华依科技:上海华依科技集团股份有限公司关于2021年度计提资产减值准备的公告2022-04-30
证券代码:688071 证券简称:华依科技 公告编号:2022-033
上海华依科技集团股份有限公司
关于 2021 年度计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
上海华依科技集团股份有限公司(以下简称“公司”)于 2022 年 4 月 29 日
召开第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第十五次会议,审议通过了《关于
公司 2021 年度计提资产减值准备的议案》,现将有关事项公告如下:
一、计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》及公司会计政策、会计估计的相关规定,为真实、准确
地反映公司截至 2021 年 12 月 31 日的财务状况及经营成果,本着谨慎性原则,公
司对截至 2021 年 12 月 31 日公司及子公司的资产进行了减值测试,并与年审会计
师进行了充分的沟通,对可能发生资产减值损失的相关资产计提减值准备。2021
年确认的资产减值损失和信用减值损失总额为 15,732,103.84 元。具体情况如下表
所示:
单位:元
项目 本期发生额 对应利润表项目 对应金额
应收账款及其它 14,456,730.27 信用减值损失(损失以“-”号 -14,456,730.27
应收减值准备 填列)
存货跌价准备 1,275,373.57 资产减值损失(损失以“-” -1,275,373.57
号填列)
合计 15,732,103.84 - -15,732,103.84
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二、计提资产减值准备事项的具体说明
(一)资产减值损失
本期计提的资产减值损失主要是存货跌价损失。存货包括原材料、自制半成品、
库存商品、发出商品、委托加工物资、在途物资等。资产负债表日按成本与可变现
净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的
目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
库存商品等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存
货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计
量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计
量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净
值计量,按其差额计提存货跌价准备。
存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按
存货类别计提。
资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以
恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
经测试,公司本期应计提存货跌价损失为 1,275,373.57 元。
(二)信用减值损失
本期计提的信用减值损失主要是应收账款坏账损失、其他应收款坏账损失。对
于应收账款,无论是否存在重大融资成分,公司均按照整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收
账款,其他应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收账款、其他应收款等无法以合理成本评估预期信用
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损失的信息时,公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款等划分为若干组
合,在组合基础上计算预期信用损失。
经测试,本次需计提信用减值损失金额共计 14,456,730.27 元。本期信用减值
损失较上期大幅增长,主要系期末应收账款金额较大,相应计提的坏账损失较大所
致。
三、本次计提减值准备对公司的影响
本次计提减值准备计入资产减值损失和信用减值损失科目,合计对公司 2021
年度合并利润总额影响 15,732,103.84 元(合并利润总额未计算所得税影响)。
四、董事会关于本次计提资产减值准备的意见
本次公司对截至 2021 年 12 月 31 日公司及子公司的资产进行的减值测试,
符合《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,公允地反映了公司的资产状况,
不存在损害公司及全体股东利益的情况。
五、独立董事、监事会结论性意见
(一)独立董事意见
公司《关于公司 2021 年度计提资产减值准备的议案》符合《企业会计准则》
和公司财务管理制度的相关规定,相关审议程序合法合规。本次计提相关减值损失
后,公司财务报表能够更加公允地反映公司的财务状况和经营成果,有助于向投资
者提供更加真实、可靠、准确的会计信息,不存在损害公司及全体股东尤其是中小
股东利益的情形,因此一致同意公司本次 2021 年度计提资产减值准备。
(二)监事会意见
根据《企业会计准则》及公司会计政策、会计估计的相关规定,为真实、准
确地反映公司截至 2021 年 12 月 31 日的财务状况及经营成果,本着谨慎性原则,
公司对截至 2021 年 12 月 31 日公司及子公司的资产进行了减值测试,并与年审会
计师进行了充分的沟通,对可能发生资产减值损失的相关资产计提减值准备。
2021 年确认的资产减值损失和信用减值损失总额为 15,732,103.84 元。本次计
提资产减值损失和信用减值损失符合《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,
不存在损害公司及全体股东利益的情况。
特此公告。
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上海华依科技集团股份有限公司董事会
2022 年 4 月 30 日
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