华泰联合证券有限责任公司
关于东鹏饮料（集团）股份有限公司
2022 年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上市公司监管指引第 2 号-上市
公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》、《上海证券交易所上市
公司自律监管指引第 1 号—规范运作》等有关规定，作为东鹏饮料（集团）股份
有限公司（以下简称“东鹏饮料”或“公司”）首次公开发行股票的持续督导保
荐人，华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”或“保荐人”）
对公司 2022 年度募集资金存放与使用情况的事项进行了核查，具体核查情况及
意见如下：
一、募集资金基本情况
根据中国证券监督管理委员会于 2021 年 4 月 30 日签发的证监发行字
[2021]1572 号文《关于核准东鹏饮料（集团）股份有限公司首次公开发行股票的
批复》，公司于 2021 年 5 月向社会公众发行人民币普通股 40,010,000 股，每股发
行价格为人民币 46.27 元，募集资金总额为人民币 1,851,262,700.00 元。扣除发
行费用人民币 119,335,941.45 元后，实际募集资金净额为人民币 1,731,926,758.55
元（以下简称“募集资金”），上述资金于 2021 年 5 月 21 日到位，业经普华永道
中天会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证并出具普华永道中天验字(2021)第
0529 号验资报告。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司 2022 年度使用募集资金人民币 23,255.42 万
元，累计使用募集资金总额人民币 149,616.83 万元，尚未使用募集资金余额人民
币 23,575.85 万元；尚未使用的募集资金存放专项账户余额为人民币 24,718.60 万
元，与尚未使用的募集资金余额的差异为募集资金利息收入扣减手续费净额人民
币 1,145.81 万元及注销账户转出的余额 3.06 万元。
二、募集资金管理情况
为规范募集资金的管理和使用，公司根据实际情况，制定了《东鹏饮料（集
团）股份有限公司募集资金管理办法》。根据该制度，公司对募集资金实行专户
存储，截至 2022 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金存放专项账户余额为人民
币 24,718.60 万元，使用情况汇总如下：
单位：人民币万元
明细 金额
2021 年 5 月 21 日募集资金存放专项账户余额 173,192.68
加：存款利息收入扣除银行手续费净额 1,145.81
减：投资项目累计使用 (149,616.83)
减：注销账户转出的金额 (3.06)
2022 年 12 月 31 日募集资金存放专项账户余额 24,718.60
截至 2022 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金存放专项账户的余额如下：
单位：人民币万元
对应募集资 募集资金专 募集资金初
公司名称 账号 存款方式 余额 备注
金投资项目 户开户行 始存入金额
招商银行股
广东东鹏饮 华南生产基 份有限公司
755943027410509 活期存款 46,907.67 - 注1
料有限公司 地建设项目 深 圳 中 央 商
务支行
招商银行股
重庆东鹏维 重庆西彭生
份有限公司
他命饮料有 产基地建设 123911981010955 已销户 33,996.10 - 注2
深圳中央商
限公司 项目
务支行
中国建设银
南宁东鹏食 南宁生产基
行 股 份 有 限 4425010000250000
品饮料有限 地二期建设 活期存款 15,000.00 3,926.59
公 司 深 圳 东 2810
公司 项目
门支行
中国建设银
东鹏饮料(集 营 销 网 络 升
行 股 份 有 限 4425010000250000
团)股份有限 级 及 品 牌 推 已销户 37,091.07 - 注3
公 司 深 圳 东 2805
公司 广项目
门支行
中国建设银
东鹏饮料(集 集 团 信 息 化
行 股 份 有 限 4425010000250000
团)股份有限 升 级 建 设 项 活期存款 5,309.18 2,608.52
公 司 深 圳 东 2806
公司 目
门支行
深圳鹏智瑞
数字营销有 中国建设银
鹏讯云商信
限公司(原用 行 股 份 有 限 4425010000250000
息化升级建 活期存款 2,212.04 217.96 注4
名“深圳市鹏 公 司 深 圳 东 2809
设项目
讯云商科技 门支行
有限公司”)
对应募集资 募集资金专 募集资金初
公司名称 账号 存款方式 余额 备注
金投资项目 户开户行 始存入金额
中国建设银
广 东 东 鹏 饮 研 发 中 心 建 行 股 份 有 限 4425010000250000
活期存款 3,147.00 2,523.90
料有限公司 设项目 公 司 深 圳 东 2807
门支行
招商银行股
东鹏饮料(集
总部大楼建 份有限公司
团)股份有限 755919631410966 活期存款 20,640.35 15,441.62 注5
设项目 深圳中央商
公司
务支行
中国建设银
补充流动资
广东东鹏饮 行 股 份 有 限 4425010000250000
金及偿还银 已销户 8,889.27 - 注6
料有限公司 公 司 深 圳 东 2808
行借款项目
门支行
合计 173,192.68 24,718.60
注 1：截至报告期末，该募集资金专项账户资金已使用完毕。
注 2：截至报告期末，该募集资金专项账户资金已使用完毕，并于 2022 年 8 月 16 日办理了
销户。
注 3：截至报告期末，该募集资金专项账户资金已使用完毕，并于 2022 年 5 月 25 日办理了
销户。
注 4：截至报告期末，该募集资金账户余额为人民币 217.96 万元。公司自 2023 年 1 月至 4
月期间继续投入该募集资金投资项目合计人民币 218.64 万元（含账户结息 6,820.79 元），截
至本核查意见出具日，该募集资金投资项目已建设完成，专项账户资金已使用完毕，账户结
息余额 409.91 元已转出，并办理了销户。
注 5：截至报告期末，该募集资金专项账户余额包括公司于该账户下存入的对公智能通知存
款共计人民币 15,441.62 万元，该等存款方式属于活期存款，超出计息标准的部分自动按照
通知存款的利率计息，没有支取限制，不影响募集资金的使用。
注 6：截至报告期末，该募集资金专项账户资金已使用完毕，并于 2021 年 12 月 29 日办理
了销户。
2021 年 5 月 24 日，公司及公司之全资子公司广东东鹏饮料有限公司、深圳
鹏智瑞数字营销有限公司（原名“深圳市鹏讯云商科技有限公司”）、南宁东鹏食
品饮料有限公司、重庆东鹏维他命饮料有限公司与保荐人华泰联合证券有限责任
公司以及募集资金专户开户银行招商银行股份有限公司深圳中央商务支行、中国
建设银行股份有限公司深圳东门支行分别签订了《募集资金三方监管协议》。上
述协议与上海证券交易所就上市公司募集资金相关公告所规定的《募集资金专户
存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。
三、本年度募集资金的实际使用情况
1、募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况
2022 年度，公司实际使用募集资金具体情况详见附表 1《募集资金使用情况
对照表》。
2、募投项目先期投入及置换情况
截至 2021 年 5 月 31 日，公司使用自有资金支付除承销费外的其他发行费用
及 增 值 税 8,894,512.40 元 ， 以 自 筹 资 金 预 先 投 入 募 投 项 目 的 自 筹 资 金
778,981,167.59 元，合计人民币 787,875,679.99 元。以自筹资金预先投入募集资
金投资项目情况报告业经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并
出具了普华永道中天特审字(2021)第 2775 号的鉴证报告。
公司于 2021 年 6 月 28 日召开了第二届董事会第六次会议、第二届监事会第
六次会议，分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金
及已支付发行费用的议案》，同意公司合计使用募集资金人民币 78,787.57 万元置
换预先投入的自筹资金，截至 2022 年 12 月 31 日，公司已完成置换金额 78,787.57
万元。
3、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
本年度不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
4、节余募集资金使用情况
截至 2022 年 12 月 31 日，重庆西彭生产基地建设项目、营销网络升级及品
牌推广项目、补充流动资金及偿还银行借款项目的募集资金专项账户资金已使用
完毕，剩余资金 3.06 万元已转出并办理了销户，其余募投项目对应的募集资金
尚在投入过程中，不存在募集资金节余的情况。
5、 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
本年度不存在以超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款的情况。
6、 募集资金使用的其他情况
公司于 2022 年 2 月 25 日召开第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第
十二次会议，于 2022 年 3 月 21 日召开 2021 年年度股东大会，分别审议通过了
公司《关于 2022 年度使用闲置募集资金购买理财产品额度的议案》，公司独立董
事、监事会分别发表了明确的同意意见，同意公司在保证资金安全和不影响募集
资金投资项目建设的前提下，拟使用不超过 50,000 万元人民币的闲置募集资金
进行现金管理，使用期限自股东大会审议通过之日起至 2022 年度股东大会召开
之日止，投资产品期限不长于上述授权使用期限，且不超过 12 个月，在上述使
用期限及额度范围内，资金可以循环滚动使用，符合公司和全体股东的利益，保
荐人已发表核查意见。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司不存在以闲置募集资金进行现金管理及投资
相关产品的情况。
7、尚未使用的募集资金用途及去向。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金余额共计人民币 24,718.60
万元。该等尚未使用的募集资金将继续用于投入公司承诺的募投项目。
四、变更募投项目的资金使用情况
公司募投项目于 2022 年度未发生变更。
截至本核查意见出具日，公司拟将研发中心建设项目的实施主体由广东东鹏
饮料有限公司变更为广州市东鹏饮料有限公司。除上述变更项目实施主体外，研
发中心建设项目的投资总额、募集资金投入额、建设内容等均不变。上述变更已
经公司第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十九次会议审议通过，独立
董事对上述事项发表同意意见。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已披露的相关信息及时、真实、准确、完整。募集资金存放、使用、管
理及披露不存在违规情形。
六、会计师对募集资金年度存放和使用情况专项报告的鉴证意见
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年度募集资金存
放与使用情况出具了普华永道中天特审字（2023）第 0652 号鉴证报告，注册会
计师认为，上述募集资金存放与实际使用情况专项报告在所有重大方面按照中国
证券监督管理委员会公告[2022]15 号《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集
资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》、上海证券交易所颁布的《上海证券
交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及《上海证券交易所上市公
司自律监管指南第 1 号 公告格式（2023 年 4 月修订）-第十三号 上市公司募集
资金相关公告》编制，并在所有重大方面如实反映了东鹏饮料 2022 年度募集资
金存放与实际使用情况。
七、保荐人核查意见
经核查，保荐人认为：东鹏饮料 2022 年度募集资金存放和使用符合《证券
发行上市保荐业务管理办法》、《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管
理和使用的监管要求（2022 年修订）》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引
第 1 号—规范运作》等相关规定，严格执行了公司募集资金管理制度等相关规
定，对募集资金进行了专户存储和专项使用，不存在变相改变募集资金用途和损
害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。
附表1：募集资金使用情况对照表：
金额单位：人民币万元
募集资金总额 173,192.68 本年度投入募集资金总额(注 1) 23,255.42
变更用途的募集资金总额 不适用 已累计投入募集资金总额 149,616.83
变更用途的募集资金总额比例 不适用
已变更项 截至期末累计投 截至期末投
截至期末承诺 本年度实 项目可行性
目，含部 募集资金承诺 调整后投资 本年度投入 截至期末累计 入金额与承诺投 入进度 项目达到预定可 是否达到
承诺投资项目 投入金额(1) 现的效益 是否发生重
分变更(如 投资总额 总额 金额 投入金额(2) 入金额的差额(3) (%)(4)＝ 使用状态日期 预计效益
(注 2) (注 3) 大变化
有) ＝(2)-(1) (2)/(1)
华南生产基地建 于 2022 年 9 月 不适用
设项目 不适用 46,907.67 未作调整 46,907.67 4,138.12 47,114.67 207.00 100.00 完成投资 (注 4) 不适用 否
重庆西彭生产基 于 2022 年 8 月 不适用
地建设项目 不适用 33,996.10 未作调整 33,996.10 8,132.20 34,164.38 168.28 100.00 完成投资 (注 4) 不适用 否
建设中，预计于
南宁生产基地二 2024 年 6 月完 不适用
期建设项目 不适用 15,000.00 未作调整 15,000.00 1,200.10 11,168.74 (3,831.26) 74.46 成投资 (注 5) 不适用 否
营销网络升级及 于 2022 年 3 月 不适用
品牌推广项目 不适用 37,091.07 未作调整 37,091.07 5,588.73 37,157.88 66.81 100.00 完成投资 (注 6) 不适用 否
建设中，预计于
集团信息化升级 2024 年 6 月完 不适用
建设项目 不适用 5,309.18 未作调整 5,309.18 1,648.74 2,777.87 (2,531.31) 52.32 成投资 (注 7) 不适用 否
鹏讯云商信息化 于 2023 年 4 月 不适用
升级建设项目 不适用 2,212.04 未作调整 2,212.04 171.50 2,001.57 (210.47) 90.49 完成投资 (注 7) 不适用 否
建设中，预计于
研发中心建设项 2024 年 9 月完 不适用
目 不适用 3,147.00 未作调整 3,147.00 300.22 681.46 (2,465.54) 21.65 成投资 (注 8) 不适用 否
建设中，预计于
总部大楼建设项 2025 年 6 月完 不适用
目 不适用 20,640.35 未作调整 20,640.35 2,075.81 5,660.99 (14,979.36) 27.43 成投资 (注 9) 不适用 否
补充流动资金及
偿还银行借款 不适用 8,889.27 未作调整 8,889.27 - 8,889.27 - 100.00 不适用 不适用 不适用 否
合计 — 173,192.68 — 173,192.68 23,255.42 149,616.83 (23,575.85)
未达到计划进度原因(分具体募投项目) 不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
公司于 2021 年 6 月 28 日召开了第二届董事会第六次会议、第二届监事会第六次会议，分别审议通过了《关
于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的议案》，同意公司合计使用募集资金人
募集资金投资项目先期投入及置换情况 民币 787,875,679.99 元置换预先投入的自筹资金，其中使用募集资金人民币 778,981,167.59 元置换预先投入
募投项目的自筹资金，使用募集资金人民币 8,894,512.40 元置换预先支付的发行费用。截至 2022 年 12 月 31
日，公司已完成置换金额 787,875,679.99 元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 本年度不存在以闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
公司于 2022 年 2 月 25 日召开第二届董事会第十三次会议，第二届监事会第十二次会议以及 2022 年 3 月 21
日召开的 2021 年度股东大会，分别审议通过了《关于 2022 年度使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，公
司独立董事、监事会分别发表了明确的同意意见，同意公司在保证资金安全和不影响募集资金投资项目建设
对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况 的前提下，拟使用不超过 50,000 万元人民币的闲置募集资金进行现金管理，使用期限自股东大会审议通过之
日起至 2022 年度股东大会召开之日止，投资产品期限不长于上述授权使用期限，且不超过 12 个月，在上述
使用期限及额度范围内，资金可以循环滚动使用，符合公司和全体股东的利益。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司不存在以闲置募集资金进行现金管理及投资相关产品的情况。
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 本年度不存在以超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款的情况。
截至 2022 年 12 月 31 日，重庆西彭生产基地建设项目、营销网络升级及品牌推广项目、补充流动资金及偿还
募集资金结余的金额及形成原因 银行借款项目的募集资金专项账户资金已使用完毕，剩余资金 3.06 万元已转出并办理了销户，其余募投项目
对应的募集资金尚在投入过程中，不存在募集资金节余的情况。
募集资金其他使用情况 公司不存在募集资金使用的其他情况。
注 1：“本年度投入募集资金总额”包括募集资金到账后“本年度投入金额”，本年度无置换先期投入金额。
注 2：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。
注 3：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
注 4：截至 2022 年 12 月 31 日，华南生产基地建设项目、重庆西彭生产基地建设项目的主体建筑工程及生产设备陆续完工并投入使用。根据公司的《首次公开发
行股票招股说明书》中披露的项目经济效益，该等项目的承诺效益为项目所得税后静态投资回收期及所得税后内部收益率，该等项目已投产但未达产，因
此暂未能核算其实际效益。
注 5：截至 2022 年 12 月 31 日，南宁生产基地二期建设项目的部分主体建筑工程及部分生产设备陆续完工并投入使用，剩余工程持续投入建设中。根据公司的
《首次公开发行股票招股说明书》中披露的项目经济效益，该等项目的承诺效益为项目所得税后静态投资回收期及所得税后内部收益率，该等项目尚处于
持续投入建设阶段并未完全投入使用，因此暂未能核算其实际效益。
注 6：截至 2022 年 12 月 31 日，本项目已完成投入。本项目用于完善营销网络和渠道建设，为营销人员提供稳定的办公环境以提升其服务质量，加强渠道建设并
加大产品推广力度，进一步提高品牌影响力。因项目并不直接产生经济效益，《首次公开发行股票招股说明书》中无承诺效益，因此本次募集资金存放与
实际使用情况专项报告未核算其项目实际收益。
注 7：截至 2022 年 12 月 31 日，本项目还在持续投入建设中。本项目由两个子项目组成，包括：1) 集团信息化升级建设项目,用于支持公司内部运营的信息化建
设，全面提高管理和运营效率；2) 鹏讯云商信息化升级建设项目，用于支持公司营销渠道及终端信息化建设，丰富公司现有的营销管理功能，建设更加全
面、完善的营销管理体系。截至本核查意见出具日，该募集资金投资项目已建设完成，专项账户资金已使用完毕。因项目并不直接产生经济效益，《首次公
开发行股票招股说明书》中无承诺效益，因此本次募集资金存放与实际使用情况专项报告未核算其项目实际收益。
注 8：截至 2022 年 12 月 31 日，本项目还在持续投入建设中。本项目拟以公司现有的研发管理中心为基础，在华南生产基地通过整合资源的方式组建软硬件水平
高、研发环境规范的研发中心，研究、储备关于饮料行业的新材料、新工艺、新产品配方等方面的技术，持续提升公司的研发能力。因项目并不直接产生
经济效益，《首次公开发行股票招股说明书》中无承诺效益，因此本次募集资金存放与实际使用情况专项报告未核算其项目实际收益。
注 9：截至 2022 年 12 月 31 日，本项目还在持续投入建设中。本项目拟投资新建总部大楼，扩大公司办公面积，改善员工办公环境，提高管理效率，提升企业形
象，满足公司快速发展的需求。因项目并不直接产生经济效益，《首次公开发行股票招股说明书》中无承诺效益，因此本次募集资金存放与实际使用情况
专项报告未核算其项目实际收益。
