主机
厂已收货、领用上线时确认收入实现。非上线结算以主机厂商收货时确认收入实现。
本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
②受托加工业务：根据合同约定，以完成加工经客户验收作为收入确认的时点。
③分摊至剩余履约义务的说明
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 2,724,959.75 910,115.61
教育费附加 1,350,715.00 545,643.25
资源税
房产税 1,130,252.47 711,623.25
土地使用税 913,203.51 448,695.79
车船使用税 2,490.60 8,150.32
印花税 880,564.93 785,978.54
地方教育费附加 900,476.67 363,584.58
环境保护税等其他 37,241.28 30,800.00
合计 7,939,904.21 3,804,591.34
其他说明：
2021 年营业税金及附加增加主要与销售收入上升相关
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
质量索赔费用 8,854,268.13 7,775,080.82
运杂费 9,731,992.41 4,488,055.15
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2021 年半年度报告
职工薪酬 1,939,298.61 1,566,184.70
招待费 342,064.02 118,068.34
折旧费 284,662.24 317,586.75
差旅费 169,288.32 67,251.67
办公费 61,206.45 2,880.00
其他 2,812,085.98 287,238.11
合计 24,194,866.16 14,622,345.54
其他说明：
销售收入上升尤其是异地客户销售增加，导致运输费上升；基于销售收入计提的质量索赔费相应
增加；“其他”项中，本期增加了较多的市场开拓费用。
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,891,945.62 10,944,561.66
折旧费 2,704,061.07 14,371,191.03
维护维修费 1,816,244.28 1,436,945.57
中介机构服务费 2,269,944.29 500,832.04
办公费 1,597,385.51 537,408.97
无形资产摊销 1,466,230.68 1,442,057.02
排污费 887,896.08 499,822.97
交通费 331,309.59 271,095.50
差旅费 593,462.78 349,510.53
企业财产保险费 15,905.66
其他 2,619,411.51 2,773,941.60
合计 28,193,797.07 33,127,366.89
其他说明：
2020 年上半年疫情期间停产，设备折旧入管理费用。
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
国六缸盖加工工艺研发项目 7,920,958.05 7,435,893.20
国六缸体加工工艺研发项目 11,252,815.35 11,620,389.17
下缸体薄壁件加工工艺研发 6,914,781.44 1,516,553.07
连杆小头异形孔加工工艺研发 4,118,183.75
国六缸盖凸轮轴孔柔性加工工艺研发 4,759,040.21 911,216.23
枪钻修磨辅具工艺研发 1,952,125.19 1,751,446.58
曲轴孔柔性珩铰工艺的研发 2,042,179.91 1,468,570.64
缸体曲轴孔柔性加工工艺研发 0.00 2,850,050.74
国六连杆加工工艺的研发 0.00 2,718,682.12
国六飞轮壳柔性加工工艺研发 2,302,457.19 601,413.25
缸体缸盖清洗机柔性清洗及清洁度提升 1,989,484.11
缸盖喷油器衬套压装及加工工艺研发 1,281,464.67
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2021 年半年度报告
缸体快速换型加工工艺的研发 1,675,904.66
玉柴国六缸体项目（玉柴国六缸体缸体项目） 550,236.35
玉柴国六缸盖项目（玉柴国六缸体缸盖项目） 486,664.19
合计 41,262,541.09 36,857,968.98
其他说明：
新项目开拓，研发投入力度加大
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 10,914,630.73 6,843,132.69
减：利息收入 -7,812,885.65 -6,044,406.58
汇兑净损失（收益以“-”号填示） 1,291,081.66 82,596.68
银行手续费 172,195.09 179,011.17
合计 4,565,021.83 1,060,333.96
其他说明：
同期收到贷款贴息，利息支出金额低于本期。
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 3,961,484.75 3,672,862.15
代扣个人所得税手续费返还 494,714.72 0.00
合计 4,456,199.47 3,672,862.15
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,448,718.00 3,296,223.91
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 -3,252,885.19
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
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2021 年半年度报告
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 1,195,832.81 3,296,223.91
其他说明：
投资收益2021年较2020年降低，系按49.90%的持股比例确认联营企业河北福田浩信的投资收益金
额，及交易性金融资产投资产生的亏损。
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 3,496,610.56
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 3,496,610.56
其他说明：
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 2,935,571.48 -7,144,167.95
其他应收款坏账损失 -422,754.63 419,853.30
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 2,512,816.85 -6,724,314.65
其他说明：
无
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2021 年半年度报告
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 41,327.69 0 41,327.69
合计
其中：固定资产处置 0
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助
与企业日常活动无关 681,400.00 10,141,000.00 681,400.00
的政府补助
其他 92,446.55 1,340.90 92,446.55
合计 815,174.24 10,142,340.90 815,174.24
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
一、与收益相关的政府补助
湖北省企业上市奖励 0.00 2,000,000.00
市财政局转拨省企业上市奖励专项资 0.00
4,000,000.00
金
襄阳市襄州区国库集中收付中心三季度 0.00
1,250,000.00
项目拉练费
纳税贡献奖 300,000.00 391,000.00
企业上市阶段性奖励（区级） 0.00 2,500,000.00
北京城市副中心重点企业“通八条”政 181,400.00
0.00
策奖励资金
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2021 年半年度报告
襄阳市财政局 2020 年高新企业认定奖励 100,000.00
0.00
项目资金
市场监督管理局高价值培育工程款 100,000.00 0.00
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
滞纳金 595.33 3,171.93 595.33
其他 191,040.15 409,600.00 191,040.15
公益性捐赠支出 10,000.00 0.00 10,000.00
合计 201,635.48 412,771.93 201,635.48
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 38,833,598.54 27,294,761.55
递延所得税费用 -3,543,646.44 -3,694,705.01
合计 35,289,952.10 23,600,056.54
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 15,279,637.00 22,454,326.31
存款利息收入 9,155,278.22 1,423,889.40
代收毛坯结算款 160,226,410.97 89,826,682.13
往来款及其他 113,464.37 206,110.40
合计 184,774,790.56 113,911,008.24
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用及其他 13,999,716.50 11,660,978.32
支付代收毛坯结算款 177,784,689.15 102,647,005.75
合计 191,784,405.65 114,307,984.07
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
襄州区贷款保证金 0.00 60,000,000.00
合计 0.00 60,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
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2021 年半年度报告
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付上市承销费用相关的税费 1,876,358.57
购买少数股权 18,060,000.00
合计 18,060,000.00 1,876,358.57
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 196,599,724.13 156,787,163.52
加：资产减值准备
信用减值损失 -2,512,816.85 6,724,314.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 89,725,566.44 70,241,353.02
性生物资产折旧
使用权资产摊销
无形资产摊销 1,466,230.68 1,442,057.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 -3,496,610.56
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,914,630.73 6,843,132.69
投资损失（收益以“－”号填列） -1,195,832.81 -3,296,223.91
递延所得税资产减少（增加以“－” -3,511,641.98 -3,633,658.09
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -32,004.47 -61,046.92
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,833,869.54 -32,267,053.88
经营性应收项目的减少（增加以 -6,009,826.07 -185,435,075.81
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 9,615,419.30 175,907,772.51
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 258,728,969.00 193,252,734.80
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2021 年半年度报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
销售商品收到的银行承兑汇票背书 110,557,035.46 65,458,860.89
转让的金额
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 589,447,137.01 1,020,037,094.78
减：现金的期初余额 489,180,390.32 106,269,885.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 100,266,746.69 913,767,209.19
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 589,447,137.01 489,180,390.32
其中：库存现金 71,564.13 37,439.13
可随时用于支付的银行存款 589,375,572.88 489,029,357.98
可随时用于支付的其他货币资 113,593.21
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 589,447,137.01 489,180,390.32
其中：母公司或集团内子公司使用 66,446,150.06 116,304,369.68
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 66,446,150.06 票据或信用证保证金
应收票据
存货
固定资产 1,070,883,171.05 房产和机器设备抵押借款
无形资产 143,422,727.86 土地使用权抵押借款
应收款项融资 103,850,528.71 质押
应收账款 267,103,892.46 质押
其他应收款 60,550,921.93 质押
在建工程 110,479,585.42 机器设备抵押借款
其他非流动资产 7,584,927.23 机器设备抵押借款
合计 1,830,321,904.72
其他说明：
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - -
其中：美元 209,592.27 6.46 1,353,987.02
欧元 120,866.46 7.69 929,004.22
港币
日元 300,001,474.00 0.06 1,752,884.69
应收账款 - -
其中：美元
欧元
港币
应付账款 - -
其中：美元 208,111.85 6.46 1,347,353.47
欧元 115,344.13 7.69 905,125.45
港币
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
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2021 年半年度报告
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
襄阳市财政局 2020 年高新企业认定 100,000.00 营业外收入 100,000.00
奖励项目资金
财政局纳税大户奖励款 300,000.00 营业外收入 300,000.00
市场监督管理局高价值培育工程款 100,000.00 营业外收入 100,000.00
财政局制造业高质量发展专项资金 3,000,000.00 递延收益 125,000.00
奖励款
老河口市产业发展奖金 5,120,000.00 递延收益 25,599.99
重大产业项目设备投资政策补贴 4,478,237.00 递延收益 111,955.92
北京通州区财政局通八条政策奖励 181,400.00 营业外收入 181,400.00
合计 13,279,637.00 943,955.91
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
1）新设主体
名 称 新纳入合并范围的时 年末净资产 合并日至年末净利润
间
十堰长源东谷科技有 2021 年 6 月 8 日 0.00 0.00
限公司
襄阳长源东谷科技有 2021 年 5 月 18 日 0.00 0.00
限公司
6、 其他
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
北京长源 北京 北京 工业生产 99 同一控制企
朗弘科技 业合并
有限公司
襄阳长源 襄阳 襄阳 物流服务 51 设立
东谷物流
有限公司
武汉长源 仙桃 仙桃 工业生产 71 设立
朗弘科技
有限公司
襄阳长源 老河口 老河口 工业生产 100 设立
朗弘科技
有限公司
广西长源 广西 广西 工业生产 99 设立
朗弘机械
科技有限
公司
襄阳长源 襄阳 襄阳 工业生产 100 设立
东谷科技
有限公司
十堰长源 十堰 十堰 工业生产 100 设立
东谷科技
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
子公司名称 少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
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2021 年半年度报告
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
北京长源朗弘 1 939,300.13 9,985,511.44
科技有限公司
武汉长源朗弘 29 229,609.51 1,338,968.82
科技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司名
流动资 非流动资 流动负 负债合 流动负 非流动负
称 资产合计 非流动负债 流动资产 非流动资产 资产合计 负债合计
产 产 债 计 债 债
北京长源
988,167 378,066 1,366,23 355,150 12,532,0 367,682 988,764, 367,026, 1,355,79 441,104 10,066,0 451,170,
朗弘科技
,767.95 ,272.98 4,040.93 ,846.19 50.36 ,896.55 980.37 689.10 1,669.47 ,444.48 93.73 538.21
有限公司
武汉长源
23,360, 16,009, 39,370,3 34,753, 34,753, 24,614,9 18,085,2 42,700,2 38,874, 38,874,8
朗弘科技
498.07 843.44 41.51 207.65 207.65 39.88 91.38 31.26 854.34 54.34
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名
经营活动现金流 经营活动现金
称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 流量
北京长源 564,161,080.72 93,930,013.12 93,930,013.12 -59,132,659.70 489,135,547.23 78,983,375.32 78,983,375.32 55,823,166.96
朗弘科技
有限公司
武汉长源 21,354,140.55 791,756.94 791,756.94 -2,184,270.92 13,871,705.66 -146,169.09 -146,169.09 2,557,236.16
朗弘科技
有限公司
其他说明：
无
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2021 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
河北福田 承德 承德 工业生产 49.9 权益法
浩信汽车
零部件智
能制造有
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
河北福田浩信汽车零部件智能制 河北福田浩信汽车零部件
造有限公司 智能制造有限公司
流动资产 52,243,572.61 17,528,101.51
非流动资产 46,948,110.79 24,891,586.88
资产合计 99,191,683.40 42,419,688.39
流动负债 13,831,375.91 3,322,886.26
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非流动负债
负债合计 13,831,375.91 3,322,886.26
少数股东权益
归属于母公司股东权益 85,360,307.49 39,096,802.13
按持股比例计算的净资产份额 42,594,793.44 19,509,304.27
调整事项 12,243,907.54 29,961,414.59
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 12,243,907.54 29,961,414.59
对联营企业权益投资的账面价值 54,838,700.98 49,470,718.86
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 20,558,102.81 12,075,133.71
净利润 8,915,266.54 6,605,659.13
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 8,915,266.54 6,605,659.13
本年度收到的来自联营企业的股
利
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 41,545,933.13 303,995,177.55 345,541,110.68
（一）交易性金融资产 41,545,933.13 41,545,933.13
1.以公允价值计量且变动 41,545,933.13 41,545,933.13
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 41,545,933.13 41,545,933.13
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资 303,995,177.55 303,995,177.55
持续以公允价值计量的 41,545,933.13 303,995,177.55 345,541,110.68
资产总额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
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2021 年半年度报告
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金
融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
对于持续和非持续的第一层次公允价值计量，公司依据股市收盘价计量
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
对于持续和非持续的第二层次的公允价值计量，公司依据现金流折现估值模型计量
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、1、“在子公司中的权益”
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、“在合营企业或联营企业中的权益”
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖北朗通动力科技有限公司 同一实际控制人
北京华田轻舟科技有限公司 同一实际控制人
襄阳倍沃得换热设备有限公司 同一实际控制人
武汉倍沃得运输有限公司 同一实际控制人
湖北兴源倍沃得换热设备有限公司 同一实际控制人
倍沃得热力技术（谷城）有限公司 同一实际控制人
兴源康豪科技（北京）有限公司 同一实际控制人
北京华田致远科技有限公司 同一实际控制人
襄阳康豪机电工程有限公司 同一实际控制人
襄阳朗弘机电集团有限公司 同一实际控制人
赞昇有限公司 同一实际控制人
关键管理人员 公司董事、监事、高级管理人员
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
武汉倍沃得运输有限公司 货物运输 7,500.00
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2021 年半年度报告
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
倍沃得热力技术（谷城） 货物运输 3,000.00
有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
北京长源朗弘科技有 90,000,000 2019-1-22 2022-1-22 否
限公司、襄阳长源朗弘
科技有限公司、武汉长
源朗弘科技有限公司、
襄阳康豪机电工程有
限公司、襄阳朗弘机电
集团有限公司、湖北朗
通动力科技有限公司、
李佐元、李从容、李险
峰
北京长源朗弘科技有 140,000,000 2019-2-26 2022-2-28 否
限公司、襄阳长源朗弘
科技有限公司、武汉长
源朗弘科技有限公司、
襄阳康豪机电工程有
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2021 年半年度报告
限公司、襄阳朗弘机电
集团有限公司、湖北朗
通动力科技有限公司、
李佐元、李从容、李险
峰
北京长源朗弘科技有 300,000,000 2017-12-12 2023-12-11 否
限公司、李从容、李险
峰、李佐元、徐能琛
关联担保情况说明
√适用 □不适用
2017 年 12 月 12 日，本公司与中国工商银行股份有限公司襄阳襄州支行签订贷款合同，贷款
合同号 0180400029-2017 年（襄州）字 00067 号，贷款金额 3 亿元，贷款期限 6 年，贷款用途为
北京福田康明斯 2.8 升/3.8 升/4.5 升/12 升和东风康明斯 SD 连杆生产线项目建设。本贷款分别
以本公司的房地产作为抵押、本公司所持有的子公司北京长源朗弘科技有限公司的股权作为质押、
以及以子公司北京长源朗弘科技有限公司、李从容、李险峰、李佐元、徐能琛等作为担保方的最
高额保证作为担保。截至 2021 年 6 月 30 日，本公司已收到银行贷款 3 亿元，累计已还款 7,500
万元。
2019 年 1 月 22 日，本公司与湖北襄阳农村商业银行股份有限公司签订《流动资金借款合同》
（编号：长源东谷借 201902），借款金额为 9,000 万元，借款期限为 36 个月，借款年利率为 5.225%；
另签订了最高额抵押和最高额保证合同，抵押物为本公司机器设备，并由北京长源朗弘科技有限
公司、襄阳长源朗弘科技有限公司、武汉长源朗弘科技有限公司、襄阳康豪机电工程有限公司、
襄阳朗弘机电集团有限公司、湖北朗通动力科技有限公司、李佐元、李从容、李险峰提供担保；
截至报告日，已偿还全部借款，但抵押物未办理解押。2021 年 3 月 25 日，公司与湖北襄阳农村
商业银行股份有限公司签订《流动资金借款合同》（编号：襄阳长源东谷借 2021001），借款金
额为 9,000 万元，借款期限为 12 个月，借款年利率为 5.225%，该借款沿用上述抵押及担保。
2019 年 2 月 26 日，本公司与湖北襄阳农村商业银行股份有限公司签订《流动资金借款合同》
（编号：长源东谷借 2019001），借款金额为 14,000 万元，借款期限为 24 个月，借款年利率为
5.225%；另签订了质押合同和最高额保证合同，质押物为北京长源对北京福田康明斯发动机有限
公司的应收账款，并由北京长源朗弘科技有限公司、襄阳长源朗弘科技有限公司、武汉长源朗弘
科技有限公司、襄阳康豪机电工程有限公司、襄阳朗弘机电集团有限公司、湖北朗通动力科技有
限公司、李佐元、李从容、李险峰提供担保。已取得全部贷款；截至报告日，已偿还借款 2,958
万元，并签订借款展期协议，展期至 2022 年 2 月 28 日。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 170.40 191.67
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
河北福田浩信汽车零 16,268,294.59 16,268,294.59
其他应付款 部件智能制造有限公
司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）资本承诺
①已签约但尚未于财务报表中确认的购建长期资产承诺：
A.老河口投资项目
根据公司 2017 年 12 月 26 日与老河口市人民政府签署的《项目投资协议》以及 2018 年 5 月 4 日
签署的《项目投资协议之补充协议》，核心约定如下：
a.发行人在老河口市新设立注册资本约为 5,000 万元的项目法人企业，项目总投资不低于 10 亿元
人民币，其中固定资产投资不低于 6 亿元，分两期投资，一期项目投资 6 亿元以上，其中固定资
产投资 4 亿元。
b.本公司在老河口市人民政府交付一期项目用地后 10 个工作日内一次性向指定账户打入项目保
证金 3,000 万元，老河口市人民政府收到保证金后的 3 个工作日内将现金 3 亿元产业投资资金一
次性打入项目公司账户。本公司从老河口政府提供资金到位后第四年起的两年内，确保以现金和
新购设备投入 3 亿元。
c.经税务部门核定，自 2018 年 5 月 4 日起第四个完整会计年度，长源东谷项目每一年度缴纳税收
超过 1,000 万元；截至第七个完整会计年度结束，累计缴纳税收原则上应当不低于 1 亿元。
d.本公司及项目法人企业未按照上述合同要求建设的，以及不投资或未达到协议约定的固定资产、
税收投资额度且属长源东谷或项目法人企业责任的，老河口市人民政府可没收项目保证金并收回
全部或与未完成部分投资、税收占总投资、税收额的同比例的部分土地，无法收回的，应按土地
市价据实赔偿。老河口市人民政府还有权提前收回产业投资资金，因此造成老河口市人民政府其
他损失的，应依法赔偿。
截至 2021 年 6 月 30 日，该项目已投资约 57,011.65 万元。
B.洪山头投资项目
本公司与襄阳市襄州区人民政府（以下简称“襄州区政府”）分别于 2018 年 5 月 10 日和 2018
年 11 月 5 日签订《投资协议书》及《补充协议》，核心约定如下：
a.本公司投资 12.1 亿元建设项目。一期计划投资 8.6 亿元（协议签订后两年内完成投资），建设
项目为：“西安康明斯 M11L 项目”、“东风 X7 项目”、“柳州五菱变速箱加工项目”、“长源
东谷东风康明斯 13L 缸体、缸盖新建项目”、“长源东谷东风康明斯连杆新建项目”和“长源东
谷研发中心建设项目”；二期计划投资 3.5 亿元（2023 年底前完成投资并达产），建设项目为复
制一期计划投资项目的“东风 X7 项目”和“西安康明斯 M11L 项目”各一条生产线。
b.固定资产投资不低于 10 亿元，其中，固定资产投资包括在襄州区洪山头工业园投入固定资产总
额和本公司现有厂区（襄阳市襄州区人民路东侧）未来搬迁到洪山头工业园区的固定资产总额。
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2021 年半年度报告
c.本公司需要加快襄州区洪山头工业园建设工作，争取在 2019 年 12 月 31 日前完成现有厂区（襄
阳市襄州区人民路东侧）搬迁工作，搬迁工作中如遇困难，经襄州区同意后可适度延长。
d.本公司自 2018 年到项目完全达产年（即 2023 年 12 月 31 日前）在襄州区缴纳税收累计不低于
2 亿元，自 2023 年开始每年在襄州区缴纳税收不低于 5,000 万元，上述税收约定不足部分由本公
司另行补足。本公司需补齐税款的累计金额以襄州区政府实际给予长源东谷的贷款贴息总额为上
限，且襄州区政府有权取消《投资协议书》及其补充协议中约定尚未给予本公司的贷款贴息奖励。
本条所约定的税收为本公司在上述期间向襄州区政府缴纳的所有税款（包括代扣代缴的个人所得
税等）。
e.奖励政策：a)本公司现有厂房搬迁后，襄州区将该厂房所占地块挂牌出让，成交总额高于 3.50
亿元，按照 3.50 亿元全额奖励给本公司，低于 3.50 亿元，按照实际成交额全额奖励本公司（不
低于土地收储协议约定的 1.17 亿元）；b)襄州区政府同意给予本公司在金融机构取得的 3 亿元贷
款 6 年贴息；贴息资金拨付方式：贷款贴息期内，每年在本公司提出申请后 30 个工作日内，从区
政府产业发展基金中一次性奖励给本公司；c)在本公司足额缴纳 87 亩耕地占用税后 3 个月内，襄
州区政府从政府产业发展基金中将 50%的耕地占用税奖励给本公司，用于支持基础设施建设。
截至 2021 年 06 月 30 日，该项目已投资约 115,410.39 万元。
此外，本公司与襄州区政府于 2018 年 9 月 30 日签订《投资协议书》，约定本公司投资建设上菲
红及中国重汽机加工项目，投资金额总不低于 4 亿元，其中在 2020 年 9 月 30 日之前完成 2.2 亿
元设备投资。
截至 2021 年 06 月 30 日，该项目已投资约 19,111.17 万元。
②已签约但尚未于财务报表中确认的对外投资承诺：
2020 年 11 月 21 日，本公司与北京智科产业投资控股集团股份有限公司签订股权转让协议，本公
司以 2,580 万元受让其持有的子公司北京长源朗弘科技有限公司 2%的股份，截至 2021 年 1 月 15
日本公司支付完股权转让款，并于 2021 年 2 月 10 日完成工商变更登记，持有子公司北京长源朗
弘科技有限公司 99%的股份。
（2）其他承诺事项
截至 2021 年 6 月 30 日，本集团无其他需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
（1）担保事项
截至 2021 年 06 月 30 日，本集团担保事项详见第十节、七、32、45。
（2）其他或有事项
本集团无需要披露的其他或有事项。
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2021 年半年度报告
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 219,604,694.92
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 432,135.77
坏账准备 -10,354,952.20
合计 209,681,878.49
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2021 年半年度报告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账准
备
其中：
按组合计提坏账准
备
其中：
组合 1（账龄组合）220,036,830.69 100.00 10,354,952.20 4.71 209,681,878.49 212,825,021.74 100.00 11,178,514.53 5.25 201,646,507.21
合计 220,036,830.69 / 10,354,952.20 4.71 209,681,878.49 212,825,021.74 / 11,178,514.53 5.25 201,646,507.21
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2021 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合 1（账龄组合）
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 219,604,694.92 9,922,816.43 5.00
1 至 2 年（含 2 年） 10.00
4 至 5 年（含 5 年） 50.00
5 年以上 432,135.77 432,135.77 100.00
合计 220,036,830.69 10,354,952.20 4.71
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
账龄组合 11,178,514.53 823,562.33 10,354,952.20
合计 11,178,514.53 823,562.33 10,354,952.20
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2021 年半年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款年
年末计提的坏账准
单位名称 年末余额 末余额的比例
备余额
（%）
东风康明斯发动机有限公司 133,226,516.15 60.67 6,661,325.81
东风商用车有限公司 29,207,143.72 13.30 1,566,697.76
武汉长源朗弘科技有限公司 21,144,966.42 9.63
西安康明斯发动机有限公司 18,846,379.56 8.58 942,318.98
上汽菲亚特红岩动力总成有限
10,158,732.73 4.63 507,936.64
公司
合计 212,583,738.58 96.80 9,678,279.19
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 493,493,887.00 462,435,932.72
合计 493,493,887.00 462,435,932.72
其他说明：
□适用 √不适用
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2021 年半年度报告
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
□适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 493,109,729.40
1至2年 446,381.07
2至3年 14,322.56
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 3,154,960.00
坏账准备 -3,231,506.03
合计 493,493,887.00
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来款 493,017,506.30 459,925,883.67
往来款 669,000.00
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2021 年半年度报告
保证金及押金 2,692,000.00 2,685,460.00
索赔款 477,695.20 368,950.21
备用金借支 455,691.53 96,231.53
政府补助（上市补助及贷款贴息 82,500.00 2,000,000.00
款等）
坏账准备 -3,231,506.03 -3,309,592.69
合计 493,493,887.00 462,435,932.72
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021年 1月1 日余
114,700.00 3,194,892.69 3,309,592.69
额
2021年 1月1 日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 7,079.87 7,079.87
本期转回 85,166.53 85,166.53
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余
29,533.47 3,201,972.56 3,231,506.03
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
其他应收款 3,309,592.69 7,079.87 85,166.53 3,231,506.03
合计 3,309,592.69 7,079.87 85,166.53 3,231,506.03
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
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2021 年半年度报告
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他
应收款
期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计 期末余额
数的比
例(%)
襄阳长源朗弘科技有限公
内部往来款 492,554,606.12 1 年以内 99.16
司
爱立许机械（江阴）有限公 保证金及押
1,641,000.00 5 年以上 0.33 1,641,000.00
司 金
江阴市德盛机械安装有限 保证金及押
750,000.00 5 年以上 0.15 750,000.00
公司 金
柴丽群 备用金借支 300,000.00 1 年以内 0.06 15,000.00
东风康明斯发动机有限公
三包索赔款 293,758.57 1 年以内 0.06 14,687.93
司
合计 / 495,539,364.69 / 99.76 2,420,687.93
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 499,822,422.63 499,822,422.63 481,730,000.00 481,730,000.00
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2021 年半年度报告
对联营、合营企业
投资
合计 499,822,422.63 499,822,422.63 481,730,000.00 481,730,000.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
减少
准备 余额
北京长源朗弘
424,120,000.00 18,092,422.63 442,212,422.63
科技有限公司
武汉长源朗弘
7,100,000.00 7,100,000.00
科技有限公司
襄阳长源东谷
510,000.00 510,000.00
物流有限公司
襄阳长源朗弘
50,000,000.00 50,000,000.00
科技有限公司
合计 481,730,000.00 18,092,422.63 499,822,422.63
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 372,742,697.31 198,652,831.19 268,952,348.93 137,970,085.80
其他业务 37,184,713.47 31,180,572.45 26,390,776.17 24,354,503.00
合计 409,927,410.78 229,833,403.64 295,343,125.10 162,324,588.80
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 合计
商品类型 409,927,410.78
缸体 128,288,076.60
缸盖 145,093,997.06
连杆 67,248,761.30
其他 69,296,575.82
按经营地区分类
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2021 年半年度报告
市场或客户类型
合同类型 409,927,410.78
产品销售业务 154,295,078.72
受托加工业务 255,632,332.06
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
√适用 □不适用
① 产品销售业务：公司作为主要责任人，按完成履约义务的时点确认收入，以商品的控制
权转移给客户作为完成履约义务的时点。
本公司与各大主机厂的结算方式分为上线（实际装机）结算或非上线结算。上线结算以主机
厂已收货、领用上线时确认收入实现。非上线结算以主机厂商收货时确认收入实现。
本公司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
② 受托加工业务：根据合同约定，以完成加工经客户验收作为收入确认的时点。
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
√适用 □不适用
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
65,460,504.78 元，其中：
59,440,676.64 元预计将于 2021 年度确认收入
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
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2021 年半年度报告
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 -3,257,487.93
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 -3,257,487.93
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 41,327.69
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 4,652,884.75
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 243,725.37
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
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2021 年半年度报告
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -109,188.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目 503,825.64
所得税影响额 -816,335.59
少数股东权益影响额 -3,388.82
合计 4,512,850.11
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 9.27% 0.84 0.84
利润
扣除非经常性损益后归属于 9.06% 0.82 0.82
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：李佐元
董事会批准报送日期：2021 年 8 月 11 日
修订信息
□适用 √不适用
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