五洲特种纸业集团股份有限公司 2021 年度财务决算报告
五洲特种纸业集团股份有限公司
2021 年度财务决算报告
五洲特种纸业集团股份有限公司（以下简称“公司”）2021 年度财务报表经
天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具【天健审〔2022〕4678 号】标
准无保留意见的审计报告。现将 2021 年度财务决算报告如下：
一、主要财务数据和财务指标
单位：元
本年比上
项目 2021年 2020年 年增减（ 2019年
%）
营业收入（元） 3,689,521,698.59 2,634,662,285.07 40.04 2,375,927,902.33
归属于上市公
司股东的净利 390,160,495.11 338,556,817.87 15.24 199,251,572.42
润（元）
归属于上市公
司股东的扣除
353,262,063.22 313,111,252.85 12.82 175,691,375.09
非经常性损益
的净利润（元）
经营活动产生
的现金流量净 272,212,592.83 181,254,377.39 50.18 99,023,380.62
额（元）
基本每股收益
0.98 0.93 5.38 0.55
（元/股）
稀释每股收益
0.98 0.93 5.38 0.55
（元/股）
加权平均净资 下降 6.55
21.52 28.07 21.92
产收益率（%） 个百分点
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本年末比
项目 上年末增
2021年末 2020年年 2019年年
减（%）
资产总额 4,545,566,769.62 3,395,584,798.92 33.87 2,519,175,301.11
归属于上市公
司股东的净资 2,115,718,795.72 1,687,548,080.36 25.37 1,008,640,094.21
产（元）
二、基本财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产情况分析
1、资产构成及变动情况
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 同比变动（%）
货币资金 756,988,883.40 244,114,340.33 210.10
交易性金融资产 140,058,628.24
应收票据 50,990,309.19 141,572,938.58 -63.98
应收账款 612,727,690.68 450,593,143.37 35.98
应收款项融资 66,785,613.15 162,961,004.33 -59.02
预付款项 25,480,112.53 7,576,256.30 236.32
其他应收款 9,226,104.65 2,313,961.68 298.71
存货 571,926,081.69 429,028,793.74 33.31
其他流动资产 103,981,882.55 111,869,413.43 -7.05
流动资产合计 2,198,106,677.84 1,690,088,480.00 30.06
长期应收款 7,130,000.00 7,130,000.00 0.00
固定资产 1,680,114,305.24 1,222,396,453.72 37.44
在建工程 508,286,885.34 375,966,733.98 35.19
使用权资产 43,628,318.58
无形资产 81,884,866.68 83,765,945.31 -2.25
长期待摊费用 3,226,712.84 586,555.07 450.11
递延所得税资产 23,189,003.10 15,650,630.84 48.17
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非流动资产合计 2,347,460,091.78 1,705,496,318.92 37.64
资产总计 4,545,566,769.62 3,395,584,798.92 33.87
2、变动原因分析
报表项目 同比变动（%） 变动原因
货币资金 210.10 收到发行可转换公司债券募集资金
交易性金融资产 IPO 募集资金购买理财赎回
应收票据 -63.98 期末质押票据减少
应收账款 35.98 营业收入上升导致
应收款项融资 -59.02 本期用票据结算工程设备款增加
预付款项 236.32 预付材料采购款增加
其他应收款 298.71 支付排污权保证金 710 万元
存货 33.31 产能扩大库存增加
固定资产 37.44 PM10 产线部分达到可使用状态结转固定资产
在建工程 35.19 产线持续投入
使用权资产 根据新租赁准则对融资租入设备进行转列
长期待摊费用 450.11 购买排污权
递延所得税资产 48.17 递延收益暂时性可抵扣差异确认递延所得税资产
（二）负债情况分析
1、负债构成及变动情况
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 同比变动（%）
短期借款 1,047,007,691.46 761,050,379.63 37.57
应付票据 127,731,759.25 202,879,627.16 -37.04
应付账款 402,872,059.39 354,744,125.37 13.57
合同负债 21,013,802.97 14,545,945.55 44.47
应付职工薪酬 16,896,682.49 13,839,199.43 22.09
应交税费 81,588,611.03 84,204,979.93 -3.11
其他应付款 4,068,146.99 1,342,126.51 203.11
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一年内到期的非流
73,146,666.72 40,000,000.00 82.87
动负债
其他流动负债 19,942,917.99 24,043,398.44 -17.05
流动负债合计 1,794,268,338.29 1,496,649,782.02 19.89
长期借款 80,035,750.00 120,000,000.00 -33.30
应付债券 502,146,993.47
租赁负债 4,068,888.76
长期应付款 25,235,982.71 64,996,710.54 -61.17
递延收益 24,092,020.67 26,390,226.00 -8.71
非流动负债合计 635,579,635.61 211,386,936.54 200.67
负债合计 2,429,847,973.90 1,708,036,718.56 42.26
2、变动原因分析
报表项目 同比变动（%） 变动原因
短期借款 37.57 产线扩建、产能上升导致融资需求增加
应付票据 -37.04 开立票据结算货款减少
合同负债 44.47 整体收入上升导致
其他应付款 203.11 应付再融资发行费用
一年内到期的非
82.87 一年内到期的长期借款增加
流动负债
长期借款 -33.30 一年内到期的长期借款增加
长期应付款 -61.17 根据新租赁准则应付融资租赁款转列租赁负债
应付债券 发行可转换公司债券
租赁负债 支付租赁费
（三）股东权益情况分析
1、股东权益构成及变动情况
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 同比变动（%）
实收资本（或股
400,010,000.00 400,010,000.00 0.00
本）
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其他权益工具 158,013,220.25
资本公积 461,297,728.52 461,297,728.52 0.00
盈余公积 39,191,000.91 27,655,733.70 41.71
未分配利润 1,057,206,846.04 798,584,618.14 32.39
归属于母公司
所有者权益（或 2,115,718,795.72 1,687,548,080.36 25.37
股东权益）合计
所有者权益（或
2,115,718,795.72 1,687,548,080.36 25.37
股东权益）合计
2、变动原因分析
报表项目 同比变动（%） 变动原因
其他权益工具 发行可转换公司债券
盈余公积 41.71 根据本期母公司净利润计提
未分配利润 32.39 本期利润增加
（四）经营情况分析
2021 年度公司营业收入为 368,952.17 万元，同比 2020 年度增长 40.04%；实
现净利润 39,016.05 万元，同比 2020 年度增加了 15.24%。主要数据如下：
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度 同比变动
营业总收入 3,689,521,698.59 2,634,662,285.07 40.04
营业总成本 3,229,533,528.51 2,221,302,391.87 45.39
其中：营业成本 3,052,103,528.20 2,133,060,378.48 43.09
税金及附加 17,076,954.48 10,207,411.36 67.30
销售费用 8,164,116.77 5,663,076.34 44.16
管理费用 59,923,269.54 47,872,964.23 25.17
研发费用 53,839,882.34 11,143,607.61 383.15
财务费用 38,425,777.18 13,354,953.85 187.73
其他收益 18,104,701.66 9,330,627.43 94.04
投资收益 -11,997,397.32 -6,730,779.39 78.25
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公允价值变动收益 58,628.24
信用减值损失 -8,282,440.79 1,900,174.90
资产减值损失 -2,496,509.66 -33,073.36 7448.40
资产处置收益 138,485.57 105,040.38 31.84
营业利润 455,455,009.54 417,990,511.40 8.96
营业外收入 28,778,698.20 24,733,491.49 16.36
营业外支出 306,325.69 276,202.94 10.91
利润总额 483,927,382.05 442,447,799.95 9.38
所得税费用 93,766,886.94 103,890,982.08 -9.74
净利润 390,160,495.11 338,556,817.87 15.24
主要变动原因：
同比变动
报表项目 变动原因
（%）
营业总收入 40.04 产能释放销量增加
营业总成本 45.39 收入增长，成本同步上升
税金及附加 67.30 应缴附加税增加
销售费用 44.16 销量上升导致薪酬、仓储装卸费等费用增加
研发费用 383.15 研发项目增加
财务费用 187.73 汇率变化导致汇兑收益减少
其他收益 94.04 收到与经营相关政府补助增加
投资收益 78.25 贴现银行承兑汇票增加
公允价值变动收益 期初理财产品本期到期赎回
应收账款账面余额增加，按照账龄组合计提坏账准备
信用减值损失 -535.88 上升
资产减值损失 7448.40 根据可变现净值与账面价值孰低计提存货跌价准备
资产处置收益 31.84 处理车辆取得收益
（五）现金流量情况
同比增减
项目 2020 年 2020 年
（%）
五洲特种纸业集团股份有限公司 2021 年度财务决算报告
经营活动产生的现金流量净额 272,212,592.83 181,254,377.39 50.18
投资活动产生的现金流量净额 -461,273,053.61 -427,603,854.49
筹资活动产生的现金流量净额 741,158,947.56 330,306,917.04 124.38
变动原因分析：
同比变动
报表项目 变动原因
（%）
经营活动产生的
50.18 经营业绩上升以及收到税费返还
现金流量净额
投资活动产生的
7.87 购建生产线支出增加
现金流量净额
筹资活动产生的
124.38 发行可转换公司债券收到募集资金
现金流量净额
五洲特种纸业集团股份有限公司董事会
2022 年 4 月 27 日