合兴汽车电子股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
合兴汽车电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由合兴集团有限公司（以下简
称合兴集团）、陈文义共同投资设立，在原合兴集团汽车电子有限公司基础上，整体变更设
立的股份有限公司，于 2018 年 6 月 20 日在温州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江
省温州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330382795586008C 的营业执照，注册资本
360,900,000.00 元，股份总数 360,900,000 股（每股面值 1 元）。公司股票已于 2021 年 1 月
19 日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码为 605005。发行普通股 40,100,000 股，发行后
公司股份总数 401,000,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股
360,900,000 股；无限售条件的流通股份 A 股 40,100,000 股。
本公司属于汽车制造行业，主要经营业务：汽车零部件及配件、塑料制品、电子元件及
组件、电子真空器件制造、研发、制造、加工、销售、售后服务；金属制品机械加工、销售；
塑胶原材料、金属材料销售；模具研发、制造、销售；汽车电子领域内的技术咨询、技术服
务、技术转让等。
本财务报表业经公司 2021 年 4 月 15 日第一届第十六次董事会批准对外报出。
本公司将浙江合兴电子元件有限公司（以下简称合兴电子）、合兴汽车电子（太仓）有
限公司（以下简称合兴太仓）、合兴电子美国有限公司（以下简称合兴美国）、德国合兴电子
有限公司（以下简称合兴德国）、乐清广合表面处理有限公司（以下简称乐清广合）、浙江广
合智能科技有限公司（以下简称广合智能）、日本合兴电子元件有限公司（以下简称日本合
兴）、CWB Holding Germany GmbH 8 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财
务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
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本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
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其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
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虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
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贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资
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成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
况的预测，编制其他应收款账
其他应收款 账龄组合 龄与通过违约风险敞口和未
来12个月内或整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预
期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收票据——银行承兑汇票
当前状况以及对未来经济状
承兑人
应收款项融资——银行承兑 况的预测，通过违约风险敞口
汇票 和整个存续期预期信用损失
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率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
应收票据——商业承兑汇票
当前状况以及对未来经济状
况的预测，编制应收票据、应
应收账款 账龄组合
收账款和合同资产账龄与整
个存续期预期信用损失率对
合同资产
照表，计算预期信用损失
2) 应收票据—商业承兑汇票、应收账款和合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表：
账 龄 预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-5 年 60.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
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正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十一) 长期股权投资
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1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
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以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
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资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67
运输工具 年限平均法 2.4-4 5.00 23.75-39.58
电子及其他设备 年限平均法 1.8-5 5.00 19.00-52.78
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
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(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 3-5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债
表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
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组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
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当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
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其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售变速箱管理系统部件、转向系统部件、电源管理系统、汽车连接器、消费
电子连接器、线束等。
1) 寄售模式
在公司将产品运送至寄售客户指定的仓库后，客户从寄售仓库中领用产品，公司根据合
同约定与客户定期对账并根据对账确认的客户于对账期间从寄售仓库中实际领用的产品数
量及金额确认收入。
2) 非寄售模式
内销收入公司根据合同约定将产品运送至客户指定的地点或客户上门自提货物，公司客
户验收货物并对公司供货清单确认无误后确认收入；外销收入在公司外销产品完成出口报关
手续并越过船舷后确认收入。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
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获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十六) 重要会计政策
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 30,716,652.49 -30,716,652.49
合同负债 30,716,652.49 30,716,652.49
2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13
号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物
和应税劳务收入为基础计算销 13%、6%
增值税 项税额，扣除当期允许抵扣的 合兴德国 19%、16%，7%，5%
进项税额后，差额部分为应交 合兴日本 10%
增值税
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税 种 计税依据 税 率
从价计征的，按房产原值一次减
房产税 除 30%后余值的 1.2%计缴；从租 1.2%、12%
计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
15%、25%、20%、8.84%、21%、
企业所得税 应纳税所得额
15.925%、0.825%、23%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
乐清广合表面处理有限公司 20%
合兴电子美国有限公司加州州税 8.84%
合兴电子美国有限公司联邦税 21%
德国子公司商业税 15.925%
德国子公司团结税 0.825%
德国子公司法人税 15%
浙江广合智能科技有限公司 25%
日本合兴电子元件有限公司 23%
除上述以外的其他纳税主体 15%
(二) 税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）、《高新技术企业认定管
理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）和《关于公示浙江省 2020 年第一批拟认定高新技
术企业名单的通知》，本公司于 2020 年 12 月 1 日取得编号为 GR202033000141 的高新技术企
业证书，通过高新技术企业认定（有效期三年），2020 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）、《高新技术企业认定管
理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）和《关于公示浙江省 2020 年第一批拟认定高新技
术企业名单的通知》，子公司浙江合兴电子元件有限公司于 2020 年 12 月 1 日取得编号为
GR202033003373 的高新技术企业证书，通过高新技术企业认定（有效期三年），2020 年度减
按 15%的税率计缴企业所得税。
根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函
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[2009]203 号）和《关于公示江苏省 2018 年第四批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公
司合兴汽车电子(太仓)有限公司 2018 年 12 月 3 日取得编号为 GR201832007882 的高新技术
企业证书，通过高新技术企业认定（有效期三年），2020 年度减按 15%的计缴征收企业所得
税。
根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13 号），子公司乐清广合表面处理有限公司 2020 年度适用小型微利企业普惠性税收减免政
策，年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据德国应对新冠肺炎疫情影响的政策，德国子公司增值税税率 2020 年 7- 12 月从 19%、
7%降低至 16%、5%，2021 年 1 月 1 日起恢复为 19%。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年
1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 488.50 359.50
银行存款 164,461,066.69 85,565,249.39
合 计 164,461,555.19 85,565,608.89
其中：存放在境外的款项总额 12,096,498.30 9,947,419.56
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入
3,513,100.00
当期损益的金融资产
其中：银行理财产品 3,513,100.00
合 计 3,513,100.00
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3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 20,000.00 1,000.00 5.00 19,000.00
其中：商业承兑汇票 20,000.00 1,000.00 5.00 19,000.00
合 计 20,000.00 1,000.00 5.00 19,000.00
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
商业承兑汇票组合 20,000.00 1,000.00 5.00
小 计 20,000.00 1,000.00 5.00
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 1,000.00 1,000.00
小 计 1,000.00 1,000.00
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 404,450.00 0.12 404,450.00 100.00
按组合计提坏账准备 336,119,498.29 99.88 17,024,709.32 5.07 319,094,788.97
合 计 336,523,948.29 100.00 17,429,159.32 5.18 319,094,788.97
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(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 530,264.66 0.18 530,264.66 100.00
按组合计提坏账准备 291,447,299.24 99.82 14,674,818.96 5.04 276,772,480.28
合 计 291,977,563.90 100.00 15,205,083.62 5.21 276,772,480.28
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
广 东 索菱 电 子科 技 有 公司已取得一审胜诉，因客户资金能力
404,450.00 404,450.00 100.00 问题，无法收回款项，出于谨慎性考虑，
限公司 全额计提坏账准备
小 计 404,450.00 404,450.00 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 331,744,810.25 16,587,240.52 5.00 290,819,802.06 14,540,990.10 5.00
1-2 年 4,374,688.04 437,468.80 10.00 441,166.18 44,116.62 10.00
2-3 年 138,026.80 41,408.04 30.00
5 年以上 48,304.20 48,304.20 100.00
小 计 336,119,498.29 17,024,709.32 5.07 291,447,299.24 14,674,818.96 5.04
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 331,744,810.25
1-2 年 4,434,530.04
2-3 年 344,608.00
合 计 336,523,948.29
(3) 坏账准备变动情况
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本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
计提 收回 其他[注] 转回 核销 其他
单项计提坏
530,264.66 20,123.06 105,691.60 404,450.00
账准备
按组合计提
14,674,818.96 2,392,330.69 10,031.25 52,471.58 17,024,709.32
坏账准备
小 计 15,205,083.62 2,392,330.69 10,031.25 20,123.06 158,163.18 17,429,159.32
[注] 系 CWB Holding Germany GmbH 非同一控制下合并增加
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 158,163.18 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的
单位名称 账面余额 坏账准备
比例(%)
BorgWarner Sweden AB[注 1] 66,554,950.89 19.78 3,347,697.54
联合汽车电子有限公司[注 2] 57,812,499.93 17.18 2,890,625.00
Robert Bosc hGmbH [注 3] 37,225,984.39 11.06 1,861,299.22
DelphiTechnologiesPLC[注 4] 28,343,253.14 8.42 1,417,162.66
麦格纳国际（香港）有限公司[注 5] 15,238,795.32 4.53 761,939.77
小计 205,175,483.67 60.97 10,278,724.19
[注 1] 博格华纳联合传动系统有限公司、博格华纳汽车零部件（天津）有限公司、博
格华纳汽车零部件（北京）有限公司、BorgWarner Transmission Systerms Tulle SAS、
BorgWarner Hungary Kft 同受 BorgWarner Sweden AB 控制，合并列示为 BorgWarner Sweden
AB
[注 2] 联合汽车电子有限公司、联合汽车电子（重庆）有限公司同受联合汽车电子有
限公司控制，合并列示为联合汽车电子有限公司
[注 3] 博世汽车部件（苏州）有限公司、博世汽车柴油系统有限公司、博世汽车部件
（长春）有限公司、博世汽车部件（长沙）有限公司、Bosch Rexroth S.R.L.，Blaj Plant、
Bosch Car Multimedia Portugal S.A.、Robert Bosch (Malaysia) SDN.BHD.、Robert Bosch,
spol. s r. o.、Robert Bosch Fahrzeugelektrik Eisenach GmbH 同受 Robert Bosch GmbH
控制，合并列示为 Robert Bosch GmbH
[注 4] 德尔福柴油系统（烟台）有限公司、德尔福(上海)动力推进系统有限公司、北
京德尔福万源发动机管理系统有限公司、德尔福电子（苏州）有限公司、德尔福派克电气系
第 37 页 共 86 页
统有限公司、德尔福科技（苏州）有限公司、Delphi Powertrain Systems Hungary Kft、
Famar Fueguina S.A.（Argentina）、Delphi Diesel Systems Romania、Delphi Powertrain
Poland sp.zo.o.、Delphi Hungary Kft.、Delphi Automotive Systems Singapore、DELPHI
Body & Security France、Delphi Deutschland GmbH（Germany)、Delphi Delco Electronics
Europe GmbH(Portugal)、DELPHI AUTOMOTIVES SYSTEMS PRIVATE LTD（India)、Aptiv Service
US, LLC、DELPHI Shanghai Dynamics & Propulison Systerms Co Ltd、DELPHI Powertrain
Systems LLC、Delphi Automotive Systems Luxembourg SA、Delphi Otomotiv Sistemleri
Sanayive Ticaret AS Ege Serbest B0lge Subesi 同受 Delphi Technologies PLC 控制，
合并列示为 Delphi Technologies PLC
[注 5] 麦格纳座椅（张家口）有限公司、麦格纳座椅(台州)有限公司、麦格纳座椅（湘
潭）有限公司同受麦格纳国际（香港）有限公司控制，合并列示为麦格纳国际（香港）有限
公司
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
期末数
项 目 利息 应计 公允价
初始成本 账面价值 减值准备
调整 利息 值变动
银行承兑汇票 89,607,589.28 89,607,589.28
合 计 89,607,589.28 89,607,589.28
(续上表)
期初数
项 目 利息 应计 公允价
初始成本 账面价值 减值准备
调整 利息 值变动
银行承兑汇票 55,106,257.59 55,106,257.59
合 计 55,106,257.59 55,106,257.59
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数 期初数
项 目 减值 计提比 减值 计提比
账面余额 账面余额
准备 例(%) 准备 例(%)
银行承兑汇票组合 89,607,589.28 55,106,257.59
第 38 页 共 86 页
小 计 89,607,589.28 55,106,257.59
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 9,300,000.00
小 计 9,300,000.00
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 9,881,362.61
小 计 9,881,362.61
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 6,808,461.75 71.25 6,808,461.75 8,322,908.15 99.66 8,322,908.15
1-2 年 2,719,893.18 28.46 2,719,893.18 1,162.72 0.01 1,162.72
2-3 年 27,388.89 0.33 27,388.89
3 年以上 27,388.89 0.29 27,388.89
合 计 9,555,743.82 100.00 9,555,743.82 8,351,459.76 100.00 8,351,459.76
2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 1,050,000.00 IPO 申报审计费
国泰君安证券股份有限公司 1,000,000.00 IPO 申报保荐费
小 计 2,050,000.00
(2) 预付款项金额前 5 名情况
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占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 2,144,339.62 22.44
RTP Company (Singapore) Pte Ltd 1,523,602.51 15.94
国泰君安证券股份有限公司 1,000,000.00 10.46
江苏省电力公司苏州供电公司 530,846.13 5.56
深圳市实时金珠宝有限公司 417,990.00 4.37
小 计 5,616,778.26 58.77
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 2,087,917.72 100.00 416,625.58 19.95 1,671,292.14
合 计 2,087,917.72 100.00 416,625.58 19.95 1,671,292.14
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 6,867,573.28 100.00 590,515.51 8.60 6,277,057.77
合 计 6,867,573.28 100.00 590,515.51 8.60 6,277,057.77
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 2,087,917.72 416,625.58 19.95
其中：1 年以内 890,479.23 44,523.96 5.00
1-2 年 197,681.80 19,768.18 10.00
2-3 年 851,747.50 255,524.25 30.00
3-5 年 128,000.00 76,800.00 60.00
5 年以上 20,009.19 20,009.19 100.00
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期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小 计 2,087,917.72 416,625.58 19.95
(2) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
项 目 整个存续期预 小 计
未来 12 个月 预期信用损
期信用损失(未
预期信用损失 失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
期初数 266,854.75 94,474.75 229,186.00 590,515.51
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -9,884.09 9,884.09
--转入第三阶段 -85,174.75 85,174.75
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -212,446.70 584.09 37,972.69 -173,889.92
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 44,523.96 19,768.18 352,333.44 416,625.58
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 1,457,260.42 1,789,265.57
应收退税款 4,817,242.41
其他 630,657.30 261,065.30
合 计 2,087,917.72 6,867,573.28
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
青岛好品海瑞信
押金保证金 495,916.50 2-3 年 23.75 148,774.95
息技术有限公司
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占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
张向光 其他 300,000.00 1 年以内 14.37 15,000.00
上海申闻实业有
押金保证金 225,831.00 2-3 年 10.82 67,749.30
限公司
EB-Wert 其他 200,625.00 1 年以内 9.61 10,031.25
青岛智动精工电
其他 140,000.00 1-2 年 6.71 14,000.00
子有限公司
小 计 1,362,372.50 65.26 255,555.50
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 4,863,627.62 4,863,627.62 11,020,825.59 11,020,825.59
原材料 118,066,427.28 3,226,444.08 114,839,983.20 77,152,791.75 3,535,588.18 73,617,203.57
在产品 53,510,330.63 53,510,330.63 60,728,860.81 60,728,860.81
库存商品 46,730,287.75 1,652,604.82 45,077,682.93 50,248,967.11 1,753,166.27 48,495,800.84
发出商品 39,202,477.73 147,756.82 39,054,720.91 28,730,002.41 880,434.21 27,849,568.20
委托加工
7,052,256.76 7,052,256.76 16,381,002.73 16,381,002.73
物资
其他周转
29,866,029.86 1,861,225.78 28,004,804.08 21,845,479.63 13,669.20 21,831,810.43
材料
合 计 299,291,437.63 6,888,031.50 292,403,406.13 266,107,930.03 6,182,857.86 259,925,072.17
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
计提 其他[注] 转回或转销 其他
原材料 3,535,588.18 2,398,166.93 2,707,311.03 3,226,444.08
库存商品 1,753,166.27 6,309,673.96 6,410,235.41 1,652,604.82
发出商品 880,434.21 96,959.44 829,636.83 147,756.82
其他周转材料 13,669.20 1,613,002.68 235,408.55 854.65 1,861,225.78
小 计 6,182,857.86 10,417,803.01 235,408.55 9,948,037.92 6,888,031.50
[注]系在建工程中模具的减值转入周转材料
第 42 页 共 86 页
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转回存货跌价 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
原材料
委托加工物资 相关产成品估计售价减去至完工估计
将要发生的成本、估计的销售费用以
在途物资 及相关税费后的金额确定可变现净值 以 前期间 计提了 本期已将 期初计
存 货跌价 准备的 提存货跌 价准备
在产品
存 货可变 现净值 的存货售出/领用
库存商品 上升 /完工转出
相关存货的估计售价减去估计的销售
发出商品
费用和相关税费后的金额予以确定
周转材料
9. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
增值税留抵税额 1,244,558.76 1,244,558.76 1,823,553.63 1,823,553.63
预缴企业所得税 2,014,706.07 2,014,706.07 382,531.55 382,531.55
预缴其他地方税费 10,718.74 10,718.74
其他 63,469.81 63,469.81
合 计 3,259,264.83 3,259,264.83 2,280,273.73 2,280,273.73
10. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合 计
账面原值
期初数 172,743,056.50 551,419,439.98 5,122,718.35 15,108,613.24 744,393,828.07
本期增加金额 2,432,896.39 71,419,859.80 140,569.70 1,470,851.11 75,464,177.00
1) 购置 16,248.98 1,120,529.71 140,569.70 909,659.79 2,187,008.18
2) 在 建 工 程
2,416,647.41 70,299,330.09 561,191.32 73,277,168.82
转入
本期减少金额 8,875,608.44 99,265.21 513,625.20 9,488,498.85
第 43 页 共 86 页
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合 计
1) 处置或报废 8,875,608.44 99,265.21 513,625.20 9,488,498.85
期末数 175,175,952.89 613,963,691.34 5,164,022.84 16,065,839.15 810,369,506.22
累计折旧
期初数 41,891,003.56 307,408,132.67 3,754,380.52 10,202,915.64 363,256,432.39
本期增加金额 8,149,982.70 75,837,533.76 696,517.45 1,587,453.09 86,271,487.00
1) 计提 8,149,982.70 75,837,533.76 696,517.45 1,587,453.09 86,271,487.00
本期减少金额 6,890,716.60 3,066.41 184,859.52 7,078,642.53
1) 处置或报废 6,890,716.60 3,066.41 184,859.52 7,078,642.53
期末数 50,040,986.26 376,354,949.83 4,447,831.56 11,605,509.21 442,449,276.86
减值准备
期初数 1,567,016.17 1,567,016.17
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数 1,567,016.17 1,567,016.17
账面价值
期末账面价值 125,134,966.63 236,041,725.34 716,191.28 4,460,329.94 366,353,213.19
期初账面价值 130,852,052.94 242,444,291.14 1,368,337.83 4,905,697.60 379,570,379.51
(2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 343,659.18
小 计 343,659.18
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
南阳羽毛球馆 578,577.66 无法办理
小 计 578,577.66
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11. 在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新建房屋
2,700,782.98 2,700,782.98 2,700,232.39 2,700,232.39
建筑物
待安装机
74,493,404.85 74,493,404.85 78,535,604.35 235,408.55 78,300,195.80
器设备
自制工装
39,964,191.31 39,964,191.31 27,822,435.25 27,822,435.25
设备
合 计 117,158,379.14 117,158,379.14 109,058,271.99 235,408.55 108,822,863.44
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
新建房屋
59,000,000.00 2,700,232.39 2,417,198.00 2,416,647.41 2,700,782.98
建筑物
待安装机
78,535,604.35 72,445,245.97 65,275,162.31 11,212,283.16 74,493,404.85
器设备
自制工装
27,822,435.25 48,484,880.73 5,585,359.10 30,757,765.57 39,964,191.31
设备
小 计 59,000,000.00 109,058,271.99 123,347,324.7 73,277,168.82 41,970,048.73 117,158,379.14
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
新建房屋建筑物 98.12 自有资金
待安装机器设备 自有资金
自制工装设备 自有资金
小 计
12. 无形资产
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 60,867,178.71 10,642,178.82 71,509,357.53
本期增加金额 3,379,844.50 3,379,844.50
1)购置 3,379,844.50 3,379,844.50
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项 目 土地使用权 软件 合 计
本期减少金额
1)处置
期末数 60,867,178.71 14,022,023.32 74,889,202.03
累计摊销
期初数 10,814,721.31 6,349,026.06 17,163,747.37
本期增加金额 1,187,786.40 2,637,304.79 3,825,091.19
1)计提 1,187,786.40 2,637,304.79 3,825,091.19
本期减少金额
期末数 12,002,507.71 8,986,330.85 20,988,838.56
账面价值
期末账面价值 48,864,671.00 5,035,692.47 53,900,363.47
期初账面价值 50,052,457.40 4,293,152.76 54,345,610.16
13. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修费 9,462,903.80 769,720.58 3,412,913.41 6,819,710.97
模具摊销 9,687,961.16 11,179,413.38 11,391,252.48 9,476,122.06
其他 6,636,326.58 3,888,172.99 1,894,854.91 8,629,644.66
合 计 25,787,191.54 15,837,306.95 16,699,020.80 24,925,477.69
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 25,639,679.99 3,853,139.12 22,916,822.33 3,664,167.67
政府补助递延收益 26,334,945.91 3,950,241.88 30,247,141.11 4,537,071.17
长期应付职工薪酬 10,167,837.03 1,549,010.06 10,200,706.43 1,578,580.30
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期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
未实现内部损益 14,063,506.55 2,109,525.98 7,573,380.58 1,136,007.09
预计负债 663,440.00 99,516.00 1,703,497.40 255,524.61
可抵扣亏损 333,101.34 83,275.34 29,223,412.99 4,557,300.81
合 计 77,202,510.82 11,644,708.38 101,864,960.84 15,728,651.65
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产加速折旧 103,222,637.73 15,483,395.66 90,008,155.00 13,501,223.25
合 计 103,222,637.73 15,483,395.66 90,008,155.00 13,501,223.25
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 662,152.58 864,059.41
小 计 662,152.58 864,059.41
15. 短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 8,263,068.61
保证借款 20,017,416.67
抵押借款 10,011,000.00 30,499,969.14
抵押及保证借款 10,011,962.50 50,066,458.33
合 计 48,303,447.78 80,566,427.47
16. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,665,772.00
合 计 2,665,772.00
第 47 页 共 86 页
17. 应付账款
项 目 期末数 期初数
货款 144,633,553.00 116,485,160.33
设备工程款 1,992,347.54 6,088,291.38
费用 8,143,946.02 4,005,634.28
合 计 154,769,846.56 126,579,085.99
18. 合同负债
项 目 期末数 期初数[注]
待执行销售合同 35,225,580.04 30,716,652.49
合 计 35,225,580.04 30,716,652.49
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十六)1.
之说明
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 43,776,179.97 225,287,701.19 222,325,695.90 46,738,185.26
离职后福利—设定提存计划 899,957.99 1,264,456.91 2,164,414.90
辞退福利 454,273.00 454,273.00
合 计 44,676,137.96 227,006,431.10 224,944,383.80 46,738,185.26
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 42,906,187.47 201,242,541.05 198,129,787.91 46,018,940.61
职工福利费 1,310.14 7,807,525.96 7,808,315.33 520.77
社会保险费 835,216.08 8,038,641.40 8,191,040.16 682,817.32
其中：医疗保险费 697,487.58 7,849,688.38 7,877,246.62 669,929.34
工伤保险费 52,530.22 64,092.58 116,622.80
生育保险费 85,198.28 124,860.44 197,170.74 12,887.98
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
住房公积金 14,753.00 6,934,190.40 6,931,707.40 17,236.00
工会经费和职工教育经费 18,713.28 1,264,802.38 1,264,845.10 18,670.56
小 计 43,776,179.97 225,287,701.19 222,325,695.90 46,738,185.26
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 855,042.56 1,236,803.66 2,091,846.22
失业保险费 44,915.43 27,653.25 72,568.68
小 计 899,957.99 1,264,456.91 2,164,414.90
20. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 5,200,498.55 3,385,610.58
企业所得税 11,412,952.07 13,557,507.30
代扣代缴个人所得税 218,158.39 202,851.00
城市维护建设税 374,184.16 284,076.81
教育费附加 204,762.17 178,696.80
地方教育附加 136,508.13 119,131.40
房产税 1,414,234.40 84,838.74
土地使用税 767,397.49 36,615.99
印花税 44,590.20 34,316.80
其他 1,042.09 95,711.59
合 计 19,774,327.65 17,979,357.01
21. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 1,024,540.15 1,119,493.73
应付暂收款 1,738,271.48 68,409.41
社保公积金 86,202.56 279,281.41
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项 目 期末数 期初数
其他 350,762.16 300,954.15
合 计 3,199,776.35 1,768,138.70
22. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 240,768.14
合 计 240,768.14
23. 长期应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延奖励计划 10,167,837.03 10,200,706.43
合 计 10,167,837.03 10,200,706.43
(2) 其他说明
本公司施行激励奖金发放政策，考核周期为三年。每个考核年度，员工经考核符合现金
激励方案规定的，本公司根据考核结果，于下一个年度 3 月底前向员工支付该考核年度的年
激励总额的部分金额（具体发放金额如下：第一考核年度的发放金额比例为当年年激励总额
的 25%；第二考核年度的发放金额比例为当年年激励总额的 50%；第三考核年度的发放金额
比例为当年年激励总额的 75%），各年度相应的年激励总额的剩余部分应当在考核周期结束
后的第二年 7 月底由本公司一次性向员工支付，该政策于 2020 年 1 月 1 日起终止。
24. 预计负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数 形成原因
断点项目相应的
待执行的亏损合同 663,440.00 708,179.08
预计亏损合同
合 计 663,440.00 708,179.08
(2) 其他说明
断点项目指的是客户部分车型停产导致其停止采购专用于停产车型的汽车零部件，由于
第 50 页 共 86 页
公司已经向供应商采购用于生产断点项目的原材料，且根据双方采购协议，该订单不可撤销，
由此公司将已下订单但是尚未入库的原材料的采购金额减去供应商愿意承担的金额后的余
额，确认为预计负债金额。
25. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的
政府补助 30,247,141.11 2,643,900.00 6,556,095.20 26,334,945.91
政府补助
合 计 30,247,141.11 2,643,900.00 6,556,095.20 26,334,945.91
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益[注] 与收益相关
2015 年省工业与信息化发
1,399,166.68 730,000.00 669,166.68 与资产相关
展财政专项奖励资金
2017 年度乐清市技术改造
1,688,972.24 494,333.33 1,194,638.91 与资产相关
项目补助资金（第二批）
2018 年度乐清市“机器换
人”技术改造项目财政专 4,020,638.89 910,333.33 3,110,305.56 与资产相关
项资金（第一批）
2018 年度乐清市第四批科
322,222.20 66,666.66 255,555.54 与资产相关
技创新种子资金项目经费
2018 年度乐清市“机器换
人”技术改造项目财政专 1,931,430.56 392,833.32 1,538,597.24 与资产相关
项资金第七批补助
2014 年度乐清市“机器换
人”技术改造项目财政专 32,213.33 32,213.33 与资产相关
项资金（第二批）
乐清市 2016 年度机器换人
技术改造项目财政补助资 120,888.87 45,333.35 75,555.52 与资产相关
金
2018 年度乐清市“机器换
人”技术改造项目财政专 1,384,041.67 281,499.97 1,102,541.70 与资产相关
项资金（第一批）
江苏省太仓高新技术产业
开发区财政局-2018 年推
动工业经济向中高端迈进 4,253,608.34 773,383.32 3,480,225.02 与资产相关
政策奖励（工业企业智能
制造项目奖励）
第 51 页 共 86 页
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益[注] 与收益相关
2019 年度乐清市“机器换
人”技术改造项目财政专 8,472,222.22 1,666,666.66 6,805,555.56 与资产相关
项资金（第一批）
2019 年度乐清市智能化技
术改造项目财政专项资金 6,621,736.11 1,119,166.66 5,502,569.45 与资产相关
（第八批）
年产 500 套贴片类连接器
2,143,900.00 29,776.39 2,114,123.61 与资产相关
技术改造第六批补助
推进智能制造加快高质量
500,000.00 13,888.88 486,111.12 与资产相关
发展的技术改造奖励资金
小 计 30,247,141.11 2,643,900.00 6,556,095.20 26,334,945.91
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(五)3 之说明
26. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 360,900,000.00 360,900,000.00
27. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 216,028,704.80 216,028,704.80
合 计 216,028,704.80 216,028,704.80
28. 其他综合收益
本期发生额
减：前期 减：前期计 税后
减：
计入其他 入其他综 归属
项 目 期初数 本期所得税前 所得 税后归属于母公 期末数
综合收益 合收益当 于少
发生额 税费 司
当期转入 期转入留 数股
用
损益 存收益 东
将重分类进
损益的其他 663,023.09 509,955.02 509,955.02 1,172,978.11
综合收益
第 52 页 共 86 页
其中：外币
财务报
663,023.09 509,955.02 509,955.02 1,172,978.11
表折算
差额
其他综合收
663,023.09 509,955.02 509,955.02 1,172,978.11
益合计
29. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 9,033,463.60 17,800,233.66 26,833,697.26
合 计 9,033,463.60 17,800,233.66 26,833,697.26
(2) 其他说明
2020 年度盈余公积增加 17,800,233.66 元系根据公司章程规定，按母公司本年度实现
净利润的 10%提取法定盈余公积。
30. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 338,477,765.51 211,745,795.20
加：本期归属于母公司所有者的净利润 189,776,647.83 131,579,631.44
减：提取法定盈余公积 17,800,233.66 4,847,661.13
应付普通股股利 24,902,100.00
期末未分配利润 485,552,079.68 338,477,765.51
(2) 其他说明
根据公司 2020 年 3 月 21 日 2019 年度股东大会审议通过的 2019 年度利润分配方案，每
10 股派发现金股利 0.69 元（含税），分配现金股利 24,902,100.00 元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
第 53 页 共 86 页
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,105,245,745.64 707,444,383.49 1,057,722,530.24 714,858,421.61
其他业务收入 96,915,174.59 68,468,125.11 119,768,208.76 108,158,500.09
合 计 1,202,160,920.23 775,912,508.60 1,177,490,739.00 823,016,921.70
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 2020 年度
主要经营地区
境内 984,122,928.14
境外 217,872,258.65
小 计 1,201,995,186.79
主要产品类型
汽车电子 836,539,582.00
消费电子 268,706,163.64
模具 48,090,494.56
其他 48,658,946.59
小 计 1,201,995,186.79
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 1,201,995,186.79
小 计 1,201,995,186.79
(3) 履约义务
详见本财务报表附注三(二十一)3.之说明
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 30,716,652.49 元。
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 3,001,872.41 2,898,621.00
教育费附加 1,653,609.81 1,708,106.56
地方教育附加 1,102,325.36 1,138,737.40
第 54 页 共 86 页
项 目 本期数 上年同期数
印花税 324,425.90 606,354.47
房产税 1,899,748.02 1,665,696.41
土地使用税 833,306.34 152,156.21
车船税 10,687.13 11,355.71
其他 2,070.82 952.22
合 计 8,828,045.79 8,181,979.98
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
工资及工资性支出 17,873,033.09 17,956,941.98
运输费 15,461,281.40 18,541,510.53
差旅费 631,455.10 1,407,722.06
仓储费 652,774.75 517,909.97
办公费 190,716.69 286,596.74
出口费用 251,065.22 202,431.18
企业宣传费 68,447.89 167,168.94
租金 702,957.70 1,402,995.47
其他 4,083,167.89 4,741,830.29
合 计 39,914,899.73 45,225,107.16
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
工资及工资性支出 51,393,383.19 57,592,218.32
业务招待费 1,432,371.64 1,349,391.23
中介机构费 8,300,478.51 4,893,892.57
折旧及摊销 20,073,357.11 17,252,210.91
税金 1,005,284.33 1,217,290.53
差旅费 1,013,243.60 1,857,557.34
第 55 页 共 86 页
项 目 本期数 上年同期数
租金 496,568.19 744,333.12
办公费 2,369,953.38 2,814,271.04
低值易耗品领用 4,303,879.81 4,202,231.67
交通运输费 1,214,119.27 1,082,446.96
维修费 2,784,329.34 2,877,183.19
试验检测费 1,129,622.73 2,734,961.50
保险费 290,072.17 311,791.49
水电费 831,741.58 1,109,177.02
其他 4,629,932.51 3,350,883.90
合 计 101,268,337.36 103,389,840.79
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
工资及工资性支出 38,374,839.29 35,475,863.07
直接材料领用 16,878,157.66 13,435,351.20
折旧及摊销 2,239,248.98 3,020,357.84
委外研发费 81,851.95 596,000.00
其他 2,292,690.68 1,827,795.62
合 计 59,866,788.56 54,355,367.73
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 3,175,822.92 8,623,292.35
减：利息收入 137,175.58 114,247.68
汇兑损益 3,282,034.09 -1,456,755.09
手续费等 303,133.05 272,894.40
合 计 6,623,814.48 7,325,183.98
第 56 页 共 86 页
7. 其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 6,556,095.20 5,357,549.98 6,556,095.20
与收益相关的政府补助[注] 11,999,499.27 14,397,081.96 11,999,499.27
代扣个人所得税手续费返还 301,413.78 301,413.78
合 计 18,857,008.25 19,754,631.94 18,857,008.25
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
理财产品收益 937,068.85 354,746.02
金融工具持有期间的投资收益 -346,649.20
其中：其他权益工具投资 -346,649.20
合 计 937,068.85 8,096.82
9. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -2,199,317.70 -1,249,992.42
合 计 -2,199,317.70 -1,249,992.42
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -10,417,803.01 -5,428,065.76
固定资产减值损失 -1,567,016.17
在建工程减值损失 -236,796.04
合 计 -10,417,803.01 -7,231,877.97
11. 资产处置收益
第 57 页 共 86 页
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 10,214.60 209,427.12 10,214.60
合 计 10,214.60 209,427.12 10,214.60
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 48,067.47 85,281.46 48,067.47
赔偿收入 562,791.67 1,490,122.73 562,791.67
预计亏损合同转回 44,739.08 1,669,711.56 44,739.08
其他 827,068.13 318,380.60 827,068.13
合 计 1,482,666.35 3,563,496.35 1,482,666.35
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 790,400.97 285,546.99 790,400.97
对外捐赠 39,595.58 4,473.46 39,595.58
滞纳金 94,692.61 82,989.47 94,692.61
其他[注] 17,103.61 779,815.96 17,103.61
合 计 941,792.77 1,152,825.88 941,792.77
[注] 上年同期数其他中含 568,591.10 元系苏州合一注销，进项税额转出
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 21,631,806.77 18,176,619.67
递延所得税费用 6,066,115.68 141,042.51
合 计 27,697,922.45 18,317,662.18
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
第 58 页 共 86 页
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 217,474,570.28 149,897,293.62
按母公司税率计算的所得税费用 32,621,185.54 22,484,594.04
子公司适用不同税率的影响 1,507,765.26 940,342.88
调整以前期间所得税的影响 374,282.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 208,470.00 852,098.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-22,372.97
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
30,286.03 108,001.35
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -7,044,066.50 -6,045,001.34
所得税费用 27,697,922.45 18,317,662.18
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)29 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到与收益相关的政府补助 11,999,499.27 14,193,580.09
收到与资产相关的政府补助 2,643,900.00 21,355,300.00
收回定期存款及保证金 1,399,015.59
其他 1,873,188.24 8,990,940.46
合 计 16,516,587.51 45,938,836.14
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付往来款 820,003.17
支付的期间费用 44,402,149.45 50,665,917.40
其他 196,130.88 298,687.79
第 59 页 共 86 页
项 目 本期数 上年同期数
合 计 44,598,280.33 51,784,608.36
3. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
IPO 前期费用 1,165,094.34 2,542,548.00
合 计 1,165,094.34 2,542,548.00
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 189,776,647.83 131,579,631.44
加：资产减值准备 12,617,120.71 8,481,870.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
86,271,487.00 83,601,008.03
产折旧
无形资产摊销 3,825,091.19 2,738,159.77
长期待摊费用摊销 16,699,020.80 19,747,747.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-10,214.60 -209,427.12
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 742,333.50 200,265.53
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 6,457,857.01 6,775,284.66
投资损失(收益以“－”号填列) -937,068.85 -8,096.82
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 4,083,943.27 822,722.67
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 1,982,172.41 -681,680.16
存货的减少(增加以“－”号填列) -43,131,545.52 55,319,551.19
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -75,786,539.22 -27,736,119.00
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 49,466,845.17 31,242,630.02
其他
第 60 页 共 86 页
补充资料 本期数 上年同期数
经营活动产生的现金流量净额 252,057,150.70 311,873,548.53
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 164,461,555.19 85,565,608.89
减：现金的期初余额 85,565,608.89 71,220,825.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 78,895,946.30 14,344,783.81
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 177,326.82
其中：CWB Holding Germany GmbH 177,326.82
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
价物
取得子公司支付的现金净额 177,326.82
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 164,461,555.19 85,565,608.89
其中：库存现金 488.50 359.50
可随时用于支付的银行存款 164,461,066.69 85,565,249.39
2) 现金等价物
3) 期末现金及现金等价物余额 164,461,555.19 85,565,608.89
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
第 61 页 共 86 页
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 20,301,816.75 42,428,954.07
其中：支付货款 19,954,234.69 38,809,633.37
支付固定资产等长期资产购置款 347,582.06 3,619,320.70
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
应收款项融资 9,300,000.00 用于开立票据质押
固定资产 77,077,760.57 用于借款担保
无形资产 46,849,078.31 用于借款担保
合 计 133,226,838.88
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 51,700,339.51
其中：美元 1,578,465.55 6.5249 10,299,329.87
欧元 5,095,965.30 8.0250 40,895,121.53
港币 0.13 0.8416 0.11
日元 8,000,000.00 0.0632 505,888.00
应收账款 46,873,204.96
其中：美元 4,552,166.11 6.5249 29,702,428.65
欧元 2,139,463.43 8.0250 17,169,194.03
港币 1,880.00 0.8416 1,582.28
其他应收款 218,263.52
其中：美元 2,913.33 6.5249 19,009.19
欧元 24,829.20 8.0250 199,254.33
第 62 页 共 86 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
短期借款 16,505,816.84
其中：美元 2,529,665.87 6.5249 16,505,816.84
其他应付款 253,747.87
其中：美元 681.00 6.5249 4,443.46
欧元 31,065.97 8.0250 249,304.41
应付账款 4,090,532.60
其中：美元 100,463.10 6.5249 655,511.68
欧元 428,039.99 8.0250 3,435,020.92
(2) 境外经营实体说明
合兴电子美国有限公司系公司通过同一控制下企业合并取得的设立在加利福尼亚州的
商贸企业，注册资本为 10 万美元，经营范围：电子零件的进出口、分销和销售业务。记账
本位币为美元，选择依据主要系货款结算需要。
德国合兴电子有限公司系在德国法兰克福注册成立的生产企业，注册资本为 30 万欧元，
经营范围：生产加工和销售汽车及汽车配件，塑料材料及塑料产品，电子器材和电子设备，
自动化设备及工具等，以及相关技术咨询服务及商务配套服务。记账本位币为欧元，选择依
据主要系货款结算需要。
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3. 政府补助
(1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
2015 年省工业与信息 乐清市财政局 乐财企〔2015〕315 号《关于下达 2015
化发展财政专项奖励 1,399,166.68 730,000.00 669,166.68 其他收益 年省工业与信息化发展财政专项资金（技术改造及
资金 部分现代装备制造业）的通知》
2017 年度乐清市技术
乐清市财政局 《乐清市 2017 年度“机器换人”技
改造项目补助资金（第 1,688,972.24 494,333.33 1,194,638.91 其他收益
术改造项目财政补助资金公示（第二批）》
二批）
2018 年度乐清市“机器 乐清市财政局 乐财企〔2018〕148 号《关于下达 2018
换人”技术改造项目财 4,020,638.89 910,333.33 3,110,305.56 其他收益 年度乐清市“机器换人”技术改造项目财政专项资
政专项资金（第一批） 金（第一批）的通知》
2018 年度乐清市第四 乐清市财政局 乐清市科学技术局 乐科字〔2018〕
批科技创新种子资金 322,222.20 66,666.66 255,555.54 其他收益 56 号《关于下达 2018 年度乐清市第四批科技创新种
项目经费 子资金项目（市工业科技项目）经费的通知》
2018 年度乐清市“机
乐清市财政局 乐财企〔2018〕509 号《关于下达 2018
器换人”技术改造项目
1,931,430.56 392,833.32 1,538,597.24 其他收益 年度乐清市“机器换人”技术改造项目财政专项资
财政专项资金第七批
金（第六、七批）的通知》
补助
2014 年度乐清市“机器 乐清市财政局 乐财企〔2014〕227 号《2014 年度乐
换人”技术改造项目财 32,213.33 32,213.33 其他收益 清市“机器换人”技术改造项目财政专项资金（第
政专项资金（第二批） 二批）》
第 64 页 共 86 页
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
乐清市 2016 年度机器 乐清市财政局 乐财企〔2013〕97 号、乐政函〔2012〕
换人技术改造项目财 120,888.87 45,333.35 75,555.52 其他收益 66 号《2016 年度乐清市“机器换人”技术改造项目
政补助资金 财政专项资金》
2018 年度乐清市“机器 乐清市财政局 乐财企〔2018〕509 号《2018 年度乐
换人”技术改造项目财 1,384,041.67 281,499.97 1,102,541.70 其他收益 清市“机器换人”技术改造项目财政专项资金（第
政专项资金（第一批） 一批）》
2018 年推动工业经济
太仓高新技术产业开发区财政局 太工信[2019]8 号
向中高端迈进政策奖
4,253,608.34 773,383.32 3,480,225.02 其他收益 《关于组织 2018 年度“迈向中高端”专项资金项目
励（工业企业智能制造
申报的通知》
项目奖励）
2019 年度乐清市“机器 乐清市财政局、乐清市经济和信息化局、乐财企
换人”技术改造项目财 8,472,222.22 1,666,666.66 6,805,555.56 其他收益 （2019）64 号 《2019 年度乐清市“机器换人”技
政专项资金（第一批） 术改造项目财政专项资金（第一批）的通知》
2019 年度乐清市智能 乐清市财政局、乐清市经济和信息化局 乐财企
化技术改造项目财政 6,621,736.11 1,119,166.66 5,502,569.45 其他收益 （2019）444 号 《关于下达 2019 年度乐清市智能化
专项资金（第八批） 技术改造项目财政专项资金（第八批）的通知》
乐清市经济和信息化局 乐经信〔2020〕93 号《关
乐经信 92 号年产 500
于下达 2019 年度“亩均论英雄”特殊贡献 奖、2020
套贴片类连接器技术改 2,143,900.00 29,776.39 2,114,123.61
年 A 类以上企业工业用地 二级交易奖励经费的通
造第六批补助
知》
技术改造奖励资金 50
《太仓高新区推进智能制造加快高质量发展的若干
万-江苏省太仓高新技 500,000.00 13,888.88 486,111.12 其他收益
奖励政策》（太高新委发[2019]25 号
术产业开发区财政局
第 65 页 共 86 页
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
小 计 30,247,141.11 2,643,900.00 6,556,095.20 26,334,945.91
(2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
2020 年企业上市奖励专项资金（第二 乐清市财政局乐清市金融工作服务中心乐财企〔2020〕107 号《关于
3,240,000.00 其他收益
批） 下达 2020 年企业上市奖励专项资金（第二批）的通知》
乐清市人力资源和社会保障局乐清市财政局乐人社〔2020〕17 号《关
社会保险费返还 1,146,199.94 其他收益
于做好乐清市 2020 年失业保险稳岗返还工作有关问题的通知》
乐人社〔2020〕17 号，关于做好乐清市 2020 年失业保险稳岗返还工
2020 年失业保险稳岗返还 893,553.12 其他收益
作有关问题的通知，乐清市人力资源和社会保障局/乐清市财政局
2019 年度推动工业经济向中高端迈进 太仓市人民政府市政府印发关于推动工业经济发展向中高端迈进的若
690,000.00 其他收益
政策奖励 干政策的通知江苏省太仓高新技术产业开发区财政局
乐清市科学技术局乐科字[2020]52 号关于发放 2019 年规上高新技术
2019 年研发后补助 612,200.00 其他收益
企业研发后补助资金的通知
乐清市人民政府乐政发〔2020〕6 号乐清市人民政府关于印发《乐清
乐清市数字化车间提升试点项目补助 500,000.00 其他收益
市数字化车间（工厂）提升试点项目实施办法》的通知
太仓人才网高新区助力企业复工复产“惠八条”企业复产奖励申报管
企业复产奖励 500,000.00 其他收益
理办法-江苏省太仓高新技术产业开发区财政局
政府补贴 443,856.84 其他收益 Samll Business Administration of USA
2019 年度推动工业经济发展向中高端迈进的若干政策实施细则江苏
太仓市工业企业智能制造奖补资金 440,200.00 其他收益
省太仓高新技术产业开发区财政局
乐清市科学技术局乐科字[2020]44 号关于下达乐清市 2020 年度第一
2020 年第一批科技创新种子资金 400,000.00 其他收益
批科技创新种子资金的通知(1)
第 66 页 共 86 页
项 目 金额 列报项目 说明
乐清市人力资源和社会保障局温人社发[2020]58 号关于印发《温州市
以工代训 300,000.00 其他收益
区职业技能提升行动培训补贴的办法》通知
乐清市疫情防控重点保障企业优惠贷 乐财企{2020}190 号乐清市财政局关于下达疫情防控重点保障企业优
281,100.00 其他收益
款贴息资金 惠贷款贴息资金的通知
太仓市人社局、财政局关于新冠肺炎疫情防控期间助力企业复工复产
的若干政策意见社保批量单位代发款项，乐市监{2020}72 号关于下达
稳岗补贴 232,894.18 其他收益 2020 年省市场监督管理专项资金的通知，乐清市财政局乐清市金融工
作服务中心乐财企〔2020〕107 号《关于下达 2020 年企业上市奖励专
项资金（第二批）的通知》
江苏省经济和信息化委员会、江苏省财政厅苏经信投资〔2018〕195
技术改造综合奖补 210,000.00 其他收益 号《关于组织申报 2018 年度江苏省工业企业技术改造综合奖补资金的
通知》
温人社发[2020]58 号关于印发《温州市区职业技能提升行动培训补贴
以工代训补贴 204,795.19 其他收益
费管理办法》的通知温州市人社局、温州市财政局
其他 1,904,700.00 其他收益
小 计 11,999,499.27
(3) 本期计入当期损益的政府补助金额为 18,555,594.47 元。
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六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称
时点 成本 比例(%) 方式
CWB Holding Germany
2020.12.1 177,326.82 100% 购买
GmbH
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
股权转让协议
CWB Holding Germany 签订且办理了
2020.12.1
GmbH 必要的财产交
接手续
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
项 目 CWB Holding Germany GmbH
合并成本
现金 177,326.82
合并成本合计 177,326.82
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 177,326.82
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1) 明细情况
CWB Holding Germany GmbH
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产
其他应收款 190,593.75 190,593.75
负债
应付款项 5,627.13 5,627.13
其他应付款 7,639.80 7,639.80
净资产 177,326.82 177,326.82
减：少数股东权益
第 68 页 共 86 页
CWB Holding Germany GmbH
项 目
购买日公允价值 购买日账面价值
取得的净资产 177,326.82 177,326.82
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
日本合兴电子元
设立 2020/12/21 505,888.00 100%
件有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江合兴电子元 同一控制下企业
浙江 浙江 制造业 100.00
件有限公司 合并
合兴汽车电子（太
江苏 江苏 制造业 100.00 设立
仓）有限公司
乐清广合表面处
浙江 浙江 制造业 100.00 设立
理有限公司
合兴电子美国有 同一控制下企业
美国 美国 贸易业 100.00
限公司 合并
德国合兴电子有
德国 德国 贸易业 100.00 设立
限公司
浙江广合智能科
浙江 浙江 制造业 100.00 设立
技有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
第 69 页 共 86 页
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
4 及五(一)7 之说明。
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4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 60.97%(2019 年 12 月 31 日：60.38%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 48,303,447.78 48,826,350.69 48,826,350.69
应付票据 2,665,772.00 2,665,772.00 2,665,772.00
应付账款 154,769,846.56 154,769,846.56 154,769,846.56
其他应付款 3,199,776.35 3,199,776.35 3,199,776.35
小 计 208,938,842.69 209,461,745.60 209,461,745.60
(续上表)
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上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 80,566,427.47 82,499,450.07 82,499,450.07
应付账款 126,579,085.99 126,579,085.99 126,579,085.99
其他应付款 1,768,138.70 1,768,138.70 1,768,138.70
小 计 208,913,652.16 210,846,674.76 210,846,674.76
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币48,303,447.78元(2019
年12月31日：人民币80,566,427.47元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准
点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
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期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 应收款项融资 89,607,589.28 89,607,589.28
持续以公允价值计量的资产总额 89,607,589.28 89,607,589.28
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
应收款项融资均为应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，票面金额与公允价值相近，采
用票面金额作为公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
合兴集团有限公司 温州市 制造业 15,000 万元 85.00 85.00
(2) 本公司最终控制方是陈文葆。陈文葆直接持有公司 9.31%股份，并持有合兴集团
62.07%的股权，合计控制公司 94.31%的股份，为公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江合兴电工有限公司 受同一母公司控制
芜湖合兴电器有限公司 受同一母公司控制
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
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关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
合兴集团有限公司 接受劳务 2,804,427.54 2,289,374.79
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
提供劳务 353,324.34 321,718.27
合兴集团有限公司
试验费收入 46,198.13 606,462.26
浙江合兴电工有限公司 试验费收入 965,962.27 463,863.22
芜湖合兴电器有限公司 试验费收入 124,509.43 38,811.32
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
合兴集团有限公司 宿舍 165,733.44 165,733.44
(2) 公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
合兴集团有限公司 厂房 59,714.29 294,774.28
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
银行贷款业务
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
合兴集团有限公司、陈文葆、陈文义 10,011,962.50 2020.7.16 2023.7.16 否
合兴集团有限公司 20,017,416.67 2020.2.28 2022.2.28 否
合计 30,029,379.17
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 4,891,919.82 5,033,527.13
5. 商标许可
2018 年 4 月 7 日，本公司与合兴集团签署《注册商标许可使用合同》，约定本公司许可
合兴集团使用两项商标（注册号分别为“116527”和“4470476”），许可期限自 2018 年 4
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月 7 日至 2028 年 4 月 6 日，许可费用为当年使用许可商标的年产品销售金额的千分之一，
2020 年度发生许可费用为 233,948.68 元。
(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 乐清虹勋表面处理有限公司 110,698.19
小 计 110,698.19
十二、承诺及或有事项
期末无需要披露的重要的承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税）
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品及地区分类的主营
业务收入及主营业务成本明细如下：
产品分部
项 目 汽车电子 消费电子 合 计
主营业务收入 836,539,582.00 268,706,163.64 1,105,245,745.64
主营业务成本 546,904,115.93 160,540,267.56 707,444,383.49
地区分部
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 887,845,530.46 217,400,215.18 1,105,245,745.64
主营业务成本 572,794,352.11 134,650,031.38 707,444,383.49
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十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 404,450.00 0.22 404,450.00 100.00
按组合计提坏账准备 182,740,045.39 99.78 9,355,736.67 5.12 173,384,308.72
合 计 183,144,495.39 100.00 9,760,186.67 5.33 173,384,308.72
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 424,573.06 0.24 424,573.06 100.00
按组合计提坏账准备 173,136,071.63 99.76 8,707,978.58 5.03 164,428,093.05
合 计 173,560,644.69 100.00 9,132,551.64 5.26 164,428,093.05
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
公司已取得一审胜诉，因客
广东索菱电子科 户资金能力问题，无法收回
404,450.00 404,450.00 100.00
技有限公司 款项，出于谨慎性考虑，全
额计提坏账准备
小 计 404,450.00 404,450.00 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 178,365,357.35 8,918,267.87 5.00
1-2 年 4,374,688.04 437,468.80 10.00
小 计 182,740,045.39 9,355,736.67 5.12
(2) 账龄情况
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账 龄 期末账面余额
1 年以内 178,365,357.35
1-2 年 4,434,530.04
2-3 年 344,608.00
合 计 183,144,495.39
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
424,573.06 20,123.06 404,450.00
账准备
按组合计提
8,707,978.58 647,766.08 7.99 9,355,736.67
坏账准备
小 计 9,132,551.64 647,766.08 20,123.06 7.99 9,760,186.67
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 7.99 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
联合汽车电子有限公司[注 1] 55,433,453.67 30.27 2,771,672.68
Robert Bosch GmbH [注 2] 32,065,900.34 17.51 1,603,295.02
Delphi Technologies PLC[注 3] 20,893,259.26 11.41 1,044,662.96
麦格纳国际（香港）有限公司[注 4] 15,238,795.32 8.32 761,939.77
Continental Automotive GmbH[注 5] 10,026,059.91 5.47 501,303.00
小 计 133,657,468.50 72.98 6,682,873.43
[注 1] 联合汽车电子有限公司、联合汽车电子（重庆）有限公司同受联合汽车电子有
限公司控制，合并列示为联合汽车电子有限公司
[注 2] 博世汽车部件（苏州）有限公司、博世汽车柴油系统有限公司、博世汽车部件
（长春）有限公司、博世汽车部件（长沙）有限公司、Bosch Rexroth S.R.L.，Blaj Plant、
Bosch Car Multimedia Portugal S.A.、Robert Bosch (Malaysia) SDN.BHD.、Robert Bosch,
spol. s r. o. 同受 Robert Bosch GmbH 控制，合并列示为 Robert Bosch GmbH.
[注 3] 德尔福柴油系统（烟台）有限公司、德尔福(上海)动力推进系统有限公司、北
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京德尔福万源发动机管理系统有限公司、德尔福电子（苏州）有限公司、德尔福派克电气系
统有限公司、德尔福科技（苏州）有限公司、Delphi Powertrain Systems Hungary Kft、
Famar Fueguina S.A.（Argentina）、Delphi Diesel Systems Romania、Delphi Powertrain
Poland sp.zo.o.、Delphi Hungary Kft.、Delphi Automotive Systems Singapore、DELPHI
Body & Security France、Delphi Deutschland GmbH（Germany)、Delphi Delco Electronics
Europe GmbH(Portugal)、DELPHI AUTOMOTIVES SYSTEMS PRIVATE LTD（India)、Aptiv Service
US, LLC、DELPHI Shanghai Dynamics & Propulison Systerms Co Ltd、Delphi Singapore
Holdings Pte Ltd. 、 DELPHI Powertrain Systems LLC 、 Delphi Automotive Systems
Luxembourg SA 同受 Delphi Technologies PLC 控制，合并列示为 Delphi Technologies PLC
[注 4] 麦格纳座椅（张家口）有限公司、麦格纳座椅(台州)有限公司、麦格纳座椅（湘
潭）有限公司同受麦格纳国际（香港）有限公司控制，合并列示为麦格纳国际（香港）有限
公司
[注 5] 纬湃汽车电子（长春）有限公司、大陆汽车电子（连云港）有限公司、大陆泰
密克汽车系统（上海）有限公司、大陆汽车电子(长春)有限公司、大陆汽车电子（芜湖）有
限 公 司 、 Continental Automotive Systems Corporation 、 Continental Automotive
Mexicana,S. de R.L.C.V. 、 Continental Temie Automotive(Phils)Inc 、 Continental
Automotive Systems,Inc.、Continental Powertrain USA,LLC、Continental Automotive
Romania 、 Continental Automotive Singapore Pte Ltd 、 Continental Automotive
Canada,Inc.、Continental Indústria e Comércio Automotivos Ltda(Brazil)、Continental
Automotive Rambouillet France SAS 、 Continental Automotive Czech Republic,
s.r.o.(BRANDYS)、Continental Pty Ltd（Australia)、Continental Automotive Guadalajara
Mexico S.A. de C.V. 、Vitesco Technologies USA, LLC.、Vitesco Technologies Czech
Republic s.r.o.同 受 Continental Automotive GmbH 控 制， 合 并 列示 为 Continental
Automotive GmbH
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 185,836,205.14 100.00 15,571,832.04 8.38 170,264,373.10
合 计 185,836,205.14 100.00 15,571,832.04 8.38 170,264,373.10
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 194,040,131.97 100.00 9,809,398.15 5.06 184,230,733.82
合 计 194,040,131.97 100.00 9,809,398.15 5.06 184,230,733.82
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合
其中：1 年以内 61,157,093.49 3,057,854.67 5.00
1-2 年 124,452,280.65 12,445,228.07 10.00
2-3 年 225,831.00 67,749.30 30.00
5 年以上 1,000.00 1,000.00 100.00
小 计 185,836,205.14 15,571,832.04 8.38
(2) 坏账准备变动情况
① 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 9,672,635.05 22,583.10 114,180.00 9,809,398.15
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -6,222,614.03 6,222,614.03
--转入第三阶段 -22,583.10 22,583.10
--转回第二阶段
--转回第一阶段
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
本期计提 -392,166.35 6,222,614.04 -68,013.80 5,762,433.89
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 3,057,854.67 12,445,228.07 68,749.30 15,571,832.04
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
拆借款 185,248,567.84 191,905,818.00
押金保证金 253,012.80 572,831.00
员工备用金 34,624.50 24,000.00
其他 300,000.00 1,537,482.97
合 计 185,836,205.14 194,040,131.97
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
合兴汽车电子 50,860,525.30 1 年以内 27.37 2,543,026.27
（太仓）有限 拆借款
公司 61,396,950.38 1-2 年 33.04 6,139,695.04
浙江广合智能 9,253,180.57 1 年以内 4.98 462,659.03
拆借款
科技有限公司 50,649,990.14 1-2 年 27.26 5,064,999.01
乐清广合表面 685,245.84 1 年以内 0.37 34,262.29
拆借款
处理有限公司 12,379,158.33 1-2 年 6.66 1,237,915.83
张向光 其他 300,000.00 1 年以内 0.16 15,000.00
上海申闻实业
押金保证金 225,831.00 2-3 年 0.12 67,749.30
有限公司
小 计 185,750,881.56 99.96 15,565,306.77
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3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 243,667,776.91 243,667,776.91 243,490,450.09 243,490,450.09
合 计 243,667,776.91 243,667,776.91 243,490,450.09 243,490,450.09
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
浙江合兴电子元件有
127,064,369.99 127,064,369.99
限公司
合兴汽车电子（太仓）
78,600,000.00 78,600,000.00
有限公司
浙江广合智能科技有
20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
合兴电子美国有限公司 6,626,820.10 6,626,820.10
德国合兴电子有限公司 6,199,260.00 6,199,260.00
乐清广合表面处理有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
CWB Holding
177,326.82 177,326.82
Germany GmbH
小 计 243,490,450.09 243,667,776.91
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 536,079,518.16 361,652,859.53 553,452,736.33 394,313,497.39
其他业务收入 94,724,003.90 78,424,217.81 126,529,554.14 108,851,149.95
合 计 630,803,522.06 440,077,077.34 679,982,290.47 503,164,647.34
(2) 收入按主要类别的分解信息
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报告分部 2020 年度
主要经营地区
境内 627,947,818.56
小 计 627,947,818.56
主要产品类型
汽车电子 536,079,518.16
模具 33,753,393.19
其他 58,114,907.21
小 计 627,947,818.56
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 627,947,818.56
小 计 627,947,818.56
(3) 履约义务
详见本财务报表附注三(二十一)3.之说明
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 19,807,564.36 元。
2. 研发费用
项目 本期数 上年同期数
工资及工资性支出 13,188,641.50 17,092,760.64
直接材料领用 9,127,787.01 5,853,432.19
折旧及摊销 1,017,784.99 1,674,876.04
其他 177,676.59 4,526,694.68
合计 23,511,890.09 29,147,763.55
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 120,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 58,760.39
金融工具持有期间的投资收益 196,597.74 125,015.72
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项 目 本期数 上年同期数
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
196,597.74 125,015.72
损益的金融资产
处置金融工具取得的投资收益 -346,649.20
其中：应收款项融资 -346,649.20
关联方资金拆出利息 646,458.34
合 计 120,843,056.08 -162,873.09
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-732,118.90
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 18,555,594.47
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
937,068.85
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
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项 目 金额 说明
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,283,207.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目 301,413.78
小 计 20,345,165.28
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,067,865.46
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 17,277,299.82
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 18.91 0.53 0.53
扣除非经常性损益后归属于公司
17.19 0.48 0.48
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 189,776,647.83
非经常性损益 B 17,277,299.82
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 172,499,348.01
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 925,102,957.00
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 G 24,902,100.00
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项 目 序号 本期数
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
外币折算差异增加的归属于公司普通股股东
I 509,955.02
其他 的净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,003,403,839.79
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 18.91%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 17.19%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 189,776,647.83
非经常性损益 B 17,277,299.82
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 172,499,348.01
期初股份总数 D 360,900,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 360,900,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.53
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.48
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(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
合兴汽车电子股份有限公司
二〇二一年四月十五日
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