中农立华生物科技股份有限公司
    关于对供销集团财务有限公司的风险评估报告

    中农立华生物科技股份有限公司(以下简称“公司”)根据《上海证券交易所
上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》及相关规定，通过查验供销
集团财务有限公司(以下简称“财务公司”)《金融许可证》《营业执照》等证件
资料，审阅财务公司相关财务报表，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进
行了评估。具体情况报告如下：

    一、财务公司基本情况

    财务公司成立于 2014 年 2 月，是经中国银行保险监督管理委员会批准成立
的非银行金融机构，统一社会信用代码为 911100000882799490，金融许可证机
构编码为 L0191H211000001，注册资本为人民币 5 亿元。
    法定代表人：庄学能
    注册地址：北京市西城区宣武门外大街甲 1 号 C 座 7 层。
    财务公司经营范围：经营以下本外币业务：（一）对成员单位办理财务和融
资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；（二）协助成员单位实现交易款项
的收付；（三）经批准的保险代理业务；（四）对成员单位提供担保；（五）办
理成员单位之间的委托贷款：（六）对成员单位办理票据承兑与贴现；（七）办
理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；（八）吸收成员
单位的存款；（九）对成员单位办理贷款及融资租赁；（十）从事同业拆借。（企
业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批
准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经
营活动。）
    财务公司是公司实际控制人中国供销集团有限公司的全资子公司。

    二、财务公司内部控制的基本情况

    （一）内部控制环境
    1．财务公司建立了以股东、董事会、监事会及高级管理层为主体的法人治
理结构，董事会下设风险管理委员会、审计委员会，制定了完备规范的议事规则、
决策程序，各主体依照议事规则和工作程序履行职责，法人治理结构完善。
    2．作为中国供销集团有限公司的全资子公司，财务公司不设股东会。股东
决定财务公司的战略规划、经营方针和投资计划，审议批准董事会、监事会的报
告，审议批准财务公司的年度财务预算方案、决算方案，审议批准财务公司的利
润分配方案和弥补亏损方案。
    3．财务公司的决策机构是董事会。董事会对股东负责，执行股东决定，决
定财务公司的经营计划和投资方案，制订财务公司的年度财务预算方案、决算方
案，制订财务公司的利润分配方案和弥补亏损方案，决定聘任或者解聘财务公司
经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责
人及其报酬事项，制定财务公司的风险管理和内部控制政策，制定财务公司的基
本管理制度。
    4．财务公司业务经营管理活动的监督机构是监事会。监事会向股东报告工
作，行使下列职权：检查财务公司财务，对董事、高级管理人员执行财务公司职
务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、财务公司章程或者股东决定的董事、
高级管理人员向股东或董事会提出罢免或解聘的提议，当董事、高级管理人员的
行为损害财务公司利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正。监事列席董事会
会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。
    5．财务公司的组织架构如下所示：
    （二）风险的识别、评估与监测
    财务公司建立了全面风险管理组织体系，董事会承担全面风险管理的最终责
任，监事会承担全面风险管理的监督责任，经营管理层承担全面风险管理的实施
责任，风险控制框架为“一个基础，三道防线”，一个基础指良好的公司治理结
构，三道防线指业务部门防线、风险合规防线和监督反馈防线；制定了与财务公
司规模及风险水平相适应的风险管理政策，确立了合理的风险偏好；建立了分工
合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构和清晰明确的授权体系，前、中、后
台能够做到部门和关键岗位及人员分离；持续健全风险管理、内部控制制度体系，
覆盖财务公司各项业务活动和管理活动，并定期进行评估、完善，财务公司每年
按照监管要求组织各类专项自查和案件排查，对照财务公司制度对相关业务和管
理进行风险排查，从检查情况来看，财务公司风险管理、内部控制制度和流程能
够得到全面切实的执行；设有独立的风险管理部门的内部审计部门，对公司治理、
内部控制、风险管理等方面进行监督和评估，能够及时发现问题并有效整改。
    （三）控制活动
    1. 结算及资金管理方面
    财务公司根据《中华人民共和国中国人民银行法》《人民币单位存款管理办
法》《企业集团财务公司管理办法》《人民币结算账户管理办法》《企业银行结
算账户管理办法》《跨国公司跨境资金集中运营管理规定》《供销集团财务有限
公司成员单位账户与存款业务管理办法》以及行业监管部门的有关规定，结合财
务公司实际情况，建立了完善的结算及资金管理制度，在程序和流程中明确操作
规范和控制标准，及时进行业务处理，双人复核，保证入账及时、准确，发现问
题及时反馈，有效控制了业务风险。
    （1）在成员单位存款业务和账户管理方面，财务公司严格遵守人民银行规
定的基本原则：恪守信用、履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；财务公司不
垫款。
    （2）在成员单位对外付款和内部结算方面，成员单位在财务公司开设结算
账户，通过登录财务公司业务管理系统网上提交指令及通过向财务公司提交书面
指令实现资金结算，严格保证结算安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全
性。
    2. 信贷管理方面
    财务公司根据人民银行《贷款通则》《商业银行授信工作尽职指引》《企业
集团财务公司管理办法》《流动资金贷款管理暂行办法》《关于防止经营用途贷
款违规流入房地产领域的通知》等有关规定，结合财务公司实际情况，建立了完
善的信贷管理制度。财务公司实行贷审分离、分级审批、前后台相互监督、风控
审查到位的高效风险控制体系，有效防范了信贷风险。
    财务公司设有信贷审批委员会，对财务公司授信工作进行统筹管理及审批，
委员会由符合风险隔离条件的高级管理人员担任主任委员，由经董事会批准的部
门经理担任委员，保证了财务公司授信审批的专业性、合规性、独立性。在具体
授信使用时，财务公司建立完善的制度体系，针对不同的信贷业务品种，均有详
细的管理办法及业务手册，并及时根据国家法律法规、行业监管规定、业务实际
开展的变化进行调整，确保自身制度与相关规定、业务处理等方面保持一致。财
务公司信贷业务不良率自成立以来一直保持为零，资产质量优良。
    3. 信息科技管理方面
    财务公司目前主要系统为核心业务系统，该系统是支撑财务公司主要业务运
行的管理信息系统。其以业界成熟的财司管理系统为基础，按照财务公司业务需
求和监管机构各类监管指引和管理要求不断完善，强化流程管理功能，重点提高
识别处理各类风险点能力，已经形成较为完善合规的信息系统。在安全管理方面，
核心业务系统已构建完成两地三中心容灾架构，网络内部署防火墙等安全管理软
硬件，持续强化信息安全管理，系统通过了信息系统等级保护三级测评，截止目
前系统运行良好，能够稳妥支持财务公司各项业务开展。
    （四）内部控制总体评价
    财务公司建立了比较完善的风险管理、内部控制体系，并可以根据监管要求
和业务发展不断完善制度和流程，能够促进各项业务合规发展；各项制度能够得
到执行有效，风险管理、资金结算、信贷管理、信息科技、内控审计等业务均能
按照制度要求合规办理，全面风险管理定期汇报至董事会及下设的风险管理委员
会，整体风险控制在合理水平。

    三、财务公司经营管理及风险管理情况

    （一）经营情况
    截至 2022 年 12 月 31 日，财务公司经审计的财务报表资产总额 512,974.70
万元，负债总额 454,603.98 万元；2022 年年度，实现营业收入 9,614.34 万元，
净利润 4,624.02 万元。
    （二）管理情况
    财务公司自成立以来，始终坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和
国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团
财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程，规范经营行为，
加强内部管理。通过对财务公司风险管理的了解和评价，未发现与财务报表相关
的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2022 年 12 月 31 日，财务
公司的各项监管指标均符合规定要求，具体如下：

 序号              监管指标                 规定值           实际指标
   1              资本充足率         不低于银监会监管要求   符合要求
   2              流动性比例                ≥25%           符合要求
   3                                 ≤存款余额与实收资本
                   贷款余额                                 符合要求
                                         之和的 80%
   4            集团外负债总额            ≤资本净额        符合要求
   5             票据承兑余额           ≤资产总额 15%      符合要求
   6             票据承兑余额        ≤存放同业余额 300%    符合要求
   7         票据承兑和转贴现总额         ≤资本净额        符合要求
   8          承兑汇票保证金余额        ≤存款总额 10%      符合要求

   9               投资总额             ≤资本净额 70%      符合要求
   10            固定资产净额           ≤资本净额 20%      符合要求

    四、公司与财务公司业务开展情况

    截至 2022 年 12 月 31 日，公司在财务公司开展了存款、结算等相关业务，
公司在财务公司的存款余额为 13.33 万元，占公司存款余额的 0.01%；公司 2022
年度在财务公司无贷款及其他金融业务。
    公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司因现金头寸不
足而延迟付款的情况，未影响公司正常生产经营。
    五、风险评估意见

    基于以上分析和判断，公司认为：
    财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》，建立了较为完善的
内部控制制度，股东、董事会、监事会、各委员会及下设部门能够较好地控制风
险，公司未发现财务公司风险管理存在重大缺陷；财务公司不存在违反中国银行
保险监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况。财务公
司的经营情况稳定，内部控制到位，财务指标良好，监管指标符合规定，公司与
其开展存贷款等金融业务的风险可控。




                                     中农立华生物科技股份有限公司董事会
                                                       2023 年 4 月 18 日