江西铜业民爆矿服有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2018 年 3 月 31 日
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（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
江西铜业民爆矿服有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系根据《关于设立江西铜业
民爆矿服有限公司的批复》（江铜股份司企字[2015]108 号），由江西铜业股份有限公司出资 4100
万元全资设立，公司于 2015 年 2 月 3 日取得由德兴市市场和质量监督管理局颁发的营业执照。公
司统一社会信用代码 91361181327688898L。
2015 年 12 月 3 日，根据江西铜业股份有限公司与江西省能源原集团有限公司在江西省产权
交易所签订的《股权转让协议》约定，江西铜业股份有限公司将其持有本公司 100%股权转让给江
西省能源集团有限公司，股权转让后，江西省能源集团有限公司出资 4100 万元，占本公司注册资
本 100%，本公司于 2015 年 12 月 9 日在德兴市市场和质量监督管理办理变更登记。
2015 年 12 月 15 日，根据江西省国有资产监督管理委员会《关于江西铜业民爆矿服有限
公司国有股权协议转让有关问题的批复》（“赣国资产权字[2015]357 号”）和江西省能源集
团有限公司与江西省省属国有企业资产经营（控股）有限公司签订的《股权转让协议》的规定，
江西省能源集团有限公司将其持有本公司 100%股权转让给江西省省属国有企业资产经营（控
股）有限公司，股权转让后，江西省省属国有企业资产经营（控股）有限公司出资 4100 万元，占
本公司注册资本 100%，本公司于 2015 年 12 月 21 日在德兴市市场和质量监督管理办理变更登记。
2015 年 12 月 23 日，根据江西省国有资产监督管理委员会《关于无偿划转江西铜业民爆
矿服有限公司国有股权的通知》（“赣国资产权字[2015]370 号”）的规定，江西省省属国有
企业资产经营（控股）有限公司将所持有的本公司 100%股权无偿划转给江西省民爆投资有限
公司，股权划转后，江西省民爆投资有限公司出资 4100 万元，占本公司注册资本 100%，本公
司于 2015 年 12 月 24 日在德兴市市场和质量监督管理办理变更登记。
公司法定住所/总部地址：江西省德兴市泗洲镇铜矿。
公司法定代表人：刘志强
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
本公司所属化工行业。主要业务范围包括：民爆器材科研、生产、销售和爆破服务（《民
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用爆炸物品生产许可证》有效期至 2019 年 6 月 1 日止）。依法须经批准的项目，经相关部门
批准后方要开展经营活动。
（三）财务报告的批准报出
本财务报表于 2018 年 8 月 22 日经公司董事会批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力
的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 3 月 31 日、2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年 1-3 月、2017
年度、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的
存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确
认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
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至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司
及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是
指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括
初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到
期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或
金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处
理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得
或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的
金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金
融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确
认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
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以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产包括在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产。以成本计量的金
融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，计提减值准备。发生的减值损失，
一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降
形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期
后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回
并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股
东权益。
(七) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证
据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 100.00 万以上的款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 坏账准备金额，对单项金额重大单独测试未发生减值的应
收款项，纳入账龄分析组合计提坏账准备
2、按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合 1：账龄分析组合 以账龄为信用风险特征划分组合
组合 2：关联方组合 以是否为纳入合并范围内公司的应收款项划分组合
组合 3：特定组合 与控股股东的往来划分为特定组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：账龄分析组合 账龄分析法计提坏账准备
组合 2：关联方组合 合并范围内关联方组合不计提坏账准备
组合 3：特定组合 预计不存在回收风险，不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
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账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备情况：
组合名称 方法说明
在正常情况下，本公司纳入合并范围内公司的应收款项不存在现金流量不能按期收回的风
关联方组合 险，因此，对纳入合并范围内公司的应收款项除有证据表明存在不能收回风险的以外，不计
提坏账准备
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金
理由 流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
(八) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、低
值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、工程施工等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准
备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成
本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料
等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(九) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采
用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存
在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，
本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋构筑物 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 12 5 7.92
运输设备 8 5 11.88
电子设备 5 5 19.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入
固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账
价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十) 在建工程
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判
断标准，应符合下列情况之一：
1、 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
2、 已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
3、 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
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(十一) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，
资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计
期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率
是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十二) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出
作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预
定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度
终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的
调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证
据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定
为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定
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权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判
断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由
无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，
分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究并获取新型技术或生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究
阶段支出，于发生时计入当期损益；项目立项之后，大规模量产之前，为新型技术或生产工艺
最终应用而进行设计、试做、测试工作发生的支出为开发阶段支出，同时满足下列条件的开发
阶段支出，予以资本化：
（1）新型技术或生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证，证明其在技术上具有可行性；
（2）管理层已批准新型技术或生产工艺开发的预算；
（3） 有前期市场调研分析报告说明采用新型技术或生产工艺所生产的产品具有市场；
（4）有足够的技术和资金支持，以完成新型技术或生产工艺的开发活动及后续的大规模
生产；
（5）新型技术或生产工艺开发阶段的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发
支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
(十三) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式
计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象
的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减
值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
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在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测
试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试
结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产
组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产
的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十四) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长
期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，
则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十五) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时
根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值
计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福
利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提
存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。
(十六) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能
性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关
概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反
映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(十七) 收入
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）商品销售收入
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。销售商品收入确
认具体原则如下：
① 民爆产品销售
本公司与客户签订销售合同，约定产品的结算价格，客户可根据自身爆破业务需求向公司提
交炸药使用需求量，公司根据客户需求进行现场混装乳化炸药生产及销售，销售现场混装乳化炸
药双方按月进行结算，以双方确认的现场混装炸药使用量确认销售收入。
② 非民爆产品销售
本公司与客户签订销售合同，根据客户的需求组织生产并发货，经客户验收后确认销售收入。
（2）提供劳务收入
①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
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B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
③爆破服务一体化收入
本公司与客户签订爆破服务合同，向客户提供爆破服务一体化业务，并经双方核实无异议后，
凭双方签字确认后的混装乳化炸药数量确认函确认爆破服务业务量，同时根据双方签署的爆破服
务一体化合同确认的结算方法，换算成爆破服务一体化收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认
让渡资产使用权收入。
(十八) 政府补助
1、与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用
寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收
益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政
府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依
据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出
金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收
益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关
条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府
补助，在实际收到补助款项时予以确认。
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5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计
算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为
长期应付款列示。
(二十一) 安全生产费
公司根据财政部、安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通
知（财企[2012]16 号）的有关规定，以生产危险品实际销售收入为计提依据，采取超额累退
方式按照以下标准提取：
1、营业收入不超过 1,000 万元的，按照 4%提取；
2、营业收入超过 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 2%提取；
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3、营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；
4、营业收入超过 10 亿元的部分，按照 0.2%提取。
根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知》（财会[2009]8 号）的规定，高
危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入
“专项储备”科目。
企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的
安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确
认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十二) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格
式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要
求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。本公司执行财会〔2018〕15 号政策调整影响项目如
下。
（1）2017 年 12 月 31 日/2017 年度受影响的资产负债表及利润表项目如下：
会计政策变更内容和原因 受影响的报表项目名称 调整前 调整数 调整后
1.应收票据和应收账款合并 应收账款 22,175,761.51 -22,175,761.51
列示 应收票据及应收账款 22,175,761.51 22,175,761.51
2.应付票据和应付账款合并 应付账款 85,525,476.22 -85,525,476.22
列示 应付票据及应付账款 85,525,476.22 85,525,476.22
3.管理费用列报调整 管理费用 22,289,667.72 -8,490,843.26 13,798,824.46
4.研发费用单独列示 研发费用 8,490,843.26 8,490,843.26
（2）2016 年 12 月 31 日/2016 年度受影响的资产负债表及利润表项目如下：
会计政策变更内容和原因 受影响的报表项目名称 调整前 调整数 调整后
1.应收票据和应收账款合并 应收账款 21,398,370.00 -21,398,370.00
列示 应收票据及应收账款 21,398,370.00 21,398,370.00
2.应付票据和应付账款合并 应付账款 78,122,526.46 -78,122,526.46
列示 应付票据及应付账款 78,122,526.46 78,122,526.46
3.管理费用列报调整 管理费用 20,260,772.67 7,240,311.87 13,020,460.80
4.研发费用单独列示 研发费用 7,240,311.87 7,240,311.87
四、 税项
(一)主要税种及税率
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税 种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 11%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
(二) 重要税收优惠及批文
1、高新技术企业税收优惠
本公司于 2017 年 12 月 4 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201736000584，有效
期三年。2017 年度至 2019 年度本公司企业所得税税率为 15%。
2、企业研究开发费税前加计扣除优惠
根据《国家税务总局关于印发〈企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）〉的通知》
（国税发[2008]116 号）及《财政部_国家税务总局关于研究开发费用税前加计扣除有关政策
问题的通知》（财税[2013]70 号）文件的规定，经所在地主管税务机关审核，本公司享受企
业研究开发费税前加计扣除优惠政策。
五、 财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
银行存款 75,230,371.75 151,652,095.21 982,248.65
合 计 75,230,371.75 151,652,095.21 982,248.65
注：本账户期末无抵押、质押或冻结等限制变现或存放在境外、有潜在回收风险的款项。
(二) 应收票据及应收账款
类 别 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应收账款 82,158,399.41 23,342,906.85 22,524,600.00
减：坏账准备 4,107,919.97 1,167,145.34 1,126,230.00
合计 78,050,479.44 22,175,761.51 21,398,370.00
1、 应收账款
2018 年 3 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄风险组合计提坏账备的应收账款 82,158,399.41 100 4,107,919.97 5
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2018 年 3 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
组合小计 82,158,399.41 100 4,107,919.97 5
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 82,158,399.41 100 4,107,919.97 5
2017 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄风险组合计提坏账备的应收账款 23,342,906.85 100 1,167,145.34 5
组合小计 23,342,906.85 100 1,167,145.34 5
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 23,342,906.85 100 1,167,145.34 5
2016 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例(%) 金额
例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2.按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄风险组合计提坏账备的应收账款 22,524,600.00 100.00 1,126,230.00 5.00
组合小计 22,524,600.00 100.00 1,126,230.00 5.00
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 22,524,600.00 100.00 1,126,230.00 5.00
（1）按组合（采用账龄分析法）计提坏账准备的应收账款
2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账 龄 计提 计提 计提
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
(%) (%) (%)
1 年以内 82,158,399.41 5 4,107,919.97 23,342,906.85 5 1,167,145.34 22,524,600.00 5 1,126,230.00
合 计 82,158,399.41 4,107,919.97 23,342,906.85 1,167,145.34 22,524,600.00 1,126,230.00
2、 截止 2018 年 3 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比
单位名称 2018 年 3 月 31 日 坏账准备余额
例(%)
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2016 年 1 月 1 日—2018 年 3 月 31 日
占应收账款总额的比
单位名称 2018 年 3 月 31 日 坏账准备余额
例(%)
江西铜业股份有限公司 82,158,399.41 100.00 4,107,919.97
合 计 82,158,399.41 100.00 4,107,919.97
(三)预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账 龄
金额 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 139,940.00 100.00 447,290.00 100.00 99,600.00 100.00
合 计 139,940.00 100.00 447,290.00 100.00 99,600.00 100.00
2、截止 2018 年 3 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
单位名称 2018 年 3 月 31 日 占预付款项总额的比例(%)
河南晋开化工投资控股集团有限责任公司 139,940.00 100.00
合 计 139,940.00 100.00
(四)其他应收款
类 别 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
其他应收款项 211,994.34 9,376.00 128,751,346.27
减：坏账准备 10,818.52 687.60 135,721.27
合计 201,175.82 8,688.40 128,615,625.00
1、 其他应收款
2018 年 3 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄风险组合计提坏账备的其他应收款 211,994.34 100.00 10,818.52 5.10
组合小计 211,994.34 100.00 10,818.52 5.10
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 211,994.34 100.00 10,818.52 5.10
2017 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
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2016 年 1 月 1 日—2018 年 3 月 31 日
2017 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄风险组合计提坏账备的其他应收款 9,376.00 100.00 687.60 7.33
组合小计 9,376.00 100.00 687.60 7.33
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 9,376.00 100.00 687.60 7.33
2016 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄风险组合计提坏账备的其他应收款 2,714,425.40 2.11 135,721.27 5.00
特定组合 126,036,920.87 97.89
组合小计 128,751,346.27 100.00 135,721.27 5.00
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 128,751,346.27 100.00 135,721.27 0.11
（1）按组合（采用账龄分析法）计提坏账准备的其他应收款
2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
账 龄 计提比 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%) 例(%)
1 年以内 207,618.34 5 10,380.92 5,000.00 5 250.00 2,714,425.40 5 135,721.27
1至2年 4,376.00 10 437.60 4,376.00 10 437.60
合 计 211,994.34 10,818.52 9,376.00 687.60 2,714,425.40 135,721.27
（2）特定组合的其他应收款
单位名称 账款性质 2016 年 12 月 31 日余额 单项计提坏账准备原因
江西省民爆投资有限公司 往来款 126,036,920.87 公司控股股东，预计不存在回收风险
合 计 126,036,920.87
2、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
保证金及押金 4,376.00 4,376.00 4,376.00
备用金 201,700.00 5,000.00 10,049.40
其他往来款 5,918.34 128,736,920.87
合计 211,994.34 9,376.00 128,751,346.27
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3、 截止 2018 年 3 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
2018 年 12 坏账准备
债务人名称 款项性质 账龄 期末余额合计
月 31 日 余额
数的比例(%)
尼日利亚项目筹备组 备用金 196,000.00 1 年以内 92.46 9,800.00
李春玲 备用金 5,700.00 1 年以内 2.69 285.00
南昌铁路局上饶车务段香屯车站 保证金 4,376.00 1-2 年 2.06 437.60
蔡苏平 代扣社保 1,968.78 1 年以内 0.93 98.44
周林 代扣社保 1,976.78 1 年以内 0.93 98.84
合 计 9,376.00 99.07 10,719.88
(五)存货
1、 存货的分类
2018 年 3 月 31 日
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,946,818.60 4,946,818.60
合 计 4,946,818.60 4,946,818.60
2017 年 12 月 31 日
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,313,393.84 4,313,393.84
合 计 4,313,393.84 4,313,393.84
2016 年 12 月 31 日
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,214,221.99 3,214,221.99
合 计 3,214,221.99 3,214,221.99
(六)其他流动资产
项 目 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
预缴企业所得税 4,828,039.80 4,512,669.05
待抵扣进项税 1,254,037.71 3,529,943.70
合 计 6,082,077.51 8,042,612.75
(七)固定资产
类 别 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
固定资产 24,955,204.66 25,764,620.65 45,612,939.86
固定资产清理 57,966.66
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2016 年 1 月 1 日—2018 年 3 月 31 日
类 别 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
减：减值准备 4,372,970.88 4,372,970.88 11,074,177.40
合计 20,640,200.44 21,391,649.77 34,538,762.46
1、固定资产情况
项目 房屋及构筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值
1. 2017 年 12 月 31 日 6,536,343.44 30,543,884.92 489,210.85 381,583.30 37,951,022.51
2.本期增加金额 47,169.81 47,169.81
（2）在建工程转入 47,169.81 47,169.81
3.本期减少金额 1,159,333.28 1,159,333.28
（1）处置或报废 1,159,333.28 1,159,333.28
4. 2018 年 3 月 31 日 6,583,513.25 29,384,551.64 489,210.85 381,583.30 36,838,859.04
二、累计折旧
1. 2017 年 12 月 31 日 1,632,427.91 10,417,257.04 33,888.04 102,828.87 12,186,401.86
2.本期增加金额 92,464.89 674,217.15 14,523.45 17,413.65 798,619.14
（1）计提 92,464.89 674,217.15 14,523.45 17,413.65 798,619.14
3.本期减少金额 1,101,366.62 1,101,366.62
（1）处置或报废 1,101,366.62 1,101,366.62
4.2018 年 3 月 31 日 1,724,892.80 9,990,107.57 48,411.49 120,242.52 11,883,654.38
三、减值准备
1.2017 年 12 月 31 日 98,526.88 4,259,889.02 14,554.98 4,372,970.88
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2018 年 3 月 31 日 98,526.88 4,259,889.02 14,554.98 4,372,970.88
四、账面价值
1.2018 年 3 月 31 日账面价值 4,760,093.57 15,134,555.05 440,799.36 246,785.80 20,582,233.78
2.2017 年 12 月 31 日账面价值 4,805,388.65 15,866,738.86 455,322.81 264,199.45 21,391,649.77
项目 房屋及构筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值
1. 2016 年 12 月 31 日 28,391,582.14 29,499,779.40 337,431.30 58,228,792.84
2.本期增加金额 2,169,460.70 3,900,505.99 489,210.85 44,152.00 6,603,329.54
（1）购置 3,900,505.99 489,210.85 44,152.00 4,433,868.84
（2）在建工程转入 2,169,460.70 2,169,460.70
3.本期减少金额 24,024,699.40 2,856,400.47 26,881,099.87
（1）处置或报废 24,024,699.40 2,856,400.47 26,881,099.87
4. 2017 年 12 月 31 日 6,536,343.44 30,543,884.92 489,210.85 381,583.30 37,951,022.51
二、累计折旧
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江西铜业民爆矿服有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2018 年 3 月 31 日
项目 房屋及构筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
1. 2016 年 12 月 31 日 4,316,671.35 8,259,498.25 39,683.38 12,615,852.98
2.本期增加金额 1,207,493.54 3,588,805.94 33,888.04 63,145.49 4,893,333.01
（1）计提 1,207,493.54 3,588,805.94 33,888.04 63,145.49 4,893,333.01
3.本期减少金额 3,891,736.98 1,431,047.15 5,322,784.13
（1）处置或报废 3,891,736.98 1,431,047.15 5,322,784.13
4.2017 年 12 月 31 日 1,632,427.91 10,417,257.04 33,888.04 102,828.87 12,186,401.86
三、减值准备
1.2016 年 12 月 31 日 5,301,796.74 5,757,825.68 14,554.98 11,074,177.40
2.本期增加金额
3.本期减少金额 5,203,269.86 1,497,936.66 6,701,206.52
（1）处置或报废 5,203,269.86 1,497,936.66 6,701,206.52
4.2017 年 12 月 31 日 98,526.88 4,259,889.02 14,554.98 4,372,970.88
四、账面价值
1.2017 年 12 月 31 日账面价值 4,805,388.65 15,866,738.86 455,322.81 264,199.45 21,391,649.77
2.2016 年 12 月 31 日账面价额 18,773,114.05 15,482,455.47 - 283,192.94 34,538,762.46
2、固定资产清理
类 别 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
待处置已报废机器设备 57,966.66
合计 57,966.66
(八)在建工程
1、在建工程基本情况
2018 年 3 月 31 日 2017 年 3 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项 目 减值 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 准备
炸药厂火工库路
面改造工程
680,058.61 680,058.61
炸药厂煤棚工程 112,731.60 112,731.60
民爆器材仓库库
区改造工程
1,218,000.00 1,218,000.00 1,218,000.00 1,218,000.00
合 计 1,218,000.00 1,218,000.00 1,218,000.00 1,218,000.00 792,790.21 792,790.21
2、重大在建工程项目变动情况
2017 年 12 月 转入固定资 其他减 2018 年 3 月 31
项目名称 预算数 本期增加
31 日 产 少 日
民爆器材仓库库区改造工程 215 万 1,218,000.00 1,218,000.00
零星工程 47,169.81 47,169.81
合计 1,218,000.00 47,169.81 47,169.81 1,218,000.00
续：
- 31 -
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财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2018 年 3 月 31 日
工程投入占 工程进 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 资金来源
预算比例 度 累计金额 资本化金额 本化率(%)
民爆器材仓库库区改造工程 57% 74% 其他来源
零星工程 100% 其他来源
2016 年 12 月 转入固定资 其他减 2017 年 12 月 31
项目名称 预算数 本期增加
31 日 产 少 日
炸药厂火工库路面改造工程 137 万元 680,058.61 1,069,794.59
1,749,853.20
炸药厂煤棚工程 43.5 万元 112,731.60 306,875.91 419,607.51
民爆器材仓库库区改造工程 215 万元 1,218,000.00 1,218,000.00
合计 792,790.21 2,594,670.50 2,169,460.71 1,218,000.00
续：
工程投入占 工程进 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 资金来源
预算比例 度 累计金额 资本化金额 本化率(%)
炸药厂火工库路面改造工程 128% 100% 其他来源
炸药厂煤棚工程 97% 100% 其他来源
民爆器材仓库库区改造工程 57% 74% 其他来源
(九)无形资产
项目 财务软件 合计
一、账面原值
1. 2017 年 12 月 31 日 136,752.14 136,752.14
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2018 年 3 月 31 日 136,752.14 136,752.14
二、累计摊销
1. 2017 年 12 月 31 日 15,954.40 15,954.40
2.本期增加金额 3,418.80 3,418.80
（1）计提 3,418.80 3,418.80
3.本期减少金额
4. 2018 年 3 月 31 日 19,373.20 19,373.20
三、减值准备
1. 2017 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2018 年 3 月 31 日
四、账面价值
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财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2018 年 3 月 31 日
项目 财务软件 合计
1. 2018 年 3 月 31 日账面价值 117,378.94 117,378.94
2. 2017 年 12 月 31 日账面价值 120,797.74 120,797.74
项目 财务软件 合计
一、账面原值
1. 2016 年 12 月 31 日 136,752.14 136,752.14
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2017 年 12 月 31 日 136,752.14 136,752.14
二、累计摊销
1. 2016 年 12 月 31 日 2,279.20 2,279.20
2.本期增加金额 13,675.20 13,675.20
（1）计提 13,675.20 13,675.20
3.本期减少金额
4. 2017 年 12 月 31 日 15,954.40 15,954.40
三、减值准备
1. 2016 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 2017 年 12 月 31 日
四、账面价值
1. 2017 年 12 月 31 日账面价值 120,797.74 120,797.74
2. 2016 年 12 月 31 日账面价值 134,472.94 134,472.94
(十)长期待摊费用
项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少 2018 年 3 月 31 日
经营房产租赁费 14,137,371.34 182,461.17 13,954,910.17
合 计 14,137,371.34 182,461.17 13,954,910.17
项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少 2017 年 12 月 31 日
经营房产租赁费 14,435,893.55 298,522.21 14,137,371.34
合 计 14,435,893.55 298,522.21 14,137,371.34
(十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
项 目 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
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2016 年 1 月 1 日—2018 年 3 月 31 日
递延所得 可抵扣/应 递延所得 可抵扣/应 递延所得 可抵扣/应
税资产/负 纳税暂时 税资产/负 纳税暂时 税资产/负 纳税暂时性
债 性差异 债 性差异 债 差异
递延所得税资产：
资产减值准备 1,273,756.41 8,491,709.37 831,120.57 5,540,803.82 3,084,032.17 12,336,128.67
小 计 1,273,756.41 8,491,709.37 831,120.57 5,540,803.82 3,084,032.17 12,336,128.67
(十二) 应付票据及应付账款
项目 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
应付账款 74,597,838.77 85,525,476.22 78,122,526.46
合计 74,597,838.77 85,525,476.22 78,122,526.46
1、应付账款
（1）按账龄分类
项 目 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 57,921,427.22 68,736,920.58 58,401,466.62
1 年以上 16,676,411.55 16,788,555.64 19,721,059.84
合 计 74,597,838.77 85,525,476.22 78,122,526.46
截止 2018 年 3 月 31 日，账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 2018 年 3 月 31 日 未偿还原因
江西铜业股份有限公司德兴铜矿 16,582,213.85 未结算货款
合 计 16,582,213.85
(十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
项 目 2017 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 3 月 31 日
一、短期薪酬 6,471,493.32 5,626,437.28 8,448,262.07 3,649,668.53
二、离职后福利-设定提存计划 722,323.77 1,027,628.66 1,466,343.63 283,608.80
合 计 7,193,817.09 6,654,065.94 9,914,605.70 3,933,277.33
项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 3,674,940.66 22,149,944.61 19,353,391.95 6,471,493.32
二、离职后福利-设定提存计划 572,032.80 4,572,928.54 4,422,637.57 722,323.77
合 计 4,246,973.46 26,722,873.15 23,776,029.52 7,193,817.09
2、 短期职工薪酬情况
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 3 月 31 日
1.工资、奖金、津贴和补贴 5,547,237.90 4,708,931.28 7,789,640.28 2,466,528.90
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财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2018 年 3 月 31 日
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 3 月 31 日
2.职工福利费 22,219.00 22,219.00
3.社会保险费 163,985.30 347,619.37 108,033.24 403,571.43
其中： 医疗保险费 163,985.30 292,801.10 71,309.50 385,476.90
工伤保险费 35,365.88 23,733.94 11,631.94
生育保险费 19,452.39 12,989.80 6,462.59
4.住房公积金 320,272.00 474,184.00 478,208.00 316,248.00
5.工会经费和职工教育经费 439,998.12 73,483.63 50,161.55 463,320.20
合 计 6,471,493.32 5,626,437.28 8,448,262.07 3,649,668.53
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日
1.工资、奖金、津贴和补贴 3,485,225.26 16,661,479.15 14,599,466.51 5,547,237.90
2.职工福利费 394,761.83 394,761.83
3.社会保险费 1,124,058.01 960,072.71 163,985.30
其中： 医疗保险费 1,044,366.10 880,380.80 163,985.30
工伤保险费 79,691.91 79,691.91
生育保险费
4.住房公积金 3,151,556.00 2,831,284.00 320,272.00
5.工会经费和职工教育经费 189,715.40 818,089.62 567,806.90 439,998.12
合 计 3,674,940.66 22,149,944.61 19,353,391.95 6,471,493.32
3、 设定提存计划情况
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 3 月 31 日
1.基本养老保险 1,823.31 747,413.07 749,236.38
2.失业保险费 5,080.67 15,326.26 15,382.40 5,024.53
3.企业年金 715,419.79 264,889.33 701,724.85 278,584.27
合计 722,323.77 1,027,628.66 1,466,343.63 283,608.80
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日
1.基本养老保险 3,802,354.17 3,800,530.86 1,823.31
2.失业保险费 55,154.58 50,073.91 5,080.67
3.企业年金 572,032.80 715,419.79 572,032.80 715,419.79
合计 572,032.80 4,572,928.54 4,422,637.57 722,323.77
(十四) 应交税费
税 种 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
增值税 2,781,589.13
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2016 年 1 月 1 日—2018 年 3 月 31 日
税 种 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
企业所得税 7,592,238.92
房产税 50,451.87
印花税 4,399.00 45,759.80 90,658.28
车船税 4,199.10
环境保护税 20,000.00
个人所得税 14,308.79 17,169.00 11,152.28
合 计 38,707.79 62,928.80 10,530,289.58
(十五) 其他应付款
类别 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
其他应付款项 4,253,251.27 25,343,367.49 1,041,674.38
合计 4,253,251.27 25,343,367.49 1,041,674.38
1、其他应付款项
（2）按款项性质分类
款项性质 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
保证金 55,000.00 50,000.00 25,000.00
应付租赁费 1,791,133.28 17,911,332.80
往来及其他 2,407,117.99 7,382,034.69 1,016,674.38
合 计 4,253,251.27 25,343,367.49 1,041,674.38
(十六) 实收资本
投资者名称 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
江西省民爆投资有限公司 41,000,000.00 41,000,000.00 41,000,000.00
合计 41,000,000.00 41,000,000.00 41,000,000.00
注：公司股东及实收资本的变动情况详见“附注一、公司基本情况”。
(十七) 专项储备
类 别 2017 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 3 月 31 日
安全生产费 6,786,660.02 687,741.75 7,474,401.77
合 计 6,786,660.02 687,741.75 7,474,401.77
类 别 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日
安全生产费 4,372,211.53 2,706,601.48 292,152.99 6,786,660.02
合 计 4,372,211.53 2,706,601.48 292,152.99 6,786,660.02
(十八) 盈余公积
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2016 年 1 月 1 日—2018 年 3 月 31 日
类 别 2017 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2018 年 3 月 31 日
法定盈余公积 11,021,894.34 11,021,894.34
合 计 11,021,894.34 11,021,894.34
类 别 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2017 年 12 月 31 日
法定盈余公积 5,354,644.80 5,667,249.54 11,021,894.34
合 计 5,354,644.80 5,667,249.54 11,021,894.34
(十九) 未分配利润
2018 年 3 月 31 日
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 47,404,637.17
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 47,404,637.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润 12,131,100.64
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 59,535,737.81
2017 年 12 月 31 日
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 48,191,803.21
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 48,191,803.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润 56,672,495.37
减：提取法定盈余公积 5,667,249.54 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 51,792,411.87 按出资比例
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 47,404,637.17
(二十) 营业收入和营业成本
2018 年 1-3 月 2017 年度 2016 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 52,986,930.13 31,933,434.37 210,193,399.92 122,992,389.49 201,320,296.46 94,660,899.06
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2016 年 1 月 1 日—2018 年 3 月 31 日
2018 年 1-3 月 2017 年度 2016 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
现场混装乳化炸药 52,986,930.13 31,933,434.37 210,193,399.92 122,992,389.49 201,320,296.46 94,660,899.06
二、其他业务小计 22,150.00
其他 22,150.00
合 计 53,009,080.13 31,933,434.37 210,193,399.92 122,992,389.49 201,320,296.46 94,660,899.06
(二十一) 税金及附加
项 目 2018 年 1-3 月 2017 年度 2016 年度
城市维护建设税 39,425.20 758,443.52 895,405.91
教育费附加 23,655.12 455,066.12 537,243.55
地方教育费附加 15,770.08 303,377.42 358,162.36
房产税 151,355.61 164,194.93
车船税 11,360.00 13,799.10
印花税 4,399.00 111,052.92 98,879.89
环境保护税 20,000.00
合 计 103,249.40 1,790,655.59 2,067,685.74
(二十二) 销售费用
项 目 2018 年 1-3 月 2017 年度 2016 年度
差旅费 5,989.76 27,854.82 24,084.00
业务招待费 12,054.00 85,188.00 96,112.00
运输费 72,003.60 38,460.00
会议费 71,410.00 33,580.00
其他 2,680.00
合 计 18,043.76 259,136.42 192,236.00
(二十三) 管理费用
项 目 2018 年 1-3 月 2017 年度 2016 年度
职工薪酬 1,556,013.17 4,950,640.90 3,259,248.59
修理费 673,516.15 5,784,504.79 5,023,593.53
差旅费 74,112.42 189,853.54 213,984.09
折旧费 26,923.29 77,837.02 54,458.32
管理服务费 1,556,869.68 2,830,188.69
排污费 80,000.00 80,000.00
咨询费 169,811.32 179,285.74 291,937.86
审计费 22,998.11 214,449.76 21,096.12
业务招待费 41,618.12 394,841.60 358,952.00
无形资产摊销 3,418.80 13,675.20 2,279.20
其他 288,489.72 356,866.23 884,722.40
合 计 2,856,901.10 13,798,824.46 13,020,460.80
(二十四) 研发费用
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2016 年 1 月 1 日—2018 年 3 月 31 日
项 目 2018 年 1-3 月 2017 年度 2016 年度
工资薪金 761,174.91 3,773,503.76 3,429,473.00
折旧与摊销 25,959.40 349,537.08 220,332.93
材料费 166,311.18 4,237,318.87 3,554,554.15
差旅费 112,604.55 17,290.84
其他 3,000.00 17,879.00 18,660.95
合 计 956,445.49 8,490,843.26 7,240,311.87
(二十五) 财务费用
项 目 2018 年 1-3 月 2017 年度 2016 年度
减：利息收入 91,897.64 51,617.02 21,273.85
手续费支出 6,117.86 11,856.33 2,702.35
合 计 -85,779.78 -39,760.69 -18,571.50
(二十六) 资产减值损失
项 目 2018 年 1-3 月 2017 年度 2016 年度
坏账损失 2,950,905.55 -94,118.33 617,158.13
固定资产减值损失 7,771,659.85
合 计 2,950,905.55 -94,118.33 8,388,817.98
(二十七) 其他收益
与资产相关/与收
项 目 2018 年 1-3 月 2017 年度 2016 年度
益相关
劳动就业稳岗补贴 16,058.83 与收益相关
合 计 16,058.83
(二十八) 资产处置收益
项 目 2018 年 1-3 月 2017 年度 2016 年度
固定资产处置利得 5,787,832.67 11,909.02
合 计 5,787,832.67 11,909.02
(二十九) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
2018 年 1-3 月 2017 年度 2016 年度
计入当期 计入当期 计入当期
项 目 非经常性 非经常性 非经常性
发生额 发生额 发生额
损益的金 损益的金 损益的金
额 额 额
政府补助 20,000.00 20,000.00
其他 5,650.00 5,650.00 150.00 150.00
合 计 25,650.00 25,650.00 150.00 150.00
2、 计入当期损益的政府补助
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2016 年 1 月 1 日—2018 年 3 月 31 日
2017 年度
项 目 与资产相关/ 文件
发生额
与收益相关
财政奖励 20,000.00 与收益相关 上饶市财政局“饶财企指【2017】13 号
合计 20,000.00
(三十) 营业外支出
2018 年 1-3 月 2017 年度 2016 年度
计入当期 计入当期 计入当期
项 目 非经常性 非经常性 非经常性
发生额 发生额 发生额
损益的金 损益的金 损益的金
额 额 额
固定资产报废损失 54,986.61 54,986.61 107,323.55 107,323.55
对外捐赠 50,000.00 50,000.00
其他 208.52 208.52 25,594.52 25,594.52 590.61 590.61
合 计 208.52 208.52 130,581.13 130,581.13 107,914.16 107,914.16
(三十一) 所得税费用
1、所得税费用明细
项 目 2018 年 1-3 月 2017 年度 2016 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 2,587,206.92 9,768,983.12 21,858,057.76
递延所得税费用 -442,635.84 2,252,911.60 -2,097,204.50
合 计 2,144,571.08 12,021,894.72 19,760,853.26
(三十二) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2018 年 1-3 月 2017 年度 2016 年度
收到其他与经营活动有关的现金 91,897.64 9,188,685.56 33,332.87
其中：政府补助 36,058.83
利息收入 91,897.64 51,617.02 21,273.85
往来及其他 9,101,009.71 12,059.02
支付其他与经营活动有关的现金 22,335,002.20 13,890,476.34 13,092,706.27
其中：管理费用 1,017,897.50 13,124,473.76 10,423,068.59
营业费用 18,043.76 259,136.42 192,236.00
金额机构手续费 6,117.86 11,856.33 2,702.35
往来及其他 21,292,943.08 495,009.83 2,474,699.33
2、 收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2018 年 1-3 月 2017 年度 2016 年度
收到其他与投资活动有关的现金 402,369,962.60 105,113,546.00
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2016 年 1 月 1 日—2018 年 3 月 31 日
项 目 2018 年 1-3 月 2017 年度 2016 年度
其中：收回股东款项 402,369,962.60 105,113,546.00
支付其他与投资活动有关的现金 276,333,041.73 231,150,466.87
其中：支付股东款项 276,333,041.73 231,150,466.87
(三十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 2018 年 1-3 月 2017 年度 2016 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 12,131,100.64 56,672,495.37 55,911,748.11
加：资产减值准备 2,950,905.55 -94,118.33 8,388,817.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 798,619.14 4,893,333.01 6,010,689.33
无形资产摊销 3,418.80 13,675.20 2,279.20
长期待摊费用摊销 182,461.17 298,522.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-5,787,882.67 -11,909.02
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 54,986.61 107,323.55
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -442,635.84 2,252,911.60 -2,097,204.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -633,424.76 -1,099,171.85 -1,044,344.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -56,750,225.66 -6,503,560.20 -12,442,762.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -34,614,772.69 8,727,986.55 55,970,207.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 -76,374,553.65 59,429,177.50 110,794,845.70
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 75,230,371.75 151,652,095.21 982,248.65
减：现金的期初余额 151,652,095.21 982,248.65 21,340,368.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -76,421,723.46 150,669,846.56 -20,358,119.85
2、 现金及现金等价物
项 目 2018 年 1-3 月 2017 年度 2016 年度
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2016 年 1 月 1 日—2018 年 3 月 31 日
项 目 2018 年 1-3 月 2017 年度 2016 年度
一、现金 75,230,371.75 151,652,095.21 982,248.65
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 75,230,371.75 151,652,095.21 982,248.65
二、期末现金及现金等价物余额 75,230,371.75 151,652,095.21 982,248.65
六、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对 母公司对本
注册资 本公司的 公司的表决 本企业最终控
母公司名称 注册地 业务性质
本 持股比例 权比例(%) 制方
(%)
江西省民爆投 江西省南昌市高新 民爆相关 39,545.70 江西省国有资
100 100
资有限公司 区昌东大道 8699 号 行业投资 万元 产管理委员会
(二) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江西威源民爆器材有限责任公司 同一实际控制人
(三) 关联交易情况
1、关联方提供管理服务
报告期内，公司控股股东江西省民爆投资有限公司与本公司签署《管理服务协议》，协议
约定，江西省民爆投资有限公司向本公司收取年度管理服务费。2016 年度、2017 年度公司分
别支付江西省民爆投资有限公司管理服务费 2,830,188.69 元、1,556,869.68 元。
(四) 关联方应收应付款项
1、应收项目
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收 江西省民爆投 126,036,920.87
款 资有限公司
七、承诺及或有事项
无。
八、 资产负债表日后事项
无。
九、 其他重要事项
1、江西铜业股份有限公司现金置换出资固定资产及房屋租赁事项
2017 年 8 月，江西铜业股份有限公司以现金 24,024,699.40 元置换原出资固定资产。2017
年 11 月，本公司与江西铜业股份有限公司签署《房屋租赁合同》，租赁江西铜业股份有限公司
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上述部分置换资产合计 34 项，租赁期限 20 年，租赁面积计 15,513.02 平方米，租金标准为
57.73 元/平方米/年，20 年租金总额 17,911,332.80 元。
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二○一八年八月二十二日
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2016 年 1 月 1 日—2018 年 3 月 31 日
第 12 页至第 43 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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