目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—83 页
杭州美迪凯光电科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州美迪凯光电科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系杭州美迪凯光电科
技有限公司（以下简称美迪凯有限公司），系由美迪凯控股集团有限公司(以下简称美迪凯控
股)出资设立。美迪凯有限公司以 2019 年 4 月 30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，
于 2019 年 7 月 29 日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。经历次增
资及股权转让, 截至 2020 年 12 月 31 日，公司注册资本变更为 30,100.00 万元,其中美迪凯
控股集团有限公司出资 2,762.8736 万元，占注册资本的 9.1790%；海宁美迪凯企业管理咨
询合伙企业（有限合伙）出资 259.2404 万元，占注册资本的 0.8613%；丽水增量投资合伙
企业（有限合伙）出资 552.5747 万元，占注册资本的 1.8358%；丽水共享投资合伙企业（有
限合伙）出资 276.2874 万元，占注册资本的 0.9179%；景宁倍增投资合伙企业（有限合伙）
出资 1,951.0584 万元，占注册资本的 6.4819%；丽水美迪凯投资合伙企业（有限合伙）出
资 16,519.6355 万元，占注册资本的 54.8825%；香港丰盛佳美（国际）投资有限公司出资
5,801.3186 万元，占注册资本的 19.2735%；粤莞先进制造产业（东莞）股权投资基金（有
限合伙）出资 988.5057 万元，占注册资本的 3.2841%；珠海成同股权投资基金合伙企业（有
限合伙）出资 988.5057 万元，占注册资本的 3.2841%。公司现持有统一社会信用代码为
913301015605619658 的营业执照，注册资本 30,100.00 万元，股份总数 30,100.00 万股（每
股面值 1 元）。
本公司属制造业。经营范围：技术开发、技术咨询、技术服务、成果转让：光学器材、
电子产品；生产：光学器材(经向环保部门排污申报后方可经营)；服务：房屋租赁代理,货
物及技术进出口(法律、行政法规禁止经营的项目除外,法律、行政法规限制经营的项目取得
许可后方可经营)(涉及国家规定实施准入特别管理措施的除外)。(依法须经批准的项目,经
相关部门批准后方可开展经营活动)。
本财务报表业经公司 2021 年 4 月 27 日第一届董事会第十四次会议批准对外报出。
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本公司将浙江美迪凯现代光电有限公司(以下简称浙江美迪凯)、美迪凯(日本)株式会社
(以下简称日本美迪凯)、浙江嘉美光电科技有限公司(以下简称浙江嘉美)和捷姆富(浙江)
光电有限公司（以下简称捷姆富）等四家孙、子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见
本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
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先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公
司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处
理方法
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变
其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
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除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
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采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
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2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
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用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
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金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
除合并范围内关联方
其他应收款
以及出口退税以外的
——账龄组合
全部其他应收款
其他应收款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
——应收出口退税组 应收出口退税 对未来经济状况的预测，分别确认12个月预
合 期信用损失与整个存续期预期信用损失
其他应收款
合并范围内的关联方
——合并范围内关
往来
联往来组合
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收票据 承兑人为信用风险较 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
——银行承兑汇票 小的银行 与整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
应收票据 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
——商业承兑汇票 对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
账龄
应收账款 与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
——账龄组合 预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
应收账款
合并范围内关联往 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
—— 合并范围内关联
来组合 敞口与整个存续期预期信用损失率，计算
往来组合
预期信用损失
2) 应收票据——商业承兑汇票、应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表
应收商业承兑汇票 应收账款
账 龄
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3 年以上 100 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
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公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
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值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
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开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 年限平均法 5-20 0-5 4.75-20.00
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
通用设备 年限平均法 5 5 19.00
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
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几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
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的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
管理软件 5
排污权 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债
表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
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目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
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的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
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(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1)国外销售：根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议有明确约定外销商品所有
权主要风险转移时点的，按约定确认；若无明确约定的，按《国际贸易术语解释通则》中对
各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认。
公司出口货物，在装船后产品对应的风险和报酬即发生转移。公司在同时满足下列条件
后确认收入：①产品已报关出口，取得报关单和提单；②产品出口收入货款金额已确定，款
项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票；③出口产品的成本能够合理计算。
(2)国内销售：公司在同时满足下列条件后确认收入：①根据约定的交货方式将货物发
给客户或客户自行提货，对账完成后获取客户的对账确认信息；②产品销售收入货款金额已
确定，销售发票已开具，或款项已收讫，或预计可以收回；③销售产品的成本能够合理计算。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
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分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
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分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
① 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收账款 66,027.50 -44,500.50 21,527.00
合同负债 44,500.50 44,500.50
② 对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据
合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的
和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
2) 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13
号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
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四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 企业所得税税率
本公司/浙江美迪凯/浙江嘉美 15%
日本美迪凯[注] 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注]应纳所得税额小于 800 万日元，所得税税率为 15%
(二) 税收优惠
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心文件《关于浙江省 2018 年高新技术企业备案
的复函》(国科火字﹝2019﹞70 号)，本公司被认定为高新技术企业，并取得编号为
GR201833000685 的高新技术企业证书，自 2018 年起按 15%税率计缴企业所得税，有效期三
年。
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心文件《关于浙江省 2019 年高新技术企业备案
的复函》(国科火字﹝2020﹞32 号)，浙江美迪凯被认定为高新技术企业，并取得编号为
GR201933004941 的高新技术企业证书，自 2019 年起按 15%税率计缴企业所得税，有效期三
年。
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心文件《关于浙江省 2020 年高新技术企业备案
的复函》(国科火字﹝2020﹞251 号)，浙江嘉美被认定为高新技术企业，并取得编号为
GR202033008278 的高新技术企业证书，自 2020 年起按 15%税率计缴企业所得税，有效期三
年。
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五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年
1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 3,508.86 4,143.42
银行存款 76,010,392.75 28,199,427.74
其他货币资金 3,581,727.74
合 计 76,013,901.61 31,785,298.90
其中：存放在境外的款项总额 414,328.09 2,028,479.87
(2) 其他说明
期末银行存款中包括为银行借款所提供质押的定期存单 158,000,000.00 日元（折合人
民币 9,991,288.00 元）。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
3,490,622.28 200,910.00
金融资产
其中：衍生金融资产 3,490,622.28 200,910.00
合 计 3,490,622.28 200,910.00
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 9,274,921.79 100.00 16,076.15 0.17 9,258,845.64
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其中：银行承兑汇票 8,953,398.89 96.53 8,953,398.89
商业承兑汇票 321,522.90 3.47 16,076.15 5.00 305,446.75
合 计 9,274,921.79 100.00 16,076.15 0.17 9,258,845.64
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 4,002,023.75 100.00 31,281.04 0.78 3,970,742.71
其中：银行承兑汇票 3,376,403.02 84.37 3,376,403.02
商业承兑汇票 625,620.73 15.63 31,281.04 5.00 594,339.69
合 计 4,002,023.75 100.00 31,281.04 0.78 3,970,742.71
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 8,953,398.89
商业承兑汇票组合 321,522.90 16,076.15 5.00
小 计 9,274,921.79 16,076.15 0.17
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 31,281.04 -15,204.89 16,076.15
小 计 31,281.04 -15,204.89 16,076.15
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 50,000.00
商业承兑汇票
小 计 50,000.00
(4) 其他说明
公司应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，其中银行承兑汇票的承兑人包括大型
商业银行、上市股份制银行、其他商业银行及财务公司。公司依据谨慎性原则对银行承兑汇
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票的承兑人的信用等级进行了划分，分类为信用等级较高的包括中国工商银行、中国农业银
行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行六家大型商业银行，招商银行、
浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙
商银行九家上市股份制银行。信用等级一般的包括上述银行之外的其他商业银行和财务公司。
由于信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公
司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果
该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现
时继续确认为应收票据，待票据到期后终止确认。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 294,966.63 0.54 294,966.63 100.00
按组合计提坏账准备 54,738,463.76 99.46 2,757,603.04 5.04 51,980,860.72
合 计 55,033,430.39 100.00 3,052,569.67 5.55 51,980,860.72
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 66,928,352.32 100.00 3,457,697.81 5.17 63,470,654.51
合 计 66,928,352.32 100.00 3,457,697.81 5.17 63,470,654.51
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
杭州益伴光电电子有
294,966.63 294,966.63 100.00 对方资金周转困难
限公司
小 计 294,966.63 294,966.63 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
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期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 54,591,065.50 2,729,553.26 5.00
1-2 年 14,298.72 1,429.87 10.00
2-3 年 133,099.54 26,619.91 20.00
小 计 54,738,463.76 2,757,603.04 5.04
确定组合依据的说明：公司以账龄作为确定组合的依据。应收账款以款项实际发生的月
份为基准进行账龄分析，同一账龄区间预期具有相似的损失率。
用于确定本期坏账准备计提金额以及评估信用风险自初始确认后是否已显著增加等事
项所采用的输入值、假设等信息说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 54,591,065.50
1-2 年 49,298.72
2-3 年 393,066.17
合 计 55,033,430.39
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
414,966.63 120,000.00 294,966.63
账准备
按组合计提
3,457,697.81 -10,916.90 689,177.87 2,757,603.04
坏账准备
小 计 3,457,697.81 404,049.73 120,000.00 689,177.87 3,052,569.67
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 689,177.87 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
深圳市四季春科技 内部管理层
应收货款 683,763.05 无法收回 否
有限公司 审批
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小 计 683,763.05
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
客户一 10,988,930.77 19.97 549,446.54
客户二 9,784,685.59 17.78 489,234.28
客户三 9,419,898.91 17.12 470,994.95
客户四 8,767,237.85 15.93 438,361.89
客户五 5,738,200.27 10.43 286,910.01
小 计 44,698,953.39 81.23 2,234,947.67
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
期末数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据
合 计
(续上表)
期初数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 463,013.69 463,013.69
合 计 463,013.69 463,013.69
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 200,000.00
小 计 200,000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
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等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 5,279,370.15 99.24 5,279,370.15 2,450,689.73 100.00 2,450,689.73
1-2 年 40,593.35 0.76 40,593.35
合 计 5,319,963.50 100.00 5,319,963.50 2,450,689.73 100.00 2,450,689.73
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
供应商一 2,000,000.00 37.59
供应商二 1,361,158.43 25.59
供应商三 533,333.33 10.03
供应商四 167,374.63 3.15
供应商五 134,150.94 2.52
小 计 4,196,017.33 78.88
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 9,236,968.16 100.00 686,434.77 7.43 8,550,533.39
合 计 9,236,968.16 100.00 686,434.77 7.43 8,550,533.39
(续上表)
种 类 期初数
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账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 7,491,452.42 100.00 396,336.47 5.29 7,095,115.95
合 计 7,491,452.42 100.00 396,336.47 5.29 7,095,115.95
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收出口退税组合 4,139,866.47
账龄组合 5,097,101.69 686,434.77
其中：1 年以内 2,362,045.70 118,102.29 5.00
1-2 年 186,787.25 18,678.73 10.00
2-3 年 2,498,268.74 499,653.75 20.00
3 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00
小 计 9,236,968.16 686,434.77 7.43
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 6,501,912.17
1-2 年 186,787.25
2-3 年 2,498,268.74
3 年以上 50,000.00
合 计 9,236,968.16
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失(未发生信用 信用损失(已发生
预期信用损失
减值) 信用减值)
期初数 330,041.07 66,295.40 396,336.47
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
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--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 356,393.70 -66,295.40 290,098.30
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 686,434.77 686,434.77
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 2,798,248.76 3,333,229.64
应收暂付款 331,477.03
应收出口退税 4,139,866.47 3,358,743.76
其 他 2,298,852.93 468,001.99
合 计 9,236,968.16 7,491,452.42
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
国家税务总局温岭市税
应收出口退税 3,708,329.81 1 年以内 40.15
务局
台金融资租赁（天津）有
押金保证金 2,480,000.00 [注] 26.85 488,000.00
限责任公司
预交进口增值税及关税 其他 2,166,482.63 1 年以内 23.45 108,324.13
国家税务总局海宁市税
应收出口退税 431,536.66 1 年以内 4.67
务局长安税务分局
辰野株式会社 押金保证金 98,268.74 2-3 年 1.06 19,653.75
小 计 8,884,617.84 96.18 615,977.88
[注]其中 1-2 年 80,000.00 元，2-3 年 2,400,000.00 元
8. 存货
(1) 明细情况
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期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 32,868,511.95 4,478,208.88 28,390,303.07 25,140,109.52 2,292,914.21 22,847,195.31
在产品 15,081,818.60 466,112.03 14,615,706.57 16,275,467.16 547,624.49 15,727,842.67
库存商品 6,219,221.03 812,972.64 5,406,248.39 10,036,400.13 764,593.95 9,271,806.18
发出商品 6,472,113.99 6,472,113.99 3,482,835.23 3,482,835.23
合计 60,641,665.57 5,757,293.55 54,884,372.02 54,934,812.04 3,605,132.65 51,329,679.39
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,292,914.21 3,721,930.89 1,536,636.22 4,478,208.88
在产品 547,624.49 674,136.07 755,648.53 466,112.03
库存商品 764,593.95 1,331,663.17 1,283,284.48 812,972.64
小 计 3,605,132.65 5,727,730.13 3,575,569.23 5,757,293.55
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转回存货跌价 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
原材料 相关产成品估计售价减去至完
工估计将要发生的成本、估计以前期间计提了存货跌价准备本期已将期初计提存货跌价准
在产品
的销售费用以及相关税费后的 的存货可变现净值上升 备的存货耗用/售出
库存商品 金额确定可变现净值
9. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税额 55,963,781.36 15,188,041.32
预缴企业所得税 423,781.92
预付 IPO 专项费用 2,078,394.34
合 计 58,042,175.70 15,611,823.24
10. 固定资产
(1) 明细情况
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项目 房屋建筑物 机器设备 通用设备 运输设备 其他设备 合计
账面原值
期初数 55,601,623.00 261,648,957.86 11,140,700.50 1,142,582.76 6,680,864.35 336,214,728.47
本期增加金额 146,011,880.20 177,627,838.56 8,019,587.70 1,480,569.27 426,719.67 333,566,595.40
1)购置 12,230,304.30 4,299,183.88 872,356.88 275,456.62 17,677,301.68
2）在建工程转
146,011,880.20 165,397,534.26 3,720,403.82 608,212.39 143,278.32 315,881,308.99
入
3）外币报表折
7,984.73 7,984.73
算影响
本期减少金额 11,317,098.25 25,209.00 290,000.00 4,444.44 11,636,751.69
1)处置或报废 11,317,098.25 25,209.00 290,000.00 4,444.44 11,636,751.69
期末数 201,613,503.20 427,959,698.17 19,135,079.20 2,333,152.03 7,103,139.58 658,144,572.18
累计折旧
期初数 17,293,361.14 62,211,435.76 3,653,747.27 803,756.52 3,069,383.14 87,031,683.83
本期增加金额 7,895,810.81 30,594,575.64 2,620,798.40 133,828.13 1,171,129.73 42,416,142.71
1)计提 7,895,810.81 30,594,575.64 2,620,798.40 133,828.13 1,162,502.48 42,407,515.46
2）外币报表折
8,627.25 8,627.25
算影响
本期减少金额 9,133,674.34 798.28 275,500.00 4,222.22 9,414,194.84
1)处置或报废 9,133,674.34 798.28 275,500.00 4,222.22 9,414,194.84
期末数 25,189,171.95 83,672,337.06 6,273,747.39 662,084.65 4,236,290.65 120,033,631.70
账面价值
期末账面价值 176,424,331.25 344,287,361.11 12,861,331.81 1,671,067.38 2,866,848.93 538,110,940.48
期初账面价值 38,308,261.86 199,437,522.10 7,486,953.23 338,826.24 3,611,481.21 249,183,044.64
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
机器设备 6,267,590.11 3,247,106.58 3,020,483.53
小 计 6,267,590.11 3,247,106.58 3,020,483.53
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
光学光电子元器件生产基地 4,221,692.78 整体尚未建设完成
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建设项目
人工智能相机模组、生物识别
127,649,725.01 整体尚未建设完成
元器件项目
小 计 131,871,417.79
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
尚在安装的机器设备 5,421,012.66 5,421,012.66 985,026.63 985,026.63
人工智能相机模组、生物识别
138,948,104.99 138,948,104.99 152,776,387.61 152,776,387.61
元器件项目
全画幅等高端数码相机用大
尺寸光学低通滤波器及新材 123,893.81 123,893.81 28,401,862.41 28,401,862.41
料 5G 光通信元器件项目
研发检测中心建设项目 5,315,271.10 5,315,271.10
光学光电子元器件生产基地
64,312,923.60 64,312,923.60
建设项目
合 计 214,121,206.16 214,121,206.16 182,163,276.65 182,163,276.65
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
尚在安装的机器设备 985,026.63 24,363,507.19 19,927,521.16 5,421,012.66
零星工程 917,814.65 917,814.65
人工智能相机模组、生物识
6 亿人民币 152,776,387.61 116,379,632.37 130,207,914.99 138,948,104.99
别元器件项目
全画幅等高端数码相机用大
尺寸光学低通滤波器及新材 1,800 万美金 28,401,862.41 9,001,945.37 37,279,913.97 123,893.81
料 5G 光通信元器件项目
研发检测中心建设项目 1.53 亿人民币 52,736,550.30 47,421,279.20 5,315,271.10
光学光电子元器件生产基地
6.58 亿人民币 144,439,788.62 80,126,865.02 64,312,923.60
建设项目
小 计 182,163,276.65 347,839,238.50 315,881,308.99 214,121,206.16
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
尚在安装的机器设备 自有资金
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零星工程 自有资金
人工智能相机模组、生物识 自有资金及
56.87 56.87 7,175,661.07 7,090,021.60 4.43
别元器件项目 银行借款
全画幅等高端数码相机用大
尺寸光学低通滤波器及新材 32.18 32.18 自有资金
料 5G 光通信元器件项目
自有资金及
研发检测中心建设项目 34.00 34.00
银行借款
光学光电子元器件生产基地 自有资金及
22.23 22.23
建设项目 银行借款
小计 7,175,661.07 7,090,021.60
[注]工程累计投入占预算比例的计算方式为(实际投入建筑工程数+土地购置款+实际
购置的机器设备等)/工程预算数
12. 无形资产
项 目 土地使用权 管理软件 排污权 合 计
账面原值
期初数 55,331,483.96 213,679.82 55,545,163.78
本期增加金额 194,414.54 510,030.57 704,445.11
1) 购置 193,362.82 510,030.57 703,393.39
2) 外币报表折算影响 1,051.72 1,051.72
本期减少金额
1) 外币报表折算影响
期末数 55,331,483.96 408,094.36 510,030.57 56,249,608.89
累计摊销
期初数 2,679,698.58 29,987.22 2,709,685.80
本期增加金额 1,108,142.68 47,978.00 25,501.50 1,181,622.18
1) 计提 1,108,142.68 46,734.73 25,501.50 1,180,378.91
2) 外币报表折算影响 1,243.27 1,243.27
期末数 3,787,841.26 77,965.22 25,501.50 3,891,307.98
账面价值
期末账面价值 51,543,642.70 330,129.14 484,529.07 52,358,300.91
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期初账面价值 52,651,785.38 183,692.60 52,835,477.98
13. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
安全消防改造费 106,832.89 106,832.89
合 计 106,832.89 106,832.89
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 8,809,863.22 1,350,049.70 7,062,830.46 1,062,860.03
内部交易未实现利润 544,253.75 81,638.06
预提费用 140,000.00 35,000.00
未弥补亏损 16,301,114.57 3,241,734.49 2,569,065.99 642,266.50
合 计 25,110,977.79 4,591,784.19 10,316,150.20 1,821,764.59
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
交易性金融资产的
3,490,622.28 523,593.34 200,910.00 30,136.50
公允价值变动
合 计 3,490,622.28 523,593.34 200,910.00 30,136.50
15. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付长期资产购置款 4,289,733.30 11,558,300.06
合 计 4,289,733.30 11,558,300.06
16. 短期借款
第 48 页 共 83 页
项 目 期末数 期初数
保证借款 81,090,902.78 60,038,183.33
抵押及保证借款 20,023,833.33
质押借款 9,733,834.30
信用借款 5,008,334.00
合 计 115,856,904.41 60,038,183.33
17. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付材料款 27,420,989.10 33,052,524.03
应付长期资产购置款 83,941,292.34 87,226,499.72
其 他 2,107,521.70 2,092,639.59
合 计 113,469,803.14 122,371,663.34
18. 预收款项
项 目 期末数 期初数[注]
预收款项 21,527.00
合 计 21,527.00
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
九)1(1)1)之说明
19. 合同负债
项 目 期末数 期初数[注]
预收货款 683,714.72 44,500.50
合 计 683,714.72 44,500.50
[注]期初数与上年年末数（2019 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
九)1(1)1)之说明
20. 应付职工薪酬
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(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 10,414,373.00 78,024,478.98 76,889,962.56 11,548,889.42
离职后福利—设定提存计划 826,376.42 474,932.78 1,301,309.20
合 计 11,240,749.42 78,499,411.76 78,191,271.76 11,548,889.42
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 9,675,355.94 69,070,954.72 67,864,467.79 10,881,842.87
职工福利费 2,020,558.35 2,020,558.35
社会保险费 502,364.86 5,348,024.07 5,371,770.34 478,618.59
其中：医疗保险费 389,672.26 4,555,360.87 4,496,461.30 448,571.83
工伤保险费 76,941.42 22,758.22 99,699.64
生育保险费 35,751.18 769,904.98 775,609.40 30,046.76
住房公积金 4,904.00 1,153,931.00 1,126,145.00 32,690.00
工会经费和职工教育经费 231,748.20 431,010.84 507,021.08 155,737.96
小 计 10,414,373.00 78,024,478.98 76,889,962.56 11,548,889.42
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 798,809.82 459,164.79 1,257,974.61
失业保险费 27,566.60 15,767.99 43,334.59
小 计 826,376.42 474,932.78 1,301,309.20
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
残疾人保障金 83,072.31 28,902.25
增值税 3,657,168.17 547,393.64
企业所得税 8,264,606.77 1,902,986.04
代扣代缴个人所得税 230,051.24 161,943.32
城市维护建设税 586,751.87 363,605.02
第 50 页 共 83 页
房产税 762,380.21 25,200.00
土地使用税 219,973.04 99,845.04
教育费附加 251,422.22 155,787.86
地方教育附加 167,643.39 103,887.15
印花税 100,031.94 29,856.00
合 计 14,323,101.16 3,419,406.32
22. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 337,600.00 863,840.00
已结算未支付的经营费用 561,621.73 145,440.96
应付暂收款 4,177,116.54 1,369,487.21
其 他 165,652.21 206,863.50
合 计 5,241,990.48 2,585,631.67
23. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 11,977,173.50
一年内到期的长期应付款 4,387,611.57
合 计 16,364,785.07
24. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
已背书未终止确认的商业汇票 50,000.00 3,105,877.97
合 计 50,000.00 3,105,877.97
25. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押及保证借款 200,226,712.17
第 51 页 共 83 页
合 计 200,226,712.17
26. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
非金融机构借款 461,313.42 15,468,047.25
合 计 461,313.42 15,468,047.25
27. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的政
政府补助 952,151.07 166,822.95 785,328.12
府补助
合 计 952,151.07 166,822.95 785,328.12
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益[注] 收益相关
新增年产 1000 万片手机摄
952,151.07 166,822.95 785,328.12 与资产相关
像头保护镜片技改项目
小 计 952,151.07 166,822.95 785,328.12
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
28. 股本
(1) 明细情况
股东类别 期末数 期初数
美迪凯控股集团有限公司 27,628,736.00 4,600,000.00
海宁美迪凯企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 2,592,404.00 431,618.00
丽水增量投资合伙企业（有限合伙） 5,525,747.00 920,000.00
丽水共享投资合伙企业（有限合伙） 2,762,874.00 460,000.00
景宁倍增投资合伙企业（有限合伙） 19,510,584.00 3,248,382.00
丽水美迪凯投资合伙企业（有限合伙） 165,196,355.00 27,504,090.00
香港丰盛佳美（国际）投资有限公司 58,013,186.00 9,658,808.00
第 52 页 共 83 页
珠海成同股权投资基金合伙企业（有限合伙） 9,885,057.00 1,645,796.00
粤莞先进制造企业产业（东莞）股权投资基金 9,885,057.00 1,645,796.00
合 计 301,000,000.00 50,114,490.00
(2) 其他说明
根据公司 2020 年第二次临时股东大会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册资本
人民币 250,885,510.00 元，由资本公积转增，变更后注册资本为人民币 301,000,000.00
元。本次资本公积转增业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验（天健验〔2020〕240
号）。
29. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 289,135,749.16 250,885,510.00 38,250,239.16
其他资本公积 895,992.15 895,992.15
合 计 290,031,741.31 250,885,510.00 39,146,231.31
(2) 其他说明
详见本财务报表附注五(一)股本之说明。
30. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
减：前期计入其 税后归
项 目 期初数 本期所得税 其他综合收 减：所得税 税后归属于 期末数
他综合收益当期 属于少
前发生额 益当期转入 费用 母公司
转入留存收益 数股东
损益
将重分类进损益的
168,007.32 3,590.88 3,590.88 171,598.20
其他综合收益
其中：外币财务报表
168,007.32 3,590.88 3,590.88 171,598.20
折算差额
其他综合收益合计 168,007.32 3,590.88 3,590.88 171,598.20
31. 盈余公积
(1) 明细情况
第 53 页 共 83 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 5,666,033.99 11,095,252.08 16,761,286.07
合 计 5,666,033.99 11,095,252.08 16,761,286.07
(2) 其他说明
根据公司章程规定，按母公司 2020 年度实现的净利润提取 10%的法定盈余公积
11,095,252.08 元。
32. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 88,437,852.87 30,183,741.51
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 88,437,852.87 30,183,741.51
加：本期归属于母公司所有者的净利润 144,078,123.15 77,139,198.87
减：提取法定盈余公积 11,095,252.08 6,082,510.24
转作股本的普通股股利 12,802,577.27
期末未分配利润 221,420,723.94 88,437,852.87
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 421,356,366.91 181,912,614.62 302,619,548.04 154,647,212.66
其他业务收入 1,195,940.77 786,376.56 1,382,387.12 1,049,751.25
合 计 422,552,307.68 182,698,991.18 304,001,935.16 155,696,963.91
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 小 计
主要经营地区
境 内 123,114,710.48
第 54 页 共 83 页
境 外 298,241,656.43
小 计 421,356,366.91
主要产品类型
影像光学零部件 103,932,157.93
生物识别零部件及精密加工服务 150,296,356.80
半导体零部件及精密加工服务 160,233,803.88
AR/MR 光学零部件精密加工服务 1,590,725.60
其 他 5,303,322.70
小 计 421,356,366.91
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 421,356,366.91
小 计 421,356,366.91
(3) 履约义务
公司的收入主要来自于向客户销售精密光学元器件等产品。销售精密光学元器件等产品
属于某一时点的履约义务。公司根据合同以及产品的交付情况向客户发起收款，获得收款权。
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 43,164.00 元。
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 2,389,756.82 2,449,750.96
教育费附加 1,024,181.49 1,049,850.43
地方教育附加 682,787.66 699,928.86
房产税 806,899.09 42,727.87
印花税 566,888.05 443,247.85
土地使用税 369,976.00 99,845.04
车船税 2,407.40 5,520.00
合 计 5,842,896.51 4,790,871.01
3. 销售费用
第 55 页 共 83 页
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 1,565,875.39 1,534,681.51
办公经费 8,779.59 9,973.80
差旅费 45,971.10 135,485.32
运输费[注] 1,716,115.00
业务招待费 561,563.08 800,547.23
折旧摊销 6,943.06 3,763.85
销售业务费 3,518,446.14 4,889,104.12
其 他 897,739.91 545,916.98
合 计 6,605,318.27 9,635,587.81
[注]公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》，
根据相关规定将控制权转移给客户之前发生的运输活动，相关成本作为合同履约成本，在营
业成本中列示。2020 年运输费用共计 2,121,205.62 元在营业成本列示
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 14,776,873.92 11,023,737.89
办公经费 2,177,702.30 1,644,522.89
差旅费 297,877.15 404,710.70
维修保养费 1,248,768.96 1,043,758.90
业务招待费 268,551.40 166,268.81
折旧摊销 5,543,442.27 2,240,353.50
专业服务费 2,209,882.55 2,268,548.47
安全生产费 672,164.41 362,311.88
股份支付 895,992.15
其 他 3,687,027.90 792,865.27
合 计 30,882,290.86 20,843,070.46
5. 研发费用
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项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 15,153,395.12 11,106,221.21
材料费用 13,519,825.51 11,596,582.48
折旧与摊销 9,834,158.71 5,459,485.73
水电费 2,150,595.41 2,049,265.47
其 他 1,680,737.27 90,287.75
合 计 42,338,712.02 30,301,842.64
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 2,661,162.40 7,604,145.44
减：利息收入 163,850.08 118,465.75
汇兑净损益 3,214,664.83 -2,163,832.68
其 他 207,243.31 206,455.23
合 计 5,919,220.46 5,528,302.24
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 166,822.95 175,301.28 166,822.95
与收益相关的政府补助[注] 8,389,644.65 11,421,053.87 8,389,644.65
代扣个人所得税手续费返还 56,676.45 41,383.88 56,676.45
合 计 8,613,144.05 11,637,739.03 8,613,144.05
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置金融工具取得的投资收益 4,347,998.42 -293,940.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当
4,386,574.00 -293,940.00
期损益的金融资产
第 57 页 共 83 页
分类为以公允价值计量且其变动计入其
-38,575.58
他综合收益的金融资产
合 计 4,347,998.42 -293,940.00
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 3,490,622.28 200,910.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 3,490,622.28 200,910.00
合 计 3,490,622.28 200,910.00
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -558,943.14 -1,398,495.36
合 计 -558,943.14 -1,398,495.36
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -5,727,730.13 -3,290,309.19
合 计 -5,727,730.13 -3,290,309.19
12. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 4,000,829.48 3,078,208.83 4,000,829.48
合 计 4,000,829.48 3,078,208.83 4,000,829.48
13. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 13,560.15
其 他 30,780.32 17,381.64 30,780.32
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合 计 30,780.32 30,941.79 30,780.32
14. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 163,544.25 70,000.00 163,544.25
非流动资产毁损报废损失 161,439.41 89,320.18 161,439.41
其 他 211,508.84 102,712.34 211,508.84
合 计 536,492.50 262,032.52 536,492.50
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 21,836,510.66 10,987,597.36
递延所得税费用 -2,276,562.76 -969,499.63
合 计 19,559,947.90 10,018,097.73
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 161,925,087.16 86,908,319.67
按母公司适用税率计算的所得税费用 24,288,763.08 13,036,247.95
子公司适用不同税率的影响 -715,621.10 -309,062.18
研发费用加计扣除的影响 -4,986,321.14 -3,313,069.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 110,292.39 398,490.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
672,069.90 32,688.08
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的合并未实现毛利影响 190,764.77 172,803.36
所得税费用 19,559,947.90 10,018,097.73
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)30 之说明。
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(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到保证金及押金 602,376.04 373,840.00
初存目的为经营性活动的信用证保证金、票据保证金等其
780,600.00
他货币资金
收到 Kyocera Corporation 的材料款[注] 214,300,720.56 99,607,106.37
利息收入 163,850.08 118,465.75
收到与收益相关的政府补助及代扣代缴的个人所得税手续
8,446,321.10 11,462,437.75
费返还
其 他 4,892,966.29 666,857.47
合 计 228,406,234.07 113,009,307.34
[注]公司针对 Kyocera Corporation 的传感器陶瓷基板进料加工业务按照净额法确认收
入
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的保证金及押金 573,400.00 653,640.00
支付 Kyocera Corporation 材料采购款[注] 211,493,091.23 104,030,219.21
付现的销售费用 5,767,674.29 7,734,278.15
付现的研发费用 7,566,436.81 2,139,553.22
付现的管理费用 9,553,813.44 6,354,561.38
付现的财务费用 207,243.31 176,455.23
其 他 555,223.46 1,352,552.99
合 计 235,716,882.54 122,441,260.18
[注]公司针对 Kyocera Corporation 的传感器陶瓷基板进料加工业务按照净额法确认收
入
3. 收到其他与投资活动有关的现金
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项 目 本期数 上年同期数
收回往来借款及利息 33,179.18
初存目的为投资的信用证保证金、票据保证金等其他货币
3,581,727.74
资金
远期结售汇取得的收益 4,587,484.00
合 计 8,169,211.74 33,179.18
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
初存目的为投资的信用证保证金、票据保证金等其他货币
3,578,000.00
资金
合 计 3,578,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到往来借款 27,770,200.00
收到非金融机构借款 890,000.00
合 计 28,660,200.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
归还非金融机构借款 11,207,723.76 11,090,331.52
归还往来借款及利息 71,412,484.95
支付 IPO 专项费用 2,078,394.34
为取得借款质押的定期存单 10,407,934.00
合 计 23,694,052.10 82,502,816.47
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
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1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 142,365,139.26 76,890,221.94
加：资产减值准备 6,286,673.27 4,688,804.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
42,416,142.71 27,884,668.86
产折旧
无形资产摊销 1,181,622.18 1,059,609.46
长期待摊费用摊销 106,832.89 122,933.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-4,000,829.48 -3,078,208.83
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 161,439.41 75,760.03
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -3,490,622.28 -200,910.00
财务费用(收益以“－”号填列) 5,875,827.23 5,440,312.76
投资损失(收益以“－”号填列) -4,347,998.42 293,940.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,770,019.60 -999,636.13
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 493,456.84 30,136.50
存货的减少(增加以“－”号填列) -18,509,623.12 -7,376,033.43
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -48,629,749.58 -54,139,171.82
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 44,072,513.01 17,447,002.72
其他 895,992.15
经营活动产生的现金流量净额 161,210,804.32 69,035,422.04
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 66,022,613.61 28,203,571.16
减：现金的期初余额 28,203,571.16 30,801,842.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 37,819,042.45 -2,598,271.07
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(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 66,022,613.61 28,203,571.16
其中：库存现金 3,508.86 4,143.42
可随时用于支付的银行存款 66,019,104.75 28,199,427.74
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 66,022,613.61 28,203,571.16
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 10,040,579.23 21,485,374.26
其中：支付货款 5,591,614.41 3,889,653.04
支付固定资产等长期资产购置款 4,448,964.82 17,595,721.22
[注]：包括已背书未终止确认的商业汇票。
(4) 现金流量表补充资料的说明
2020 年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 66,022,613.61 元，2020 年度资
产负债表中货币资金期末数为 76,013,901.61 元，差额系现金流量表中现金期末数扣除了不
符合现金及现金等价物标准的保证金等 9,991,288.00 元。
2019 年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 28,203,571.16 元，2019 年 12
月 31 日资产负债表中货币资金期末数为 31,785,298.90 元，差额系现金流量表中现金期末
数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等 3,581,727.74 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 账面价值 受限原因
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货币资金 9,991,288.00 因借款而设定的质押
固定资产 166,297,222.55 因借款而设定的抵押
在建工程 157,008,830.81 因借款而设定的抵押
无形资产 43,693,949.87 因借款而设定的抵押
合 计 376,991,291.23
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 61,191.88 6.5249 399,270.90
日元 798,734,177.00 0.0632 50,479,999.99
港币 94.98 0.8416 79.94
应收账款
其中：美元 1,811,485.70 6.5249 11,819,763.04
日元 242,101,579.81 0.0632 15,300,819.84
其他应收款
其中：日元 1,800,000.00 0.0632 113,760.00
短期借款
其中：日元 152,388,000.00 0.0632 9,630,921.60
应付账款
其中：美元 590,743.94 6.5249 3,854,545.13
日元 34,006,949.82 0.0632 2,149,239.23
其他应付款
其中：日元 66,055,989.35 0.0632 4,174,738.53
(2) 境外经营实体说明
公司名称 注册地 记账本位币 选择依据
日本美迪凯 日本神奈川 日元 公司经营地通用货币
3. 政府补助
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(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助（总额法）
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
新增年产 1000 万片手机
952,151.07 166,822.95 785,328.12 其他收益
摄像头保护镜片技改项目
小 计 952,151.07 166,822.95 785,328.12
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目 金额 列报项目 说明
钱塘新区社会发展局下发的钱塘社发
支持复工复产保障企业用工补助 38,000.00 其他收益
〔2020〕13 号文
中共浙江省委、浙江省人民政府、浙
2020 年失业保险稳岗返还 368,105.00 其他收益 江省人力资源和社会保障厅、浙江省
财政厅下发的浙委发〔2020〕4 号文
支持市场主体应对疫情加快复工 钱塘新区经发科技局下发的钱塘经科
132,024.19 其他收益
复产资助（奖励）资金 〔2020〕30 号文
杭州综合保税区管理办公室下发的杭
2019 年度外经贸发展专项资金奖 综保办〔2019〕28 号、浙商务联发
71,196.00 其他收益
励 〔2020〕23 号、杭商务〔2020〕83 号
文
钱塘新区财政金融局下发的钱塘财金
2020 年度凤凰政策奖励补助资金 2,500,000.00 其他收益
〔2020〕108 号文
杭州大创小镇管理办公室、杭州钱塘
大创小镇企业类研发费用补助经
1,331,300.00 其他收益 新区财 政金 金融 局下 发的 钱 塘大创
费
〔2020〕42 号文
杭州市人力资源和社会保障局、杭州
以工代训补贴 156,000.00 其他收益 市财政局下发的杭人社发〔2020〕94
号文
中共浙江省委、浙江省人民政府、浙
2020 年受疫情影响企业返还社会 江省人力资源和社会保障厅、浙江省
74,964.46 其他收益
保险费 财政厅下发的浙委发〔2020〕4 号、浙
人社发〔2020〕10 号文
温市委办、温岭市科学技术局、温岭
2019 年国家高新技术企业等奖励
100,000.00 其他收益 市财政局下发的温市委办〔2017〕53
经费
号文
温岭市人力资源和社会保障局、温岭
以工代训补贴 5,250.00 其他收益 市财政局下发的温人社发〔2020〕53
号文
杭州市人力资源和社会保障局、杭州
杭州市职业技能提升行动补贴 5,500.00 其他收益 市财政局下发的杭人社发〔2020〕43
号文
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项目 金额 列报项目 说明
海宁市长安镇（高新区）党政综合办
政府补贴收入 3,196,800.00 其他收益
公室下发的〔2019〕10 号文
海宁市市场监管局、海宁市小微企业
“两直”资金补助 20,000.00 其他收益
和个体工商户纾困专班下发的无文
海宁市人力资源和社会保障局、海宁
以工代训补贴 8,000.00 其他收益 市财政局下发的海人社〔2020〕64 号
文
2019 年度外商投资企业以商引商 海宁市商务局下发的海市商务〔2020〕
102,900.00 其他收益
及中介招商奖励资金 6 号文
嘉兴市人民政府下发的《关于嘉兴市
疫情期间新招员工补助 26,000.00 其他收益 疫情期间支持企业吸纳就业的若干意
见》
专项奖补资金 253,605.00 其他收益
小 计 8,389,644.65
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 8,556,467.60 元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下
浙江美迪凯 浙江省杭州市 浙江省温岭 制造业 100
合并
浙江嘉美 浙江省嘉兴市 浙江省海宁 制造业 100 新设
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
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信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
4 及五（一）7 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
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取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 81.23%(2019 年 12 月 31 日：82.27%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 316,083,616.58 339,118,680.34 127,581,607.25 211,537,073.09
应付账款 113,469,803.14 113,469,803.14 113,469,803.14
一年内到期的非流
16,364,785.07 16,873,389.54 16,873,389.54
动负债
长期应付款 461,313.42 461,313.42 461,313.42
小 计 446,379,518.21 469,923,186.44 257,924,799.93 211,998,386.51
(续上表)
项 目 上年年末数
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账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 60,038,183.33 60,068,730.00 60,068,730.00
应付账款 122,371,663.34 122,371,663.34 122,371,663.34
长期应付款 15,468,047.25 15,468,047.25 15,468,047.25
小 计 197,877,893.92 197,908,440.59 182,440,393.34 15,468,047.25
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币216,960,909.98元
(2019年12月31日：不存在以浮动利率计息的银行借款)，在其他变量不变的假设下，假定利
率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
八、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
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1. 交易性金融资产和其他非流
3,490,622.28 3,490,622.28
动金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且
3,490,622.28 3,490,622.28
其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 3,490,622.28 3,490,622.28
持续以公允价值计量的资产总额 3,490,622.28 3,490,622.28
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
期末
项目 估值技术 输入值
的公允价值
衍生金融资产 3,490,622.28 [注] [注]
[注]系对应银行根据合同约定的远期汇率及期末与该外汇远期合约估计汇率等信息计
算而来
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本
作为公允价值的合理估计进行计量。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司实际控制人情况
自然人姓名 对本公司的表决权比例(%)
葛文志[注] 74.16
[注] 控股股东丽水美迪凯投资合伙企业（有限合伙）系有限合伙企业，其执行事务合
伙人为美迪凯控股，并且葛文志持有美迪凯控股 52.44%的股权，据此葛文志通过控制美迪
凯控股进而控制丽水美迪凯投资合伙企业（有限合伙），间接控制公司 54.88%的表决权。
此外，美迪凯控股持有公司 9.18%股权，据此葛文志通过控制美迪凯控股间接控制公司 9.18%
的表决权。同时，景宁倍增投资合伙企业（有限合伙）、丽水增量投资合伙企业（有限合伙）、
丽水共享投资合伙企业（有限合伙）和海宁美迪凯企业管理咨询合伙企业（有限合伙）分别
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持有公司 6.48%、1.84%、0.92%和 0.86%的股权，其均为有限合伙企业，执行事务合伙人也
均为葛文志，据此葛文志通过控制上述四家合伙企业间接控制公司 10.10%的表决权。综上，
葛文志虽未直接持有公司股份，但合计控制公司的表决权比例达到 74.16%
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
美迪凯控股集团有限公司 股东
香港丰盛佳美（国际）投资有限公司 股东
秀富开发有限公司 关键管理人员翁钦盛之配偶控制的企业
程黎 葛文志之配偶
苏利国 葛文志胞妹之配偶
关键管理人员、香港丰盛佳美（国际）投资有限公司
夏利敏
之实际控制人、间接持有本公司 5%以上的股份
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
秀富开发有限公司 材料采购 45,669.54 26,234.44
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
秀富开发有限公司 销售商品 124,697.05 174,205.62
2. 关联担保情况
(1) 明细情况
本公司及子公司作为被担保方
担保债务产生 担保债务产生 担保是否已经
担保方 最高担保金额
起始日 到期日 履行完毕
美迪凯控股集团有限公司、葛文志、
40,000,000.00 2019/1/21 2022/1/21 否
程黎[注 1]
美迪凯控股集团有限公司[注 2] 100,000,000.00 2020/7/23 2021/7/23 否
葛文志、程黎[注 3] [注 3] 2020/1/2 2023/12/20 否
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美迪凯控股集团有限公司[注 4] 127,810,000.00 2020/5/8 2025/5/8 否
美迪凯控股集团有限公司、葛文志、
100,000,000.00 2020/5/8 2025/5/8 否
程黎[注 5]
美迪凯控股集团有限公司、葛文志、
30,000,000.00 2018/4/20 2018/6/11[注 8] 否
程黎、苏利国、夏利敏[注 6]
美迪凯控股集团有限公司、葛文志、
20,000,000.00 2019/3/27 2020/3/27[注 8] 否
程黎、苏利国、夏利敏[注 7]
[注 1]根据美迪凯控股、程黎、葛文志与上海浦东发展银行股份有限公司台州分行签订
的《最高额保证合同》，美迪凯控股、程黎、葛文志为浙江美迪凯现代光电科技有限公司向
上海浦东发展银行股份有限公司台州分行的融资业务所发生的债务提供 4,000 万元的最高
额保证担保。该担保项下截至 2020 年 12 月 31 日借款余额 4,000 万元
[注 2]根据美迪凯控股与中国建设银行股份有限公司杭州钱塘支行签订《最高额保证合
同》，美迪凯控股对本公司向中国建设银行股份有限公司杭州钱塘支行的融资业务所发生的
债务提供 10,000 万元的最高额保证担保。该担保项下截至 2020 年 12 月 31 日借款余额 4,100
万元，信用证余额 1,565,976.00 元
[注 3]根据程黎、葛文志与中国银行股份有限公司海宁支行签订的《保证合同》，程黎、
葛文志为浙江嘉美光电科技有限公司向中国银行股份有限公司海宁支行的融资业务所发生
的债务提供连带责任保证担保，包括借款本金 211,960,909.98 元、利息、违约金、赔偿金、
实现债权的费用、因债务人违约而给债权人造成的损失和其他所有应付费用。该担保项下截
至 2020 年 12 月 31 日借款余额 211,960,909.98 元
[注 4]根据美迪凯控股与中信银行股份有限公司台州临海支行签订《最高额抵押合同》，
美迪凯控股对浙江美迪凯现代光电科技有限公司在中信银行股份有限公司台州临海支行的
融资业务所发生的债务以自有土地使用权提供 12,781 万元的最高额抵押担保。该担保项下
截至 2020 年 12 月 31 日借款余额 2,000 万元
[注 5]根据美迪凯控股、葛文志、程黎与中信银行股份有限公司台州临海支行签订《最
高额保证合同》，美迪凯控股、葛文志、程黎为浙江美迪凯现代光电科技有限公司向中信银
行股份有限公司台州临海支行的融资业务所发生的债务提供 10,000 万元的最高额保证担保。
该担保项下截至 2020 年 12 月 31 日借款余额 2,000 万元
[注 6]根据美迪凯控股、葛文志、程黎、苏利国、夏利敏与台金融资租赁（天津）有限
责任公司签订的《台金租赁（18）保字 18040015 号》最高额保证合同，美迪凯控股、葛文
志、程黎、苏利国、夏利敏对浙江美迪凯在台金融资租赁（天津）有限责任公司的融资业务
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所发生的债务提供 3,000 万元的最高额保证担保。该担保项下截至 2020 年 12 月 31 日融资
余额 4,387,611.57 元
[注 7]根据美迪凯控股、葛文志、程黎、苏利国、夏利敏与台金融资租赁（天津）有限
责任公司签订的《台金租赁（19）保字 19030014 号》最高额保证合同，美迪凯控股、葛文
志、程黎、苏利国、夏利敏对本公司在台金融资租赁（天津）有限责任公司的融资业务所发
生的债务提供 2,000 万元的最高额保证担保。该担保项下截至 2020 年 12 月 31 日融资余额
461,313.42 元
[注 8]根据保证合同约定，债务人和债权人于担保合同起始日至到期日之间签订的一系
列债务合同（以下简称主合同）以及主合同项下的全部债务均属于本最高额保证的担保范围。
主合同项下债务履行期限届满日不受债权确定期间届满日的限制
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 547.61 万元 508.67 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
秀富开发有限公司 63,066.10 3,153.30
小 计 63,066.10 3,153.30
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
秀富开发有限公司 24,551.51 169,521.66
小 计 24,551.51 169,521.66
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1.公司在嘉兴市海宁设立全资子公司浙江嘉美，实施人工智能相机模组和生物识别元器
件项目，项目总投资预计为 6 亿元。目前该项目在海宁市长安镇高新区新征土地，拟新建厂
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房等建(构)筑物占地面积 66,668 平方米，购置超精密镭射切割机和高精度溅射镀膜机等生
产设备，以及高精度原子力显微镜和高分辨率热场发射扫描电子显微镜等尖端检测设备，用
于人工智能相机模组和生物识别元器件项目的生产。
2. 截至资产负债表日，公司期末尚未结清信用证累计折合人民币 3,588,695.00 元(其
中包括 550,000.00 美元)。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
（一）根据公司一届八次董事会和 2020 年第三次临时股东大会决议，公司申请通过向
社会公开发行人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币 100,333,334.00 元，变更后的注
册资本为人民币 401,333,334.00 元。经中国证券监督管理委员会《关于杭州美迪凯光电科
技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕149 号）核准，公司获
准向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 100,333,334 股，每股面值 1 元，每股发行价
格为人民币 10.19 元，可募集资金总额为 1,022,396,673.46 元。
（二）资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
根据 2021 年 4 月 27 日公司第一届董事会第十四次会议
通过的 2020 年度利润分配预案，以 2020 年 12 月 31
经审议批准宣告发放的利润或股利 日的公司总股本 401,333,334 股为基数，向全体股东按
每 10 股派发现金股利 1.09 元（含税），不送红股，
不以公积金转增股本。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收
入及主营业务成本明细如下：
按产品分类
本期数
项 目
主营业务收入 主营业务成本
影像光学零部件 103,932,157.93 74,576,376.53
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生物识别零部件及精密加工服务 150,296,356.80 49,343,702.03
半导体零部件及精密加工服务 160,233,803.88 53,899,251.65
AR/MR 光学零部件精密加工服务 1,590,725.60 716,062.18
其 他 5,303,322.70 3,377,222.23
小 计 421,356,366.91 181,912,614.62
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 75,956,467.15 100.00 1,759,905.93 2.32 74,196,561.22
合 计 75,956,467.15 100.00 1,759,905.93 2.32 74,196,561.22
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 47,679,983.91 100.00 2,114,680.38 4.44 45,565,303.53
合 计 47,679,983.91 100.00 2,114,680.38 4.44 45,565,303.53
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 35,133,772.99 1,759,905.93 5.01
合并关联方往来组合 40,822,694.16
小 计 75,956,467.15 1,759,905.93 2.32
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
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期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 35,102,228.04 1,755,111.40 5.00
1-2 年 15,144.59 1,514.46 10.00
2-3 年 16,400.36 3,280.07 20.00
小 计 35,133,772.99 1,759,905.93 5.01
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 74,665,472.18
1-2 年 1,274,594.61
2-3 年 16,400.36
合 计 75,956,467.15
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
2,114,680.38 -349,359.63 5,414.82 1,759,905.93
账准备
小 计 2,114,680.38 -349,359.63 5,414.82 1,759,905.93
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 5,414.82 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 22,946,415.15 30.21
客户二 17,027,081.33 22.42
客户三 10,988,930.77 14.47 549,446.54
客户四 8,767,237.85 11.54 438,361.89
客户五 8,516,513.23 11.21 425,825.66
小 计 68,246,178.33 89.85 1,413,634.09
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2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 220,015,855.02 100.00 48,216.94 0.02 219,967,638.08
合 计 220,015,855.02 100.00 48,216.94 0.02 219,967,638.08
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 61,641,489.47 100.00 18,537.90 0.03 61,622,951.57
合 计 61,641,489.47 100.00 18,537.90 0.03 61,622,951.57
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并关联方往来组合 219,144,679.62
账龄组合 871,175.40 48,216.94 5.53
其中：1 年以内 778,012.11 38,900.61 5.00
1-2 年 93,163.29 9,316.33 10.00
小 计 220,015,855.02 48,216.94 0.02
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 219,922,691.73
1-2 年 93,163.29
合 计 220,015,855.02
(3)坏账准备变动情况
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1) 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失(未发生信用 信用损失(已发生
预期信用损失
减值) 信用减值)
期初数 18,537.90 18,537.90
期初数在本期 —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 29,679.04 29,679.04
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 48,216.94 48,216.94
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款 219,144,679.62 58,338,424.86
应收出口退税 2,932,306.68
押金及保证金 90,800.00 90,800.00
其 他 780,375.40 279,957.93
合 计 220,015,855.02 61,641,489.47
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
浙江嘉美光电科技有
往来款 218,977,958.85 1 年以内 99.53
限公司
预交进口增值税及关
其他 729,476.27 1 年以内 0.33 36,473.81
税
捷姆富（浙江）光电有 往来款 151,178.17 1 年以内 0.07 7,558.91
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限公司
台金融资租赁（天津）
押金及保证金 80,000.00 1-2 年 0.03 8,000.00
有限责任公司
代扣代缴公积金 其他 63,875.90 1 年以内 0.03 3,193.80
小 计 220,002,489.19 99.99 55,226.52
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 161,909,161.90 161,909,161.90 161,909,161.90 161,909,161.90
合 计 161,909,161.90 161,909,161.90 161,909,161.90 161,909,161.90
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
浙江美迪凯 53,909,161.90 53,909,161.90
浙江嘉美 108,000,000.00 108,000,000.00
小 计 161,909,161.90 161,909,161.90
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 335,195,935.93 163,315,807.29 243,247,883.98 129,928,234.76
其他业务收入 15,268,468.19 14,732,951.78 7,638,262.81 7,181,988.57
合 计 350,464,404.12 178,048,759.07 250,886,146.79 137,110,223.33
(2) 收入按主要类别的分解信息
报告分部 小 计
主要经营地区
境内 210,779,935.36
境外 124,416,000.57
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小 计 335,195,935.93
主要产品类型
影像光学零部件 90,197,608.78
生物识别零部件及精密加工服务 150,316,018.45
半导体零部件及精密加工服务 90,079,229.93
AR/MR 光学零部件精密加工服务 1,650,163.69
其 他 2,952,915.08
小 计 335,195,935.93
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 335,195,935.93
小 计 335,195,935.93
(3) 履约义务
公司的收入主要来自于向客户销售精密光学元器件等产品。销售精密光学元器件等产品
属于某一时点的履约义务。公司根据合同以及产品的交付情况向客户发起收款，获得收款权。
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 41,823.00 元。
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 9,447,662.35 8,699,729.70
材料费用 6,296,462.82 5,721,214.77
折旧与摊销 4,801,540.41 3,681,717.43
水电费 841,906.64 1,054,647.51
其 他 1,642,583.68 90,287.75
合 计 23,030,155.90 19,247,597.16
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置金融工具取得的投资收益 1,984,818.42 -35,040.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计 2,023,394.00 -35,040.00
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入当期损益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动
-38,575.58
计入其他综合收益的金融资产
合 计 1,984,818.42 -35,040.00
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
3,839,390.07
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 8,556,467.60
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 7,877,196.28
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 120,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -344,272.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目 18,100.87
小 计 20,066,882.05
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,025,951.98
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 17,040,930.07
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 28.45 0.48 0.48
扣除非经常性损益后归属于公司
25.08 0.42 0.42
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 144,078,123.15
非经常性损益 B 17,040,930.07
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 127,037,193.08
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 434,418,125.49
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
其他 外币报表折算差额 I1 3,590.88
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增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 506,458,982.51
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 28.45%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 25.08%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 144,078,123.15
非经常性损益 B 17,040,930.07
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 127,037,193.08
期初股份总数 D 50,114,490.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 250,885,510.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 301,000,000.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.48
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.42
[注]：为了保持会计指标的前后期可比性，按公积金转增后的股数重新计算 2019 年每
股收益。
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
杭州美迪凯光电科技股份有限公司
二〇二一年四月二十七日
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