公司代码：605588 公司简称：冠石科技
南京冠石科技股份有限公司
2022 年半年度报告
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张建巍、主管会计工作负责人潘心月及会计机构负责人（会计主管人员）陈云声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司可能面临的风险因素敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。
十一、 其他
□适用 √不适用
2 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 5
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 8
第四节 公司治理........................................................................................................................... 21
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 23
第六节 重要事项........................................................................................................................... 24
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 35
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 38
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 39
第十节 财务报告........................................................................................................................... 40
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录
报告期内在《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》《证券日报》
《经济参考报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
3 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
冠石科技、公司、
指 南京冠石科技股份有限公司
本公司、股份公司
金世通 指 南京金世通光电科技有限公司，公司全资子公司
咸阳冠石 指 咸阳冠石科技有限公司，公司全资子公司
成都冠石 指 成都冠石科技有限公司，公司全资子公司
合邑电子 指 南京合邑电子有限公司，公司全资子公司
冠石新材料 指 南京冠石新材料有限公司，公司全资子公司
冠石显示 指 南京冠石显示科技有限公司，公司全资子公司
美国冠石 指 Keystone Technology Company，金世通全资子公司
镇江冠翔 指 镇江冠翔企业管理中心（有限合伙）
祥禾涌原 指 上海祥禾涌原股权投资合伙企业（有限合伙）
涌杰投资 指 宁波梅山保税港区涌杰股权投资合伙企业（有限合伙）
涌济铧创 指 上海涌济铧创股权投资合伙企业（有限合伙）
泷新投资 指 宁波泷新股权投资合伙企业（有限合伙）
京东方 指 京东方科技集团股份有限公司及其下属企业
成都京东方 指 成都京东方光电科技有限公司
合肥京东方 指 合肥京东方光电科技有限公司
成都中电 指 成都中电熊猫显示科技有限公司
彩虹光电 指 咸阳彩虹光电科技有限公司
三伏贸易 指 三伏贸易（深圳）有限公司，金世通全资子公司
富士康 指 鸿海精密工业股份有限公司及其下属企业
LCD 指 液晶显示器
OLED 指 有机发光二极管，又称有机电激光显示
TFT-LCD 指 薄膜晶体管液晶显示器
AMOLED 指 有源矩阵有机发光二极体，是一种发光技术
安信证券 指 安信证券股份有限公司
信永中和 指 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部
财政部 指 中华人民共和国财政部
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元 指 人民币元、万元
报告期 指 2022 年上半年度
4 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 南京冠石科技股份有限公司
公司的中文简称 冠石科技
公司的外文名称 Keystone Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Keystone Technology
公司的法定代表人 张建巍
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王顺利 李蕾
联系地址 南京经济技术开发区恒广路21号 南京经济技术开发区恒广路21号
电话 025-85581133 025-85581133
传真 025-85582222 025-85582222
电子信箱 wsl@njkeystone.com wsl@njkeystone.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 南京经济技术开发区恒广路21号
公司注册地址的历史变更情况 公司2002年成立时地址为南京市秦淮区御道街29号E楼
E-206号；2016年3月16日，地址迁至南京经济技术开发
区恒广路21号
公司办公地址 南京经济技术开发区恒广路21号
公司办公地址的邮政编码 210038
公司网址 www.njkeystone.com
电子信箱 wsl@njkeystone.com
报告期内变更情况查询索引 不适用
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日
报》《经济参考报》
登载半年度报告的网站地址 上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引 不适用
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 冠石科技 605588 /
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
5 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 725,420,958.49 763,714,265.83 -5.01
归属于上市公司股东的净利润 41,201,532.86 49,888,108.75 -17.41
归属于上市公司股东的扣除非经常性 34,004,377.38 47,053,424.02 -27.73
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 46,328,169.17 -15,082,470.10
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 964,133,435.57 932,194,780.28 3.43
总资产 1,408,699,461.39 1,247,439,513.46 12.93
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.56 0.91 -38.46
稀释每股收益（元／股） 0.56 0.91 -38.46
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.47 0.86 -45.35
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.32 12.43 减少8.11个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
3.57 11.73 减少8.16个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期内，基本每股收益同比下降 38.46%，主要系归属于母公司所有者净利润有所下降及发行在
外普通股加权平均数同比增加所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 6,556,241.89
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2,053,806.89
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 -230,786.00
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 88,653.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,270,760.31
少数股东权益影响额（税后）
合计 7,197,155.48
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
7 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）报告期内公司所处行业情况
随着显示技术的不断更迭，LCD 是已成熟商业化的主流显示技术，同时 OLED 和 Mini-LED 等
新技术逐步渗透，面板行业蓬勃发展。其上游的显示材料作为产业链中高附加值的核心环节之一
逐步成为信息产业和材料市场的焦点。经过 30 年的发展，LCD 产业逐步从日本转移到到韩国以及
中国台湾，目前随着市场竞争加剧，日韩逐步退出，中国大陆凭借产业集群、资金实力、政策支
持及行业后发优势快速成长，国内企业的崛起带动 LCD 产业链快速向大陆转移。据市场调查公司
DSCC 预测，2022 年显示面板产能大陆占比有望超 70%。
偏光片是 LCD 的关键部件，也是液晶显示产业链中毛利率偏高的环节，占 LCD 总生产成本约
10%-20%，主要应用在 TFT-LCD 液晶屏幕领域。受益于 2021 年面板类产品需求的增加，及中国 10.5
代面板产线产能的逐步释放带动对大型偏光片的需求，2021 年全球偏光片整体市场供需紧张。根
据数据资讯网站 Omdia 的数据显示，2021 年全球偏光片出货面积约为 6.0 亿平方米，同比增长 4.5%，
其中 LCD 偏光片出货面积约为 5.8 亿平方米，占比 97%。据 CINNO Research 数据显示，2021 年上
半年全球主要偏光片厂家营收达 50 亿美元，同比增长 18%。根据 Omdia，预计 2021-2025 年，全
球偏光片出货面积的四年复合增长率约为 4%左右，其中中国大陆地区偏光片出货面积预计将从
2021 年的 3.9 亿平方米增长至 2025 年的 5.4 亿平方米，四年复合增长率达 8.5%。
产业中心的转移使我国显示面板市场持续扩容。同时 OLED 商业化逐步成熟，据 DSCC 预计 2022
年 OLED 渗透率将与 LCD 持平并在 2023 年反超，大陆 OLED 产线亦有多条为产能爬坡或者在建状态，
预计未来两年迎来产能释放高峰期，下游的密集投产带动显示材料市场旺盛需求。显示材料作为
高技术壁垒领域，目前国产厂家与海外差距较大，无论出于供应链安全保障或成本降低的角度，
显示材料国产替代趋势毋庸置疑。随着产能转移与海外寡头核心专利逐步过期，国产受到的专利
壁垒&客户认证壁垒等制约将不断削弱。国产厂家在玻璃基板、偏光片等领域技术攻坚打破垄断逐
步追赶，未来替代市场空间巨大。根据 DSCC 预测，2025 年大陆 LCD/OLED 市场份额将达 74%/49%。
超宽幅产线适用于生产大尺寸面板偏光片，受益大尺寸面板渗透加速。目前偏光片主要有 5
种不同裁切幅宽的生产线，分别为 500mm、650mm、1330mm、1490mm、2500mm，其中 500mm、650mm
统称为窄幅，其余三种称为宽幅。根据 Omdia，2021 年全球 LCDTV 面板出货面积为 1.7 亿平方米，
同比增长 1.9%，其中 65 寸（含）以上 TV 面板的出货面积为 0.6 亿平方米，占整体 LCD TV 面板
的 33.5%，同比增长 17.1%，预计 2021-2025 年四年复合增长率维持约 13.5%，未来超宽幅产线将
受益于大尺寸面板的市场渗透加速。
8 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
（二）公司主营业务情况
公司主营业务为半导体显示器件及特种胶粘材料的研发、生产和销售，其中半导体显示器件
包括偏光片、功能性器件、信号连接器、液晶面板、生产辅耗材及 OCA 光学胶等，主要应用于液
晶电视、智能手机、平板电脑、笔记本电脑、智能穿戴等带有显示屏幕的消费电子产品；特种胶
粘材料包括胶带、搭扣、泡棉、保护膜、标签等各类产品，主要应用于工业、轨道交通及汽车行
业。报告期内公司聚焦显示行业，半导体显示器件产品的收入占比及利润贡献逐年上升，目前已
与京东方、彩虹光电、富士康、华星光电等国内外显示面板制造龙头企业建立了良好的合作关系，
产品最终应用于华为、小米、OPPO、VIVO、海信、创维、苹果、三星等知名消费电子品牌商的畅
销机型。
报告期内，公司主营业务未发生重大变化。
（三）公司主要产品及服务
公司产品主要包括半导体显示器件及特种胶粘材料两大系列。
1、半导体显示器件
半导体显示器件是显示面板及其配套组件的重要组成部分，公司该类产品具体可细分为偏光
片、功能性器件、信号连接器、液晶面板、生产辅耗材及 OCA 光学胶等多个品类。
（1）偏光片
偏光片全称为偏振光片，是所有显示屏幕均需使用的关键材料之一，其主要作用是使非偏极
光（如自然光）产生偏极化，转变成偏振光，加上液晶分子扭转特性，达到控制光线的通过与否
的功能，起到光开关的作用。
公司从事的偏光片业务是对偏光片卷材进行后端加工，通过 SLT 分条、裁断、检验、收取、
面取和包装等多道工序，使得偏光片产品的尺寸及光学特性符合客户需求，工艺流程较为复杂。
9 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
由于偏光片是液晶面板的核心组件之一，其产品质量稳定性将直接影响下游面板制造的生产良率
及效率，因此对偏光片的性能和生产精度要求非常苛刻，偏光片加工具有较高的技术门槛。
经过多年的生产实践，公司已在偏光片加工领域积累了丰富的生产经验，并在关键生产环节
实现技术突破或工艺改进，能够对偏光片产品的裁剪精度、直角度、吸收轴角度和翘曲度误差等
指标精准控制，例如直角度误差控制在 0.05 度以内，吸收轴角度误差控制在 0.3 度以内，翘曲度
误差控制在-8 到 20 毫米之间，公司产品性能保持业内领先水平。
目前，公司偏光片产品以矩形偏光片为主，加工能力覆盖 11 英寸至 100 英寸各类大小规格型
号，产品最终适用于电视、显示器等终端应用，能够满足客户不同的采购需求。
（2）功能性器件
功能性器件通常采用模切方式生产，是将一种或多种材料（如光学保护膜、胶带、泡棉、石
墨片、橡胶、金属箔片、硅胶等）进行分切、组合，再借助于模具，通过设备的压力作用形成预
定规格的零部件，主要应用于智能手机、平板电脑的显示模组及相关配件，可实现粘贴、屏蔽、
绝缘、缓冲、防护等特定功能。功能性器件产品对生产环境要求较高，需要在高洁净环境中生产。
公司具备高精密、高附加值功能性器件产品的生产能力，该类产品生产工艺复杂、技术精密
度要求高，生产门槛、技术壁垒相对较高。公司的功能性器件产品全部为根据客户需求专门定制
的非标准零部件。
（3）信号连接器
公司的信号连接器产品主要包括整机线束、转接板、同轴线、屏幕测试线、FFC 柔性扁平电
缆等，能够实现液晶模组与信号控制基板之间的信号传输功能。此外，公司还可根据客户需求设
计转接装置，为客户提供全面的屏幕测试解决方案。
（4）液晶面板
液晶面板是由液晶玻璃（CELL）、偏光片、PCB 基板、柔性 IC、异方向性导电胶膜等材料组
成，是液晶电视、智能手机、平板电脑等电子产品显示成像的核心部件。随着公司本次募集资金
投资项目“功能性结构件、超高清液晶显示面板及研发中心”的顺利推进，报告期内公司建成投
产了 3 条液晶面板生产线。
（5）生产辅耗材
公司为下游显示面板制造企业提供生产环节所需要用到的部分辅材和耗材，主要产品包括缓
冲材、感压纸、光电显示用胶带等。
2、特种胶粘材料
公司的特种胶粘材料主要包括胶带、搭扣、泡棉、保护膜、标签等各类产品，可广泛应用于
工业、轨道交通及汽车行业。公司将上述各类特种胶粘材料通过模切工序加工为客户指定的形状，
可以满足客户定制化需求。
（四）公司主要经营模式
1、盈利模式
10 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
（1）原料自购模式
“原料自购”是指公司获得客户订单后，根据订单要求采购相应品种、规格的原材料，组织
生产加工后交付给客户实现销售。该业务模式下，公司生产销售的产品主要包括偏光片、功能性
器件、信号连接器、生产辅耗材、特种胶粘材料等，盈利来源于销售收入扣除直接材料、直接人
工和制造费用后的余额。
（2）受托加工模式
“受托加工”是指由客户提供原材料，公司按照客户要求的产品规格、质量标准加工后交付
产品，公司向客户收取委托加工费。由于无需采购原材料，因此公司不必承担原材料价格的波动
风险，资金需求较小，经营更具有灵活性。
（3）贸易模式
“贸易”是指公司将采购后的产品直接销售给客户，无生产加工环节。报告期内，公司利用
自身完善的供应链系统，为客户采购的部分材料在规格、型号上能够直接满足其生产需要，因此
直接向客户销售，以增强客户粘性。该等业务模式下，公司的盈利来源于销售价格与采购价格的
差额。
2、采购模式
公司设立采购部，负责搜集市场信息及询价、供应商开发和评选、采购计划的编制和实行、
优化进货渠道、降低采购成本等。
公司营业管理部接到客户需求后，综合考虑安全库存、生产计划等因素，根据客户订单需求
制定《采购申请单》，并将其在系统中录入。采购部根据库存及近三个月客户的需求情况对《采
购申请单》所载的请购数量等信息进行复核和确认，经营业管理部、采购部、销售部、副总经理
审批后，开展供应商询价。公司采购部负责供应商的开发和维护，根据供应商的资质、规模、存
续时间等方面对供应商进行初步考核和审查，并对供应商寄送的原材料样品进行测试，经测试合
格且供应价格满足公司的成本控制要求的情况下，采购部对符合要求的供应商进行实地考察，在
综合评价供应商的供货价格、交货期、物料品质、账期、品牌、所在区域等因素后，择优选择供
应商。公司建立供应商资源池，并持续对供应商进行评价和管理。公司与供应商一般先签订框架
性合同和品质合同，再结合具体采购需求不定期向供应商下发采购订单。
采购部向供应商下发订单后，一般通过邮件和电话等方式对订单进行跟踪。采购物品到货后
由仓储部接收《送货单》，在核实原材料名称、数量等信息无误后将物料置于待检区，同时开出
《进料报检单》，通知品质部进行检验。经品质部检验合格后，仓储部办理物料入库手续并将入
库信息录入系统。公司按账期向供应商支付货款，约定账期届满时，采购部提出货款支付申请，
经采购部和财务部审批后，财务部向供应商支付货款。
3、生产模式
公司设立生产部，负责组织和完成公司的生产任务。公司采用“以销定产”模式组织生产，
即根据客户订单情况安排生产。
11 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
公司生产全过程按照“6S”的原则组织生产，即整理（SEIRI）、整顿（SEITON）、清扫（SEISO）、
清洁（SEIKETSU）、素养（SHITSUKE）和安全（SAFETY），并按照“全面质量管理体系”（Total
Quality Management，TQM）的要求进行体系化、程序化操作。
报告期内，公司自主生产为主，委托加工为辅。
在自主生产模式下，公司利用自有的生产加工能力，如自有厂房、设备、技术、人员等资源
完成生产。生产部根据库存及营业管理部提供的客户订单情况，安排生产计划，并根据生产计划
组织生产，完工产品需经品质部进行检验。
除自主生产外，公司还灵活采用委托加工生产模式，充分利用受托方的场地、设备、人员等
资源，既可完成客户订单、提高供货效率，又可减少前期投入。委托加工模式下，公司向外协厂
商发送订单（部分产品需公司同时提供设计图纸），将部分工序或全部工序委托其加工生产，受
托加工厂商根据订单（及设计图纸）组织生产或加工，待加工完成后，外协厂商将每批产品的检
测报告随货发送至公司，公司根据检测报告对产品进行抽样检验，并对产品进行综合评价和合格
性判定，如判定为合格则入库备用，如判定为不合格则退货或降级接受。报告期内，公司将液晶
面板产品、部分信号连接器产品及少量特种胶粘材料产品的全部或部分工序委托给外协厂商加工
生产。
4、销售模式
公司设立销售部，负责组织和实施公司的销售工作，包括制定销售计划、客户开发、评价和
维护、应收账款催收、销售业绩分析等。公司通过客户推荐、终端消费电子厂商指定合作、直接
上门拜访等方式进行市场推广，获取客户资源。
公司全部采取直销的销售模式，根据客户下发的订单要求，采购相应规格的原材料组织生产
加工和销售。销售部负责客户的开发和维护，通过搜集信息、人员介绍等方式识别潜在客户，深
入了解客户需求与期望，有针对性地对客户进行定向开发，最终进入客户的供应商系统并与客户
开展合作。客户有采购需求时，由销售部根据客户订货要求制作销售合同，经内部审批后交予客
户签署。营业管理部日常接收客户订单，并在系统中确认客户账期信息无异常后，将订单信息录
入系统（包含产品种类、产品数量、产品价格、预计发货时间、产品特殊要求、BOM 版本等信息），
随后再将销售订单结合库存余量下达生成生产订单，生产订单经生产部审核后排期生产。营业管
理部再根据库存和生产情况制作《发货单》，仓储部对《发货单》进行审核并备货发货。仓储部
于货物发出后 10 天内收回物流公司带回的客户回签单并在系统中录入，营业管理部根据回签单每
月与客户对账并联合销售部一起催收货款。公司销售部会同营业管理部结合客户采购额和信用情
况，每年度对客户进行持续跟踪评级。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
12 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
公司在行业内具有较强的综合竞争力，具体表现在以下几个方面：
1、成本控制优势
为有效提高生产效率和经济效益，公司高度重视控制成本，具体体现在以下几个方面：
（1）通过多业务协同发展有效控制成本
公司主营业务在显示行业产业链上不断扩展，多条产品线已实现协同发展，可有效控制成本。
在市场拓展方面，公司持续关注显示行业客户的实际业务需求，产品从初期的特种胶粘材料到 LCD
偏光片、再到 OLED 功能性器件，均是依托原有的供应链系统拓展业务，最大限度节省了市场开拓
成本。在原材料采购方面，公司拥有稳定和良好的采购渠道，随着自身产品品类的不断完善，公
司对主要原材料的采购量快速增长，使得自身议价能力不断增强，可降低原材料采购成本；在产
能利用方面，公司在同产业链上拓展业务时已经充分考虑了新产品生产线与原有设备的通用化程
度，使得产品的单位生产成本随设备产能充分利用而下降。
（2）通过自动化生产有效控制成本
公司生产使用国际先进的全自动生产线，除直接减少人力成本、降低生产能耗外，还能利用
其高精度的导向、定位、调整、检测等功能有效提升产品良率。此外，使用自动化设备还可大幅
缩短产品生产周期，实现快速交货，加速公司资金周转，从而降低流动资金使用成本。
（3）通过生产过程管理有效控制成本
公司在生产过程中使用 ERP 系统和 MES 系统，能够快速准确的获取和传递生产过程信息，避
免因产品规格型号多、制程长而导致的人为统计延迟和错误，促使公司的生产经营活动和各项管
理工作达到合理化、规范化、高效化、标准化作业。此外，公司还通过作业成本动因分析，优化
作业流程和生产工艺，不断加强对重要增值作业的全方位管理，减少非增值作业环节，以精益成
本管理为目标，实现资源的有效配置。
（4）通过研发设计有效控制成本
公司的研发与市场深度融合，在充分了解客户需求的基础上，研发团队在新产品开发初期即
进行价值分析判断，将成本控制理念贯穿研发全过程，从新产品的设计、工艺、原材料等各个环
节入手，充分论证其生产成本、采购成本、能源消耗等是否达到最优方案，确保新产品在投产后
能够实现降本增效的目标。
2、产品质量控制优势
公司产品主要应用于显示面板制造领域，产品质量稳定性将直接影响下游显示面板生产良率，
以及终端消费电子产品的性能，因此客户对公司产品质量有极高的要求，将产品质量稳定性作为
筛选合格供应商的关键指标。公司为确保自身产品质量始终符合客户要求，在生产经营中严把质
量关，通过了《质量管理体系（GB/T 19001-2016/ISO9001:2015）》《环境管理体系（GB/T
24001-2016/ISO14001:2015）》《汽车行业质量管理体系（IATF16949：2016）》等多个质量体系
认证，并建立了《来料检验程序》《产品、环境监视和测量控制程序》《过程检验规范》《制程
13 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
管制规范》《出荷检查规范》《出货检验程序》《不合格品控制程序》《顾客满意度调查控制程
序》等多个科学的过程控制规范，将质量控制贯穿生产经营全过程。
公司的质量控制管理行之有效，各个部门职责明确，品质部负责对原材料进行检验，确保原
材料品质能够满足规定的要求；生产部负责对产品生产过程中的质量控制节点进行实时监查，发
现异常须立即排查解决，使生产过程始终处于受控状态；营销部负责产品售后质量跟踪，根据产
品的最终使用效果和客户反馈情况建立产品质量档案。
凭借稳定的产品质量，公司现已进入多家显示行业龙头企业的合格供应商名录，为今后拓展
业务、长久发展打下了坚实的基础。
3、技术研发优势
公司是国家高新技术企业，自成立以来始终致力于围绕核心业务进行技术研发，日益构建了
完备的研发体系，形成了良好的研发机制。截至报告期末，公司拥有技术研发人员 73 名，技术骨
干均具有多年相关行业从业经历，具备丰富的工艺设计及研发经验。公司研发部门负责对现有产
品及孵化产品进行持续的技术改良和技术攻关，为公司现有业务提供了强有力的技术支持，并为
公司未来长期可持续发展奠定了坚实的基础。此外，公司重视对核心技术的保护，截止目前共获
得 69 项实用新型专利，3 项发明专利，并有 10 项发明专利和 4 项实用新型专利申请已获得受理。
公司的技术研发风格较为务实，服务于市场和产品，以满足客户需求为导向，以提升企业经
济效益为目标，通过持续技术研发与改良，能够有效提升产品良率和生产效率，为报告期内实现
业绩稳步增长夯实基础。
4、客户资源优势
公司秉承“科学发展、客户至上、合作共赢”的经营理念面向市场开拓业务，经过多年潜心
耕耘，现已积累了大量的优质客户资源。
公司的直接客户主要为显示面板制造商，其中包括京东方、彩虹光电、富士康、华星光电等
一大批显示行业龙头企业；最终客户以消费电子品牌商为主，其中包括华为、小米、OPPO、VIVO、
海信、创维、苹果、三星等众多国际知名品牌。由于上述显示面板制造商和消费电子品牌商对进
入其全球采购链的供应商的认定极为严苛，会全面考察产品质量、公司信誉、供应能力、财务状
况、产品价格和社会责任等各重要方面，认定流程较长，供应商转换成本较高，因此除非供应商
基本面发生重大不利变化，一般不会轻易更换，这也使得公司现有的优质客户资源十分稳定。
5、快速的客户响应优势
公司在长期的经营发展中积累了丰富的研发、生产、品质等应急处理经验及快速响应能力，
为公司更好的服务客户奠定了基础。在人员方面，公司拥有一支专业素质高、技术能力强的客户
服务团队，具备丰富产品开发、供应链开发及生产管理经验，能够根据客户的需求或问题在较短
时间内进行反馈，提供最佳的解决方案，提升了客户满意度。在产品开发方面，公司已建立了多
部门联动快速响应机制，能够做到 2 小时给出产品应对方案，24 小时给出产品改善方案，48 小时
内将改善样品送达到客户端。在生产管理方面，公司将自动化生产纳入产品开发环节，依托先进
14 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
的生产设备，实现自动化生产，满足大批量生产的条件，可根据客户的提出的需求，快速将产品
样品进行批量化生产，当客户订单数量或者其他需求发生变更时，能够快速匹配资源，调整生产
计划，在满足产品品质的前提下给客户提供优质的服务。为了能更加快速的响应客户需求，公司
已在南京、咸阳、成都等地的主要客户周边投资建厂，以满足客户“属地配套”的需求。
6、管理团队优势
公司拥有一支务实干练且具有相同价值观的管理团队，管理人员均具有丰富的行业经验和前
瞻性的视野，对行业发展动态掌握及时、准确，能够敏锐地把握市场机遇。管理团队认同公司的
企业文化，经营理念一致，专业优势互补，职责分工明确，具有极强的凝聚力和执行力。另外，
公司通过建立涵盖研发、采购、生产、销售等全方位的标准化、目标化的业务流程规范管理，提
升运营效率，能够有效的调动员工的积极性和创造性。
三、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业收入 725,420,958.49 元，比上年同期下降 5.01%；归属于母公司的
净利润 41,201,532.86 元，比上年同期下降 17.41%。由于 2022 年上半年全国部分地区陆续发生
新冠疫情，交通运输等受到较大影响，上半年全国 GDP 增速放缓，经济增速低于预期，经济下行
压力加大，显示行业也受到经济周期影响， 因此公司偏光片业绩产生一定的影响。
报告期内，公司管理层围绕董事会制定的战略目标和年度经营计划，以创新为基础，以市场
需求为导向，组织协调员工团队作战，为公司持续、稳健发展奠定良好基础，持续推动研发、生
产、销售、管理等多维度提升。强化品质管理，加大人才培养力度，提升运营效率，开展主要工
作如下：
（一）募投项目稳步推进
报告期内，受新冠疫情的影响，公司结合实际情况动态调整进度计划，稳步推进募投项目建
设进度，各项工作有序开展与实施。募投项目根据计划有条不紊的持续进行，截止报告期末，液
晶面板生产线已投入使用，并计划逐步量产。
（二）进一步优化生产管理
报告期内，公司在生产过程管理方面实施了多项管控手段，使用国际先进的全自动生产线，
除直接减少人力成本、降低生产能耗外，还能利用其高精度的导向、定位、调整、检测等功能有
效提升产品良率，对产品的生产过程、质量进行全程监控，保证产品的优良品质。
（三）持续加大研发投入
公司研发部门负责对现有产品及孵化产品进行持续的技术改良和技术攻关，为公司现有业务
提供了强有力的技术支持，并为公司未来长期可持续发展奠定了坚实的基础。此外，公司重视对
核心技术的保护，截止目前共获得 69 项实用新型专利，3 项发明专利。涉及偏光片、液晶面板、
钢片、模切多个领域，并有 10 项发明专利和 4 项实用新型专利申请已获得受理。
（四）加强内控管理，提高公司治理水平
15 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
在明晰职责、完善制度、优化流程的基础上，不断健全和完善内控管理，加强全流程风险控
制措施，促进公司内部管理规范有序。报告期内，公司通过梳理流程、开展内部审计、开展培训
引导、工作效率分析等手段，进一步优化经营管理模式，增强公司在资源整合、业务协同、融资、
风控及综合管理方面的功能作用，提升公司业务发展能力和空间。
（五）强化人才识别与梯队建设
根据业务发展的需要调整优化内部人才结构与培养策略，重点关注关键业务条线人才队伍的
建设。公司通过对人员绩效结果、核心能力、潜能、客户评价等多维度的综合评估，建立关键业
务条线人才储备，提供有针对性的培养计划等，从而保证整体人才能力的向上与良性发展，推动
人才的开发与留任，继而实现支持业务稳定发展、提升业务交付品质。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 725,420,958.49 763,714,265.83 -5.01
营业成本 635,255,729.99 665,254,814.48 -4.51
销售费用 7,506,534.71 6,897,157.26 8.84
管理费用 15,855,564.85 13,729,085.74 15.49
财务费用 -2,984,612.02 3,226,719.88 -192.50
研发费用 17,892,108.01 15,328,751.26 16.72
经营活动产生的现金流量净额 46,328,169.17 -15,082,470.10 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -200,959,130.32 -51,046,373.97 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 15,440,930.85 47,560,926.33 -67.53
营业收入变动原因说明：主要系本期显示面板终端需求下降及新冠疫情等因素影响导致营业
收入下降。
营业成本变动原因说明：主要系本期营业收入下降导致营业成本下降。
销售费用变动原因说明：主要系本期业务招待费增加所致。
管理费用变动原因说明：主要系本期服务费增加及管理人员薪酬增加所致。
财务费用变动原因说明：主要系本期汇率变动导致汇兑损益增加及利息支出减少所致。
研发费用变动原因说明：主要系本期研发投入增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期支付的采购货款减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期理财投资增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期新增借款金额较上期减少所致。
16 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期 上年期 本期期末
情
末数占 末数占 金额较上
况
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产 年期末变
说
的比例 的比例 动比例
明
（%） （%） （%）
交易性金融资产 208,490,356.52 14.80 58,315,771.09 4.67 257.52 注 1
应收票据 7,656,889.47 0.54 16,686,137.68 1.34 -54.11 注 2
其他权益工具投资 4,000,000.00 0.32 -100.00 注 3
其他非流动资产 8,407,850.28 0.60 4,649,852.80 0.37 80.82 注 4
短期借款 65,835,570.00 4.67 49,318,785.00 3.95 33.49 注 5
交易性金融负债 230,786.00 0.02 注6
应付票据 7,060,047.33 0.50 1,250,000.00 0.10 464.80 注 7
应付账款 298,541,356.34 21.19 181,789,701.34 14.57 64.22 注 8
应付职工薪酬 6,059,619.54 0.43 16,163,224.12 1.30 -62.51 注 9
其他说明
注 1：交易性金融资产本期期末数较上期期末数增加：主要系本期理财产品投资增加所致。
注 2：应收票据本期期末数较上期期末数减少：主要系本期在手的信用等级较低的银行承兑
汇票减少及已背书未到期不终止确认的票据减少所致。
注 3：其他权益工具投资本期期末数较上期期末数减少：主要系本期处置江苏科森光电科技
有限公司股权所致。
注 4：其他非流动资产本期期末数较上期期末数增加：主要系本期预付设备款增加所致。
注 5：短期借款本期期末数较上期期末数增加：主要系本期银行借款融资增加所致。
注 6：交易性金融负债本期期末数较上期期末数增加：主要系本期货币掉期产品公允价值变
动所致。
注 7：应付票据本期期末数较上期期末数增加：主要系本期使用银行承兑汇票结算增加所致。
注 8：应付账款本期期末数较上期期末数增加：主要系本期未达账期的采购应付款增加所致。
注 9：应付职工薪酬本期期末数较上期期末数减少：主要系上期期末计提的年终奖金本期发
放及本期员工人数减少所致。
17 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 8,357,022.26（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0.59%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明
无
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 47,354,409.54 保函保证金、票据保证金、信用证保证金
合计 47,354,409.54
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期末，公司对外股权投资余额为 0 元，比去年同期下降 100.00%，主要系报告期内公司
处置江苏科森光电科技有限公司股权投资所致。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对当期利润的
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
影响金额
交易性金融资产 58,315,771.09 208,490,356.52 150,174,585.43 2,053,806.89
应收款项融资 2,247,216.97 1,590,579.58 -656,637.39
其他权益工具投资 4,000,000.00 -4,000,000.00
交易性金融负债 230,786.00 230,786.00 -230,786.00
合计 64,562,988.06 210,311,722.10 145,748,734.04 1,823,020.89
18 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
注册 持股 营业
公司名称 主要业务 总资产 净资产 净利润 营业收入
资本 比例 利润
成都冠石 半导体显示器件
科技有限 及汽车领域配套 1,500.00 100% 14,002.42 10,094.01 1,111.21 6,659.08 1,300.13
公司 产品
咸阳冠石
科技有限 半导体显示器件 1,000.00 100% 9,183.87 4,921.42 809.90 14,700.15 951.38
公司
南京合邑
电子有限 半导体显示器件 100.00 100% 9,811.93 7,145.22 640.03 3,969.67 744.49
公司
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、客户集中度较高的风险
客户集中度较高。若未来行业景气度下降，或行业竞争格局发生重大改变，或主要客户因特
殊原因不与公司继续合作，将可能对公司经营业绩产生负面影响。
2、供应商集中度较高的风险
供应商集中度较高。若未来主要供应商的原材料供应不能满足公司生产需求，或主要供应商
实际控制人发生变更等不确定事项导致其无法与公司继续合作，将对公司的生产经营造成不利影
响。
3、与主要供应商之间存在竞争关系的风险
公司向下游显示面板制造商供应偏光片产品的主要原材料为偏光片卷材，报告期内公司主要
合作的两家偏光片卷材供应商亦直接向显示面板制造商供应偏光片产品，因此公司与该两家主要
供应商之间存在直接竞争关系。未来，若公司与两家主要供应商的竞争加剧，从而影响两家供应
商向公司供应偏光片卷材，则将对公司的生产经营造成不利影响。
4、市场竞争加剧的风险
公司所处行业属于完全竞争行业，参与企业众多，市场竞争激烈。近年来，随着终端消费电
子产品的快速发展以及国家产业政策的大力扶持，众多民营企业加入本行业，其中部分企业的产
品同质化程度较高，产品质量参差不齐。虽然下游面板制造企业及终端品牌商设有严格的供应商
准入门槛，将大部分技术工艺水平较低、产品质量稳定性较差的企业拒之门外，但受利润驱使，
19 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
市场中不乏一些通过技术革新和模式创新的竞争对手相继涌现，抢占市场份额。若未来下游行业
增速放缓导致本行业市场需求下降，或上下游行业龙头企业将业务延伸至本行业，公司或将面临
市场竞争加剧的风险。
5、下游行业波动的风险
公司产品主要应用于显示面板制造领域，终端产品为液晶电视、智能手机、平板电脑等消费
电子产品，液晶电视及智能手机等消费电子行业的市场景气程度对公司发展影响显著。未来，若
因宏观经济周期波动、某一行业的周期波动、突然性事件爆发等对消费电子行业，尤其是对液晶
电视及智能手机市场造成短期冲击，如全球经济增长放缓、疫情爆发、贸易摩擦、国际金融危机、
消费者更换手机周期拉长等，将可能在一定时期内对公司经营业绩产生负面影响。
6、毛利率下滑的风险
公司采用原料自购模式的偏光片业务毛利率远低于公司其他产品，若未来公司该等业务收入
占比进一步提升，加之受到中美贸易摩擦、行业竞争加剧以及劳动力成本上升等其他因素影响，
公司主营业务毛利率将可能存在进一步下滑的风险。
7、下游行业国际贸易摩擦加剧的风险
公司大部分产品最终应用于国内知名品牌的智能手机、平板电脑、液晶电视等消费电子产品。
随着中国经济的增长，我国已成为全球最大的消费电子产品生产国、消费国和出口国，国内消费
电子品牌厂商充分参与国际竞争，产品出口占比较高。若未来出口国家和地区的产业政策或经济
环境发生较大变化，或出现与中国的贸易摩擦加剧、关税壁垒提高、外交关系恶化等不利因素，
均将导致国内消费电子品牌厂商因海外市场受阻而减少对上游材料的采购量，从而对公司经营业
绩造成不利影响。
8、原材料价格波动风险
公司生产所需的主要原材料包括偏光片卷材、膜类材料、胶带材料、屏蔽材料、搭扣材料等，
其中偏光片卷材的采购价格波动对公司当期毛利影响最为明显，若未来公司偏光片卷材的采购价
格快速上涨，将会对公司的盈利水平产生一定负面影响。
9、新冠肺炎疫情对公司经营业绩造成不利影响的风险
报告期内，为防范控制新冠肺炎疫情传播，我国及大多数国家和地区采取了人员隔离、交通
管制等措施，很大程度上影响了经济的增长和居民的消费。由于公司所处行业与宏观经济发展周
期的相关性较强，如果本次疫情在全球范围内继续蔓延且持续较长时间，或将进一步加剧全球经
济下行态势，对包括显示行业在内的众多行业全球产业链均将造成全面冲击，从而对公司经营业
绩造成不利影响。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
20 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登
决议刊登的指定网站
会议届次 召开日期 的 会议决议
的查询索引
披露日期
审议通过了以下议案：
1.关于《南京冠石科技股份有限公司
2021 度董事会工作报告》的议案
2、关于《南京冠石科技股份有限公司
2021 度监事会工作报告》的议案
3.关于《南京冠石科技股份有限公司
具体情况详见公司在 2021 年度报告及其摘要》的议案
上海证券交易所网站 4.关于《南京冠石科技股份有限公司
（www.sse.com.cn）披 2021 度财务决算报告》的议案
2021 年
2022 年 露的《南京冠石科技股 2022 年 5.关于《南京冠石科技股份有限公司
年度股东
5 月 16 日 份有限公司 2021 年年 5 月 17 日 2022 度财务预算报告》的议案
大会
度股东大会决议公告》 6.关于《南京冠石科技股份有限公司
（公告编号： 2021 度利润分配方案》的议案
2022-020） 7.关于公司董事、监事、高级管理人
员 2021 度薪酬的议案
8.关于续聘会计师事务所的议案
9.关于 2022 度向金融机构申请综合授
信额度的议案
10.关于 2022 度公司为全资子公司提
供担保额度的议案
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
上述股东大会的议案全部审议通过，不存在否决议案的情况。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
吴琦 副总经理 离任
刘连海 副总经理 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
吴琦于 2022 年 2 月 17 日辞去副总经理职务；刘连海于 2022 年 2 月 28 日辞去副总经理职务。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
21 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
22 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
报告期内，公司及下属子公司的生产经营活动符合环境保护相关法规，未发生环保事故，不
存在因环保问题被有关部门处罚的情形，不存在被调查的情况，不构成重大违法行为。报告期内，
公司主要投资、建设项目均已履行备案程序，并通过当地环保部门的环评审批，符合国家和地方
产业政策和环境保护的相关规定。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司自成立以来，一直充分关注环境保护问题，以将公司打造成为“环境友好型企业”为目
标，将环保治理提高到与经济效益同等的地位加以严格实施。公司制定并实施了《环境保护管理
制度》《固体废弃物分类回收管理规定》《节约水电气管理规范》等规章制度，对可能造成环境
污染的各个生产环节进行严格监控，力求将对生态环境的不利影响降到最小。此外，公司还通过
了 ISO14001:2015 环境管理体系认证。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
报告期内，公司实施各类节能优化工作，努力实现减少碳排放，积极开展实施 1.365MWp 屋顶
分布式光伏发电项目，优化公司电力结构，在降本增效同时，认真落实节能减排工作。根据设计
方案，本项目的实施能够帮助公司 25 年节约标准煤 12674 吨，减排二氧化碳 34947 吨，减排二氧
化硫 8.31 吨。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
23 / 139
南 京 冠 石 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 2 2 年 半 年 度 报 告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时 如未能及
是否有 是否及
承诺 承诺 承诺时间及 履行应说明 时履行应
承诺背景 承诺方 履行期 时严格
类型 内容 期限 未完成履行 说明下一
限 履行
的具体原因 步计划
自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委
托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票
前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份；在公
司股票上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日
的收盘价均低于发行价（如本次发行上市后有除权、
除息行为，则为按照相应比例进行除权、除息调整后
的发行价，下同），或者上市后六个月期末收盘价低
承诺时间：
于发行价，本人持有公司股票的上述锁定期自动延长
2020-04-02
六个月，上述股份锁定承诺不因职务变更、离职而终
与首次公
止；锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发
开发行相 股份限售 张建巍 承诺期限： 是 是 不适用 不适用
行价；锁定期满后，若本人仍担任公司的董事，在职
关的承诺 2024-08-12
期间每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数
/
的 25%；离职后半年内不转让本人所持有的公司股份；
长期
本人在任期届满前离职的，在本人就任时确定的任期
内和任期届满后六个月内，继续遵守前述锁定承诺。
本人不会从事将持有的公司股票在买入后六个月内卖
出，或者在卖出后六个月内买入的行为，否则由此所
得收益归公司所有。
相关法律法规和规范性文件对股份锁定期安排有特别
要求的，以相关法律法规和规范性文件为准。
24 / 139
南 京 冠 石 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 2 2 年 半 年 度 报 告
在锁定期满后，本人在减持公司股票时将遵守《上市
公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券
交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减
持股份实施细则》等法律法规及上海证券交易所业务
规则的相关规定，并履行必要的备案、信息披露程序。
若上述锁定期与证券监管机构的最新监管要求不相
符，本人同意根据监管机构的最新监管意见进行相应
调整，锁定期满后按中国证券监督管理委员会和证券
交易所的有关规定执行。
自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委
托他人管理本人持有的公司公开发行股票前已发行的
股份，也不由公司回购该部分股份。本人在担任公司
董事、高级管理人员的任职期间，每年转让的股份不
超过本人所持有公司股份总数的 25%；在本人离职后半
年内不转让本人所持有的公司股份；本人在任期届满
前离职的，在本人就任时确定的任期内和任期届满后
六个月内，继续遵守前述锁定承诺。
承诺时间：
所持股票在锁定期满后两年减持的，其减持价格不低
2021-03-05
于发行价（如本次发行上市后有除权、除息行为，则
与首次公
门芳芳、 为按照相应比例进行除权、除息调整后的发行价，下
开发行相 股份限售 承诺期限： 是 是 不适用 不适用
王顺利 同）；公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交
关的承诺 2024-08-12
易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末
/
收盘价低于发行价，本人持有公司股票的上述锁定期
长期
自动延长六个月。
本人不会从事将持有的公司股票在买入后六个月内卖
出，或者在卖出后六个月内买入的行为，否则由此所
得收益归公司所有。
相关法律法规和规范性文件对股份锁定期安排有特别
要求的，以相关法律法规和规范性文件为准。
在锁定期满后，本人在减持公司股票时将遵守《上市
公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券
25 / 139
南 京 冠 石 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 2 2 年 半 年 度 报 告
交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减
持股份实施细则》等法律法规及上海证券交易所业务
规则的相关规定，并履行必要的备案、信息披露程序。
本人不因职务变更、离职等原因放弃履行上述承诺。
若上述锁定期与证券监管机构的最新监管要求不相
符，本人同意根据监管机构的最新监管意见进行相应
调整，锁定期满后按中国证券监督管理委员会和证券
交易所的有关规定执行。
自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委
托他人管理本企业持有的公司公开发行股票前已发行
的股份，也不由公司回购该部分股份。
相关法律法规和规范性文件对股份锁定期安排有特别
要求的，以相关法律法规和规范性文件为准。 承诺时间：
在锁定期满后，本企业在减持公司股票时将遵守《上 2020-04-02
市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证
镇江冠
股份限售 券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员 承诺期限： 是 是 不适用 不适用
翔
减持股份实施细则》等法律法规及上海证券交易所业 2024-08-12
务规则的相关规定，并履行必要的备案、信息披露程 /
与首次公 序。 长期
开发行相 若上述锁定期与证券监管机构的最新监管要求不相
关的承诺 符，本企业同意根据监管机构的最新监管意见进行相
应调整，锁定期满后按中国证券监督管理委员会和证
券交易所的有关规定执行。
自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托
承诺时间：
泷新投 他人管理本企业持有的公司公开发行股票前已发行的
2020-04-10
资、涌杰 股份，也不由公司回购该部分股份。
投资、祥 相关法律法规和规范性文件对股份锁定期安排有特别
股份限售 承诺期限： 是 是 不适用 不适用
禾涌原、 要求的，以相关法律法规和规范性文件为准。
2022-08-12
涌济铧 在锁定期满后，本企业在减持公司股票时将遵守《上
/
创 市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证
长期
券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员
26 / 139
南 京 冠 石 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 2 2 年 半 年 度 报 告
减持股份实施细则》等法律法规及上海证券交易所业
务规则的相关规定，并履行必要的备案、信息披露程
序。
若上述锁定期与证券监管机构的最新监管要求不相
符，本企业同意根据监管机构的最新监管意见进行相
应调整，锁定期满后按中国证券监督管理委员会和证
券交易所的有关规定执行。
自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托
他人管理本人持有的公司公开发行股票前已发行的股
份，也不由公司回购该部分股份。本人在担任公司董
事、高级管理人员的任职期间，每年转让的股份不超
过本人所持有公司股份总数的 25%；在本人离职后半年
内不转让本人所持有的公司股份；本人在任期届满前
离职的，在本人就任时确定的任期内和任期届满后六
个月内，继续遵守前述锁定承诺。
所持股票在锁定期满后两年减持的，其减持价格不低
承诺时间：
于发行价（如本次发行上市后有除权、除息行为，则
2020-04-02
为按照相应比例进行除权、除息调整后的发行价，下
与首次公
杜宏胜、 同）；公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交
开发行相 股份限售 承诺期限： 是 是 不适用 不适用
赵颖 易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末
关的承诺 2022-08-12
收盘价低于发行价，本人持有公司股票的上述锁定期
/
自动延长六个月。
长期
本人不会从事将持有的公司股票在买入后六个月内卖
出，或者在卖出后六个月内买入的行为，否则由此所
得收益归公司所有。
相关法律法规和规范性文件对股份锁定期安排有特别
要求的，以相关法律法规和规范性文件为准。
在锁定期满后，本人在减持公司股票时将遵守《上市
公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券
交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减
持股份实施细则》等法律法规及上海证券交易所业务
27 / 139
南 京 冠 石 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 2 2 年 半 年 度 报 告
规则的相关规定，并履行必要的备案、信息披露程序。
本人不因职务变更、离职等原因放弃履行上述承诺。
若上述锁定期与证券监管机构的最新监管要求不相
符，本人同意根据监管机构的最新监管意见进行相应
调整，锁定期满后按中国证券监督管理委员会和证券
交易所的有关规定执行。
1、本人目前除持有冠石科技股份外，未直接或间接投
资其它与冠石科技相同、类似或在任何方面构成竞争
的公司、企业或其他机构、组织，亦未直接或间接从
事其它与冠石科技相同、类似的经营活动；
2、本人未来将不以任何方式直接或间接从事（包括与
他人合作直接或间接从事）与冠石科技相同、类似或
在任何方面构成竞争的任何业务，亦不直接或间接投
资于任何业务与冠石科技相同、类似或在任何方面构 承诺时间：
成竞争的公司、企业或其他机构、组织； 2020-04-02
解决同业
张建巍 3、当本人及本人控制的企业与冠石科技之间存在竞争 是 是 不适用 不适用
竞争 承诺期限：
性同类业务时，本人及本人控制的企业自愿放弃同冠
石科技存在竞争的业务； 长期
与首次公
开发行相 4、本人及本人控制的企业不向其他在业务上与冠石科
关的承诺 技相同、类似或构成竞争的公司、企业或其他机构、
组织或个人提供资金、管理、技术或提供销售渠道、
客户信息等支持；
5、上述承诺在本人持有冠石科技股份或担任冠石科技
董事或高级管理人员期间有效，如违反上述承诺，本
人愿意承担给冠石科技造成的全部经济损失。
1、自 2017 年 1 月 1 日起至本承诺出具之日，除已经
披露的情形外，本人投资或控制的企业与冠石科技不 承诺时间：
2020-04-02
解决关联 存在其他重大关联交易；
张建巍 是 是 不适用 不适用
交易 2、本人不会实施影响冠石科技的独立性的行为，并将 承诺期限：
保持冠石科技在资产、人员、财务、业务和机构等方 长期
面的独立性；
28 / 139
南 京 冠 石 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 2 2 年 半 年 度 报 告
3、本人将尽量避免与冠石科技之间产生关联交易事
项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在
平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的
原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定；
4、本人将严格遵守冠石科技《公司章程》及关联交易
相关内部规章制度中关于关联交易事项的回避规定，
所涉及的关联交易均将按照冠石科技关联交易决策程
序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进
行信息披露；
5、本人保证不会利用关联交易调节冠石科技的利润，
不会通过影响冠石科技的经营决策来损害冠石科技及
其他股东的合法权益。
在锁定期满后，本人拟减持股票的，将认真遵守证监
会、证券交易所关于股东减持的相关规定，结合公司
稳定股价、开展经营、资本运作的需要，审慎制定股
票减持计划；
减持公司股份应符合相关法律、法规、规章的规定，
具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大
宗交易方式、协议转让方式等；
锁定期满后两年内，拟减持股票的减持价格不低于发 承诺时间：
行价（如本次发行上市后有除权、除息行为，则为按 2020-04-02
其他 张建巍 照相应比例进行除权、除息调整后的发行价）； 是 是 不适用 不适用
在所持公司股票锁定期满后两年内，每年减持的股份 承诺期限：
不超过其持有公司股份总数的 25%； 长期
在锁定期满后，本人在减持公司股票时将遵守《上市
公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券
交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减
持股份实施细则》等法律法规及上海证券交易所业务
规则的相关规定，并履行必要的备案、信息披露程序。
如未履行上述承诺，所持有的公司股份自未履行上述
承诺之日起六个月内不得减持。
29 / 139
南 京 冠 石 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 2 2 年 半 年 度 报 告
在锁定期满后，各合伙企业拟减持股票的，将认真遵
守证监会、证券交易所关于股东减持的相关规定，结
合公司稳定股价、开展经营、资本运作的需要，审慎
制定股票减持计划；
各合伙企业减持公司股份应符合相关法律、法规、规
泷新投
章的规定，具体方式包括但不限于交易所集中竞价交 承诺时间：
资、涌杰
易方式、大宗交易方式、协议转让方式等； 2020-04-02
投资、祥
其他 在锁定期满后，各合伙企业在减持公司股票时将遵守 是 是 不适用 不适用
禾涌原、 承诺期限：
《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上
涌济铧 长期
海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理
创
人员减持股份实施细则》等法律法规及上海证券交易
所业务规则的相关规定，并履行必要的备案、信息披
露程序。
如各合伙企业未履行上述承诺事项减持并获得收益，
与首次公 所获得相关收益将归公司所有。
开发行相 本公司将严格遵守并执行公司股东大会审议通过的
关的承诺 《关于公司上市后稳定股价预案》，若本公司违反该
预案，则本公司将： 承诺时间：
1、在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履 2020-04-02
冠石科
其他 行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉， 是 是 不适用 不适用
技 承诺期限：
并提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的
权益。 2024-08-12
2、因未能履行该项承诺造成投资者损失的，本公司将
依法向投资者进行赔偿。
本人将严格遵守并执行公司股东大会审议通过的《南
京冠石科技股份有限公司稳定股价预案》，若本人违 承诺时间：
反该预案，则本人将： 2020-04-02
其他 张建巍 1、在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履 是 是 不适用 不适用
行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉， 承诺期限：
并提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的 2024-08-12
权益。
30 / 139
南 京 冠 石 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 2 2 年 半 年 度 报 告
2、本人将最近一个会计年度从公司分得的税后现金股
利返还给公司。如未按期返还，公司可以从之后发放
的现金股利中扣发，直至扣减金额累计达到应履行稳
定股价义务的最近一个会计年度本公司从公司已分得
的税后现金股利总额。
本人将严格遵守并执行公司股东大会审议通过的《南
董事（不 承诺时间：
京冠石科技股份有限公司稳定股价预案》，若本人违
含独立 2020-04-02
反该预案，则本人将在股东大会及中国证监会指定报
其他 董事）、 是 是 不适用 不适用
刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会 承诺期限：
高级管
公众投资者道歉，并提出补充承诺或替代承诺，以尽 2024-08-12
理人员
可能保护投资者的权益。
若社会保险及住房公积金的主管部门要求发行人公司
及/或合并报表范围内子公司（以下简称“子公司”）
补缴社会保险、住房公积金或对发行人及/或其子公司 承诺时间：
2020-04-02
处以罚款，以及有关部门及有关人员向发行人公司及/
其他 张建巍 是 是 不适用 不适用
或子公司进行追索，本人将无条件全额承担在本次发 承诺期限：
行上市前应补缴的社会保险、住房公积金及因此所产 长期
与首次公 生的所有相关费用，以确保发行人及/或其子公司不会
开发行相 因此遭受任何损失。
关的承诺 本人将督促公司发行人及/或其合并报表范围内子公
司（以下简称“子公司”）严格按照法律法规的规定
规范公司用工，将劳务派遣用工总数保持至用工总数 承诺时间：
2020-04-02
的 10%以下；若发行人及/或其子公司因劳动用工劳务
其他 张建巍 是 是 不适用 不适用
派遣受到相关部门的行政处罚或遭受其他损失的，本 承诺期限：
人愿意向公司发行人及/或其子公司进行无条件全额 长期
连带补偿，以确保发行人及/或其子公司不会因此遭受
任何损失。
全体董 1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输 承诺时间：
2020-04-02
事、高级 送利益，也不采用其他方式损害公司利益。
其他 是 是 不适用 不适用
管理人 2、承诺对个人的职务消费行为进行约束。 承诺期限：
员 3、承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、 长期
31 / 139
南 京 冠 石 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 2 2 年 半 年 度 报 告
消费活动。
4、承诺由董事会或薪酬委员会制订的薪酬制度与公司
填补回报措施的执行情况相挂钩。
5、承诺若公司实施股权激励，拟公布的公司股权激励
的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
6、承诺不越权干预公司经营管理活动，不会侵占公司
利益。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
32 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
33 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
34 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
注：截至本报告披露日，公司首次公开发行限售股共计 4,824,561 股于 2022 年 8 月 12 日上
市流通。本次限售股上市流通后，有限售条件的流通股为 50,000,000 股，无限售条件的流通股为
23,099,561 股，公司总股本 73,099,561 股保持不变。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 12,156
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
质押、标记或冻
股东名称 报告期 期末持股数 持有有限售条 结情况
比例(%) 股东性质
（全称） 内增减 量 件股份数量 股份
数量
状态
张建巍 45,833,333 62.70 45,833,333 无 境内自然人
镇江冠翔企业管理中心
2,250,000 3.08 2,250,000 无 其他
（有限合伙）
上海祥禾涌原股权投资
1,644,737 2.25 1,644,737 无 其他
合伙企业（有限合伙）
门芳芳 1,416,667 1.94 1,416,667 无 境内自然人
上海涌济铧创股权投资
1,096,491 1.50 1,096,491 无 其他
合伙企业（有限合伙）
35 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
宁波梅山保税港区涌杰
股权投资合伙企业（有 1,096,491 1.50 1,096,491 无 其他
限合伙）
宁波泷新股权投资合伙
986,842 1.35 986,842 无 其他
企业（有限合伙）
任伟 102,400 581,800 0.80 无 境内自然人
王顺利 500,000 0.68 500,000 无 境内自然人
石定钢 128,500 128,500 0.18 无 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
任伟 581,800 人民币普通股 581,800
石定钢 128,500 人民币普通股 128,500
刘津海 87,100 人民币普通股 87,100
程江山 86,000 人民币普通股 86,000
杨军 76,000 人民币普通股 76,000
梁玉敏 67,400 人民币普通股 67,400
田大发 60,700 人民币普通股 60,700
周华 60,300 人民币普通股 60,300
易诚 60,000 人民币普通股 60,000
陈航 60,000 人民币普通股 60,000
前十名股东中回购专户
不适用
情况说明
上述股东委托表决权、
受托表决权、放弃表决 不适用
权的说明
1．张建巍持有镇江冠翔企业管理中心（有限合伙）39.63%的合伙份额并担任其执行事
务合伙人，系其实际控制人；门芳芳持有镇江冠翔企业管理中心（有限合伙）11.11%
的合伙份额。
上述股东关联关系或一
2.上海祥禾涌原股权投资合伙企业（有限合伙）、上海涌济铧创股权投资合伙企业（有
致行动的说明
限合伙）、宁波梅山保税港区涌杰股权投资合伙企业（有限合伙）及宁波泷新股权投
资合伙企业（有限合伙）受同一基金管理人上海涌铧投资管理有限公司管理。
3．除上述情况外，公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动人情况。
表决权恢复的优先股股
不适用
东及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序
有限售条件股东名称 售条件股份 可上市交易时 新增可上市交 限售条件
号
数量 间 易股份数量
1 张建巍 45,833,333 2024-8-12 上市之日起满 36 个月
镇江冠翔企业管理中心（有
2 2,250,000 2024-8-12 上市之日起满 36 个月
限合伙）
上海祥禾涌原股权投资合伙
3 1,644,737 2022-8-12 上市之日起满 12 个月
企业（有限合伙）
4 门芳芳 1,416,667 2024-8-12 上市之日起满 36 个月
上海涌济铧创股权投资合伙
5 1,096,491 2022-8-12 上市之日起满 12 个月
企业（有限合伙）
宁波梅山保税港区涌杰股权
6 1,096,491 2022-8-12 上市之日起满 12 个月
投资合伙企业（有限合伙）
宁波泷新股权投资合伙企业
7 986,842 2022-8-12 上市之日起满 12 个月
（有限合伙）
36 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
8 王顺利 500,000 2024-8-12 上市之日起满 36 个月
1．张建巍持有镇江冠翔企业管理中心（有限合伙）39.63%的合伙份额并担
任其执行事务合伙人，系其实际控制人；门芳芳持有镇江冠翔企业管理中心
（有限合伙）11.11%的合伙份额。
上述股东关联关系或一致行动的 2.上海祥禾涌原股权投资合伙企业（有限合伙）、上海涌济铧创股权投资合
说明 伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区涌杰股权投资合伙企业（有限合伙）
及宁波泷新股权投资合伙企业（有限合伙）受同一基金管理人上海涌铧投资
管理有限公司管理。
3．除上述情况外，公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动人情况。
注：公司股东上海祥禾涌原股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区涌杰股权投资合伙企业（有
限合伙）、上海涌济铧创股权投资合伙企业（有限合伙）、宁波泷新股权投资合伙企业（有限合伙）系一致行动
人，合计持有公司股份 4,824,561 股，占公司总股本的比例为 6.60%。股份来源为公司首次公开发行股票并上市
前持有的股份。截至本报告披露日，上述股东合计持有公司股份已于 2022 年 8 月 12 日解除限售并上市流通，本
次限售股上市流通后，有限售条件的流通股为 50,000,000 股，无限售条件的流通股为 23,099,561 股，公司总股
本 73,099,561 股保持不变。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
37 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
38 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
39 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位： 南京冠石科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 343,217,919.85 439,810,314.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 208,490,356.52 58,315,771.09
衍生金融资产
应收票据 七、4 7,656,889.47 16,686,137.68
应收账款 七、5 389,083,540.69 311,616,111.78
应收款项融资 七、6 1,590,579.58 2,247,216.97
预付款项 七、7 1,800,603.35 1,439,247.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 4,895,174.74 4,606,261.90
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、9 110,524,983.72 105,311,535.15
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 13,273,038.02 13,366,215.92
流动资产合计 1,080,533,085.94 953,398,812.59
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 七、18 4,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 七、21 200,945,853.34 181,416,406.91
在建工程 七、22 70,971,116.44 55,359,700.17
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七、25 2,542,268.01 3,139,571.25
无形资产 七、26 35,326,527.21 35,753,326.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、29 1,655,974.98 1,872,773.64
递延所得税资产 七、30 8,316,785.19 7,849,069.37
40 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
其他非流动资产 七、31 8,407,850.28 4,649,852.80
非流动资产合计 328,166,375.45 294,040,700.87
资产总计 1,408,699,461.39 1,247,439,513.46
流动负债：
短期借款 七、32 65,835,570.00 49,318,785.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 七、33 230,786.00
衍生金融负债
应付票据 七、35 7,060,047.33 1,250,000.00
应付账款 七、36 298,541,356.34 181,789,701.34
预收款项
合同负债 七、38 237,016.88 286,789.64
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 6,059,619.54 16,163,224.12
应交税费 七、40 8,010,790.36 10,679,257.42
其他应付款 七、41 38,072,147.88 30,432,994.56
其中：应付利息
应付股利 9,868,440.74
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 1,630,224.39 1,306,584.49
其他流动负债 七、44 30,812.19 37,282.65
流动负债合计 425,708,370.91 291,264,619.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 1,134,771.06 1,577,448.67
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七、51 17,722,883.85 22,402,665.29
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 18,857,654.91 23,980,113.96
负债合计 444,566,025.82 315,244,733.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 73,099,561.00 73,099,561.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 628,377,382.36 627,338,257.36
减：库存股
其他综合收益 七、57 92,517.44 -273,920.73
专项储备
盈余公积 七、59 9,414,220.12 9,414,220.12
一般风险准备
未分配利润 七、60 253,149,754.65 222,616,662.53
41 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 964,133,435.57 932,194,780.28
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 964,133,435.57 932,194,780.28
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,408,699,461.39 1,247,439,513.46
公司负责人：张建巍 主管会计工作负责人：潘心月 会计机构负责人：陈云
母公司资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位：南京冠石科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 300,219,598.70 398,825,766.09
交易性金融资产 205,000,000.00 55,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 6,817,599.78 15,161,148.36
应收账款 十七、1 335,631,171.30 193,650,467.60
应收款项融资 1,590,579.58 2,247,216.97
预付款项 1,213,212.38 1,068,213.93
其他应收款 十七、2 40,681,632.59 74,884,557.14
其中：应收利息
应收股利
存货 83,303,442.35 48,307,392.10
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,183,180.05 6,545,386.94
流动资产合计 977,640,416.73 795,690,149.13
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 84,051,480.96 84,051,480.96
其他权益工具投资 4,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 112,086,721.27 111,643,890.18
在建工程 52,339,055.82 36,890,983.66
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,643,853.51 1,826,503.89
无形资产 20,447,000.07 20,650,960.87
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,699,844.41 4,403,644.81
其他非流动资产 5,979,820.44 3,413,852.80
非流动资产合计 283,247,776.48 266,881,317.17
资产总计 1,260,888,193.21 1,062,571,466.30
流动负债：
42 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
短期借款 60,000,000.00 47,000,000.00
交易性金融负债 230,786.00
衍生金融负债
应付票据 7,060,047.33 1,250,000.00
应付账款 272,709,175.38 121,867,544.25
预收款项
合同负债 203,604.46 279,595.83
应付职工薪酬 3,440,469.81 10,882,828.59
应交税费 4,073,739.04 4,508,762.90
其他应付款 83,337,291.05 55,077,585.62
其中：应付利息
应付股利 9,868,440.74
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 377,358.49 377,358.49
其他流动负债 26,468.58 36,347.46
流动负债合计 431,458,940.14 241,280,023.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,134,771.06 1,106,834.32
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,847,952.02 9,502,250.02
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,982,723.08 10,609,084.34
负债合计 443,441,663.22 251,889,107.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 73,099,561.00 73,099,561.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 654,507,853.32 653,468,728.32
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 9,414,220.12 9,414,220.12
未分配利润 80,424,895.55 74,699,849.38
所有者权益（或股东权益）合计 817,446,529.99 810,682,358.82
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,260,888,193.21 1,062,571,466.30
公司负责人：张建巍 主管会计工作负责人：潘心月 会计机构负责人：陈云
合并利润表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 725,420,958.49 763,714,265.83
其中：营业收入 七、61 725,420,958.49 763,714,265.83
利息收入
43 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 675,247,074.73 707,080,169.18
其中：营业成本 七、61 635,255,729.99 665,254,814.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 1,721,749.19 2,643,640.56
销售费用 七、63 7,506,534.71 6,897,157.26
管理费用 七、64 15,855,564.85 13,729,085.74
研发费用 七、65 17,892,108.01 15,328,751.26
财务费用 七、66 -2,984,612.02 3,226,719.88
其中：利息费用 七、66 1,108,981.44 2,539,190.22
利息收入 七、66 1,535,661.92 153,527.65
加：其他收益 七、67 507,584.27 1,679,418.83
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 2,053,806.89 33,057.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -230,786.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、71 -4,371,816.64 -1,668,467.01
资产减值损失（损失以“-”号填列） 七、72 -395,404.79 -171,566.99
资产处置收益（损失以“－”号填列） 七、73
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,737,267.49 56,506,538.80
加：营业外收入 七、74 140,890.47 1,705,307.94
减：营业外支出 七、75 8,237.96 77,378.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,869,920.00 58,134,468.16
减：所得税费用 七、76 6,668,387.14 8,246,359.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,201,532.86 49,888,108.75
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 41,201,532.86 49,888,108.75
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 41,201,532.86 49,888,108.75
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 366,438.17 -55,214.32
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 366,438.17 -55,214.32
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益 366,438.17 -55,214.32
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 366,438.17 -55,214.32
（7）其他
44 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 41,567,971.03 49,832,894.43
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 41,567,971.03 49,832,894.43
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.56 0.91
（二）稀释每股收益(元/股) 0.56 0.91
公司负责人：张建巍 主管会计工作负责人：潘心月 会计机构负责人：陈云
母公司利润表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 十七、4 509,643,327.17 300,965,087.74
减：营业成本 十七、4 456,408,133.32 264,163,584.65
税金及附加 455,551.66 486,489.84
销售费用 4,653,475.44 4,637,121.10
管理费用 10,759,163.98 8,975,062.47
研发费用 12,921,311.99 8,487,006.88
财务费用 -2,977,805.98 2,738,918.69
其中：利息费用 1,017,256.18 2,269,540.18
利息收入 1,500,668.08 111,376.84
加：其他收益 322,722.33 597,529.87
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 2,036,135.66 2,224.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -230,786.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -10,584,562.17 -174,729.14
资产减值损失（损失以“-”号填列） -380,176.65 -142,390.70
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,586,829.93 11,759,538.79
加：营业外收入 93,232.58 1,685,307.94
减：营业外支出 5,908.90 46,991.34
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,674,153.61 13,397,855.39
减：所得税费用 2,280,666.70 1,490,341.21
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,393,486.91 11,907,514.18
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 16,393,486.91 11,907,514.18
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
45 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
7.其他
六、综合收益总额 16,393,486.91 11,907,514.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：张建巍 主管会计工作负责人：潘心月 会计机构负责人：陈云
合并现金流量表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 724,104,633.25 806,669,154.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 8,270,411.92 126,813.71
收到其他与经营活动有关的现金 七、78 53,123,554.16 35,367,353.83
经营活动现金流入小计 785,498,599.33 842,163,322.35
购买商品、接受劳务支付的现金 531,294,421.86 734,393,643.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 68,369,412.36 52,202,742.70
支付的各项税费 20,463,003.14 25,645,704.45
支付其他与经营活动有关的现金 七、78 119,043,592.80 45,003,701.82
经营活动现金流出小计 739,170,430.16 857,245,792.45
经营活动产生的现金流量净额 46,328,169.17 -15,082,470.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 253,200,000.00 8,500,000.00
取得投资收益收到的现金 2,053,806.89 56,062.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 212,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 255,253,806.89 8,768,062.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 56,212,937.21 55,578,536.29
投资支付的现金 400,000,000.00 4,235,900.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 456,212,937.21 59,814,436.29
投资活动产生的现金流量净额 -200,959,130.32 -51,046,373.97
46 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 65,500,000.00 121,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 65,500,000.00 121,100,000.00
偿还债务支付的现金 49,000,000.00 71,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,059,069.15 2,539,073.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 50,059,069.15 73,539,073.67
筹资活动产生的现金流量净额 15,440,930.85 47,560,926.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,316,146.58 -389,458.45
五、现金及现金等价物净增加额 七、79 -135,873,883.72 -18,957,376.19
加：期初现金及现金等价物余额 七、79 431,737,394.03 144,112,178.73
六、期末现金及现金等价物余额 七、79 295,863,510.31 125,154,802.54
公司负责人：张建巍 主管会计工作负责人：潘心月 会计机构负责人：陈云
母公司现金流量表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 410,506,310.78 231,028,324.14
收到的税费返还 5,183,925.98 118,002.59
收到其他与经营活动有关的现金 139,799,294.32 88,063,550.58
经营活动现金流入小计 555,489,531.08 319,209,877.31
购买商品、接受劳务支付的现金 348,825,740.29 186,706,184.59
支付给职工及为职工支付的现金 42,757,821.56 32,359,364.66
支付的各项税费 9,018,712.86 7,505,350.97
支付其他与经营活动有关的现金 127,655,619.03 98,003,264.17
经营活动现金流出小计 528,257,893.74 324,574,164.39
经营活动产生的现金流量净额 27,231,637.34 -5,364,287.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 248,200,000.00 5,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,036,135.66 2,224.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,593,860.21 377,317.97
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 256,829,995.87 5,379,542.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 41,857,692.27 53,031,501.77
投资支付的现金 395,000,000.00 1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 436,857,692.27 54,031,501.77
投资活动产生的现金流量净额 -180,027,696.40 -48,651,959.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 114,100,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 114,100,000.00
偿还债务支付的现金 47,000,000.00 67,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 989,319.44 2,269,423.63
47 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 47,989,319.44 69,269,423.63
筹资活动产生的现金流量净额 12,010,680.56 44,830,576.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,897,722.23 -174,599.17
五、现金及现金等价物净增加额 -137,887,656.27 -9,360,269.03
加：期初现金及现金等价物余额 390,752,845.43 72,266,925.40
六、期末现金及现金等价物余额 252,865,189.16 62,906,656.37
公司负责人：张建巍 主管会计工作负责人：潘心月 会计机构负责人：陈云
48 / 139
南 京 冠 石 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 2 2 年 半 年 度 报 告
合并所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 专 般 股
减： 所有者权益合计
实收资本 (或 其他综合收 项 风 其 东
优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计 权
股本) 其 益 储 险 他
先 续 股 益
他 备 准
股 债
备
一、上
年期末 73,099,561.00 627,338,257.36 -273,920.73 9,414,220.12 222,616,662.53 932,194,780.28 932,194,780.28
余额
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本
年期初 73,099,561.00 627,338,257.36 -273,920.73 9,414,220.12 222,616,662.53 932,194,780.28 932,194,780.28
余额
三、本
期增减
变动金 1,039,125.00 366,438.17 30,533,092.12 31,938,655.29 31,938,655.29
额（减
少以
49 / 139
南 京 冠 石 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 2 2 年 半 年 度 报 告
“－”
号填
列）
（一）
综合收 366,438.17 41,201,532.86 41,567,971.03 41,567,971.03
益总额
（二）
所有者
投入和 1,039,125.00 1,039,125.00 1,039,125.00
减少资
本
1．所有
者投入
的普通
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有 1,039,125.00 1,039,125.00 1,039,125.00
者权益
的金额
4．其他
（三）
利润分 -9,868,440.74 -9,868,440.74 -9,868,440.74
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所 -9,868,440.74 -9,868,440.74 -9,868,440.74
50 / 139
南 京 冠 石 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 2 2 年 半 年 度 报 告
有者
（或股
东）的
分配
4．其他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五）
专项储
51 / 139
南 京 冠 石 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 2 2 年 半 年 度 报 告
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）
-800,000.00 -800,000.00 -800,000.00
其他
四、本
期期末 73,099,561.00 628,377,382.36 92,517.44 9,414,220.12 253,149,754.65 964,133,435.57 964,133,435.57
余额
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 专 般 股
减： 所有者权益合计
实收资本(或股 其他综合收 项 风 其 东
优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 益 储 险 他 权
先 续 股
他 备 准 益
股 债
备
一、上
年期末 54,824,561.00 187,667,079.62 -118,834.15 5,885,718.68 127,489,058.89 375,747,584.04 375,747,584.04
余额
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本 54,824,561.00 187,667,079.62 -118,834.15 5,885,718.68 127,489,058.89 375,747,584.04 375,747,584.04
52 / 139
南 京 冠 石 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 2 2 年 半 年 度 报 告
年期初
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
1,039,125.00 -55,214.32 49,888,108.75 50,872,019.43 50,872,019.43
少以
“－”
号填
列）
（一）
综合收 -55,214.32 49,888,108.75 49,832,894.43 49,832,894.43
益总额
（二）
所有者
投入和 1,039,125.00 1,039,125.00 1,039,125.00
减少资
本
1．所有
者投入
的普通
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有 1,039,125.00 1,039,125.00 1,039,125.00
者权益
的金额
4．其他
（三）
利润分
配
53 / 139
南 京 冠 石 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 2 2 年 半 年 度 报 告
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股
东）的
分配
4．其他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
54 / 139
南 京 冠 石 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 2 2 年 半 年 度 报 告
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）
其他
四、本
期期末 54,824,561.00 188,706,204.62 -174,048.47 5,885,718.68 177,377,167.64 426,619,603.47 426,619,603.47
余额
公司负责人：张建巍 主管会计工作负责人：潘心月 会计机构负责人：陈云
母公司所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2022 年半年度
其他权益工具
项目 实收资本 (或股 减：库存 其他综 专项
优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 股 合收益 储备
股 债 他
一、上年期末余额 73,099,561.00 653,468,728.32 9,414,220.12 74,699,849.38 810,682,358.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 73,099,561.00 653,468,728.32 9,414,220.12 74,699,849.38 810,682,358.82
三、本期增减变动金额（减少 1,039,125.00 5,725,046.17 6,764,171.17
55 / 139
南 京 冠 石 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 2 2 年 半 年 度 报 告
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 16,393,486.91 16,393,486.91
（二）所有者投入和减少资本 1,039,125.00 1,039,125.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的 1,039,125.00 1,039,125.00
金额
4．其他
（三）利润分配 -9,868,440.74 -9,868,440.74
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -9,868,440.74 -9,868,440.74
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -800,000.00 -800,000.00
四、本期期末余额 73,099,561.00 654,507,853.32 9,414,220.12 80,424,895.55 817,446,529.99
2021 年半年度
其他权益工具
项目 实收资本 (或股 减：库存 其他综 专项
优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 股 合收益 储备
股 债 他
一、上年期末余额 54,824,561.00 213,797,550.58 5,885,718.68 42,943,336.38 317,451,166.64
加：会计政策变更
前期差错更正
56 / 139
南 京 冠 石 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 2 2 年 半 年 度 报 告
其他
二、本年期初余额 54,824,561.00 213,797,550.58 5,885,718.68 42,943,336.38 317,451,166.64
三、本期增减变动金额（减少 1,039,125.00 11,907,514.18 12,946,639.18
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 11,907,514.18 11,907,514.18
（二）所有者投入和减少资本 1,039,125.00 1,039,125.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的 1,039,125.00 1,039,125.00
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 54,824,561.00 214,836,675.58 5,885,718.68 54,850,850.56 330,397,805.82
公司负责人：张建巍 主管会计工作负责人：潘心月 会计机构负责人：陈云
57 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
公司名称：南京冠石科技股份有限公司
统一社会信用代码：913201047331697519；
注册地址及总部地址：南京经济技术开发区恒广路 21 号；
法定代表人为：张建巍；
注册资本：7,309.9561 万元。
公司经营范围为：半导体显示器件及配套产品、电子材料及器件、绝缘材料及器件、光学材
料及器件、玻璃材料及器件、新型材料及其衍生产品、精密结构件、金属结构件、胶带产品的研
发、生产、加工、销售；机械设备、机电设备的销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务
（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；道路普通货物运输。（依法须经批准的
项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。
本公司及子公司主要从事半导体显示器件及特种胶粘材料的研发、生产和销售。
本财务报表及附注经公司董事会于 2022 年 8 月 26 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司纳入合并范围的子公司和孙公司共 8 户，详见本附注“九、
在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据自身生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现为应收票据、应收款
项、其他应收款的损失准备计提方法，固定资产、使用权资产的折旧及无形资产的摊销方法，收
入的确认政策，具体参见附注五、11、12、14、23、28、29、38。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
58 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最
终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价
值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发
行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之
和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经
复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合
并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公
司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少
数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其
他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财
务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳
入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
59 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合
营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约
定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生
产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计
入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目
除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易
发生日的当期平均汇率（当期各交易日算术平均数）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，
在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的当期平均汇率（当期各交易日
算术平均数）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进
行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项
目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止
确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本公司划分为以摊余成本计量的金融资产包括货币资
金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
60 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法
计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确
认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，
但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用
减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本
和实际利率计算确定其利息收入。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产
的利得或损失，计入当期损益。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产
发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该
金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对
价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊
至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融
负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金
融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷
款的贷款承诺。本公司按摊余成本计量的金融负债主要包括应付款项。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现
存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时
61 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的
差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利
市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察
输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属
的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信
息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳
估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种
法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具： 1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金
或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没
有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地
形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结
算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；
如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或
可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身
权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全
或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量的变动而变动，该合同分类为金融负
债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持
有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金
融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负
债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回
或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司
作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
62 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收
票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定
的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定
金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
以组合为基础的评估。对于应收票据，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用
风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按
照金融工具类型、剩余合同期限为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估
信用风险是否显著增加。不同组合的确认如下：
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加
权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据
减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，贷记
“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核销的，根
据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备，
按其差额借记“信用减值损失”。
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收
票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合 1：银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的金融机构
组合 2：商业承兑汇票 本组合以应收票据的账龄作为信用风险特征
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收
款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定
的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定
金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用
风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按
照初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显
著增加。不同组合的确认如下：
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加
权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
63 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款
减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记
“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核
销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额
借记“信用减值损失”。
本公司对于应收账款按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收
账款的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合 1：账龄组合 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征
组合 2：合并范围内关联方组合 合并范围内关联方组合
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以
收取合同现金流量为目标又以出售为目标的信用等级较高的银行开具的应收票据，本公司将其分
类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法
确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融
资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已
显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失
准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信
用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司
按照初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是
否显著增加。
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基
于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1：账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
组合 2：合并范围内关联方、备用金组合 合并范围内关联方、备用金组合
15. 存货
√适用 □不适用
64 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
本公司存货主要包括原材料、周转材料、发出商品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确
定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现
净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额确定。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关
活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通常
认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资
单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被
投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料
等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
65 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零
确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并
日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存
收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交
易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买
日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有
的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在
合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支
付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公
允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成
本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计
准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允
价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利
或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加
或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时
被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与
联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投
资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投
资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处
66 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进
行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本
公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提
折旧。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 平均年限法 5-20 5 4.75-19
机器设备 平均年限法 5-10 5 9.5-19
运输工具 平均年限法 5 5 19
电子设备及其他 平均年限法 3 5 31.67
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变，则作为会计估计变更处理。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的
价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行
调整。
25. 借款费用
√适用 □不适用
67 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可
使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化
条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租
赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已
享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸
及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧
及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整
使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计
提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式
做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后
续折旧。
68 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资
产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或
协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对
非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资
产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件等无形资产按预计使用年限、合
同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计
入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度
终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的
减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
69 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
本公司的长期待摊费用包括装修改造费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让
商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实
际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计
划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
70 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
34. 租赁负债
√适用 □不适用
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包
括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数
或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团
合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁
选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率
的，采用集团增量借款利率作为折现率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，
增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变
更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，
但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者
因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集
团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原
折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的
评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的
评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承
担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
71 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
36. 股份支付
√适用 □不适用
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加
资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增
加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债
表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的
服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司的营业收入主要包括产品销售收入、提供劳务收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该
交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计
客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
履约义务：
1. 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2. 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3. 在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
72 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1. 本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2. 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3. 本公司已将该商品的实物转移给客户。
4. 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5. 客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期
信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公
司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成
本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确
73 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负
债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的
资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认递延所得税资产。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开
始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或
多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了
在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内
因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处
理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认
和计量参见附注四“20.使用权资产”以及“26.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止
一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就
租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增
加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有
关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更
后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采
用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司
采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区
分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用
74 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁
变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产
租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付
款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租
赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租
赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，
租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计
行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使
该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资
产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不
低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能
使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤
销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得
或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公
司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的
款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指
数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行
使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租
人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是
指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租
赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单
独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按
相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩
大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，
该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计
处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
75 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免
租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期
内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营
租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当
期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
按照应税收入计算销项税，扣除当期允许
增值税 13%、9%
抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 7%
76 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
教育费附加 按实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税 2%
税率详见下表，税收优惠情况详见
企业所得税 按当期应纳税所得额
附注六、2 税收优惠。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15%
南京合邑电子有限公司（以下简称“合邑电子”） 15%
成都冠石科技有限公司（以下简称“成都冠石”） 15%
咸阳冠石科技有限公司（以下简称“咸阳冠石”） 15%
金世通光电科技有限公司（以下简称“金世通”） 2.5%
Keystone Technology Company（以下简称“美国冠石”） 21%
南京冠石新材料有限公司（以下简称“冠石新材料”） 2.5%
三伏贸易（深圳）有限公司（以下简称“三伏贸易”） 2.5%
南京冠石显示科技有限公司（以下简称“显示科技”） 2.5%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）2019 年 12 月 6 日，本公司高新技术企业认证复审已经通过，新证书编号为
GR201932009944，企业所得税优惠期为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。根据《关于实施
高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2017 年第 24 号）文件，企
业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按 15%的税率预缴，在年
底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。
（2）2021 年 11 月，本公司之子公司合邑电子高新技术企业认证复审已经通过，新证书编号
为 GR202132007287，企业所得税优惠期为 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。本公司之子公
司合邑电子 2022 年度适用的企业所得税率为 15%。
（3）根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家
税务总局公告 2012 年第 12 号）。对于设立在西部地区，主营业务符合《西部地区鼓励类产业目
录》中规定的产业项目，且其当年度主营业务收入占收入总额 70％以上的，自 2011 年 1 月 1 日
至 2020 年 12 月 31 日，享受西部大开发 15%优惠税率。
根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财
政部公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励
类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司成都冠石、咸阳冠石 2022 年度适用
企业所得税率为 15%。
（4）享受小型微利企业税收优惠政策如下：
①根据《财政部 国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，
按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
②根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事
项的公告》（2021 年第 12 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业和
77 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
个体工商户年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税。
即对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税 。
③根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第
13 号）规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100
万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司金世通、冠石新材料、三伏贸易、显示科技本报告期应纳税所得额不超过 100
万部分适用税率为 2.5%，应纳税所得额超过 100 万但不超过 300 万部分适用税率为 5%。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 20,955.28 23,223.78
银行存款 295,842,555.03 431,714,170.25
其他货币资金 47,354,409.54 8,072,920.66
合计 343,217,919.85 439,810,314.69
其中：存放在境外的款项总额 3,284,678.96 3,406,704.19
其他说明：
各期末其他货币资金余额均为使用受限货币资金，主要是保函保证金、票据保证金、信用证
保证金。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
208,490,356.52 58,315,771.09
益的金融资产
其中：
债务工具投资 208,490,356.52 58,315,771.09
合计 208,490,356.52 58,315,771.09
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
78 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 7,656,889.47 16,686,137.68
商业承兑票据
合计 7,656,889.47 16,686,137.68
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 7,263,301.72
商业承兑票据
合计 7,263,301.72
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
79 / 139
南 京 冠 石 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 2 2 年 半 年 度 报 告
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 7,656,889.47 100.00 7,656,889.47 16,686,137.68 100.00 16,686,137.68
其中：
银行承兑汇票 7,656,889.47 100.00 7,656,889.47 16,686,137.68 100.00 16,686,137.68
合计 7,656,889.47 / / 7,656,889.47 16,686,137.68 / / 16,686,137.68
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
80 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内小计 409,392,216.07
1至2年 58,748.35
2至3年 65,559.87
3至4年 148,616.15
4至5年 13,617.70
5 年以上 67,428.73
合计 409,746,186.87
81 / 139
南 京 冠 石 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 2 2 年 半 年 度 报 告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) (%)
按单项计提坏
账准备
按 组 合 计 提 坏 409,746,186.87 100.00 20,662,646.18 5.04 389,083,540.69 328,157,873.51 100.00 16,541,761.73 5.04 311,616,111.78
账准备
其中：
账龄组合 409,746,186.87 100.00 20,662,646.18 5.04 389,083,540.69 328,157,873.51 100.00 16,541,761.73 5.04 311,616,111.78
合并范围内关
联方
合计 409,746,186.87 / 20,662,646.18 / 389,083,540.69 328,157,873.51 / 16,541,761.73 / 311,616,111.78
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
82 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：以应收款项的账龄作为信用风险特征
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 409,392,216.07 20,469,610.80 5.00
1-2 年 58,748.35 5,874.84 10.00
2-3 年 65,559.87 19,667.96 30.00
3-4 年 148,616.15 89,169.69 60.00
4-5 年 13,617.70 10,894.16 80.00
5 年以上 67,428.73 67,428.73 100.00
合计 409,746,186.87 20,662,646.18 5.04
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 其他变 期末余额
计提
转回 销 动
坏账准备 16,541,761.73 4,124,812.65 3,928.20 20,662,646.18
合计 16,541,761.73 4,124,812.65 3,928.20 20,662,646.18
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,928.20
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
83 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
客户一 260,108,077.79 63.48 13,005,403.89
客户二 33,911,650.60 8.28 1,695,582.53
客户三 10,697,123.89 2.61 534,856.19
客户四 9,485,643.07 2.32 474,282.15
客户五 9,460,559.23 2.31 473,027.96
合计 323,663,054.58 78.99 16,183,152.73
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,590,579.58 2,247,216.97
合计 1,590,579.58 2,247,216.97
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
√适用 □不适用
系银行承兑汇票，其剩余期限较短，公允价值与账面余额一致。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
84 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,741,985.61 96.74 1,388,877.26 96.50
1至2年 58,617.74 3.26 50,370.15 3.50
2至3年
3 年以上
合计 1,800,603.35 100.00 1,439,247.41 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项期末余额合计数的
单位名称 期末金额
比例(%)
供应商一 259,200.00 14.40
供应商二 243,881.96 13.54
供应商三 224,453.79 12.47
供应商四 75,456.70 4.19
供应商五 51,346.97 2.85
合计 854,339.42 47.45
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 4,895,174.74 4,606,261.90
合计 4,895,174.74 4,606,261.90
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
85 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内小计 3,121,398.12
1至2年 1,163,402.67
2至3年 1,090,400.00
3至4年 189,530.00
4至5年 47,800.04
5 年以上 70,000.00
合计 5,682,530.83
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 4,943,924.45 4,655,422.40
备用金、代缴社保及其他 738,606.38 490,681.24
合计 5,682,530.83 5,146,103.64
86 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发
信用损失
信用减值) 生信用减值)
2022年1月1日余额 539,841.74 539,841.74
2022 年 1 月 1 日 余 额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 247,564.35 247,564.35
本期转回
本期转销
本期核销 50.00 50.00
其他变动
2022年6月30日余额 787,356.09 787,356.09
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
坏账准备 539,841.74 247,564.35 50.00 787,356.09
合计 539,841.74 247,564.35 50.00 787,356.09
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 50.00
87 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
单位一 保证金 1,857,540.00 1 年以内 32.69 92,877.00
单位二 保证金 1,140,000.00 1-2 年 20.06 114,000.00
单位三 保证金 1,130,000.00 3 年以内 19.89 306,500.00
单位四 社保、公积金 468,575.45 1 年以内 8.25 0.00
单位五 保证金 227,738.72 1 年以内 4.01 11,386.94
合计 / 4,823,854.17 / 84.89 524,763.94
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 68,222,900.69 792,591.68 67,430,309.01 69,990,007.12 720,253.58 69,269,753.54
88 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
在产品 1,621,531.93 1,621,531.93 3,270,411.17 3,270,411.17
库存商品 41,902,334.85 429,192.07 41,473,142.78 33,164,930.95 393,560.51 32,771,370.44
合计 111,746,767.47 1,221,783.75 110,524,983.72 106,425,349.24 1,113,814.09 105,311,535.15
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 720,253.58 72,338.10 792,591.68
库存商品 393,560.51 323,066.69 287,435.13 429,192.07
合计 1,113,814.09 395,404.79 287,435.13 1,221,783.75
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
89 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 4,517,037.14 13,366,215.92
预缴所得税 1,680,529.20
待摊销费用 7,075,471.68
合计 13,273,038.02 13,366,215.92
其他说明：无
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
90 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
江苏科森光电科技有限公司股权投资 4,000,000.00
合计 4,000,000.00
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 指定为以公允价值
累
确认 其他综合收 计量且其变动计入 其他综合收
计
项目 的股 累计损失 益转入留存 其他综合收益的原 益转入留存
利
利收 收益的金额 因 收益的原因
得
入
江苏科森光电
战略性投资和拟长
科技有限公司 -800,000.00
期持有目的投资
股权投资
合计 -800,000.00
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
91 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 200,945,853.34 181,416,406.91
固定资产清理
合计 200,945,853.34 181,416,406.91
其他说明：无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
一、账面原值：
1.期初余额 107,121,179.33 104,464,460.41 9,242,818.20 7,534,750.07 228,363,208.01
2.本期增加
12,206,715.39 16,562,830.78 495,295.66 380,862.33 29,645,704.16
金额
（1）购置 2,910,495.31 2,247,796.92 495,295.66 380,862.33 6,034,450.22
（2）在建
9,296,220.08 14,315,033.86 23,611,253.94
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
46,581.20 10,531.89 57,113.09
金额
（1）处置
46,581.20 10,531.89 57,113.09
或报废
4.期末余额 119,327,894.72 120,980,709.99 9,738,113.86 7,905,080.51 257,951,799.08
二、累计折旧
1.期初余额 14,195,201.73 22,423,100.38 5,961,603.06 4,366,895.93 46,946,801.10
2.本期增加
3,303,193.48 5,618,197.55 473,453.11 718,557.89 10,113,402.03
金额
（1）计提 3,303,193.48 5,618,197.55 473,453.11 718,557.89 10,113,402.03
3.本期减少
44,252.10 10,005.29 54,257.39
金额
（1）处置
44,252.10 10,005.29 54,257.39
或报废
4.期末余额 17,498,395.21 27,997,045.83 6,435,056.17 5,075,448.53 57,005,945.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
92 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
101,829,499.51 92,983,664.16 3,303,057.69 2,829,631.98 200,945,853.34
价值
2.期初账面
92,925,977.60 82,041,360.03 3,281,215.14 3,167,854.14 181,416,406.91
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 70,971,116.44 55,359,700.17
工程物资
合计 70,971,116.44 55,359,700.17
其他说明：无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
93 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
功能性结构件、50,570,633.27 50,570,633.27 35,957,141.29 35,957,141.29
超高清液晶显
示面板及研发
中心建设项目
金世通二期项 11,287,958.76 11,287,958.76 4,603,401.55 4,603,401.55
目
成都厂区设备 7,287,679.84 7,287,679.84 8,430,177.59 8,430,177.59
安装
其他零星设备 1,768,422.55 1,768,422.55 933,842.37 933,842.37
采购
成都厂区办公 56,422.02 56,422.02 5,435,137.37 5,435,137.37
区域装修
合计 70,971,116.44 70,971,116.44 55,359,700.17 55,359,700.17
94 / 139
南 京 冠 石 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 2 2 年 半 年 度 报 告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累 其中：
本期其 利息资 本期利
项目名 期初 本期转入固定 期末 计投入 工程进 本期利 资金来
预算数 本期增加金额 他减少 本化累 息资本
称 余额 资产金额 余额 占预算 度 息资本 源
金额 计金额 化率(%)
比例(%) 化金额
功能性
结构件、
超高清
自有资
液晶显
500,000,000.00 35,957,141.29 24,313,516.62 9,700,024.64 50,570,633.27 33.85 33.85 金、募
示面板
集资金
及研发
中心建
设项目
合计 500,000,000.00 35,957,141.29 24,313,516.62 9,700,024.64 50,570,633.27 / / / /
95 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,999,318.69 3,999,318.69
2.本期增加金额
（1）租入
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,999,318.69 3,999,318.69
二、累计折旧
1.期初余额 859,747.44 859,747.44
2.本期增加金额 597,303.24 597,303.24
(1)计提 597,303.24 597,303.24
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 1,457,050.68 1,457,050.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
96 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,542,268.01 2,542,268.01
2.期初账面价值 3,139,571.25 3,139,571.25
其他说明：无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 37,465,792.99 1,490,352.30 38,956,145.29
2.本期增加金额 210,737.05 210,737.05
(1)购置 210,737.05 210,737.05
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 37,465,792.99 1,701,089.35 39,166,882.34
二、累计摊销
1.期初余额 2,881,711.54 321,107.02 3,202,818.56
2.本期增加金额 557,515.98 80,020.59 637,536.57
（1）计提 557,515.98 80,020.59 637,536.57
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 3,439,227.52 401,127.61 3,840,355.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 34,026,565.47 1,299,961.74 35,326,527.21
2.期初账面价值 34,584,081.45 1,169,245.28 35,753,326.73
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
97 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造费 1,872,773.64 2,900.00 219,698.66 1,655,974.98
合计 1,872,773.64 2,900.00 219,698.66 1,655,974.98
其他说明：无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 22,660,384.02 3,399,026.34 18,185,175.00 2,727,745.01
可抵扣亏损 1,848,659.73 46,216.49 1,554,741.49 38,868.54
股份支付 18,781,937.50 2,817,290.63 17,742,812.50 2,661,421.88
98 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
递延收益 17,722,883.85 2,658,432.57 22,402,665.29 3,360,399.79
金融负债公允价值变动 230,786.00 34,617.90
合计 61,244,651.10 8,955,583.93 59,885,394.28 8,788,435.22
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
固定资产加速折旧 4,258,658.25 638,798.74 6,262,439.03 939,365.85
合计 4,258,658.25 638,798.74 6,262,439.03 939,365.85
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产 638,798.74 8,316,785.19 939,365.85 7,849,069.37
递延所得税负债 638,798.74 939,365.85
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 11,402.00 10,242.56
合计 11,402.00 10,242.56
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
预付设备 8,407,850.28 8,407,850.28 4,649,852.80 4,649,852.80
99 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
工程款
合计 8,407,850.28 8,407,850.28 4,649,852.80 4,649,852.80
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 10,000,000.00
抵押借款 18,000,000.00
保证借款 12,318,785.00
信用借款 65,835,570.00 9,000,000.00
合计 65,835,570.00 49,318,785.00
短期借款分类的说明：无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
交易性金融负债 230,786.00 230,786.00
其中：
衍生金融负债（货币掉期） 230,786.00 230,786.00
合计 230,786.00 230,786.00
其他说明：无
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 7,060,047.33 1,250,000.00
合计 7,060,047.33 1,250,000.00
100 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 298,541,356.34 181,789,701.34
合计 298,541,356.34 181,789,701.34
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 237,016.88 286,789.64
合计 237,016.88 286,789.64
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
101 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 16,163,224.12 53,590,379.46 63,693,984.04 6,059,619.54
二、离职后福利-设定提存
3,280,695.59 3,280,695.59
计划
合计 16,163,224.12 56,871,075.05 66,974,679.63 6,059,619.54
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
15,981,854.20 48,240,560.04 58,327,716.95 5,894,697.29
补贴
二、职工福利费 181,369.92 2,676,082.59 2,694,126.51 163,326.00
三、社会保险费 1,798,146.75 1,797,690.50 456.25
其中：医疗保险费 1,595,216.51 1,594,760.26 456.25
工伤保险费 80,212.04 80,212.04
生育保险费 122,718.20 122,718.20
四、住房公积金 761,298.00 760,158.00 1,140.00
五、工会经费和职工教育
114,292.08 114,292.08
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 16,163,224.12 53,590,379.46 63,693,984.04 6,059,619.54
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,171,812.67 3,171,812.67
2、失业保险费 108,882.92 108,882.92
合计 3,280,695.59 3,280,695.59
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 5,428,159.74 8,123,918.28
增值税 1,787,027.30 1,894,591.65
102 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
城市维护建设税 192,796.34 134,416.07
教育费附加 137,711.68 96,006.41
房产税 157,599.08 190,331.20
个人所得税 42,861.93 67,934.81
其他 264,634.29 172,059.00
合计 8,010,790.36 10,679,257.42
其他说明：无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 9,868,440.74
其他应付款 28,203,707.14 30,432,994.56
合计 38,072,147.88 30,432,994.56
其他说明：无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 9,868,440.74
合计 9,868,440.74
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
工程设备款 25,586,035.02 27,749,776.45
租赁物业费 626,692.13 559,229.53
运费 419,294.15 585,021.83
待报销款项及其他 1,571,685.84 1,538,966.75
合计 28,203,707.14 30,432,994.56
103 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
Kanematsu Corporation 3,020,130.00 未结算
合计 3,020,130.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的租赁负债 1,630,224.39 1,306,584.49
合计 1,630,224.39 1,306,584.49
其他说明：无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 30,812.19 37,282.65
合计 30,812.19 37,282.65
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
104 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付租赁款 2,893,587.27 3,062,537.27
减：未确认融资费用 128,591.82 178,504.11
减：一年内到期的租赁负债 1,630,224.39 1,306,584.49
合计 1,134,771.06 1,577,448.67
其他说明：无
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
105 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关 10,402,665.29 1,643,000.00 322,781.44 11,722,883.85 政府补助
与收益相关 12,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 政府补助
合计 22,402,665.29 1,643,000.00 6,322,781.44 17,722,883.85 /
106 / 139
南 京 冠 石 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 2 2 年 半 年 度 报 告
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期新增补助金 本期计入营业 本期计入其他收 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 外收入金额 益金额 与收益相关
场坪补贴款 900,415.27 25,483.44 874,931.83 与资产相关
2020 年南京市工业企业技术装
4,211,250.02 240,642.84 3,970,607.18 与资产相关
备投入普惠性奖补第二批
2021 南京市工业企业技术装备
5,291,000.00 与资产相关
投入财政奖补资金第一批
重点新材料首批次应用保险补
12,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 与收益相关
贴
2021 南京市工业企业技术装备
1,643,000.00 56,655.16 1,586,344.84 与资产相关
投入财政奖补资金
合计 22,402,665.29 1,643,000.00 322,781.44 6,000,000.00 17,722,883.85
其他说明：
□适用 √不适用
107 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 73,099,561.00 73,099,561.00
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本 627,338,257.36 1,039,125.00 628,377,382.36
溢价）
其他资本公积
合计 627,338,257.36 1,039,125.00 628,377,382.36
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本年度资本公积-股本溢价增加 1,039,125.00 元系确认股份支付费用。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 期末
项目 本期所得税 减：前 减：前 减： 税后归属于 税
余额 余额
前发生额 期计入 期计入 所得 母公司 后
108 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
其他综 其他综 税费 归
合收益 合收益 用 属
当期转 当期转 于
入损益 入留存 少
收益 数
股
东
二、将
重分
类进
损益
-273,920.73 366,438.17 366,438.17 92,517.44
的其
他综
合收
益
外
币财
务报
-273,920.73 366,438.17 366,438.17 92,517.44
表折
算差
额
其他
综合
-273,920.73 366,438.17 366,438.17 92,517.44
收益
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 9,414,220.12 9,414,220.12
合计 9,414,220.12 9,414,220.12
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 222,616,662.53 127,489,058.89
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
109 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
调整后期初未分配利润 222,616,662.53 127,489,058.89
加：本期归属于母公司所有者的净利 41,201,532.86 98,656,105.08
润
减：提取法定盈余公积 3,528,501.44
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 9,868,440.74
转作股本的普通股股利
其他权益工具投资处置 800,000.00
期末未分配利润 253,149,754.65 222,616,662.53
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 725,403,369.99 635,255,729.99 763,598,825.05 665,224,814.48
其他业务 17,588.50 115,440.78 30,000.00
合计 725,420,958.49 635,255,729.99 763,714,265.83 665,254,814.48
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 285,787.64 659,774.71
教育费附加 204,139.08 471,267.67
房产税 497,256.12 543,631.00
110 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
土地使用税 259,465.53 275,184.54
印花税 187,132.14 337,615.95
其他 287,968.68 356,166.69
合计 1,721,749.19 2,643,640.56
其他说明：无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,165,347.43 1,956,581.05
业务招待费 2,568,599.93 1,482,967.97
周转物资费用 1,024,825.13 1,287,465.83
差旅交通及通讯费 253,203.81 172,216.31
折旧及摊销 66,652.86 59,050.24
租赁水电及办公费 15,987.98 22,090.25
其他 1,411,917.57 1,916,785.61
合计 7,506,534.71 6,897,157.26
其他说明：无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,337,720.18 6,705,047.23
折旧及摊销 1,743,347.73 1,507,007.75
招待费 1,304,757.71 1,127,997.73
办公杂费 1,078,007.54 657,466.05
股份支付 1,039,125.00 1,039,125.00
咨询服务费 1,605,334.61 683,745.46
租赁物业及装修费 688,243.44 1,318,811.17
差旅交通费 520,483.58 343,968.95
绿化费 276,061.87 104,551.93
其他 262,483.19 241,364.46
合计 15,855,564.85 13,729,085.74
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 11,783,660.99 7,873,718.28
职工薪酬 5,315,890.96 6,604,389.24
固定资产折旧 690,271.51 583,152.49
其他费用 102,284.55 267,491.25
合计 17,892,108.01 15,328,751.26
111 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
其他说明：无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,108,981.44 2,539,190.22
减：利息收入 1,535,661.92 153,527.65
加：汇兑损失 -3,300,281.08 286,746.59
加：其他支出 742,349.54 554,310.72
合计 -2,984,612.02 3,226,719.88
其他说明：无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 322,781.44 65,590.58
与收益相关的政府补助 155,538.56 1,053,426.20
代扣个人所得税手续费返还 29,264.27 560,402.05
合计 507,584.27 1,679,418.83
其他说明：
本报告期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注七、84.政府补助
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收 2,053,806.89 56,062.32
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
其他 -23,005.00
合计 2,053,806.89 33,057.32
其他说明：无
112 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融负债 -230,786.00
合计 -230,786.00
其他说明：无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 52,209.68
应收账款坏账损失 -4,124,304.37 -1,657,875.34
其他应收款坏账损失 -247,512.27 -62,801.35
合计 -4,371,816.64 -1,668,467.01
其他说明：无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本 -395,404.79 -171,566.99
减值损失
合计 -395,404.79 -171,566.99
其他说明：无
73、 资产处置收益
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
113 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
接受捐赠
政府补助 48,657.62 1,668,000.00 48,657.62
无需支付款项及其他 92,232.85 37,307.94 92,232.85
合计 140,890.47 1,705,307.94 140,890.47
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
2020 年上半年资本 1,400,000.00 与收益相关
市场融资奖励金
职培补贴及以工代 226,000 与收益相关
训补贴
南京市财政局大公 40,000.00 与收益相关
高污染车辆淘汰补
贴
省级工业和信息产 2,000.00 与收益相关
业转型升级专项资
金
失业险种稳岗补贴 47,657.62 与收益相关
失业动态检测费 1,000.00 与收益相关
合计 48,657.62 1,668,000.00
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 2,855.70 75,438.57 2,855.70
其中：固定资产处置损失 2,855.70 75,438.57 2,855.70
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
无法收回款项及其他 5,382.26 1,940.01 5,382.26
合计 8,237.96 77,378.58 8,237.96
其他说明：无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,136,102.96 9,290,665.32
114 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
递延所得税费用 -467,715.82 -1,044,305.91
合计 6,668,387.14 8,246,359.41
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 47,869,920.00
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,180,488.00
子公司适用不同税率的影响 33,705.39
调整以前期间所得税的影响 47,354.34
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 237,824.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 80,980.28
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -911,965.03
所得税费用 6,668,387.14
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见“附注七、57.其他综合收益”相关内容
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 49,485,693.62 27,557,845.06
政府补助 1,970,288.36 7,554,011.14
利息收入 1,535,383.99 153,527.65
代收代付款项及其他 132,188.19 101,969.98
合计 53,123,554.16 35,367,353.83
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 87,630,786.15 28,878,602.56
期间费用付现 30,910,038.26 15,737,349.26
往来款
滞纳金及罚款
115 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
备用金及其他 502,768.39 387,750.00
合计 119,043,592.80 45,003,701.82
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 41,201,532.86 49,888,108.75
加：资产减值准备 395,404.79 171,566.99
信用减值损失 4,371,816.64 1,668,467.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,113,402.03 7,256,664.78
使用权资产摊销 597,303.24
无形资产摊销 637,536.57 612,755.82
长期待摊费用摊销 219,698.66 955,969.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,855.70 75,438.57
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 230,786.00
财务费用（收益以“－”号填列） -1,805,125.33 2,539,190.22
投资损失（收益以“－”号填列） -2,053,806.89 -33,057.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -467,715.82 -1,044,305.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,321,418.23 -20,808,238.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -111,432,937.13 13,540,234.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 113,279,492.52 -70,878,798.17
其他 -3,640,656.44 973,534.42
经营活动产生的现金流量净额 46,328,169.17 -15,082,470.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
116 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
现金的期末余额 295,863,510.31 125,154,802.54
减：现金的期初余额 431,737,394.03 144,112,178.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -135,873,883.72 -18,957,376.19
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 295,863,510.31 431,737,394.03
其中：库存现金 20,955.28 23,223.78
可随时用于支付的银行存款 295,842,555.03 431,714,170.25
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 295,863,510.31 431,737,394.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
保函保证金、票据保证金、信
货币资金 47,354,409.54
用证保证金
合计 47,354,409.54 /
其他说明：
117 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - -
其中：美元 3,402,144.19 6.7114 22,833,150.52
日元 2.00 0.0491 0.10
应收账款 - -
其中：美元 967,863.30 6.7114 6,495,717.77
其他应收款 - -
其中：美元 1,848.00 6.7114 12,402.67
应付账款 - - -
其中：美元 57,473.15 6.7114 385,725.30
日元 347,976.00 0.0491 17,098.15
其他应付款 - - -
其中：美元 485,241.00 6.7114 3,256,646.45
其他说明：无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
公司在境外拥有一个孙公司 Keystone Technology Company，主要经营地为美国，记账本位
币为美元。
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
递延收益/销
重点新材料首批次应用保险补贴 12,000,000.00 6,000,000.00
售费用
2020 年南京市工业企业技术装备投入普惠性 递延收益/其
4,492,000.00 240,642.84
奖补第二批 他收益
2021 年南京市工业企业技术装备投入财政奖 递延收益/其
1,643,000.00 56,655.16
补资金项目及资金计划 他收益
递延收益/其
场平补贴款 1,019,338.00 25,483.44
他收益
118 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
支持中小企业发展奖励资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
2022 年复工复产鼓励员工就地过年政策-税收
50,538.56 其他收益 50,538.56
补贴
失业险种稳岗补贴 47,657.62 营业外收入 47,657.62
个税手续费返还 29,264.27 其他收益 29,264.27
工业稳增长补助资金 5,000.00 其他收益 5,000.00
失业动态检测费 1,000.00 营业外收入 1,000.00
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明：无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
119 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
合邑电子 南京市 南京市 生产经营 100 同一控制下合并
成都冠石 成都市 成都市 生产经营 100 设立
咸阳冠石 咸阳市 咸阳市 生产经营 100 设立
金世通 南京市 南京市 生产经营 100 同一控制下合并
美国冠石 美国加州 美国加州 贸易 100 同一控制下取得公司控制权
冠石新材料 南京市 南京市 生产经营 100 设立
三伏贸易 深圳市 深圳市 贸易 100 非同一控制下取得公司控制权
显示科技 南京市 南京市 生产经营 100 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
120 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详
细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定
的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司
风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风
险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1) 汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、日元有关，除少部分业务以美元、日元进行采购和销售外，本
公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2022 年 6 月 30 日，除下表所述资产及负债的美
元余额和零星的日元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债
产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。外币货币性项目折算成人民币的金额列示如
下：
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
货币资金-美元 22,833,150.52 56,683,460.44
货币资金-日元 0.10 0.13
应收账款-美元 6,495,717.77 15,706,837.77
其他应收款-美元 12,402.67
应付账款-美元 385,725.30 119,860.86
应付账款-日元 17,098.15
其他应付款-美元 3,256,646.45 2,869,065.00
121 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
（2）信用风险
于 2022 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账
面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而
改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序
以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的
回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承
担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
2. 敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化
的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权
益的税后影响如下：
项目 汇率变动 本期 上期
对净利润的 对净利润的 对股东权益的影
对股东权益的影响
影响 影响 响
对人民币升值
所有外币 1,284,090.06 1,284,090.06 2,610,572.99 2,610,572.99
5%
对人民币贬值
所有外币 -1,284,090.06 -1,284,090.06 -2,610,572.99 -2,610,572.99
5%
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允价
合计
允价值计量 允价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 208,490,356.52 208,490,356.52
1.以公允价值计量且变动计入当期损 208,490,356.52 208,490,356.52
益的金融资产
（1）债务工具投资 208,490,356.52 208,490,356.52
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
122 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用
权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融资 1,590,579.58 1,590,579.58
持续以公允价值计量的资产总额 210,080,936.10 210,080,936.10
（六）交易性金融负债 230,786.00 230,786.00
1.以公允价值计量且变动计入当期损 230,786.00 230,786.00
益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 230,786.00 230,786.00
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 230,786.00 230,786.00
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
衍生金融负债中本公司持有的货币掉期业务，期末公允价值基于 2022 年 6 月 30 日银行公布
的交易价格进行计量。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
项目 年末公允价值 估值技术
公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作
交易性金融资产 208,490,356.52
为公允价值
公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作
应收款项融资 1,590,579.58
为公允价值
123 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
子公司情况详见本附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
张建巍 其他
门芳芳 其他
王顺利 其他
杜宏胜 其他
赵颖 其他
黄璜 其他
潘心月 其他
马晓叶 其他
薄巨兰 其他
124 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
张建桥 其他
范红岩 其他
费菊新 其他
费菊芬 其他
马学锋 其他
蒋莉芳 其他
吴琦 其他
刘连海 其他
南京冠石投资有限公司 关联人（与公司同一董事长）
南京冠腾进出口贸易有限公司 其他
无锡市欧亚灯业有限公司 其他
其他说明：无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
125 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
126 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
张建巍、南京金世通光电科技有限公司 5,000,000.00 2019-1-14 2022-1-14 是
张建巍、南京金世通光电科技有限公司 25,000,000.00 2019-6-4 2022-6-4 是
张建巍、张建桥、范红岩 10,000,000.00 2020-3-5 2023-3-4 是
张建巍、成都冠石科技有限公司 16,000,000.00 2020-10-15 2023-10-14 是
张建巍、成都冠石科技有限公司 49,000,000.00 2021-3-16 2022-3-4 是
张建巍 10,000,000.00 2021-2-5 2022-2-4 是
张建巍 10,000,000.00 2021-4-14 2022-4-13 是
张建巍、马晓叶、成都冠石科技有限公司 50,000,000.00 2021-3-15 2022-4-6 是
张建巍 5,000,000.00 2019-1-3 2022-1-3 是
张建巍 2,000,000.00 2021-3-26 2022-3-19 是
张建巍、马学锋、蒋丽芳 5,000,000.00 2021-6-11 2024-6-10 是
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 940,589.77 1,356,788.28
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
127 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和
合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范 2019 年激励股权的授予价格为 25 元/元出资份
围和合同剩余期限 额（股改前），合同剩余期限 5 年。
其他说明：无
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 参考预计最近的引入外部投资者的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 管理层最佳估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 18,781,937.50
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,039,125.00
其他说明：无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
截止 2022 年 6 月 30 日，公司不存在需要披露的或有事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、 其他
□适用 √不适用
128 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
129 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内小计 352,612,415.82
1至2年 58,748.35
2至3年 31,687.43
3至4年 148,616.15
4至5年 13,617.70
5 年以上 67,428.73
合计 352,932,514.18
130 / 139
南 京 冠 石 科 技 股 份 有 限 公 司 2 0 2 2 年 半 年 度 报 告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) (%)
按单项计提坏
账准备
其中：
按组合计提坏
352,932,514.18 100.00 17,301,342.88 4.90 335,631,171.30 200,583,891.51 100.00 6,933,423.91 3.46 193,650,467.60
账准备
其中：
账龄组合 342,689,483.03 97.10 17,301,342.88 5.05 325,388,140.15 136,152,007.80 67.88 6,933,423.91 5.09 129,218,583.89
合并范围内关
10,243,031.15 2.90 10,243,031.15 64,431,883.71 32.12 64,431,883.71
联方
合计 352,932,514.18 / 17,301,342.88 / 335,631,171.30 200,583,891.51 / 6,933,423.91 / 193,650,467.60
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
131 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：以应收款项的账龄作为信用风险特征
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 342,369,384.67 17,118,469.23 5.00
1-2 年 58,748.35 5,874.84 10.00
2-3 年 31,687.43 9,506.23 30.00
3-4 年 148,616.15 89,169.69 60.00
4-5 年 13,617.70 10,894.16 80.00
5 年以上 67,428.73 67,428.73 100.00
合计 342,689,483.03 17,301,342.88 5.05
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 其他变 期末余额
计提
转回 销 动
坏账准备 6,933,423.91 10,371,847.17 3,928.20 17,301,342.88
合计 6,933,423.91 10,371,847.17 3,928.20 17,301,342.88
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,928.20
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
132 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额
客户一 257,067,121.46 72.84 12,853,356.07
客户二 9,460,559.23 2.68 473,027.96
客户三 9,485,643.07 2.69 474,282.15
客户四 7,824,595.02 2.22
客户五 6,900,458.64 1.96 345,022.93
合计 290,738,377.42 82.38 14,145,689.12
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 40,681,632.59 74,884,557.14
合计 40,681,632.59 74,884,557.14
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
□适用 √不适用
133 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内小计 19,776,278.38
1至2年 5,412,378.76
2至3年 8,855,178.08
3至4年 7,060,482.86
4至5年 47,800.04
5 年以上 70,000.00
合计 41,222,118.12
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内往来款 39,158,509.20 73,130,035.46
保证金、押金 1,662,115.73 1,791,580.35
备用金、代缴社保及其他 401,493.19 290,711.86
合计 41,222,118.12 75,212,327.67
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预期 合计
坏账准备 未来12个月预期 期信用损失
信用损失(未发生
信用损失 (已发生信用
信用减值)
减值)
2022年1月1日余额 327,770.53 327,770.53
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 212,715.00 212,715.00
134 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余额 540,485.53 540,485.53
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
回
坏账准备 327,770.53 212,715.00 540,485.53
合计 327,770.53 212,715.00 540,485.53
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名 占其他应收款期末余 坏账准备
款项的性质 期末余额 账龄
称 额合计数的比例(%) 期末余额
单位一 内部往来款 21,141,904.83 4 年以内 51.29
单位二 内部往来款 15,001,879.50 1 年以内 36.39
单位三 内部往来款 1,644,724.87 2-3 年 3.99
单位四 内部往来款 1,370,000.00 2 年以内 3.32
单位五 保证金 1,130,000.00 3 年以内 2.74 306,500.00
合计 / 40,288,509.20 / 97.74 306,500.00
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
135 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 84,051,480.96 84,051,480.96 84,051,480.96 84,051,480.96
对联营、合营企业
投资
合计 84,051,480.96 84,051,480.96 84,051,480.96 84,051,480.96
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
减值准
本期 本期 计提
被投资单位 期初余额 期末余额 备期末
增加 减少 减值
余额
准备
南京金世通光电科技有限
15,857,458.43 15,857,458.43
公司
南京冠石新材料有限公司 1,046,264.85 1,046,264.85
咸阳冠石科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
成都冠石科技有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
南京合邑电子有限公司 42,147,757.68 42,147,757.68
合计 84,051,480.96 84,051,480.96
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 509,323,893.85 456,090,823.89 299,776,446.53 262,986,870.05
其他业务 319,433.32 317,309.43 1,188,641.21 1,176,714.60
合计 509,643,327.17 456,408,133.32 300,965,087.74 264,163,584.65
136 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,036,135.66 2,224.65
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 2,036,135.66 2,224.65
其他说明：无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
6,556,241.89
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
137 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2,053,806.89
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 -230,786.00
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 88,653.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,270,760.31
少数股东权益影响额（税后）
合计 7,197,155.48
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.32 0.56 0.56
扣除非经常性损益后归属于公司普
3.57 0.47 0.47
通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
138 / 139
南京冠石科技股份有限公司 2022 年半年度报告
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：张建巍
董事会批准报送日期：2022 年 8 月 26 日
修订信息
□适用 √不适用
139 / 139
