深圳光峰科技股份有限公司

             年报信息披露重大差错责任追究制度

                                    第一章 总则

第一条   为提高深圳光峰科技股份有限公司（以下简称“公司”）的规范运作
         水平，确保信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年
         报信息披露的质量和透明度，根据《中华人民共和国公司法》（以下
         简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券
         法》”）、《中华人民共和国会计法》、《上市公司治理准则》、《上市公
         司信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露管理办法》”）、《上海
         证券交易所科创板股票上市规则》（以下简称“《科创板上市规则》”）
         和其他有关法律、法规和规范性文件的规定（以下简称“法律法规”）
         及《深圳光峰科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、
         《深圳光峰科技股份有限公司信息披露管理制度》（以下简称“《信
         息披露管理制度》”）等的规定，制定本《深圳光峰科技股份有限公
         司年报信息披露重大差错责任追究制度》（以下简称“本制度”）。

第二条   本制度所指责任追究是指年报信息编制和披露工作中，有关人员未
         履行或者未正确履行职责、义务或其他个人原因，导致公司年报信
         息披露出现重大差错，对公司造成重大经济损失或不良社会影响时，
         须追究其责任并进行相应处理。

第三条   本制度适用于公司董事、监事、高级管理人员、各子公司负责人以
         及与年报信息披露工作有关的其他人员。

第四条   实行责任追究制度，应遵循以下原则：


         （一）实事求是、客观公正原则；

         （二）有责必问、有错必究原则；

         （三）过错与责任相适应、责任与权利对等原则。



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第五条   董事会办公室在董事会秘书领导下负责收集、汇总与追究责任有关
         的资料，按本制度规定提出相关处理方案，上报公司董事会批准。




                           第二章 年报信息披露相关人员的职责

第六条   公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员
         负责组织有关部门人员编制年度报告草案，提请董事会审议；公司
         各职能部门负责人和子公司负责人有义务将年度报告需披露的信息
         及时向上述人员报告。

第七条   公司董事、监事、高级管理人员应当对公司年度报告信息披露的真
         实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责并承担披露差错的后
         果。




                       第三章 责任追究的情形与考量因素

第八条   年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计差错、其他
         年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在
         重大差异或出现被证券监管部门认定为重大差错等情形。具体情形
         如下：

         （一） 违反《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等国家法
                  律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影
                  响的；

         （二） 违反《信息披露管理办法》《科创板上市规则》以及中国证
                  监会和上海证券交易所发布的有关年报信息披露编报规则、
                  信息披露内容与格式准则、指引、备忘录、通知等，使年报
                  信息披露发生重大差错或造成不良影响的；

         （三） 违反《公司章程》、公司《信息披露管理制度》以及公司其
                  他内部控制相关制度，使年报信息披露发生重大差错或造成
                  不良影响的；


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           （四） 未按照年报信息披露工作中的规程办事，使年报信息披露发
                  生重大差错或造成不良影响的；

           （五） 其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏的；

           （六） 业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异且不能提供合
                  理解释的；

           （七） 业绩快报中的财务数据和指标与年报中的数据和指标存在
                  重大差异且不能提供合理解释的；

           （八） 年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成
                  不良影响的；

           （九） 其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响
                  的；

           （十） 中国证监会、上海证券交易所等证券监管部门认定为其他年
                  报信息披露重大差错的。

 第九条    根据《科创板上市规则》，业绩预告存在重大差异的认定标准如下：


           （一）业绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业绩不一致且
                 不能提供合理解释的，包括以下情形：原先预计亏损，实际
                 盈利；原先预计扭亏为盈，实际继续亏损；原先预计净利润
                 同比上升，实际净利润同比下降；原先预计净利润同比下降，
                 实际净利润同比上升；

           （二）实际业绩与预告业绩差异幅度达到20%的。

第十条     根据《科创板上市规则》，业绩快报存在重大差异的认定标准如下：

           业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标的
           差异幅度达到 10%以上的。

第十一条   有下列情形之一，应当从重或者加重处理：



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           （一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系个人主观因
                 素所致的；

           （二）打击、报复、陷害调查人或干扰、阻挠责任追究调查的；

           （三）不执行董事会依法作出的处理决定的；

           （四）两次（含）以上发生年报信息披露重大差错的；

           （五）董事会认为其他应当从重或者加重处理的情形的。

第十二条   有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理：


           （一）有效阻止不良后果发生的；

           （二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的；

           （三）确因意外和不可抗力等非主观因素造成的；

           （四）董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。

第十三条   在对责任人作出处理前，应当听取责任人的申述，保障其陈述和申
           辩的权利，并充分考虑出现差错的原因、造成的后果以及是否及时
           主动采取应对措施。




                         第四章       责任追究的形式及相应处理

第十四条   追究责任的形式：


           （一）责令改正并作检讨；

           （二）公司内通报批评；

           （三）调离原工作岗位、停职、降职、撤职；

           （四）赔偿损失；


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           （五）解除劳动合同。

第十五条   公司董事、监事、高级管理人员和公司各部门、子公司负责人以及
           与年报信息披露工作有关的其他人员出现责任追究范围的事件时，
           公司在进行上述处罚的同时，可附带经济处罚，处罚金额由董事会
           视事件情节进行具体确定。

第十六条   公司在报告期内发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业
           绩预告重大差异的，应当按照中国证券监督管理委员会及上海证券
           交易所关于上市公司年报内容与格式准则的要求逐项如实披露更正、
           补充或修正的原因及影响。




                                      第五章   附则

第十七条   公司季度报告、半年报的信息披露重大差错的责任追究参照本制度
           规定执行。

第十八条   本制度未尽事宜，依据《公司法》、《公司章程》以及有关法律法规
           办理。本制度如与日后颁布的法律、法规、部门规章及规范性文件
           的强制性规定相抵触时, 按有关法律、法规、部门规章及规范性文件
           的规定执行。

第十九条   本制度由董事会负责制订与修改，并由董事会负责解释。经董事会
           审议通过之日起生效，修改时亦同。




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