中信证券股份有限公司
关于广东丸美生物技术股份有限公司
2020 年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告
中信证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为广东丸美生物技术股
份有限公司（以下简称“丸美股份”或“公司”）首次公开发行股票并上市的保
荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所股票上市规
则（2020 年修订）》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使
用的监管要求》《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法（2013 年修订）》等
有关规定，就丸美股份 2020 年度募集资金的存放与使用情况进行了核查，具体
情况如下：
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕917 号文《关于核准广东丸美
生物技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司获准向社会公众首
次公开发行 4,100 万股人民币普通股股票，每股发行价格为人民币 20.54 元，共
募集资金 842,140,000.00 元，扣除发行费用 52,138,021.58 元后，募集资金净额为
790,001,978.42 元，资金到账时间为 2019 年 7 月 22 日。上述资金已存放在公司
募集资金专户，并经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）出具广会验字
[2019]G16044670870 号《验资报告》验证。
二、本年度募集资金使用金额及余额
2020 年度，公司募集资金使用情况如下：
单位：元
加：累计利息
减：以前年 减：本年使
收入、投资收 减：现金管理 募集资金专户
募集资金净额 度已使用募 用募集资金
益扣除手续费 专户金额 期末余额
集资金金额 金额
净额
790,002,000.00 27,494,834.11 2,133,000.00 9,183,991.77 686,000,000.00 120,179,842.34
注：本表中募集资金净额 790,002,000.00 元与上文中募集资金净额 790,001,978.42 的差
1
异 21.58 元系转账过程中的尾差所致。
截 至 2020 年 12 月 31 日，公司募集 资 金项目 累计已 使用 募集资金
11,316,991.77 元，加上扣除手续费后累计利息收入净额 27,494,834.11 元，减除
现金管理专户余额 686,000,000.00 元，募集资金账户剩余 120,179,842.34 元。
三、募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，最大限度保护投资者权益，公司依照上海
证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》等有关文件的
规定，结合公司实际情况，制定了《广东丸美生物技术股份有限公司募集资金管
理制度》（以下简称《募集资金管理制度》）。
根据《募集资金管理制度》的要求并结合公司生产经营需要，公司对募集资
金采用专户存储制度。2019 年 7 月 18 日，公司第三届董事会第九次会议审议通
过了《关于开设募集资金专项账户并签署监管协议的议案》。根据上述议案，公
司与保荐机构、开户银行分别签订了《募集资金专户储存三方监管协议》《募集
资金专户储存四方监管协议》。
2020 年度，公司严格按照《募集资金管理制度》以及相关法律法规的规定存
放、使用和管理募集资金，并履行了相关义务，未发生违法违规的情形。
截 至 2020 年 12 月 31 日，公司募集 资 金在银 行专户 的存 储金额为
120,179,842.34 元。募集资金的存储情况如下：
单位：元
开户银行 账号 存款类型 存款余额
招商银行广州天河支行 120907159110804 活期 17,524,264.69
招商银行广州天河支行 120906733010207 活期 1,361,151.26
招商银行广州天河支行 120906733010605 活期 1,356,987.37
518802029000240634 活期 17,979,848.61
重庆银行两江分行
518802029000240634-3 定期 70,000,000.00
招商银行广州天河支行 120906733010406 活期 11,957,590.41
合计 - 120,179,842.34
四、本年募集资金的实际使用情况
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本报告期募集资金的实际使用情况如下表所示：
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2020年度募集资金使用情况对照表
单位：万元
募集资金净额 79,000.20 本年度投入募集资金总额 918.40
变更用途的募集资金总额 25,026.35
已累计投入募集资金总额 1,131.70
变更用途的募集资金总额比例 31.68%
是否已 截至期末累 项目可
变更项 截至期末累 计投入金额 截至期末 项目达到预 本年度 是否达 行性是
募集资金承 调整后投资 本年度投入
承诺投资项目 目（含 计投入金额 与承诺投入 投入进度 定可使用状 实现的 到预计 否发生
诺投资总额 总额（1） 金额
部分变 （2） 金额的差额 (4)=(2)/(1) 态日期 效益 效益 重大变
更） (3)=(1)-(2) 化
彩妆产品生产建设
是 25,026.35 - - - —— —— 不适用 不适用 不适用 是
项目
化妆品智能制造工
否 25,026.35 25,026.35 95.01 95.01 24,931.34 0.38% 2023 年 3 月 - 不适用 否
厂建设项目
营销网络建设项目 否 25,789.56 25,789.56 - - 25,789.56 0.00% 2021 年 7 月 - 不适用 否
智慧零售终端建设
否 11,766.40 11,766.40 - - 11,766.40 0.00% 2022 年 7 月 - 不适用 否
项目
数字营运中心建设
否 8,865.00 8,865.00 224.08 437.38 8,427.62 4.93% 2021 年 7 月 - 不适用 否
项目
信息网络平台项目 否 7,552.89 7,552.89 599.31 599.31 6,953.58 7.93% 2022 年 7 月 - 不适用 否
合计 — 79,000.20 79,000.20 918.40 1,131.70 77,868.50 — — - — —
募投项目实际投资进度与投资计划存在差异的原因 无
项目可行性发生重大变化的情况说明 2017 年，作为一家深耕护肤领域的化妆品企业，公司看好彩妆品类的市场发展空间，拟大力拓展
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彩妆品类，公司投资了“恋火”彩妆品牌，同时也将《彩妆产品生产建设项目》作为公司首发上市的
募集资金投资项目之一。
公司“恋火”彩妆品牌在发展中重塑了品牌形象和定位，目前“恋火”的彩妆产品韩国供应通路
已打开， 恋火”彩妆产品由韩国知名代工厂商 COSMECCA KOREA（蔻诗曼嘉韩国)、COSMAX(科
丝美诗)等在韩国生产。
公司 2017 年四季度开始通过“恋火”品牌试水彩妆品类，2018 年、2019 年、2020 年前三季度收入
分别为 2667.25 万元、2045.08 万元，829.55 万元，收入占比分别为 1.69%、1.14%、0.73%。
经过几年发展，“恋火”彩妆品牌的经营情况并未达到公司对彩妆品类拓展预期。由于彩妆品类产
品多、色号多，流行趋势变化快，其运营模式和护肤品有着的一定差异，倘若没有能够及时并准
确把握最新流行趋势，容易形成滞销库存，影响资金周转及盈利能力。公司综合考虑后适时调整
了对彩妆品类的发展策略，未来公司业务将仍以擅长的护肤品品类为主，彩妆品类将作为辅助品
类发展。
近三年公司业务收入分别为 13.5 亿元，15.7 亿元、18 亿元，复合增长率为 15.5%，其中护肤品类
占比均在 98%以上。公司目前自有一个工厂，于 2014 年投产，护肤品类设计产能为 3,382.50 吨，
2019 年产能利用率为 78.4%。在生产过程中，乳化环节是生产线的产能瓶颈环节，由于公司产品
较多，每次更换产品种类时，均需要对包括乳化罐在内的生产线进行彻底清洗，这造成了生产实
际可利用时间低于理论时间。近三年公司委外加工费用分别为 2054.84 万元、2565.22 万元、3487.22
万元，委外加工费用占主营业务成本的比重分别为 4.79%、5.15%、6.08%，委外生产不断增加，
产能自给情况已日渐不足。
基于以上，公司需要提前进行产能规划布局，以解决未来市场旺盛需求与公司产能不足的矛盾，
满足公司未来不断扩大的经营规模和业务发展的需要，同时也要为实现公司多品牌、多品类发展
战略做好产能准备。鉴于以上，原以彩妆产品为主的《彩妆产品生产建设项目》已不再符合公司
未来发展规划，公司在护肤品类有产能扩张需求。
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
公司于 2020 年 12 月 4 日召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金投资
募集资金投资项目实施方式调整情况
项目的议案》，原募集资金投资项目“彩妆产品生产建设项目”变更为：“化妆品智能制造工厂建设
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项目”。新项目的具体情况如下：
项目名称：化妆品智能制造工厂建设项目。
实施主体：广州丸美生物科技有限公司。
实施地点：广州市黄埔区东区街道伴河路以东、电台路以北（广州高新技术产业开发区）。
资金安排：本项目投资总额为人民币 27,565.34 万元，其中建设投资 23,291.84 万元，包括建筑工
程、设备购置与安装费用等；铺底流动资金 4,273.50 万元。
资金来源：原“彩妆产品生产建设项目”募集资金专户中全部资金，不足部分由公司自筹资金解
决。
募集资金投资项目先期投入及置换情况 无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
2020 年 8 月 27 日，公司召开第三届董事会第十九次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资
金进行现金管理的议案》，并获得独立董事、保荐机构发表明确意见，同意公司暂时使用部分闲
置募集资金不超过 7 亿元进行现金管理，投资于保本型理财产品、结构性存款和大额存单以及其
他低风险、保本型投资产品。详情请见公司于 2020 年 8 月 28 日在指定披露媒体《中国证券
用闲置募集资金投资产品情况 报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》及上海证券交易所网站发布的《关于使用部分闲
置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2020-044），公告内容遵循了募集资金管理制度的
要求。
截至 2020 年 12 月 31 日，公司用于购买现金管理产品的期末余额为 6.86 亿元，未使用的募集资
金均存放在指定专户中。公司将按照经营需要，合理安排募集资金的使用进度。
公司严格按照《募集资金管理制度》使用募集资金，报告期末募集资金结余的原因为各个项目仍
项目实施出现募集资金结余的金额及原因
处于建设中。
经公司董事会于 2020 年 8 月审议通过，公司募集资金投资项目“信息网络平台项目”的预定可使用
募集资金其他使用情况
状态日期，由原计划的 2020 年 7 月 25 日延期至 2022 年 7 月 25 日。
注1：上表合计数与各加数直接相加之和在尾数上存在差异，是由于四舍五入所致。
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五、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，公司于 2020 年 12 月 4 日召开 2020 年第二次临时股东大会，审
议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》，原募集资金投资项目“彩妆产品
生产建设项目”变更为“化妆品智能制造工厂建设项目”。
截至 2020 年 12 月 31 日，变更募集资金投资项目的资金使用情况如下：
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变更募集资金投资项目情况表
单位：万元
变更后的
变更后项目拟 截至期末计划 本年度 是否达 项目可行
本年度实际投 实际累计投入 投资进度
变更后的项目 对应的原项目 投入募集资金 累计投资金额 实现的 到预计 性是否发
入金额 金额（2） (3)=(2)/(1)
总额 （1） 效益 效益 生重大变
化
化 妆 品 智能 制 造 彩妆产品生产
25,026.35 25,026.35 95.01 95.01 0.38% - 不适用 否
工厂建设项目 建设项目
合计 — 25,026.35 25,026.35 95.01 95.01 0.38% - — —
公司于 2020 年 12 月 4 日召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金投资
项目的议案》：
2017 年，作为一家深耕护肤领域的化妆品企业，公司看好彩妆品类的市场发展空间，拟大力拓展
彩妆品类，公司投资了“恋火”彩妆品牌，同时也将《彩妆产品生产建设项目》作为公司首发上市的
募集资金投资项目之一。
公司“恋火”彩妆品牌在发展中重塑了品牌形象和定位，目前“恋火”的彩妆产品韩国供应通路已
打开，“恋火”彩妆产品由韩国知名代工厂商 COSMECCA KOREA（蔻诗曼嘉韩国)、COSMAX(科
变更原因、决策程序及信息披露情况说明 丝美诗)等在韩国生产。
公司 2017 年四季度开始通过“恋火”品牌试水彩妆品类，2018 年、2019 年、2020 年前三季度收入
分别为 2667.25 万元、2045.08 万元，829.55 万元，收入占比分别为 1.69%、1.14%、0.73%。
经过几年发展，“恋火”彩妆品牌的经营情况并未达到公司对彩妆品类拓展预期。由于彩妆品类产
品多、色号多，流行趋势变化快，其运营模式和护肤品有着的一定差异，倘若没有能够及时并准确
把握最新流行趋势，容易形成滞销库存，影响资金周转及盈利能力。公司综合考虑后适时调整了对
彩妆品类的发展策略，未来公司业务将仍以擅长的护肤品品类为主，彩妆品类将作为辅助品类发
展。
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近三年公司业务收入分别为 13.5 亿元，15.7 亿元、18 亿元，复合增长率为 15.5%，其中护肤品类
占比均在 98%以上。公司目前自有一个工厂，于 2014 年投产，护肤品类设计产能为 3,382.50 吨，
2019 年产能利用率为 78.4%。在生产过程中，乳化环节是生产线的产能瓶颈环节，由于公司产品
较多，每次更换产品种类时，均需要对包括乳化罐在内的生产线进行彻底清洗，这造成了生产实际
可利用时间低于理论时间。近三年公司委外加工费用分别为 2054.84 万元、2565.22 万元、3487.22
万元，委外加工费用占主营业务成本的比重分别为 4.79%、5.15%、6.08%，委外生产不断增加，产
能自给情况已日渐不足。
基于以上，公司需要提前进行产能规划布局，以解决未来市场旺盛需求与公司产能不足的矛盾，满
足公司未来不断扩大的经营规模和业务发展的需要，同时也要为实现公司多品牌、多品类发展战
略做好产能准备。鉴于以上，原以彩妆产品为主的《彩妆产品生产建设项目》已不再符合公司未来
发展规划，公司在护肤品类有产能扩张需求。
未达到计划进度的情况和原因 不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
注 1：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
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六、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已按《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监
管要求》（证监会公告〔2012〕44 号）上海证券交易所发布的《上海证券交易所
上市公司募集资金管理办法（2013 年修订）》以及《公司募集资金管理制度》的
相关规定及时、真实、准确、完整地披露了 2020 年度募集资金的存放与使用情
况，不存在违规使用募集资金的情形。
七、会计师事务所的鉴证意见
华兴会计师事务所（特殊普通合伙）已出具《关于广东丸美生物技术股份有
限 公 司 募 集 资 金 年 度 存 放 与 使 用 情 况 的 专 项 鉴 证 报 告 》（ 华 兴 专 字
[2021]21000640041 号）。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）认为，丸美股份董
事会《关于募集资金 2020 年度存放与使用情况的专项说明》已经按照上海证券
交易所颁布的《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》的规定编制，该专
项说明关于丸美股份 2020 年度募集资金实际存放、使用情况的披露与实际情况
相符。
八、保荐机构核查意见
保荐机构通过审阅相关资料、沟通访谈、现场核查等多种方式对丸美股份募
集资金的存放与使用情况进行专项核查后认为：
丸美股份首次公开发行股票募集资金在 2020 年度的存放与使用符合《上市
公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券
交易所股票上市规则（2020 年修订）》《上海证券交易所上市公司募集资金管理
办法（2013 年修订）》等相关法规和公司《募集资金管理制度》的规定，公司已
及时、真实、准确、完整地披露了募集资金存放与使用的相关信息，不存在变相
改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。
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