中信证券股份有限公司关于宁波容百新能源科技股份有限公司

                 应收款项催收进展情况之核查意见




    中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）作为宁波容百新能源科技
股份有限公司（以下简称“容百科技”或“公司”）首次公开发行股票并在科创
板上市的持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上海证券
交易所科创板股票上市规则》、《科创板上市公司持续监管办法（试行）》等有
关法律法规和规范性文件的要求，经审慎核查，就容百科技对比克动力应收账款
催收进展相关事项，发表如下意见：

   一、关于公司应收款项催收进展情况

   宁波容百新能源科技股份有限公司于2019年11月7日发布了《宁波容百新能
源科技股份有限公司关于对比克动力应收票据到期未能兑付事项的风险提示公
告》，披露了深圳市比克动力电池有限公司（以下称“深圳比克”）及其全资子
公司郑州比克电池有限公司（以下称“郑州比克”，深圳比克与郑州比克合称“比
克动力”）此前向公司支付的7,002.84万元商业承兑汇票到期后未能兑付，并因
此已转为应收账款以及相关风险情况等事项。截至2019年11月15日，公司对比
克动力的应收账款及应收票据余额为21,324.19万元，其中的应收账款20,245.91
万元，银行承兑汇票1,078.27万元，无商业承兑汇票。双方于2019年11月2日就
应收款项签署付款协议，协议约定比克动力应于2019年11月15日前向公司支付
第一期还款3,500.00万元。

   签署付款协议后至2019年11月15日，比克动力以银行承兑汇票方式已累计
向公司还款人民币800.00万元，未能按约定足额支付第一期还款。据公司了解，
比克动力未能如约付清供应商货款主要系受其部分下游整车厂商客户未付货款
影响，目前面临着一定的现金流压力，导致其无法按约定足额支付第一期还款。

   二、保荐机构的核查情况与核查意见

    保荐机构关于公司对比克动力应收账款的催收及还款情况进行了重点核查，

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核实了双方于2019年11月2日签署付款协议后比克动力对公司的还款情况，合计
还款金额800万元；同时，保荐机构等中介机构先后于2019年11月13日、11月
14日对郑州比克、深圳比克进行了现场实地走访，核查了抵押物的具体情况，
并访谈比克动力相关人员，向其调查比克动力的经营情况、财务状况及债权偿还
等情况。保荐机构就具体核查情况和意见分述如下：

    1、关于比克动力所提供抵押物

    关于公司与比克动力在2019年11月5日所办理完成动产抵押登记手续的设
备等抵押物，经走访人员进一步核实并向比克动力受访人确认，该等抵押物此前
已被第三方申请诉中财产保全，并被下达查封通知文件，公司与比克动力的该项
抵押存在被认定无效的风险。

    公司为保障相关债权利益，于近期所申请7,000万元诉前财产保全已获法院
裁定支持，并另已向法院申请对比克动力实施约1.24亿元诉前财产保全。据了解，
公司计划申请保全的比克动力资产原值27.84亿元、未经评估净值20.07亿元，超
过第三方财产保全的对应债权金额，但由于公司不是第一顺位保全人，因此仍存
在债权无法获得清偿的风险。

    综上，保荐机构认为，公司与比克动力在2019年11月5日完成登记的抵押存
在被认定无效的风险；对于已经及正在采取的诉前财产保全，但因公司不是第一
顺位保全人，仍存在债权无法获得清偿的风险。

    2、关于比克动力偿债能力情况

   比克动力于2019年11月2日向公司及湖北容百出具了新的付款协议，保荐机
构于11月13日、11月14日先后对郑州比克、深圳比克两个生产基地进行了现场
实地走访，向其相关人员访谈了比克动力的经营状况与偿债情况。

   关于比克动力的财务状况，基于其保密要求，比克动力未向公司及保荐机构
提供7-10月财务数据。根据比克动力股东长信科技（300088）所发布未经审计
《2019年半年度报告》，比克动力2019年1-6月实现营业收入8.40亿元，净利润
-8,395万元；截至2019年6月末，比克动力资产合计75.64亿元，负债总额40.50
亿元，净资产35.14亿元，比克动力未出现资不抵债情况。


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   关于比克动力的运营情况，根据保荐机构走访人员现场查看，比克动力目前
生产经营在持续开展中，部分生产线处于运行状态。

   关于比克动力的偿债情况，目前有部分供应商公告了对比克动力的应收账款
情况，根据比克动力于2019年11月12日所发布声明，未能如约付清供应商货款
主要是受其部分下游整车厂商客户未付货款影响，目前面临着一定的现金流压
力；比克动力正与下游客户积极磋商，对涉及债权进行了法律措施保障。此外，
比克动力已公开表示，将积极协调推动整车厂商回款，回款后会向供应商实施兑
付，并将与相关各方制定付款解决方案和经营性资金补充方案。

   综上，保荐机构根据目前情况认为，比克动力目前生产经营在持续开展中，
短期内存在资金流压力，无法完全依照公司此前披露的还款计划执行。根据比克
动力股东长信科技（300088）所发布未经审计《2019年半年度报告》，截至2019
年6月末，比克动力的净资产为35.14亿元、未出现资不抵债情况。

   3、关于公司坏账准备计提情况

    鉴于比克动力目前无法按照付款协议约定足额偿付第一期还款计划，并考虑
现有抵押物存在被认定无效的风险，并结合比克动力的经营状况、还款意愿及公
司已采取的相关措施等情况，公司根据企业会计准则的相关规定，决定对比克动
力款项按35%比例单项计提坏账准备。截至2019年11月15日，公司对比克动力
应收账款余额20,245.91万元，单项计提坏账准备金额为7,086.07万元，较此前
按账龄计提坏账准备增加5,678.35万元，减少公司当年净利润4,826.60万元。

   如后续比克动力偿付能力评估情况出现不利变化，公司将需要对该部分款项
全额或部分计提坏账准备；如进行全额计提，将可能导致公司2019年净利润大
幅下滑甚至可能亏损。保荐机构提醒广大投资者关注公司对比克动力的应收账款
坏账准备计提情况可能发生变化，进而影响公司当期损益的风险。




    综上，保荐机构通过实地走访比克动力郑州、深圳两处生产基地，对比克动
力所提供抵押物具体情况、经营状况、偿债能力以及容百科技关于比克动力应收
账款坏账准备的计提情况进行了核查。经核查，保荐机构认为：


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    1、鉴于比克动力未能按约定足额支付第一期还款，公司存在与比克动力的
后续还款计划无法按期执行的风险。

    2、由于比克动力抵押予公司的资产此前已被第三方申请诉中财产保全并被
下达查封通知文件，该等抵押存在被认定无效的风险；公司为保障相关债权利益，
已经及正在采取向法院申请诉前保全措施，但因公司不是第一顺位保全人，仍存
在债权无法获得清偿的风险。

    3、公司已对比克动力应收账款补充计提坏账准备。如后续比克动力偿付能
力评估情况出现不利变化，公司将需要对该部分款项全额或部分计提坏账准备；
如进行全额计提，将可能导致公司2019年净利润大幅下滑甚至可能亏损，保荐
机构提醒广大投资者关注相应的投资风险。

    保荐机构将继续督促公司做好应收比克动力款项的回款催收工作、加强利益
保障措施、严格履行信息披露义务。




    （以下无正文）




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（此页无正文，为《中信证券股份有限公司关于宁波容百新能源科技股份有限公
司应收款项催收进展情况之核查意见》之盖章页）




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                                                       2019年11月16日




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