咸亨国际科技股份有限公司                                       关联交易决策制度




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                                 第一章 总 则
     第一条 为加强咸亨国际科技股份有限公司（以下简称“公司”）关联交易
的管理与规范，维护公司股东的合法权益，保证公司与各关联方发生关联交易的
公平性、公允性和合理性，根据《中华人民共和国公司法》以下简称“《公司法》”）、
《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司治理准则》、《上
海证券交易所股票上市规则》等有关规范性文件及《咸亨国际科技股份有限公司
章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，特制定本制度。
     第二条 公司关联交易应当遵循以下基本原则：
     （一）符合诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则；
     （二）不损害公司及非关联股东合法权益的原则；
     （三）关联股东在股东大会对该事项进行表决时，应当回避表决；
     （四）与关联方有利害关系的董事，在董事会对该事项进行表决时，应当回
避表决；
     （五）公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利，必要
时应当聘请专业评估师或独立财务顾问；
     （六）独立董事对重大关联交易需发表独立意见；
     （七）关联交易的审议、决策程序应符合《公司法》、《证券法》等法律法规、
规章、规范性文件和《公司章程》、本制度的有关规定。
     第三条 公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利义
务及法律责任。



                           第二章 关联人和关联关系
     第四条 公司关联人包括关联法人（或者其他组织）、关联自然人。
     第五条 具有以下情形之一的法人（或者其他组织），为公司的关联法人（或


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者其他组织）：
     （一）直接或间接地控制公司的法人（或其他组织）；
     （二）由前项所述法人（或其他组织）直接或间接控制的除公司及其控股子
公司以外的法人（或其他组织）；
     （三）由第六条所列公司的关联自然人直接或间接控制的、或担任董事（不
含同为双方的独立董事）、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人
（或其他组织）；
     （四）持有公司 5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人；
     （五）中国证监会、上海证券交易所或公司根据实质重于形式的原则认定的
其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的法人或其他组
织。
     第六条 具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
     （一）直接或间接持有公司 5％以上股份的自然人；
     （二）公司董事、监事及高级管理人员；
     （三）第五条第（一）项所列法人（或其他组织）的董事、监事及高级管理
人员；
     （四）本条第（一）、（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、
父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的
兄弟姐妹和子女配偶的父母；
     （五）中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、上海证券交易
所或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经
造成公司对其利益倾斜的自然人。
     第七条 具有以下情形之一的法人或自然人，视同为公司的关联人：
     （一）因与公司或其关联人签署协议或做出安排，在协议或安排生效后，或
在未来十二个月内，具有第五条或第六条规定情形之一的；
     （二）过去十二个月内，曾经具有第五条或第六条规定情形之一的。
     第八条 关联关系应从关联人对公司进行控制或影响的具体方式、途径及程
度等方面进行实质判断。




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                             第三章 关联交易
     第九条 公司关联交易是指公司或其控股子公司与关联人之间发生的转移资
源或义务的事项，包括但不限于下列事项：
     （一）购买或出售资产；
     （二）对外投资（含委托理财、委托贷款、对子公司、合营企业、联营企业
投资，投资交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资等）；
     （三）提供财务资助（含有息或者无息借款、委托贷款等）；
     （四）提供担保（含对控股子公司担保等）；
     （五）租入或租出资产；
     （六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；
     （七）赠与或受赠资产；
     （八）债权或债务重组；
     （九）签订许可使用协议
     （十）转让或受让研发项目；
     （十一） 放弃权利（含放弃有限购买权、优先认缴出资权等）
     （十二）购买原材料、燃料、动力；
     （十三） 销售产品、商品；
     （十四） 提供或接受劳务；
     （十五） 委托或受托销售；
     （十六） 存贷款业务；
     （十七）与关联人共同投资；
     （十八） 中国证监会、上海证券交易所或公司根据实质重于形式原则认定
的其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项，包括向与关联人共同投资的公
司提供大于其股权比例或投资比例的财务资助、担保等。


                  第四章 关联交易的决策程序与信息披露
     第十条 公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得
代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，
董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过。出席董事会的非关联董事人数

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不足三人的，公司应当将该交易提交股东大会审议。
     前款所称关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：
     （一）交易对方；
     （二）在交易对方任职，或在能直接或间接控制该交易对方的法人或者其他
组织、该交易对方直接或间接控制的法人或其他组织任职的；
     （三）拥有交易对方的直接或间接控制权的；
     （四）交易对方或者其直接或间接控制人的关系密切的家庭成员（具体范围
参见第六条第（四）项的规定）；
     （五）交易对方或者其直接或间接控制人的董事、监事和高级管理人员的关
系密切的家庭成员（具体范围参见第六条第（四）项的规定）；
     （六）中国证监会、上海证券交易所或公司认定的因其他原因使其独立的商
业判断可能受到影响的人士。
     第十一条 股东大会审议关联交易事项时，下列股东应当回避表决：
     （一）交易对方；
     （二）拥有交易对方直接或间接控制权的；
     （三）被交易对方直接或间接控制的；
     （四）与交易对方受同一法人或自然人直接或间接控制的；
     （五）交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成员（具体范
围参见第六条第（四）项的规定）；
     （六）在交易对方任职，或者在能直接或间接控制该交易对方的法人单位或
者该交易对方直接或间接控制的法人单位任职的（适用于股东为自然人的）；
     （七）因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者其
他协议而使其表决权受到限制或影响的；
     （八）中国证监会或上海证券交易所认定的可能造成公司对其利益倾斜的法
人或自然人。
     第十二条 股东大会对关联交易进行表决时，由出席会议的非关联股东所持
表决权的过半数通过方为有效。但该关联交易事项涉及公司章程规定需要以特别
决议形式通过的事项时，股东大会决议必须经出席股东大会的非关联股东所持表
决权的三分之二以上通过，方为有效。


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     第十三条 股东大会审议批准下列重大关联交易事项：
     1、公司与关联人（包括关联自然人和关联法人）发生的交易（公司获赠现
金资产和提供担保除外）金额在3,000万元以上且占公司最近一期经审计净资产
绝对值 5％以上的关联交易；
     2、公司在连续十二个月内发生的以下关联交易，应当按照累计计算的原则
适用上述第1项的规定：
     （1）与同一关联人进行的交易；
     （2）与不同关联人进行的与同一交易标的相关的交易。
     上述同一关联人包括与该关联人受同一主体控制或者相互存在股权控制关
系的其他关联人；
     上述关联交易经股东大会审议后除应当及时披露外，还应当聘请具有执行证
券、期货相关业务资格的证券服务机构，对交易标的进行审计或者评估并出具有
关报告，并将该交易提交股东大会审议决定。本制度第二十二条所述与日常经营
相关的关联交易所涉及的交易标的，可以不进行审计或者评估。
     公司不得直接或间接通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。
     公司与关联人共同出资设立公司，公司出资额达到本条第一款规定标准的，
如果所有出资方均全部以现金出资，且按照出资额比例确定各方在所设立公司的
股权比例的，可以豁免适用提交股东大会审议的规定。
     公司关联交易事项未达到本条第一款规定的标准的，但中国证监会、上海证
券交易所根据审慎原则要求，或者公司按照章程或其他规定，以及自愿提交股东
大会审议的，应当按照欠款规定履行审议程序和披露义务，并适用有关审计或评
估的要求。
     3、公司与公司董事、监事和高级管理人员及其配偶发生的关联交易。
     第十四条 董事会审议并决定以下关联交易：
     1、公司与关联自然人发生的交易金额在 30 万元以上的关联交易（公司提供担
保、获赠现金资产、单纯减免公司义务的债务除外）进行审议：
     2、公司与关联法人发生的交易金额在 300 万元以上且占公司最近一期经审计
净资产绝对值 0.5％以上的关联交易（公司提供担保、获赠现金资产、单纯减免公
司义务的债务除外）进行审议；


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     3、公司在连续十二个月内发生的以下关联交易，应当按照累计计算的原则适
用上述第 1 项或第 2 项的规定：
     （1）与同一关联人进行的交易；
     （2）与不同关联人进行的与同一交易标的相关的交易。
     上述同一关联人包括与该关联人受同一主体控制或者相互存在股权控制关
系的其他关联人。
     第十五条     公司与关联自然人发生的交易金额在 30 万元以上的关联交易，应
当及时披露。
     第十六条 公司与关联法人发生的交易金额在 300 万元以上，且占公司最近
一期经审计净资产绝对值 0.5%以上的关联交易，应当及时披露。
     第十七条 公司与公司董事、监事和高级管理人员及其配偶发生的关联交易，
应当及时披露。
     第十八条 公司为关联人提供担保的，不论数额大小，除应当经全体非关联
董事的过半数审议通过外，还应当经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以
上董事审议同意并作出决议，并提交股东大会审议。
     公司为控股股东、实际控制人及其关联人提供担保的，控股股东、实际控制
人及其关联人应当提供反担保。
     公司因交易或者关联交易导致被担保方成为公司的关联人，在实施该交易或
者关联交易的同时，应当就存续的关联担保履行相应审议程序和信息披露义务。
董事会或者股东大会未审议通过前款规定的关联担保事项的，交易各方应当采取
提前终止担保等有效措施。
     公司为持股 5%以下的股东提供担保的，参照前款规定执行，有关股东应当
在股东大会上回避表决。
     第十九条 公司披露关联交易事项时，应当向上海证券交易所提交以下文件：
     （一）公告文稿；
     （二）与交易有关的协议书或意向书；
     （三）董事会决议、独立董事意见；
     （四）交易涉及的政府批文（如适用）；
     （五）中介机构出具的专业报告（如适用）；


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     （六）独立董事事前认可该交易的书面文件
     （七） 保荐机构意见；
     （八）证券交易所要求的其他文件。
     第二十条 公司披露的关联交易公告应包括以下内容：
     （一）交易概述及交易标的的基本情况；
     （二）独立董事的事前认可情况和独立董事、保荐机构发表的独立意见；
     （三）董事会表决情况（如适用）；
     （四）交易各方的关联关系说明和关联人基本情况；
     （五）交易的定价政策及定价依据，包括成交价格与交易标的账面值、评估
值以及明确、公允的市场价格之间的关系，及因交易标的特殊而需要说明的与定
价有关的其他特定事项。若成交价格与账面值、评估值或市场价格差异较大的，
应当说明原因。如交易有失公允的，还应当披露本次关联交易所产生的利益转移
方向；
     （六）交易协议的主要内容，包括交易价格、交易结算方式、关联人在交易
中所占权益的性质和比重，以及协议生效条件、生效时间、履行期限等。对于日
常经营中持续或经济进行的关联交易，还应当包手该项关联交易的全年预计交易
总金额；
     （七）交易目的及对公司的影响，包括进行此次关联交易的必要性和真实意
图，对本期和未来财务状况和经营成果的影响；
     （八）当年年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额；
     （九）《上海证券交易所股票上市规则》规定的应当披露的有关内容；
     （十）中国证监会和上海证券交易所要求的有助于说明交易实质的其他内
容。
     第二十一条 关联交易涉及“提供财务资助”、“提供担保”和“委托理
财”等事项时，应当以发生额作为披露的计算标准，并按交易类别在连续十二个
月内累计计算。经累计计算的发生额达到本制度第十四条、第十五条规定标准的，
分别适用以上各条的规定。已经按照规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计
计算范围。
     第二十二条 公司与关联人进行第九条第（十一）至第（十四）项所列的与


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日常经营相关的关联交易事项，应当按照下述规定进行披露并履行相应审议程
序：
     （一）对于首次发生的日常关联交易，公司应当与关联人订立书面协议并及
时披露，根据协议涉及的交易金额适用第十三条的规定提交董事会或者股东大会
审议；协议没有具体交易金额的，应当提交股东大会审议。
     （二）已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协
议，如果执行过程中主要条款未发生重大变化的，公司应当在定期报告中按要求
披露相关协议的实际履行情况，并说明是否符合协议的规定；如果协议在执行过
程中主要条款发生重大变化或者协议期满需要续签的，公司应当将新修订或者续
签的日常关联交易协议，根据协议涉及的交易金额适用第十三条的规定提交董事
会或者股东大会审议；协议没有具体交易金额的，应当提交股东大会审议。
     （三）对于每年发生的数量众多的日常关联交易，因需要经常订立新的日常
关联交易协议而难以按照本条第（一）项规定将每份协议提交董事会或者股东大
会审议的，公司可以在披露上一年度报告之前，对公司当年度将发生的日常关联
交易总金额进行合理预计，根据预计金额适用第十三条的规定提交董事会或者股
东大会审议并披露；对于预计范围内的日常关联交易，公司应当在年度报告和中
期报告中予以披露。如果在实际执行中日常关联交易金额超过预计总金额的，公
司应当根据超出金额适用第十三条的规定重新提交董事会或者股东大会审议并
披露。
     （四）公司与关联人签订日常关联交易协议的期限超过三年的，应当每三年
根据本制度规定重新履行审议程序及披露义务。
     第二十三条 公司与关联人达成的以下关联交易，可以免予按照关联交易的
方式表决和披露：
     （一） 上市公司单方面获得利益且不支付对价、不附任何义务的交易，包
括受赠现金资产、获得债务减免、无偿接受担保和财务资助等；
     （二）关联人向上市公司提供资金，利率水平不高于贷款市场报价利率的，
且上市公司无需提供担保；
     （三）一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、
可转换公司债券或者其他衍生品种；


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     （四）一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或企业债
券、可转换公司债券或者其他衍生品种；
     （五）一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬；
     （六）一方参与另一方公开招标、拍卖等，但是招标、拍卖等难以形成公允
价格的除外；
     （七）公司按与非关联人同等交易条件，向本制度第六条第（二）项至第（四）
项规定的关联自然人提供产品和服务；
     （八）关联交易定价为国家规定；
     （九）上海证券交易所认定的其他交易。
     第二十四条 公司及相关信息披露义务人拟披露的信息被依法认定为国家秘
密，按照《上海证券交易所股票上市规则》披露或者履行相关义务可能导致其违
反法律法规或者危害国家安全的，可以向上海证券交易所申请豁免披露。公司及
相关信息披露义务人拟披露的信息属于商业秘密、商业敏感信息，按照《上海券
交易所股票上市规则》披露或者履行相关义务可能引致不当竞争、损害公司及投
资者利益或者误导投资者的，可以向上海证券交易所申请暂缓或者豁免披露该信
息。前述暂缓披露或豁免披露其信息的，还应当符合以下条件：（一）相关信息
未泄露；（二）有关内幕信息知情人已书面承诺保密；（三）公司股票及其衍生品
种交易未发生异常波动。
     第二十五条 由公司全资子公司、控股子公司发生的关联交易，视同公司行
为，应依据本制度履行审批程序及信息披露义务；公司的参股公司发生的关联交
易，可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的，公司应当参照本制
度的规定，履行信息披露义务。



                             第五章 附 则
     第二十六条 本制度所称“以上”、“超过”，都含本数。
     第二十七条 本制度未尽事宜按照法律法规、监管机构的有关规定以及《公
司章程》办理；本制度与法律法规、监管机构的有关规定以及《公司章程》规定
不一致的，按照法律法规、监管机构的有关规定和《公司章程》的规定执行。
     第二十八条 本制度经公司股东大会批准后生效，由董事会负责解释。

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     第二十九条 本制度的修改，由公司董事会提出，提请股东大会审议批准。




                                           咸亨国际科技股份有限公司董事会
                                                     2022 年 5 月




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