苏州绿的谐波传动科技股份有限公司
内部控制鉴证 报告
天衡专字 (⒛ ” )01811号
天衡会计师事务所 (特 殊普通合伙 )
内部控制鉴证报告
天衡专字 (⒛ 22)01811号
苏州绿 的谐波传动科技股 份有 限公司全体股 东 :
我们对后 附的苏州绿 的谐波传动科技股份有 限公司 (以 下简称 “绿 的谐波 ” )关 于 2衄 2
年 9月 30日 与财务报表相关 内部控制完整性 、合理性及有效性 的 自我评估意见进行 了鉴证 。
一 、管理层 的责任
绿 的谐波 管理层 的责任 是按照 《企业 内部控制基本规 范 》及 其他具体规 范 的要求 ,建 立
健全 内部控制 ,使 之有效运行 ,并 对 ⒛⒛ 年 9月 30日 与财 务报表相关 内部控制 的完整性 、
合理性及有效 性进行 自我评估 。
二 、注册会计 师 的责任
我们 的责任 是在 实施 鉴证工作 的基础 上对绿 的谐波与财 务报表相关 内部控 制 的完整性 、
合理性及有效性 发表鉴证意 见 。
三 、工 作概述
我们按照 《中国注 册会计师其他鉴证业务 准则第 3101号 一 历史财务信息审计或 审阅以外
的鉴证业务 》计划和 实施鉴 证工 作 ,以 合理保证绿 的谐波 关于与财务报表相 关 内部控 制完整
性 、合理性及 有 效性 的 自我 评估 意见是 否不存在重大错报 。在鉴证过程 中 ,我 们 实施 了包括
了解 、测试和评价 内部控 制设计 的完整性 、合理性和执 行 的有效性 ,以 及我们 认 为必要 的其
他程序 。我们相信 ,我 们 的鉴证 工 作为发表鉴证意见提供 了合理基础 。
四 、重 大 固有 限制 的说 明
内部控制 具有 固有 限制 ,存 在 由于错 误或 舞弊而 导致错报 发生和未被发现 的可能性 。此
外 ,由 于情况 的变化可 能导致 内部控制变得 不恰 当 ,或 降低对 控 制政 策 、程序 遵循 的程度 ,
根据 内部控制评价结果推测 未来 内部控制有效性具有 一 定的风 险 。
五 、鉴证 结论
我们认为 ,绿 的谐波 已按照 《企业 内部控制基本规范》及其他具体规 范的要求 ,于 2⒓ 2
年 9月 30日 在合理 的基础上建立 了完整 的与财务报表相关 的 内部控 制 ,并 有效运行 。
六 、对报 告使用者和使用 目的的限定
本鉴证报 告仅供绿 的谐波 本次 申请 向特 定对 象发行股票使用 ,不 得用 作任 何其他 目的 。
我们 同意本鉴证报 告作 为绿 的谐波本 次 申请 向特 定对 象发行股票 的必备文件 ,随 同其他 申报
材料 一 起上报 。
(本 页无正文 ,为 苏州绿的谐波传动科技股份有限公司内
部控制鉴证报告 (天 衡专字
(2022)01811号 )之 签章页 )
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苏州绿的谐波传动科技股份有限公 司
内部控制 的 自我评价报告
为 了有效地 开展公 司经 营活动 ,控 制经 营风 险 ,保 护 公司及 投 资者 的合法权
益 ,公 司按照 《公司法 》、《证 券 法 》、《企业 内部控 制基本规范 》以及 其 它相 关法
律法规及其配套 指 引的规 定和 其 他 内部控 制监管要求 的要求 ,结 合 自身 的经 营管
理 特 点和 实 际情况 ,建 立 了较 为健全 的 内部控 制制度 ,形 成 了完 整 的 内部控 制体
系 。依据 《企业 内部控制基本 规 范 》等法律法规 的要求 ,公 司董 事会对截 至 ⒛”
年 9月 30日 止 内部控制 的设计 与运行 的有 效性进 行 了评价 。
一 、 公 司 内部控制 的 目标
1、 通 过 建 立 和 完善 内部 治理 和 组织 结 构 ,形 成科 学 的决策 、 执 行 、 监 督机
制 ,保 证 公 司经 营管理合法合 规 ;
2、 通 过建立 良好 的 内部控 制环 境 ,防 范 、 纠 正 错 误及 舞弊行 为 ,达 到风 险
可控 ,以 保 证 公司 资产 安全 、财 务报 告及 相 关信 息 真实 、完整 ,提 高经 营效率和
效果 ,促 进 公 司 目标 的实现 。
二 、 公 司建 立 内部控 制制 度 的基 本原 则
l、 全 面性 原 则 。 内部控 制 应 贯 穿决策 、执 行和监 督全 过程 ,覆 盖 公 司及 子
公 司 的各种业 务 、事项和所有 人 员 ,任 何个 人 都无超越 内控制度 的权 力 :
2、 重要 性 原 则 。 内部控 制 应在 全 面控 制 的基 础上 ,关 注重 要 业 务 事项和 高
风 险领域 ;
3、 制衡 性 原 则 。 内部控 制 应 在 治理 结 构 、机 构 设置及权 责分 配 、业 务流程
等 方面形成相 互 制 约 、相 互监 督 ,同 时兼顾运 营效率 ;
4、 适应 性 原 则 。 内部控 制 应 与 公 司经 营规模 、业 务范 围 、 竞 争状 况 和 风 险
水 平等相 适应 ,并 随着情况 的变 化 及 时加 以调整 ;
5、 成本 效 益 原 则 。 内部控 制 应 当权衡 实施 成 本 与预期 效益 ,以 适 当 的成本
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实现有效控 制 。
三 、公司的 内部控制系统及 内部控制执行情况
(一 )控 制环境
l、 治理结构
公司严格 按照 《公司法 》等相关法律法规和现 代企 业 制度要求 ,完 善股东大
会 、董事会 、监 事会 、经 理层 制度和相应 的议事规则 、工 作细则和 工 作制度 。形
成权力机 构 、经 营决策机构、监督机构与经理层之间权 责分 明 、各司其职 、相互
制衡 、科学决策 、协调运作 的法人治理结构 。通过机 构 的运行规则 、相互 间的协
调约束和 内部监督及控制 机制 ,使 公司成为产权 明晰 、权责明确 、管理科学的法
人实体和 市场竞争主体 。
2、 组织机构
公司董事会下 设 4个 专 门委员会 :审 计委员会 、战略委 员会 、提 名委 员会 、
薪酬与考核委 员会 ,并 制定 了各专 门委员会的议 事规则 ,自 设立 以来 ,各 专 门委
员会运转 良好 ,委 员能够履行职 责 ,确 保 了公司的健康运行 。公司 己建立 健全 了
《独 立 董事工作 制度 》,独 立 董事在公司对外投资 、对外担保 、关联交易等方面
严格按照相关规定发表独立意见 ,起 到 了必要 的监督作用 。
结合公司实际情况 ,公 司设立 了内审部 、人力资源部 、财务部 、计划部 、 自
动化应用 部 、物流部 、销售部、质量 部 、制造部 、采购部 、研发 中心、证券事务
部等部 门并制定 了相应 的部 门及 岗位职责 。各职能部 门分 工 明确 、各负其责 、相
互 协作 、相互牵制 、相互监督 。
3、 内部审计
公司 内审部 门直接对董 事会审计委 员会负责 ,在 审计委员会 的指导下 ,独 立
行使审计职权 ,不 受其他部 门和个人的干涉 。审计部 门对 公司所有经营管理 、财
务状况 、内控执行等情况进 行 内部审计 ,对 其经 济效益 的真实性 、合理性 、合法
性做 出合理评价 。
4、 人力资源 政策
根据公司发展战略 ,结 合人力资源现状和 未来 需求 ,建 立和实施 了完善 的人
事管理制度 。通过 部 门职责和 岗位说 明书 ,明 确界定 了各部 门及各 岗位的 目标 、
职责和权 限 。人力资源 政策遵循德才兼备 、知行合 一 和公开 、公平 、公正的原则 ,
通过公开 招聘 、竞争上 岗等多种方式选聘 优秀人才 。各关键 岗位招聘 了具备相应
专业 水准 的人员 ,做 到 了因事设 岗、以岗定人 。同时 ,建 立 和完善人力资源 的激
励约束机制 ,设 置 科学的业 绩考核指标体系 ,对 各级管理人员和全体员工进行严
格考核与评价 ,有 效激励员工工作热情 ,优 化员工 队伍 。
(二 )风 险评估
公司根据战略 目标及发展规划 ,结 合行业特点 ,建 立 了系统 、有效的风险评
估体系 。公司在 内控体系建设过程 中 ,坚 持风险导 向原则 ,首 先根据设定的控制
目标 ,全 面系统地收集相关 信息 ,准 确识别 内部风险和外部风险 ,及 时进行风险
评估 ,将 公司面临的各类风险控制在可承受的范 围内;其 次在 内控执行过程 中要
求对各个 内控环节可能出现 的各种风险进行 有效地识别 、计量 、评估与监控 ;最
后公司建立 了突发事件应急机制 ,制 定 了应急预案 ,明 确各类重大突发事件 的监
测 、报 告 、处理 的程序和时限 ,建 立 了督察制度和 责任追究制度 。
(三 )控 制活动
1、 控制措施
(I)不 相容职务分离
公司为 了预防并及 时发现在经营管理过 程 中发生 的错误和舞弊行为 ,对 不相
容职位进行识别与梳理 ,建 立 了岗位职 责分 工 制度 ,确 保授权批准 、业 务 经 办 、
会计记录 、财产保管 、稽核检查等不相容职 务相互分离 ,机 构和职责间形成相互
制衡 的机制 。
(2)授 权 审批控制
公司有完善 的授权 审批控制体系 。规定 了股 东大会 、董事会 、监事会及总经
理在经 营方针及投资计划 、重 大 的资产购置及 出售 、对外担保 、关联交 易、财务
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预决算 、利润分配等 公司重 要事务 的审批 权 限 ,对 于 日常经 营管理 发生 的销售业
务 、采购 业 务 、费用支 出等事项采 取逐级授权 审批 的制度 ;公 司设有专 门的部 门
和 岗位来 保证所有业务 办 理 均经过适 当授 权或 审批 。
(3)会 计系统控制
按照 《公司法》、《会计法 》、《企业 会计准则》、《内部会计控制规范 一基 本规
难 》等法律法规及其补充 规定的要求 ,制 定 了适合公司的财务管理制度 。明确 了
各项会计工 作流程 、核算办法 ,财 务部按照公司财务管理制度对 公司的财务活动
实施管理和控 制 ,保 证公 司财务活动有序 的进行 。会计系统能确认并记录所有 真
实交易 ,及 时 、充分描述交 易 ,并 在会计报表和 附注 中适 当进行表达和披露 ,为
公司提供真实、完整的会计信息 ,保 证 了财务报告的准确与可靠 。
(4)财 产保护控制
公司严格 限制未经授权 的人员对财产 的直接接触 ,采 取定期盘 点 、财产记录 、
账实核对 、财产保险等措施 ,以 使各种财产安全完整 。公司对货 币资金 、应收账
款 、存货 、固定资产、无形 资产等主要资产建立 了管理制度和相关管理程序 ,通
过上述制 度的执行 ,保 证 公司的各项资产有确定的管理部 门和完善 的记录 ,公 司
通过定 期盘点与清查各项资产 、与往来单位定期核对与 函证等账实核对等措施 ,
确保公司资产安全 。
(5)预 算控制
公司财务部对各 部 门进行预算控制 ,所 申请 资金支 出或报销事项均需通过预
算额度 审核 。报告期 内,公 司资金 营运管理切实遵守 已经 制定 的相关规 章制度及
预算 目标 。公司的 日常经 营预算和投资项 目预算 的相关资料 完整 ,审 批手续健全 ,
各 岗位职责权 限做到不相容 岗位相分离 ,决 策程序完善
(6)绩 效考评控制
公司 己建 立 覆盖所有部 门、全体员 工 的绩效考核体系 。以客观 公正 、规范透
明、绩效导向原则 ,按 期组织月度 、季度 、年度考核 ,使 绩效考核结果能为薪酬
分配 、优才甄选与培养 、 团队优化 、薪资福利调整等提供决策 依据 。
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2、 重点控制活动
(l)关 联交 易的内部控制
公司严格按照 《股票 上 市规则》、《公司章程》及 《关联交易管理办法》等文
件规定 ,对 公司关联交易行 为包括交易原则、关联人和 关联关系 、关联交易执行
情况 、关联交易的决策程序等进行全方位管理和 控制 。保证 了公司与关联方之间
订立 的关联交易合 同符合公开 、公平 、公正 的原则 。
(2)对 外担保 的内部控制
公司 己在 《公司章程》中 明确股东大会 、董事会关于对 外担保事项 的审批权
限 ,并 制定 了 《对 外担保决策制 度 》。详细规定 了公司对 外担保 的审核程序 、 日
常管理 以及持续风 险控制等 内容 ,防 范潜在的风险 ,避 免和减少可能发生的损失 ,
控制对外担保 。报告期 内,公 司未发生违规担保情况 。
(3)重 大投 资的内部控制
按 《公司章程 》的有关规定 ,建 立 了相应 的 《对 外投 资管理制度 》,实 现 了
对投资的事前、事 中、事后 的有效控制 。公司所有重大投 资均符合 《公司章程 》
等相关文件规定 ,并 按照规定履行 了相应 的法定审批程序 。
(四 )信 息与 沟通
公司在 持续优化信息管理系统 的基础上 ,关 注基础信息质量 ,关 注基础功能
使用 的规范性 。采取信息平 台、互 联 网络 、电子邮件 、 电话传真 、企业 内刊 、例
行会议、专题报 告 、调查研 究 、教育培训等多种方式 ,实 现所需的内部信息 、外
部信息在企业 内部准确 、及时传递和共享 ,重 要信息及 时上报 ,确 保企业 内部有
效沟通 。
(五 )内 部监 督
公司在董 事会 的统 一 领导下 ,开 展 内部控制评价 工 作 。明确 了内部审计机构
和其他 内部机构在 内部监督 中的职责权 限 ,规 范 了内部监督的程序 、方法和要求 。
公司运用 日常监督和专 项监督 的形式 ,对 内部控制建立 与实施情况进行监督检查 ,
评价 内部控制设计和运 行 的有效性 ,发 现 内部控制缺 陷 ,提 出改进措施并监督整
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改 。公 司通 过开展 内部监 督评 价 工 作 ,促 进 了 内部控制体 系 的持续优化和完善 ,
提升 了公 司市场形 象和 公众认 可度 。公司依法 设 立监 事会 ,行 使监 督权 ,保 障股
东权益 、 公 司利 益和 员 工 的合法权益 不受侵犯 ,对 股 东大会 负 责并报 告 工 作 。
四 、 内部控制 自我评 价 结论
综 上 所 述 ,本 公 司认为 ,根 据 《企业 内部控 制基本规 范 》的要求 ,公 司建 立
了完 善 的法 人治理 结构 ,内 部控 制体系健全 ,能 够适应 公 司管理 的要求和发展 的
需要 ,能 够对 编 制真实 、公允 的财 务报表提 供合 理 的保证 。公 司 内部控制制度 能
得到 一 贯 、有 效 的执 行 ,对 控制 和 防范经 营管理风 险 、 保护投 资者 的合法权 益 、
促使 公 司规 范运作和健康 发展 能够起到积 极 的促进 作用 。
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2年 10月 28日
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