上海证券交易所文件
               上证科审（再融资）〔2022〕11 号

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     关于株洲华锐精密工具股份有限公司
     向不特定对象发行可转债申请文件的
             第二轮审核问询函

株洲华锐精密工具股份有限公司、招商证券股份有限公司：

    根据《证券法》《科创板上市公司证券发行注册管理办法（试

行）》《上海证券交易所科创板上市公司证券发行上市审核规则》

等有关法律、法规及本所有关规定等，本所审核机构对株洲华锐

精密工具股份有限公司（以下简称发行人或公司）向不特定对象

发行可转换公司债券申请文件进行了审核，并形成了第二轮问询

问题。

    1.关于本次募投项目

    根据首轮回复及申报材料，本次募投建设类项目包括精密数
控刀体生产线建设项目和高效钻削刀具生产线建设项目。精密数
                              1
控刀体生产线建设项目中，公司拟开发 19 个系列的刀体产品，

其中铣削刀体 17 个，钻削刀体 2 个；公司已完成 3 个系列的开

发。高效钻削刀具生产线建设项目中，整体硬质合金钻削刀具尚

未开发完成，仅开发部分整体硬质合金钻削刀具规格型号。

    请发行人：（1）结合下游应用场景、市场同类竞品销售情况

等，说明优先研发产品市场需求较大的具体依据；（2）本次募投

项目产品研发进度、不同产品投产顺序与达产规划的匹配关系；

（3）本次募投项目毛利率与报告期综合毛利率的对比情况及差

异原因。

    2.关于设备购置

    精密数控刀体生产线建设项目和高效钻削刀具生产线建设

项目的拟募集资金使用金额分别为 16,000 万元、12,000 万元，

主要用于设备购置费。设备采购单价主要参考历史采购价格、供

应商报价、商业采购网站报价并结合市场波动情况进行估算，在

估算时优先选择公司历史采购价格和供应商报价作为参考，在无

历史采购价格且未开展供应商询价时，以商业采购网站报价为参

考基准。

    请发行人：（1）汇总说明设备购置的必要性，与现有设备的

关系；（2）对于商业采购网站报价明显低于供应商报价的部分设

备，结合供应商报价的具体流程，是否经过多方询价比价，说明

供应商报价的公允性，未按照商业采购网站价格的原因；（3）模

拟测算上述设备如按照商业采购网站报价进行测算，对融资规模
的影响。
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    请发行人区分“披露”及“说明”事项，披露内容除申请豁

免外，应增加至募集说明书中，说明内容是问询回复的内容，不

用增加在募集说明书中；涉及修改募集说明书等申请文件的，以

楷体加粗标明更新处，一并提交修改说明及差异对照表；请保荐

机构对发行人的回复内容逐项进行认真核查把关，并在发行人回

复之后写明“对本回复材料中的公司回复，本机构均已进行核查，

确认并保证其真实、完整、准确”的总体意见。




                                     上海证券交易所

                                   二〇二二年一月十六日




主题词：科创板    再融资   问询函

上海证券交易所科创板上市审核中心        2022 年 01 月 16 日印发




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