光峰科技：上海荣正投资咨询股份有限公司关于深圳光峰科技股份有限公司2021年限制性股票激励计划调整及预留授予事项之独立财务顾问报告2022-03-14
证券简称：光峰科技 证券代码：688007
上海荣正投资咨询股份有限公司
关于
深圳光峰科技股份有限公司
2021 年限制性股票激励计划调整及
预留授予事项
之
独立财务顾问报告
2022 年 3 月
目 录
一、释义 .......................................................... 3
二、声明 .......................................................... 4
三、基本假设 ...................................................... 5
四、2021 年限制性股票激励计划的审批程序 ............................ 6
五、独立财务顾问意见 .............................................. 6
六、备查文件及咨询方式 ........................................... 14
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一、释义
1. 上市公司、公司、本公司、光峰科技：指深圳光峰科技股份有限公司。
2. 股权激励计划、激励计划、本计划：指《深圳光峰科技股份有限公司 2021
年限制性股票激励计划（草案）》。
3. 限制性股票、标的股票、第二类限制性股票：符合本激励计划授予条件的激
励对象，在满足相应归属条件后分次获得并登记的本公司股票。
4. 激励对象：按照本激励计划规定，获得限制性股票的董事、高级管理人员、
核心技术人员以及董事会认为需要激励的其他人员。
5. 授予日：指公司向激励对象授予限制性股票的日期，授予日必须为交易日。
6. 授予价格：指公司授予激励对象每一股限制性股票的价格。
7. 有效期：自限制性股票授予之日起到激励对象获授的限制性股票全部归属或
作废失效的期间。
8. 归属：限制性股票激励对象满足获益条件后，上市公司将股票登记至激励对
象账户的行为。
9. 归属条件：指限制性股票激励计划所设立的,激励对象为获得激励股票所需
满足的获益条件。
10. 归属日：限制性股票激励对象满足获益条件后，获授股票完成登记的日
期，必须为交易日。
11. 《公司法》：指《中华人民共和国公司法》。
12. 《证券法》：指《中华人民共和国证券法》。
13. 《管理办法》：指《上市公司股权激励管理办法》。
14. 《上市规则》：《上海证券交易所科创板股票上市规则》。
15. 公司章程：指《深圳光峰科技股份有限公司章程》。
16. 中国证监会：指中国证券监督管理委员会。
17. 证券交易所：指上海证券交易所。
18. 元：指人民币元。
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二、声明
本独立财务顾问对本报告特作如下声明：
（一）本独立财务顾问报告所依据的文件、材料由光峰科技提供，本计划
所涉及的各方已向独立财务顾问保证：所提供的出具本独立财务顾问报告所依
据的所有文件和材料合法、真实、准确、完整、及时，不存在任何遗漏、虚假
或误导性陈述，并对其合法性、真实性、准确性、完整性、及时性负责。本独
立财务顾问不承担由此引起的任何风险责任。
（二）本独立财务顾问仅就本次限制性股票激励计划对光峰科技股东是否
公平、合理，对股东的权益和上市公司持续经营的影响发表意见，不构成对光
峰科技的任何投资建议，对投资者依据本报告所做出的任何投资决策而可能产
生的风险，本独立财务顾问均不承担责任。
（三）本独立财务顾问未委托和授权任何其它机构和个人提供未在本独立
财务顾问报告中列载的信息和对本报告做任何解释或者说明。
（四）本独立财务顾问提请上市公司全体股东认真阅读上市公司公开披露
的关于本次限制性股票激励计划的相关信息。
（五）本独立财务顾问本着勤勉、审慎、对上市公司全体股东尽责的态
度，依据客观公正的原则，对本次限制性股票激励计划涉及的事项进行了深入
调查并认真审阅了相关资料，调查的范围包括上市公司章程、薪酬管理办法、
历次董事会、股东大会决议、最近三年及最近一期公司财务报告、公司的生产
经营计划等，并和上市公司相关人员进行了有效的沟通，在此基础上出具了本
独立财务顾问报告，并对报告的真实性、准确性和完整性承担责任。
本报告系按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上
市公司股权激励管理办法》等法律、法规和规范性文件的要求，根据上市公司
提供的有关资料制作。
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三、基本假设
本财务顾问所发表的独立财务顾问报告，系建立在下列假设基础上：
（一）国家现行的有关法律、法规及政策无重大变化；
（二）本独立财务顾问所依据的资料具备真实性、准确性、完整性和及时
性；
（三）上市公司对本次限制性股票激励计划所出具的相关文件真实、可
靠；
（四）本次限制性股票激励计划不存在其他障碍，涉及的所有协议能够得
到有效批准，并最终能够如期完成；
（五）本次限制性股票激励计划涉及的各方能够诚实守信的按照激励计划
及相关协议条款全面履行所有义务；
（六）无其他不可预计和不可抗拒因素造成的重大不利影响。
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四、本次限制性股票激励计划的审批程序
深圳光峰科技股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划已履行必要的审批
程序：
1、2021 年 3 月 26 日，公司召开第一届董事会第三十次会议，会议审议通
过了《关于公司<2021 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、
《关于公司<2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于
提请股东大会授权董事会办理 2021 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等
议案。公司独立董事就本激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害
公司及全体股东利益的情形发表了独立意见。同日，公司召开第一届监事会第
十七次会议，审议通过了《关于公司<2021 年限制性股票激励计划（草案）>及
其摘要的议案》、《关于公司<2021 年限制性股票激励计划激励对象名单>的议
案》以及《关于公司<2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》
等议案，公司监事会对本激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意
见。
2、2021 年 3 月 27 日至 2021 年 4 月 5 日，公司对本激励计划激励对象的姓
名和职务在公司内部进行了公示。在公示期内，公司监事会未收到与本激励计
划激励对象有关的任何异议。2021 年 4 月 7 日，公司披露了《监事会关于 2021
年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单公示情况及审核意见的说明》。
3、2021 年 4 月 12 日，公司召开 2021 年第二次临时股东大会，审议并通过
了《关于公司<2021 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关
于公司<2021 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请
股东大会授权董事会办理 2021 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等议
案。公司实施本激励计划获得股东大会批准，董事会被授权确定限制性股票授
予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股
票所必需的全部事宜。
4、2021 年 4 月 22 日，公司召开第一届董事会第三十一次会议与第一届监
事会第十八次会议，均审议通过了《关于调整 2021 年限制性股票激励计划相关
事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司独立董
事对该议案发表了独立意见，认为授予条件已经成就，激励对象主体资格合法
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有效，确定的授予日符合相关规定。监事会对授予日的激励对象名单进行核实
并发表了核查意见。
5、2022 年 3 月 11 日，公司召开第二届董事会第八次会议、第二届监事会
第七次会议，审议通过了《关于调整 2021 年限制性股票激励计划限制性股票授
予价格的议案》《关于向 2021 年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性
股票的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见，认为授予条件已经成就，
激励对象主体资格合法有效，确定的授予日符合相关规定。监事会对授予日的
激励对象名单进行核实并发表了核查意见。
综上，本独立财务顾问认为：截止本报告出具日，光峰科技本次授予激励
对象预留限制性股票事项已经取得必要的批准与授权，符合《管理办法》及
《激励计划》的相关规定。
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五、独立财务顾问意见
（一）本次股票期权激励计划相关事项的调整情况
1、调整事由
公司于 2021 年 5 月 14 日召开 2020 年年度股东大会，审议并通过了《关于
2020 年度利润分配方案的议案》，以公司总股本 452,756,901 股为基数，每 10 股
派发现金红利 0.55 元（含税），共计派发现金红利 24,901,629.56 元。2021 年 6
月 3 日公司披露了《2020 年年度权益分派实施公告》，股权登记日为 2021 年 6
月 8 日，除权除息日为 2021 年 6 月 9 日。
2、调整方法
鉴于上述利润分配方案已实施完毕，根据《激励计划》第十章第二条规定，
若在《激励计划》公告日至激励对象完成限制性股票归属登记前，公司有派息、
资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股等事项，应对限制性
股票授予价格进行相应的调整。调整方法如下：
P＝P0-V
其中：P0 为调整前的授予价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的授予价格。
经派息调整后，P 仍须大于 1。
根据以上公式，公司董事会根据 2021 年第二次临时股东大会授权对 2021 年
限制性股票激励计划限制性股票授予价格进行相应调整，经过本次调整后，特别
激励对象的授予价格由 21.00 元/股调整为 20.945 元/股、第一类激励对象的授予
价格由 17.50 元/股调整为 17.445 元/股、第二类激励对象的授予价格由 18.50 元
/股调整为 18.445 元/股。
（二）本次限制性股票授予条件说明
光峰科技不存在《管理办法》规定的不能实施股权激励计划的情形：
1、公司未发生如下任一情形：
（1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法
表示意见的审计报告；
（2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者
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无法表示意见的审计报告；
（3）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进
行利润分配的情形；
（4）法律法规规定不得实行股权激励的；
（5）中国证监会认定的其他情形。
2、激励对象未发生如下任一情形：
（1）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（2）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（3）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政
处罚或者采取市场禁入措施；
（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（6）证监会认定的其他情形。
经核查，本独立财务顾问认为：截止本报告出具日，光峰科技及其激励对
象均未发生上述任一情形，公司本次限制性股票激励计划的预留授予条件已经
成就。
（三）本次限制性股票的授予情况
1、预留授予日：2022 年 3 月 11 日。
2、预留授予数量：140.00 万股，占目前公司股本总额 45275.69 万股的
0.31%
3、预留授予价格：18.445 元/股
4、预留部分股票来源：公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票。
5、授予人数：22 人
具体数量分配情况如下：
获授的限制性 占授予限制 占本激励计划
序
姓名 国籍 职务 股票数量(万 性股票总数 公告日股本总
号
股) 的比例 额的比例
一、董事、高级管理人员、核心技术人员
核心技术人
1 余新 中国 15 0.81% 0.03%
员
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核心技术人
2 王霖 中国 6 0.32% 0.01%
员
核心技术人
3 王则钦 中国 6 0.32% 0.01%
员
核心技术人
4 郭祖强 中国 6 0.32% 0.01%
员
小计 33 1.78% 0.07%
二、其他激励对象
董事会认为需要激励的其他人员（18
107 5.78% 0.24%
人）
预留部分总计 140.00 7.57% 0.31%
注：（1）上表中百分比计算结果四舍五入，保留两位小数。
（2）上述任何一名激励对象全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票均未超过
公司股本总额的 1%。公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的股票总数累计不超过公司股
本总额的 10%。
（3）本计划激励对象不包括独立董事、监事及单独或合计持有公司 5%以上股份的股东或
实际控制人及其配偶、父母、子女。
6、激励计划的有效期、归属期限和归属安排
（1）本激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性
股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过 60 个月。
（2）本激励计划预留授予的限制性股票自预留授予之日起 12 个月后，且
激励对象满足相应归属条件后将按约定比例分次归属，归属日必须为交易日，
但不得在下列期间内：
①公司定期报告公告前 30 日内，因特殊原因推迟定期报告公告日期的，自
原预约公告日前 30 日起算，至公告前 1 日；
②公司业绩预告、业绩快报公告前 10 日内；
③自可能对本公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发
生之日或者进入决策程序之日，至依法披露后 2 个交易日内；
④中国证监会及上海证券交易所规定的其它期间。
预留授予的限制性股票的归属期限和归属安排如下表：
归属权益数量占预留
归属安排 归属期限
授予权益总量的比例
预留的限制性股票 自预留授予之日起 12 个月后的首个交易日至预留
50%
第一个归属期 授予之日起 24 个月内的最后一个交易日止
预留的限制性股票 自预留授予之日起 24 个月后的首个交易日至预留
50%
第二个归属期 授予之日起 36 个月内的最后一个交易日止
6、激励计划的归属条件
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激励对象解除已获授的限制性股票的限售，除满足与授予条件一致的相关
要求外，必须同时满足如下条件：
（1）公司层面业绩考核要求
本激励计划在 2021-2023 年的 3 个会计年度中，分年度对公司净利润（A）、
营业收入（B）进行考核，每个会计年度考核一次，根据上述两个指标分别对应
的完成程度(X)、(Y)核算归属比例。
授予预留限制性股票的各年业绩考核目标如下表所示：
净利润 A（亿元） 营业收入 B（亿元）
对应考
归属安排 目标值
核年度 目标值（Am） 触发值(An) 触发值(Bn)
（Bm）
第一个归属期 2022 3.6 2.9 40.0 32.0
第二个归属期 2023 4.2 3.4 53.0 42.5
指标 完成度 指标对应系数
A≥Am X=100%
X An≤A＜Am X=A/Am*100%
A＜An X=0
B≥Bm Y=100%
Y
Bn≤B＜Bm Y=B/Bm*100%
B＜Bn Y=0
公司层面归属比例 2022-2023 年：当批次计划归属比例*(X*30%+Y*70%)
注：上述“净利润”指经审计的归属于上市公司股东的净利润，并剔除本次及其它激励计划股份支付费用
影响的数值作为计算依据。
若公司未满足上述业绩考核目标，所有激励对象对应考核当年计划归属的限
制性股票全部取消归属，并作废失效。
（2）激励对象所在经营单位的考核
对激励对象所在经营单位进行考核，激励对象所在经营单位绩效考核按照公
司现行的相关规定组织实施，并依照考核结果确定其当年度可归属的股份数量：
考核结果 归属比例
达标 100%
一般 70%
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不及格 0%
（3）个人层面绩效考核要求
激励对象的个人层面绩效考核按照公司现行的相关规定组织实施，并依照
激励对象的考核结果确定其实际归属的股份数量。激励对象的绩效考核结果划
分为 S、A、B、C、D 五个档次，届时根据以下考核评级表中对应的个人层面归
属比例确定激励对象的实际归属的股份数量：
考核评级 S A B C D
个人层面归属比例 100% 100% 100% 0% 0%
激励对象当年实际归属的限制性股票数量=个人当年计划归属的数量×激励
对象所在经营单位的考核结果归属比例×个人层面归属比例。
激励对象当期计划归属的限制性股票因考核原因不能归属或不能完全归属
的，作废失效，不可递延至下一年度。
（四）实施本次激励计划对相关年度财务状况和经营成果影响的说
明
为了真实、准确的反映公司实施股权激励计划对公司的影响，本财务顾问
建议光峰科技在符合《企业会计准则第 11 号——股份支付》及《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》的前提下，按照有关监管部门的要求，对本
次股权激励所产生的费用进行了计量、提取和核算，同时提请股东注意可能产
生的摊薄影响，具体对财务状况和经营成果的影响，应以会计师事务所出具的
年度审计报告为准。
（五）结论性意见
本独立财务顾问认为，截至本报告出具日，深圳光峰科技股份有限公司本
次股权激励计划已取得了必要的批准与授权，本次限制性股票的调整事项以及
预留限制性股票的授予日、授予对象、授予数量等的确定符合《公司法》《证
券法》《管理办法》《上市规则》《公司章程》等法律法规和规范性文件的规
定，深圳光峰科技股份有限公司不存在不符合公司 2021 年限制性股票激励计划
规定的授予条件的情形。
公司本次授予尚需按照《管理办法》及激励计划的相关规定在规定期限内
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进行信息披露和向上海证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司上海分公
司办理相应后续手续。
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六、备查文件及咨询方式
（一）备查文件
1、《深圳光峰科技股份有限公司第二届董事会第八次会议决议》；
2、《深圳光峰科技股份有限公司第二届监事会第七次会议决议》；
3、《深圳光峰科技股份有限公司独立董事关于第二届董事会第八次会议相
关事项的独立意见》；
4、《深圳光峰科技股份有限公司监事会关于公司 2021 年限制性股票激励
计划预留授予事项的核查意见》；
5、《深圳光峰科技股份有限公司关于调整 2021 年限制性股票激励计划限
制性股票授予价格的公告》；
6、《深圳光峰科技股份有限公司关于向 2021 年限制性股票激励计划激励
对象授予预留限制性股票的公告》；
7、《深圳光峰科技股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划预留授予激
励对象名单（授予日）》；
8、《上海兰迪律师事务所关于深圳光峰科技股份有限公司 2021 年限制性
股票激励计划预留授予暨调整授予价格事项的法律意见书》。
（二）咨询方式
单位名称： 上海荣正投资咨询股份有限公司
经 办 人：王丹丹
联系电话： 021-52588686
传 真：021-52583528
联系地址： 上海市新华路 639 号
邮编：200052
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