公司代码：605388                                                       公司简称：均瑶健康

                   湖北均瑶大健康饮品股份有限公司
                        2021年度内部控制评价报告

湖北均瑶大健康饮品股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内
部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监
督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进
行了评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。

3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用√不适用

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否

6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是□否


三. 内部控制评价工作情况
(一).     内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：湖北均瑶大健康饮品股份有限公司、均瑶集团上海食品有限公司、
均瑶食品（衢州）有限公司、均瑶食品（淮北）有限公司。

2.   纳入评价范围的单位占比：

                                指标                                       占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                               99.69
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                       88.42


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、人力资源、预算管理、资金活动、财务报告、信息系
统、资产管理、投资管理、工程项目、采购业务、销售业务、研究与开发、合同管理、内部信息传递等。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

     影响财务信息真实性、经营效益和效率、资产安全完整、法律法规遵循性等的关键业务控制环节。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

     □是√否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否

7.   其他说明事项

     无
(二).      内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及公司管理制度，组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

     □是√否

     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规

模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称           重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
合并税前利润        错报≥5%                 2%≤错报＜5%             错报＜2%
说明:
无
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                       定性标准
重大缺陷            财务报告重大缺陷的迹象包括：
                    （1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
                    （2）公司更正已公布的财务报告，且对报表使用者的决策造成重大影响的；
                    （3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
                    （4）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷            财务报告重要缺陷的迹象包括：
                    （1）未建立反舞弊程序和控制措施；
                    （2）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
                    务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷            除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
说明：
无

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称           重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
直接财产损失        损失＞合并总资产 0.5%    合并总资产 0.3%<损失≤   损失≤总资产 0.3%
                                             合并总资产 0.5%
说明：
无
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                       定性标准
重大缺陷            公司具备以下六种特征之一的缺陷，视情况确定为重大缺陷和重要缺陷。
                    （1）缺乏民主决策程序或决策程序不科学，导致决策失误；
                    （2）违反法律法规较严重；
                    （3）管理层人员及关键岗位人员流失严重，严重影响公司生产经营；
                    （4）被媒体曝负面新闻，产生较大负面影响；
                    （5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
                    （6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
重要缺陷            公司具备以下六种特征之一的缺陷，视情况确定为重大缺陷和重要缺陷。
                    （1）缺乏民主决策程序或决策程序不科学，导致决策失误；
                    （2）违反法律法规较严重；
                    （3）管理层人员及关键岗位人员流失严重，严重影响公司生产经营；
                    （4）被媒体曝负面新闻，产生较大负面影响；
                    （5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
                    （6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
一般缺陷            除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷
说明：
无

(三).      内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
     □是√否

1.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
     □是 √否

1.3. 一般缺陷

     无

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

     □是√否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

     □是√否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
     □是√否

2.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
     □是 √否
2.3. 一般缺陷

     无

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

     □是√否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

     □是√否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

     □适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
    公司本年度内控执行情况良好，下一年度公司将持续优化各项内控制度，将进一步加强对内部控制
制度的贯彻力度，将进一步加强对内部控制活动执行情况进行检查督促，提升全员的内控意识，形成企
业内控文化，持续不断地对内部控制的设计及运行存在的缺陷进行改进，保证内部控制目标的实现。

3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                                                          董事长（已经董事会授权）：王均豪
                                                            湖北均瑶大健康饮品股份有限公司
                                                                            2022年4月19日