公司代码：605108                                                公司简称：同庆楼



                        同庆楼餐饮股份有限公司
                       2022 年度内部控制评价报告

同庆楼餐饮股份有限公司全体股东：
      根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报
告基准日）的内部控制有效性进行了评价。



一. 重要声明

      按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
      公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。



二. 内部控制评价结论

1.    公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.    财务报告内部控制评价结论

      √有效 □无效
      根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。



3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否
     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。


4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评
     价结论的因素

     □适用 √不适用
     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否


6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报
     告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：同庆楼餐饮股份有限公司及纳入公司合并报表范围内
的所有分（子）公司

2. 纳入评价范围的单位占比：

                               指标                                 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                   100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比           100
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    人力资源管理、社会责任、企业文化、内部监控、投资和融资管理、全面预算、货币
资金管理、资产管理、采购管理、销售与收款管理、工程项目管理、存货管理、财务报告
管理、关联交易管理、合同管理、信息系统管理、信息披露管理等方面。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

    采购管理、销售管理与收款管理、货币资金管理、存货管理、投资管理等高风险领域。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
   面，是否存在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

   □是 √否


7. 其他说明事项

    无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及企业内部管理手册的规定，组织开展内部控制评价
工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

   □是 √否
  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度
保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
  指标名称        重大缺陷定量标准     重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准
合 并 财 务 报 表 潜在错报≥最近一期 最近一期经审计的合  潜在错报<最近一期经
净 资 产 潜 在 错 经审计的合并财务报 并财务报表净资产的  审计的合并财务报表
报                表净资产的 5%      5%>潜在错报≥最近一 净资产的 2%
                                         期经审计的合并财务
                                         报表净资产的 2%
说明:
无
      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                 定性标准
                 存在以下任一情况可视为重大缺陷的判断标准:
                 1、控制环境无效。
                 2、财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
重大缺陷
                 3、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
                 4、高级管理人员重大舞弊。
                 5、因会计差错导致证券监管机构的行政处罚。
                 存在以下任一情况可视为重要缺陷的判断标准：
                 1、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实
                 施且没有相应的补偿性控制。
                 2、关键岗位人员舞弊。
重要缺陷
                 3、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编
                 制的财务报表达到真实、完整的目标。
                 4、已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行
                 纠正。
一般缺陷         除重大、重要缺陷外，其他与财务报告内部控制执行不一致的缺陷。
说明：
无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

      公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称      重大缺陷定量标准       重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准
造 成 财 产 的 损 损失≥资产总额的 5%    资产总额的 2.5%≤损   损失<资产总额的 2.5%
失                                       失<资产总额的 5%
说明：
无
      公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                 定性标准
                存在以下任一情况可视为重大缺陷的判断标准：
                1、中高级管理人员和高级技术人员流失严重。
                2、决策程序导致重大失误。
重大缺陷
                3、重要业务缺乏制度控制或系统失效，且缺乏有效的补偿性控制。
                4、内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改。
                5、其他对公司产生重大负面影响的情形。
                存在以下任一情况可视为重要缺陷的判断标准；
                1、关键岗位业务人员流失严重。
                2、决策程序导致出现一般失误。
重要缺陷
                3、公司重要业务制度或系统存在缺陷。
                4、内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改。
                5、其他对公司产生较大负面影响的情形。
                存在以下任一情况可视为一般缺陷的判断标准；
                1、一般岗位业务人员流失严重。
一般缺陷        2、决策程序效率不高。
                3、一般业务制度或系统存在缺陷。
                4、一般缺陷未得到整改。
说明：
无

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

     报告期内公司不存在财务报告内部控制的一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
    内部控制重大缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
    内部控制重要缺陷

□是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

    报告期内公司不存在非财务报告内部控制的一般缺陷。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报
    告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报
    告内部控制重要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

   √适用 □不适用
    2023 年公司将持续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检
查，实现重大风险的可控。

3. 其他重大事项说明

   □适用 √不适用




                           董事长（已经董事会授权）：沈基水
                                    同庆楼餐饮股份有限公司
                                             2023年4月24日