华创证券有限责任公司关于五洲特种纸业集团股份有限公司
2021 年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见
华创证券有限责任公司（以下简称“华创证券”、“保荐机构”）作为衢州
五洲特种纸业股份有限公司（已更名为“五洲特种纸业集团股份有限公司”，以
下简称“五洲特纸”或“公司”）首次公开发行股票及2021年度公开发行可转换
公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易
所股票上市规则》《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》等有关规定，对五洲特纸2021年度募集资金存放与实际使用情况进行
了审慎核查，具体情况如下：
一、募集资金的基本情况
（一）实际募集资金金额
1、首次公开发行股票募集资金
经中国证券监督管理委员会《关于核准衢州五洲特种纸业股份有限公司首次
公开发行股票的批复》（证监许可[2020]2414号）核准，五洲特纸首次公开发行
人民币普通股股票4,001万股，每股面值人民币1.00元，发行价格为每股人民币
10.09元，募集资金总额为人民币40,370.09万元，扣除本次发行费用人民币
6,334.97万元（不含税），募集资金净额为人民币34,035.12万元。天健会计师
事务所（特殊普通合伙）于2020年11月3日对公司首次公开发行股票的资金到位
情况进行了审验，并出具了天健验[2020]468号《验资报告》。
2、2021年度公开发行可转换公司债券募集资金
经中国证券监督管理委员会《关于核准衢州五洲特种纸业股份有限公司公开
发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2021]3416号）核准，五洲特纸公开发
行可转换公司债券 6,700,000 张，每张面值100 元，募集资金总额为人民币
67,000.00万元，扣除本次发行费用人民币1,131.22万元（不含税），募集资金
净额为人民币65,868.78万元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司公开
发行可转换公司债券的资金到位情况进行了审验，并出具了天健验[2021]730号
《验证报告》。
1
（二）募集资金2021年度使用金额及年末余额
1、首次公开发行股票募集资金
截至 2021 年 12 月 31 日，公司首次公开发行股票募集资金使用金额及结存
情况如下：
单位：元
项目 序号 金额
募集资金净额 A 340,351,168.28
项目投入 B1 166,572,171.95
截至期初累计发
利息收入净额 B2 176,991.69
生额
购买理财 B3 130,000,000.00
项目投入 C1 175,227,695.46（注）
利息收入净额 C2 1,271,707.44
本期发生额
购买理财 C3 50,000,000.00
赎回理财 C4 180,000,000.00
项目投入 D1=B1+C1 341,799,867.41（注）
截至期末累计发
利息收入净额 D2=B2+C2 1,448,699.13
生额
理财产品 D3=B3+C3-C4 0.00
结余募集资金 E=A-D1+D2-D3 0.00
注：项目投入发生额包含募集资金存储期间产生的利息收入部分。
2、2021 年度公开发行可转换公司债券募集资金
截至 2021 年 12 月 31 日，公司 2021 年度公开发行可转换公司债券募集资金
使用金额及结存情况如下：
单位：元
项目 序号 金额
募集资金净额 A 658,687,846.24
项目投入 B1 0.00
截至期初累计发 补充流动资金 B2 0.00
生额 利息收入净额 B3 0.00
购买理财 B4 0.00
项目投入 C1 0.00
补充流动资金 C2 158,697,267.62（注）
本期发生额
利息收入净额 C3 70,448.40
购买理财 C4 0.00
截至期末累计发 项目投入 D1=B1+C1 0.00
生额 补充流动资金 D2=B2+C2 158,697,267.62（注）
2
利息收入净额 D3=B3+C3 70,448.40
购买理财 D4=B4+C4 0.00
结余募集资金 E=A-D1-D2+D3-D4 500,061,027.02
注：补充流动资金发生额包含募集资金存储期间产生的利息收入部分。
二、募集资金存放与管理情况
（一）募集资金管理情况
为规范公司募集资金管理，提高募集资金使用效率，切实保护投资者合法权
益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易
所股票上市规则》《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，五洲特
纸制定了《募集资金管理制度》（以下简称“《管理制度》”）。根据《管理制
度》的要求并结合公司经营需要，公司对募集资金实行专户存储。
1、首次公开发行股票募集资金
公司、公司全资子公司暨募投项目实施主体江西五星纸业有限公司（以下简
称“江西五星”）连同保荐机构华创证券分别与中国建设银行股份有限公司浙江
省分行、中国银行股份有限公司衢州分行、上海浦东发展银行股份有限公司衢州
支行、招商银行股份有限公司衢州分行、中信银行股份有限公司衢州分行签订了
《募集资金专户存储四方监管协议》，明确了各方的权利和义务。《募集资金专
户存储四方监管协议》与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。截
至2021年12月31日，协议各方按照《募集资金专户存储四方监管协议》的约定履
行相关职责。
2、2021年度公开发行可转换公司债券募集资金
公司、保荐机构华创证券与招商银行股份有限公司衢州分行签署了《募集资
金专户存储三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。《募集资金专户存储三
方监管协议》与上海证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。截至2021年
12月31日，协议各方按照《募集资金专户存储三方监管协议》的约定履行相关职
责。
（二）募集资金专户存储情况
1、首次公开发行股票募集资金
截至2021年12月31日，公司募集资金专户情况如下：
3
开户银行 银行账号 备注
中国建设银行股份有限公司浙江省分行 33050168350000001318 已销户
中国银行股份有限公司衢州分行 375378864081 已销户
上海浦东发展银行股份有限公司衢州支行 13810078801000001191 已销户
招商银行股份有限公司衢州分行 570900453310102 已销户
中信银行股份有限公司衢州分行 8110801013802114630 已销户
合计 - -
2、2021年度公开发行可转换公司债券募集资金
截至2021年12月31日，募集资金专户的存款余额如下：
开户银行 银行账号 余额（元） 备注
招商银行股份有限公司衢州分行 570900101410522 500,058,335.04 活期存款
招商银行股份有限公司衢州分行 570900101410107 2,691.98 活期存款
合计 - 500,061,027.02 -
三、募集资金的实际使用情况
（一）本年度募集资金实际使用情况
2021年度，公司首次公开发行股票募集资金及2021年度公开发行可转换公司
债券募集资金实际使用情况详见附表：募集资金使用情况对照表。
（二）募投项目先期投入及置换情况
1、首次公开发行股票募集资金
为保证募集资金投资项目顺利实施，公司根据实际情况，在募集资金到位前
以自筹资金对募集资金投资项目进行了预先投入。公司第一届董事会第十三次会
议、公司第一届监事会第七次会议于2020年11月30日审议通过了《关于使用募集
资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使
用募集资金人民币12,957.17万元置换募投项目前期投入12,443.94万元及已支
付发行费用513.23万元的自筹资金。上述募集资金置换情况已经天健会计师事务
所（特殊普通合伙）出具了《关于衢州五洲特种纸业股份有限公司以自筹资金预
先投入募投项目及已支付的发行费用的鉴证报告》（天健审（2020）10220号）。
公司募投项目前期投入及已支付发行费用的自筹资金已全部置换完毕。
2、2021年度公开发行可转换公司债券募集资金
2021年度，公司不存在使用2021年度公开发行可转换公司债券募集资金置换
先期投入的情况。
4
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2021年度，公司不存在使用首次公开发行股票募集资金及2021年度公开发行
可转换公司债券募集资金暂时补充流动资金的情况。
（四）用闲置募集资金进行现金管理、投资相关产品情况
1、首次公开发行股票募集资金
2020年11月30日，公司召开第一届董事会第十三次会议、第一届监事会第七
次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，五洲特
纸独立董事发表了明确同意意见。公司拟使用不超过15,000万元闲置募集资金进
行现金管理，上述额度自公司董事会审议通过之日起十二个月内有效。在上述额
度和有效期内，资金额度可滚动使用，并于到期后归还至募集资金专项账户。
2021年度，公司使用首次公开发行股票募集资金进行现金管理的情况如下：
金额
产品类
序号 产品名称 （万 起始日 到期日
型
元）
建行浙江分行定制型单位结构性 保本浮
1 3,000 2020.12.18 2021.03.18
存款2020年第257期 动收益
上海浦东发展银行利多多公司稳
保本浮
2 利固定持有期JG9014期人民币对 3,000 2020.12.21 2021.03.21
动收益
公结构性存款（90天网点专属）
招商银行点金系列看涨三层区间 保本浮
3 2,000 2020.12.21 2021.03.22
91天结构性存款 动收益
共赢智信汇率挂钩人民币结构性 保本浮
4 2,000 2020.12.21 2021.03.22
存款02332期 动收益
保本保
5 中国银行挂钩型结构性存款 最低收 3,000 2020.12.21 2021.03.23
益
上海浦东发展银行利多多公司稳
保本浮
6 利固定持有期JG9013期人民币对 3,000 2021.03.22 2021.04.22
动收益
公结构性存款（90天网点专属）
招商银行点金系列看跌三层区间 保本浮
7 2,000 2021.03.23 2021.04.22
30天结构性存款 动收益
上述现金管理产品均已到期赎回，截至2021年12月31日，公司不存在使用首
次公开发行股票募集资金进行现金管理的情况。
2、2021年度公开发行可转换公司债券募集资金
截至2021年12月31日，公司不存在使用2021年度公开发行可转换公司债券募
集资金进行现金管理的情况。
5
2022年1月10日，公司召开第二届董事会第六次会议、第二届监事会第五次
会议，审议通过《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，五洲特纸独立
董事发表了明确同意意见。公司拟使用不超过50,000万元闲置募集资金进行现金
管理，上述额度自公司董事会审议通过之日起十二个月内有效。在上述额度和有
效期内，资金额度可滚动使用，并于到期后归还至募集资金专项账户。
2022年1月1日至本核查意见签署日，公司使用2021年度公开发行可转换公司
债券募集资金进行现金管理的情况如下：
产品名称 产品类型 金额（万元） 起始日 到期日
招商银行点金系列看跌三层 保本浮动
50,000 2022.1.11 2022.04.11
区间90天结构性存款 收益
招商银行点金系列看涨三层 保本浮动
10,000 2022.04.13 2022.05.13
区间30 天结构性存款 收益
招商银行点金系列看涨三层 保本浮动
40,000 2022.04.13 2022.07.13
区间91天结构性存款 收益
（五）使用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
公司首次公开发行股票及2021年度公开发行可转换公司债券均不存在超募
资金的情况。
（六）超募资金用于在建工程及新项目（包括收购资产等）的情况
公司首次公开发行股票及2021年度公开发行可转换公司债券均不存在超募
资金的情况。
（七）节余募集资金使用情况
截至2021年12月31日，公司首次公开发行股票及2021年度公开发行可转换公
司债券均不存在节余募集资金使用情况。
（八）募集资金使用的其他情况
2021年度，公司首次公开发行股票及2021年度公开发行可转换公司债券均不
存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
2021年度，公司首次公开发行股票及2021年度公开发行可转换公司债券均不
存在变更募集资金投资项目的情况。
五、募集资金投资项目调整建设规模的情况
（一）首次公开发行股票募集资金投资项目
6
由于江西五星取得原项目备案文件的时间较早，根据市场需求，2021年1月，
五洲特纸将“年产20万吨食品包装纸生产基地建设项目”调整为“年产50万吨
食品包装纸生产基地建设项目”。本次调整募集资金投资项目建设规模事项已经
公司第一届董事会第十五次会议、第一届监事会第八次会议、2021年第一次临时
股东大会审议通过。本次募集资金投资项目调整系公司在原募集资金投资项目
“年产20万吨食品包装纸生产基地建设项目”的基础上，生产线建设规模由20万
吨增加到50万吨，募集资金投入金额、项目实施地点、实施主体等未发生变化。
（二）2021年度公开发行可转换公司债券募集资金投资项目
2021年度公开发行可转换公司债券募集资金投资项目不存在调整建设规模
的情况。
六、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已经披露的募集资金相关信息及时、真实、准确、完整；已使用的募集
资金均投向所承诺的募集资金投资项目，不存在违规使用募集资金的情形。
七、结论意见
报告期内，保荐机构通过资料审阅等多种方式，对五洲特纸首次公开发行股
票及2021年度公开发行可转换公司债券募集资金的使用及募集资金投资项目实
施情况进行了核查，主要包括：查阅公司募集资金使用银行对账单、募集资金使
用相关原始凭证与记账凭证、中介机构报告等资料。
经核查，保荐机构认为：2021年度，五洲特纸首次公开发行股票及2021年度
公开发行可转换公司债券募集资金存放与使用情况符合《证券发行上市保荐业务
管理办法》《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要
求》等相关规定以及五洲特纸《管理制度》的要求。公司对募集资金进行了专户
存储和专项使用，不存在变相改变资金投向和损害股东利益的情况，不存在违规
使用募集资金的情形。
附表：募集资金使用情况对照表
附件 1：首次公开发行股票募集资金使用情况对照表
附件 2：2021 年度公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表
7
附件 1：
首次公开发行股票募集资金使用情况对照表
2021 年度
编制单位：五洲特种纸业集团股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额 34,035.12 本年度投入募集资金总额 17,522.77
变更用途的募集资金总额 不适用
已累计投入募集资金总额 34,179.99
变更用途的募集资金总额比例 不适用
截至期末累
是否已
截至期末 计投入金额 项目达到
变更项 募集资金 截至期末 截至期末投入 本年度 是否达 项目可行性
承诺投资 调整后 承诺投入 本年度 与承诺投入 预定可使
目（含 承诺投资 累计投入金额 进度(%) 实现的 到预计 是否发生
项目 投资总额 金额 投入金额 金额的差额 用状态日
部分变 总额 (2) (4)＝(2)/(1) 效益 效益 重大变化
(1) (3)＝(2)- 期
更）
(1)
年产 50
万吨食品
包装纸生 2021 年
否 34,035.12 不适用 34,035.12 17,522.77 34,179.99 144.87 100.43 不适用 不适用 否
产基地建 12 月
设项目
（注 1）
研发中心
否 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 否
建设项目
合 计 - 34,035.12 - 34,035.12 17,522.77 34,179.99 144.87 100.43 － - － －
未达到计划进度原因（分具体项目） 不适用
8
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
公司第一届董事会第十三次会议于 2020 年 11 月 30 日审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议
案》，同意使用募集资金人民币 12,443.94 万元置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金。上述募集资金置换情况业经天
募集资金投资项目先期投入及置换情况 健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于衢州五洲特种纸业股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及已支付的发行
费用的鉴证报告》（天健审〔2020〕10220 号）。
除上述事项外，公司不存在使用首次公开发行股票募集资金置换募投项目预先投入的情况。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
公司第一届董事会第十三次会议于 2020 年 11 月 30 日审议并通过《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意为提
高募集资金的使用效率，增加募集资金利息收入，公司在确保募投项目资金需求和资金安全的前提下，使用最高额不超过人民
对闲置募集金进行现金管理，投资相关产品的情况
币 15,000 万元的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、有保本约定的理财产品。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司不存在使用暂时闲置募集资金进行现金管理的情况。
募集资金其他使用情况 无
注 1：经公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过，本次募集资金投资项目由“年产 20 万吨食品包装纸生产基地建设项目”调整为“年产 50 万吨食品
包装纸生产基地建设项目。
注 2：上表募集资金投入金额包括募集资金存储期间所产生的利息。
9
附件 2：
2021 年度公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表
2021 度
编制单位：五洲特种纸业集团股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额 65,868.78 本年度投入募集资金总额 15,869.73
变更用途的募集资金总额 不适用
已累计投入募集资金总额 15,869.73
变更用途的募集资金总额比例 不适用
是否已
截至期末 截至期末累计 截至期末投
变更项 募集资金 截至期末 项目达到 本年度 是否达 项目可行性是
承诺投资 调整后 承诺投入 本年度 投入金额与承诺投 入进度(%)
目（含 承诺投资 累计投入金额 预定可使用 实现的 到预计 否发生
项目 投资总额 金额 投入金额 入金额的差额 (4)＝
部分变 总额 (2) 状态日期 效益 效益 重大变化
(1) (3)＝(2)-(1) (2)/(1)
更）
年产 20 万
吨液体包 否 50,000.00 不适用 不适用 0.00 0.00 不适用 不适用 2024 年 不适用 不适用 否
装纸项目
补充流动
否 15,868.78 不适用 15,868.78 15,869.73 15,869.73 0.95 100.01 不适用 不适用 不适用 否
资金项目
合 计 65,868.78 - - 15,869.73 15,869.73 0.95 - － - － －
未达到计划进度原因（分具体项目） 不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
对闲置募集金进行现金管理，投资相关产品的情况 截至 2021 年 12 月 31 日，公司不存在使用暂时闲置募集资金进行现金管理的情况。
10
2022 年 1 月 10 日，公司召开第二届董事会第六次会议、第二届监事会第五次会议，审议通过《关于使用闲置募集资金进行
现金管理的议案》，五洲特纸独立董事发表了明确同意意见。公司拟使用不超过 50,000 万元闲置募集资金进行现金管理，上
述额度自公司董事会审议通过之日起十二个月内有效。在上述额度和有效期内，资金额度可滚动使用，并于到期后归还至募
集资金专项账户。
截至本核查意见签署日，公司已使用 50,000 万元闲置募集资金进行现金管理。具体情况见本核查意见“三、募集资金的实际
使用情况 ”之“（四）用闲置募集资金进行现金管理、投资相关产品情况”相关内容。
募集资金其他使用情况 不适用
注：上表募集资金投入金额均包括募集资金存储期间所产生的利息。
11
（本页无正文，为《华创证券有限责任公司关于五洲特种纸业集团股份有限公司
2021 年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人：
李锡亮 南 鸣
华创证券有限责任公司
年 月 日
12