西部 超导材 料科技 股份有 限公司
审计报告
众环审字[2023]1700013 号
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西部超导材料科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
西部超导材料科技股份有限公司
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
西部超导材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或者“本公司”） 于 2003
年 2 月 28 日注册成立，本公司注册地址和总部办公地址位于西安经济技术开发区明
光路 12 号。
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要从事高端钛合金材料、超导产品
和高性能高温合金材料的研发、生产和销售。
本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 3 月 27 日决议批准报出。
本公司母公司为西北有色金属研究院，西北有色金属研究院的最终控制人为陕
西省财政厅。
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司详见本附注八“在其他
主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加 2 户，详见本附注七“合并范围
的变更”。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76
号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务
报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些
金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相
关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
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西部超导材料科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
及本集团2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会
2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等
交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28“收入”各
项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、36“重
大会计判断和估计”。
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报
告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日
起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动
资产或流动负债。
3、记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本
位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
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的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为
企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的
公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被
购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产
确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购
买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利
益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资
产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业
会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合
并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并
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财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一
揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会
计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投
资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指
被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本
集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，
处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并
增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和
合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一
控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报
表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司
当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东
权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2
号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规
定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公
司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考
虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详
见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
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价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据
在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共
同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”
（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负
债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享
有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产
生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的
费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、
或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交
易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计
准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出
或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情
况，本集团按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团
持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民
银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生
的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
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（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除
摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入
当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记
账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；
期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类
项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期
损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经
营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境
外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股
东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，
与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置
境外经营时，计入处置当期损益。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，
相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为
初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于
此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生
的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售
为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此
类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇
兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收
益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
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③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部
分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金
融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关
交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含
属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团
自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，
计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收
益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风
险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的
全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
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所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未
放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转
移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期
损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止
确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对
价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资
产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债
（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债
的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终
止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）
的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认
一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定
权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该
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金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此
以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃
市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、
行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交
易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估
值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征
相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法
取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合
同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变
动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利
息”）的，作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、
应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同
资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减
值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量
方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
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信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金
流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实
际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产
（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相
当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失
时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自
初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在
初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著
增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存
续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争
议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划
分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其
当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账
面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
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备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行。
商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期
内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终
按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同
组合：
项目 确定组合的依据
1.账龄组合 公司按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项组合。
合并范围内的关联方，本公司能够对其进行控制，在一般情况
2.合并范围内的关联方组合
下无信用风险。
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于
未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估
信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
本组合为日常经常活动中应收取的房租物业费、保证金等应收
1.款项性质
款项。
合并范围内的关联方，本公司能够对其进行控制，在一般情况
2.合并范围内的关联方组合
下无信用风险。
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初
始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用
损失的金额计量减值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资
等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个
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月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑥长期应收款
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含
重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重
大融资成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失
准备。
由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收
经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始
确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损
失的金额计量长期应收款减值损失。
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自
取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一
年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及
附注四、10“金融资产减值”。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取
得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于
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成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准
备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转
回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且
不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为
合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产
和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10“金融资产
减值”。
14、持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非
持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。
具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决
议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交
易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与
这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处
置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处
置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公
允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
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同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置
组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有
待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规
定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减
去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售
类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各
项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，
以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产
减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继
续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两
者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售
类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重
大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中
如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的
相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集
团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
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债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行
股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步
取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算
或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不
属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用
权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该
成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、
本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值
等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投
资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成
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控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施
控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应
享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企
业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，
不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取
得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资
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的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价
值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，
按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关
的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投
资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期
股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金
额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股
比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东
权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价
款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在
处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期
损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在
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取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而
确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期
损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和
计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核
算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用
权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部
转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交
易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交
易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入
丧失控制权的当期损益。
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16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括
已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出
书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为
投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与
该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成
本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土
地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产
减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，
按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之
日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本
模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为
以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价
值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置
收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，
且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素
的影响进行初始计量。
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（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提
折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5-40 5 2.38-19.00
机器设备 5-15 5 6.33-19.00
运输设备 5 5 19.00
办公设备 5 5 19.00
辅助生产设备 2-5 5 19.00-47.50
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期
状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相
关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程
达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到
预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，
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在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发
生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇
兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时
间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、32“租赁”。
21、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益
很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他
项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关
的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外
购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提
的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确
定的无形资产不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的摊销年限、年摊销率列示如下：
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类 别 摊销年限（年） 年摊销率（%）
专利及非专利技术 5-10 10.00-20.00
土地使用权 48-50 2.00-2.08
软件 10 10.00
技术许可权使用费 10-11 9.09-10.00
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的
开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减
值”。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上
的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括高可靠供电改造费。长期待摊费用在
预计受益期间按直线法摊销。
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23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方
出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计
资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折
现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊
的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果
在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条
件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应
收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同
下的合同资产和合同负债不予抵销。
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25、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期
职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育
保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包
括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产
成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年
度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止
提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在
符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存
计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、32“租赁”。
27、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是
本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务
的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待
执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，
将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计
负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认
条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务
的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才
确认与重组相关的义务。
28、收入
（1）收入确认原则
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资
本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客
户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承
诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义
务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合
同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品
而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品
的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照
各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定
交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户
对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履
约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本
集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团
履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本
集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据
所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团
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已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履
约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分
摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，
本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时
付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该
商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量方式
①本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本集团
因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项
以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价
的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时
即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合
同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权
与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
本集团主要从事高端钛合金材料、超导产品和高性能高温合金材料的研发、生
产和销售，通常仅包括转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约业务。针对
内销业务，合同约定需由客户验收的，公司于产品移交给客户并验收合格后确认收
入；合同未约定需由客户验收的，公司于产品移交给客户并签收后确认收入。针对
出口业务，公司于产品报关并取得承运人提单后确认收入。
29、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为
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一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》
之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认
为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直
接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生
的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期
能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
30、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府
以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关
的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的
特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进
行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收
益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名
义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对
于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶
持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政
资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）
所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符
合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助
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款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，
因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情
况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计
入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲
减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益
账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按
照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用
所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后
计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和
负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的
差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和
应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳
税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时
间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所
得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
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得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵
扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照
预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取
得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
32、租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的
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权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或
包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为短租的员工宿舍等。
①初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资
产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁
除外）。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法
确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计
提折旧（详见本附注四、17 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息
费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生
变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终
止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额
的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价
值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，
本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间
按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融
资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经
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营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收
入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当
期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应
收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额
按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算
确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。
33、专项储备
根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》中对冶金的定义：冶金是指金
属矿物的冶炼以及压延加工有关活动，包括：黑色金属、有色金属、黄金等的冶炼
生产和加工处理活动，以及炭素、耐火材料等与主工艺流程配套的辅助工艺环节的
生产。公司属于冶金行业，冶金行业计提安全生产费标准如下：
（1）营业收入不超过1,000万元的，按照3%提取；
（2）营业收入超过1,000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；
（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；
（4）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.2%提取；
（5）营业收入超过50亿元至100亿元的部分，按照0.1%提取；
（6）营业收入超过100亿元的部分，按照0.05%提取。
34、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分
为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地
区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描
述。
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35、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①《企业会计准则解释第15号》第一条和第三条
财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15号》（以下简称“解释
15号”）。根据解释15号：
A、本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产
品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——
存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，
不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支
出，自2022年1月1日起实施。本集团在2022年度财务报表中对2021年1月1日之后发生
的试运行销售追溯应用解释15号的上述规定。
B、本集团在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”，不仅包
括履行合同的增量成本（直接人工、直接材料等），还包括与履行合同直接相关的
其他成本的分摊金额（用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等），自2022
年1月1日起实施。本集团按照解释15号的规定，对于首次实施日2022年1月1日尚未履
行完成所有义务的合同，累积影响数调整2022年年初留存收益及其他相关的财务报
表项目，未调整2021年比较财务报表数据。
②《企业会计准则解释第16号》
A、本集团作为分类为权益工具的金融工具的发行方，如对此类金融工具确认的
相关股利支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的，则本集团在确认应付股
利时，对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响
计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，
该股利的所得税影响计入所有者权益项目，自2022年1月1日起实施。该等应付股利
确认于2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，进行追溯
调整。
B、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算
的股份支付的（含修改发生在等待期结束后的情形），本集团在修改日按照所授予
权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公
积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额
计入当期损益，自2022年1月1日起实施。本集团按照解释16号的规定，对于2022年1
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月1日之前发生的该类交易进行调整，将累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其
他相关财务报表项目，未调整2021年比较财务报表数据。
上述会计政策变更对本集团和公司财务报表未产生影响。
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
36、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准
确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基
于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有
负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当
前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计
的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响
未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要
领域如下：
（1）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失
模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行
业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的
预期变动。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变
现净值的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可变
现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
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（3）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内
按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的
折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销
费用进行调整。
五、税项
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 具体税率情况
按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算销项
按照13%、9%、6%的税率计算销项税额，
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的
以及5%征收率简易计税
进项税额后，差额部分为应交
增值税
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 见下表
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，按纳税主体分别披露如下：
纳税主体名称 所得税税率
西部超导材料科技股份有限公司 15%
北京西燕超导量子技术有限公司 25%
西安聚能超导磁体科技有限公司 15%
西安聚能装备技术有限公司 15%
西安聚能高温合金材料科技有限公司 15%
西安九洲生物材料有限公司 2.5%、5%
西安聚能超导线材科技有限公司 15%
西安聚能医工科技有限公司 15%
注：根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的
公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）及《财政部 税务总局关于进一步
实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号），
子公司西安九洲生物材料有限公司 2022 年度属于小型微利企业，年应纳税所得额不
超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；
年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，
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按 20%的税率缴纳企业所得税。
2、 税收优惠
本公司 2020 年通过高新技术企业复审，2020 年 12 月 1 日取得 GR202061000227
号高新技术企业证书，2020 年度至 2022 年度企业所得税享受 15%的优惠税率。
本公司子公司西安九洲生物材料有限公司享受小微企业普惠性税收减免政策，
除北京西燕超导量子技术有限公司其他子公司享受西部大开发企业所得税 15%的优
惠税率。
六、合并财务报表项目附注
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2022
年 1 月 1 日，“年末”指 2022 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2021 年 12 月 31 日，
“本年”指 2022 年度，“上年”指 2021 年度。
1、 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 129,401.22 135,255.38
银行存款 1,779,135,585.30 2,441,982,355.33
其他货币资金 332,689,795.31 154,627,690.33
合计 2,111,954,781.83 2,596,745,301.04
注：其他货币资金年末和年初余额系银行承兑汇票保证金、信用证保证金以及
保函保证金，使用受限制。
2、 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,173,591,703.28 100,000,000.00
其中：结构性存款、理财产品 1,173,591,703.28 100,000,000.00
合计 1,173,591,703.28 100,000,000.00
3、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 97,604,204.43 122,477,942.70
商业承兑汇票 2,108,380,261.19 1,478,298,364.74
小计 2,205,984,465.62 1,600,776,307.44
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项目 年末余额 年初余额
减：坏账准备 72,452,989.24 56,342,129.14
合计 2,133,531,476.38 1,544,434,178.30
（2）年末已质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 2,000,000.00
合计 2,000,000.00
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 30,628,562.88
商业承兑汇票 377,025,114.20
合计 30,628,562.88 377,025,114.20
（4）年末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（5）按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据 2,205,984,465.62 100.00 72,452,989.24 3.28 2,133,531,476.38
其中：
银行承兑汇票 97,604,204.43 4.42 97,604,204.43
商业承兑汇票 2,108,380,261.19 95.58 72,452,989.24 3.44 2,035,927,271.95
合计 2,205,984,465.62 100.00 72,452,989.24 3.28 2,133,531,476.38
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据 1,600,776,307.44 100.00 56,342,129.14 3.52 1,544,434,178.30
其中：
银行承兑汇票 122,477,942.70 7.65 122,477,942.70
商业承兑汇票 1,478,298,364.74 92.35 56,342,129.14 3.81 1,421,956,235.60
合计 1,600,776,307.44 100.00 56,342,129.14 3.52 1,544,434,178.30
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组合中，按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 1,976,929,098.28 59,307,872.95 3.00
1至2年（含2年） 131,451,162.91 13,145,116.29 10.00
合计 2,108,380,261.19 72,452,989.24 3.44
（6）坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 56,342,129.14 72,452,989.24 56,342,129.14 72,452,989.24
合计 56,342,129.14 72,452,989.24 56,342,129.14 72,452,989.24
（7）按欠款方归集的年末余额前五名的应收票据情况
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收票据汇总金额为 1,738,834,064.43 元，
占应收票据年末余额合计数的比例为 78.82%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金
额为 60,579,692.16 元。
4、 应收账款
（1）按账龄披露
账龄 年末余额
1年以内 1,332,802,212.31
1至2年 14,237,190.99
2至3年 1,824,951.79
3至4年 662,017.04
4至5年 4,489,935.30
5年以上 268,415.70
小计 1,354,284,723.13
减：坏账准备 46,347,217.21
合计 1,307,937,505.92
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金 额 金 额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账款 3,850,198.12 0.28 3,850,198.12 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 1,350,434,525.01 99.72 42,497,019.09 3.15 1,307,937,505.92
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年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金 额 金 额
（%） （%）
其中：
账龄组合 1,350,434,525.01 99.72 42,497,019.09 3.15 1,307,937,505.92
合并范围内的关联方组合
合计 1,354,284,723.13 100.00 46,347,217.21 3.42 1,307,937,505.92
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金 额 金 额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账款 3,779,798.12 0.31 3,779,798.12 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 1,208,047,022.86 99.69 37,962,237.61 3.14 1,170,084,785.25
其中：
账龄组合 1,208,047,022.86 99.69 37,962,237.61 3.14 1,170,084,785.25
合并范围内的关联方组合
合计 1,211,826,820.98 100.0 41,742,035.73 3.44 1,170,084,785.25
①年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
因资产被冻结等，预计无
洛阳鹏起实业有限公司 3,770,825.00 3,770,825.00 100.00
法收回。
北京大学 70,400.00 70,400.00 100.00 预计无法收回。
西安汉航航空科技有限
8,973.12 8,973.12 100.00 因经营不善，无力还款。
公司
合计 3,850,198.12 3,850,198.12 100.00
②组合中，按照账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 1,332,731,812.31 39,981,954.38 3.00
1至2年（含2年） 14,237,190.99 1,423,719.10 10.00
2至3年（含3年） 1,824,951.79 273,742.77 15.00
3至4年（含4年） 662,017.04 198,605.11 30.00
4至5年（含5年） 719,110.30 359,555.15 50.00
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年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
5年以上 259,442.58 259,442.58 100.00
合计 1,350,434,525.01 42,497,019.09 3.15
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提坏账准备
3,779,798.12 70,400.00 3,850,198.12
的应收账款
按组合计提坏账准
37,962,237.61 4,534,781.48 42,497,019.09
备的应收账款
合计 41,742,035.73 4,605,181.48 46,347,217.21
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 903,258,072.39 元，
占应收账款年末余额合计数的比例为 66.70%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金
额为 27,097,742.16 元。
5、 预付款项
（1）预付款项按账龄结构列示：
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 32,055,485.77 93.62 26,874,369.70 94.22
1年至2年 1,276,540.21 3.73 1,119,750.53 3.93
2年至3年 602,273.11 1.76 332,015.26 1.16
3年以上 304,143.34 0.89 196,344.80 0.69
合计 34,238,442.43 100.00 28,522,480.29 100.00
注：年末余额中 1 年以上预付款项，主要为预付的材料款。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额
单位名称 年末余额
的比例（%）
兰州金川新材料科技股份有限公司 3,559,990.00 10.4
宝鸡亚光机械有限公司 3,501,000.00 10.23
陕西遐奥机电设备有限公司 1,740,570.00 5.08
上海柯舜科技有限公司 1,516,024.49 4.43
金川集团精密铜材有限公司 1,379,520.00 4.03
合计 11,697,104.49 34.17
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6、 其他应收款
科目 年末余额 年初余额
其他应收款 3,525,705.02 9,619,652.14
合计 3,525,705.02 9,619,652.14
（1）其他应收款
①按账龄披露
账龄 年末余额
1年以内 2,076,112.11
1至2年 935,560.76
2至3年 367,625.96
3至4年 341,097.50
4至5年 271,990.27
5年以上 1,101,423.10
小计 5,093,809.70
减：坏账准备 1,568,104.68
合计 3,525,705.02
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款项（房租物业费、保证金等） 4,123,539.92 10,908,802.21
备用金 970,269.78 625,082.12
小计 5,093,809.70 11,533,884.33
减：坏账准备 1,568,104.68 1,914,232.19
合计 3,525,705.02 9,619,652.14
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失
信用损失（未发
信用损失 （已发生信用减值）
生信用减值）
2022 年 1 月 1 日余额 857,723.59 1,056,508.60 1,914,232.19
2022 年 1 月 1 日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失
信用损失（未发
信用损失 （已发生信用减值）
生信用减值）
——转回第一阶段
本年计提 243,423.71 243,423.71
本年转回 589,551.22 589,551.22
本年转销
本年核销
其他变动
2022 年 12 月 31 日余额 511,596.08 1,056,508.60 1,568,104.68
④坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款 1,914,232.19 243,423.71 589,551.22 1,568,104.68
合计 1,914,232.19 243,423.71 589,551.22 1,568,104.68
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
末余额
数的比例（%）
西安汉航航空科技有限公司 房租及物业费 1,036,025.60 5 年以上 20.34 1,036,025.60
上海继彰工程造价咨询有限公司 保证金 630,700.00 1 年以内 12.38 18,921.00
西安赛福斯材料防护有限责任公司 房租及物业费 621,822.02 1至2年 12.21 62,182.20
陕西建工集团安装有限公司 水电费 336,642.77 各年累计 6.61 149,982.14
刘航涛 备用金 250,000.00 1 年以内 4.91 7,500.00
合计 2,875,190.39 56.45 1,274,610.94
7、 存货
（1）存货分类：
年末余额 年初余额
项目 存货跌价 存货跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 386,366,268.26 18,045,237.24 368,321,031.02 231,117,586.76 17,497,178.98 213,620,407.78
在产品 1,008,474,717.21 7,514,626.84 1,000,960,090.37 705,012,990.23 5,738,812.86 699,274,177.37
自制半成
225,816,692.73 13,459,144.94 212,357,547.79 122,533,873.47 18,668,658.14 103,865,215.33
品
库存商品 587,968,216.08 40,702,127.04 547,266,089.04 423,475,123.90 51,358,327.91 372,116,795.99
发出商品 257,872,508.10 6,661,403.86 251,211,104.24 211,684,654.41 1,911,702.29 209,772,952.12
合计 2,466,498,402.38 86,382,539.92 2,380,115,862.46 1,693,824,228.77 95,174,680.18 1,598,649,548.59
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（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
存货种类 年初余额 年末余额
计提 其他 转销 转回 其他
原材料 17,497,178.98 1,013,611.10 465,552.84 18,045,237.24
在产品 5,738,812.86 1,775,813.98 7,514,626.84
自制半成品 18,668,658.14 3,094,175.97 2,115,337.23 13,459,144.94
库存商品 51,358,327.91 7,203,780.29 17,859,981.16 40,702,127.04
发出商品 1,911,702.29 6,646,887.19 1,897,185.62 6,661,403.86
合计 95,174,680.18 16,640,092.56 23,316,895.59 2,115,337.23 86,382,539.92
（3）存货跌价准备计提依据
项目 计提存货跌价准备的依据
原材料 最终产品预计销售价格下跌
在产品 最终产品预计销售价格下跌
自制半成品 最终产品预计销售价格下跌
库存商品 预计销售价格下跌
发出商品 实际销售价格下跌
8、 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
增值税留抵税额 19,737,901.18 47,281,820.22
预缴税款 1,454,116.60 297,599.75
合计 21,192,017.78 47,579,419.97
9、 长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 变动
一、联营企业
西安欧中材料科技
47,818,175.67 8,404,000.00 -14,224,392.04 9,272,880.58
有限公司
西安双超金属精整
7,001,164.29 10,573,857.64 3,632,980.39 389,712.96
有限公司
西安汉唐分析检测
8,676,340.51 3,335,255.56
有限公司
广东科近超导技术
8,628,839.18 -683,545.39 -62,104.96
研究院有限公司
西安稀有金属材料
11,544,164.27 176,533.66
研究院有限公司
朝阳金达钛业股份
65,276,220.57 3,978,806.80 4,455,847.42
有限公司
合计 148,944,904.49 8,404,000.00 10,573,857.64 -3,784,361.02 14,056,336.00
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（续）
本年增减变动
减值准
被投资单位 年末余额 备年末
宣告发放现金
计提减值准备 其他 余额
股利或利润
一、联营企业
西安欧中材料科技有限公司 51,270,664.21
西安双超金属精整有限公司 450,000.00
西安汉唐分析检测有限公司 1,500,000.00 10,511,596.07
广东科近超导技术研究院有限公司 7,883,188.83
西安稀有金属材料研究院有限公司 11,720,697.93
朝阳金达钛业股份有限公司 1,416,000.00 72,294,874.79
合计 3,366,000.00 153,681,021.83
10、 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
遵义钛业股份有限公司
中航特材工业（西安）有限公司
新疆德士奇金属材料有限公司
西安航华海洋装备技术有限公司 300,000.00 300,000.00
西安优耐特容器制造有限公司 11,130,000.00
合计 11,430,000.00 300,000.00
（2）非交易性权益工具投资情况
本年确认 其他综合收 指定为以公允价值计 其他综合收益转
累计 入留存收益的
项目 的股利收 累计损失 益转入留存 量且其变动计入其他
利得
入 收益的金额 综合收益的原因 原因
遵义钛业股份有限 5,000,000.00
公司
中航特材工业（西 13,641,234.68
安）有限公司 对被投资单位不控制
新疆德士奇金属材 1,500,000.00 或不具有重大影响，
料有限公司 且属于非交易性权益
西安航华海洋装备 工具投资
技术有限公司
西安优耐特容器制
造有限公司
合计 20,141,234.68
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11、 投资性房地产
（1）本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量：
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1．年初余额 6,682,201.18 5,509,300.39 12,191,501.57
2．本年增加金额
（1）外购
（2）固定资产/无形资产转入
3．本年减少金额 1,795,192.55 2,028,832.21 3,824,024.76
（1）处置
（2）转入固定资产/无形资产 1,795,192.55 2,028,832.21 3,824,024.76
4．年末余额 4,887,008.63 3,480,468.18 8,367,476.81
二、累计折旧和累计摊销
1．年初余额 3,792,719.10 1,275,452.96 5,068,172.06
2．本年增加金额 405,387.86 72,489.00 477,876.86
（1）计提或摊销 405,387.86 72,489.00 477,876.86
（2）固定资产/无形资产转入
3．本年减少金额 1,197,265.76 468,462.99 1,665,728.75
（1）处置
（2）转入固定资产/无形资产 1,197,265.76 468,462.99 1,665,728.75
4．年末余额 3,000,841.20 879,478.97 3,880,320.17
三、减值准备
四、账面价值
1．年末账面价值 1,886,167.43 2,600,989.21 4,487,156.64
2．年初账面价值 2,889,482.08 4,233,847.43 7,123,329.51
12、 固定资产
（1）固定资产情况
房屋及
项目 机器设备 运输设备 办公设备 辅助生产设备 合 计
建筑物
一、账面原值
1．年初余额 387,830,062.97 1,201,267,052.16 4,685,070.38 13,480,636.53 59,362,709.67 1,666,625,531.71
2．本年增加金
8,610,782.42 202,401,005.82 164,604.82 2,741,031.52 13,767,255.66 227,684,680.24
额
（1）购置 3,340,504.18 164,604.82 2,741,031.52 13,767,255.66 20,013,396.18
（2）在建工程
6,815,589.87 199,060,501.64 205,876,091.51
转入
（3）投资性房
1,795,192.55 1,795,192.55
地产转入
（4）其他
3．本年减少金
7,321,045.34 149,775.00 153,258.19 669,402.36 8,293,480.89
额
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房屋及
项目 机器设备 运输设备 办公设备 辅助生产设备 合 计
建筑物
（1）处置或报
7,321,045.34 149,775.00 153,258.19 669,402.36 8,293,480.89
废
（2）转入在建
工程
（3）转入投资
性房地产
4．年末余额 396,440,845.39 1,396,347,012.64 4,699,900.20 16,068,409.86 72,460,562.97 1,886,016,731.06
二、累计折旧
1．年初余额 90,443,747.29 491,208,388.07 3,432,243.58 9,023,404.26 34,038,607.07 628,146,390.27
2．本年增加金
14,288,733.19 84,032,559.48 451,774.71 1,505,835.92 10,038,429.11 110,317,332.41
额
（1）计提 13,091,467.43 84,032,559.48 451,774.71 1,505,835.92 10,038,429.11 109,120,066.65
（2）投资性房
1,197,265.76 1,197,265.76
地产转入
3．本年减少金
6,425,942.42 142,286.25 143,667.99 545,596.13 7,257,492.79
额
（1）处置或报
6,425,942.42 142,286.25 143,667.99 545,596.13 7,257,492.79
废
（2）转入在建
工程
（3）转入投资
性房地产
4．年末余额 104,732,480.48 568,815,005.13 3,741,732.04 10,385,572.19 43,531,440.05 731,206,229.89
三、减值准备
1．年初余额 729,209.74 729,209.74
2．本年增加金
额
3．本年减少
金额
4．年末余额 729,209.74 729,209.74
四、账面价值
1．年末账面价
291,708,364.91 826,802,797.77 958,168.16 5,682,837.67 28,929,122.92 1,154,081,291.43
值
2．年初账面价
297,386,315.68 709,329,454.35 1,252,826.80 4,457,232.27 25,324,102.60 1,037,749,931.70
值
（2）通过经营租赁租出的固定资产
项目 年末账面价值
机器设备 7,497,231.86
办公设备 2,742.08
合计 7,499,973.94
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书原因
钛合金丝棒材生产线厂房 41,307,497.50 产权办理中
泾河厂区供辅厂房 7,057,627.83 产权办理中
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项目 未办妥产权证书金额 未办妥产权证书原因
钛合金丝棒材生产线厂房 41,307,497.50 产权办理中
因当地政策变更，暂停办
专家公寓 2,305,712.24
理产权
合计 50,670,837.57
（4）截至年末，本集团受限的固定资产详见附注六、56。
13、 在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建筑类 137,216,161.31 137,216,161.31 7,106,393.93 7,106,393.93
机器设备类 83,755,073.18 83,755,073.18 151,403,760.75 151,403,760.75
合计 220,971,234.49 220,971,234.49 158,510,154.68 158,510,154.68
（2）重要在建工程项目变动情况
预算数 本年增加 本年其
本年转入固
项目名称 （含税： 年初余额 他减少 年末余额
金额 定资产金额
万元） 金额
45MN 锻造四车间 6,037.82 60,518,542.68 60,518,542.68
高温合金二车间 3,603.07 25,872,859.82 25,872,859.82
熔炼四车间 1,572.39 14,142,924.52 14,142,924.52
残废料回收车间 1,994.95 13,701,152.12 13,701,152.12
进 口 天 然 气 炉 (6
3,423.70 12,536,058.13 12,536,058.13
台)
泾渭园区 10KV 供
1,830.00 10,073,394.71 10,073,394.71
电工程
三厂 650 合金棒材
3,809.22 33,245,297.56 4,662,031.63 37,907,329.19
轧机
泾渭园区第五路
1,820.00 16,697,247.66 16,697,247.66
10kv 专线
8 吨电弧炉(2 台) 2,712.51 23,506,939.48 3,511,449.63 27,018,389.11
8T 电渣炉 1,940.27 16,562,572.52 2,683,244.87 19,245,817.39
小规格棒材高精
1,696.63 16,633,731.29 333,754.14 16,967,485.43
度探伤机
合计 30,440.56 106,645,788.51 148,035,412.25 117,836,268.78 136,844,931.98
（续）
工程累计投 工程 利息资
其中：本年利 本年利息资
工程名称 入占预算比 本化累 资金来源
进度 息资本化金额 本化率（%）
例（%） 计金额
募集资金/
45MN 锻造四车间 109.25 安装调试中
自有资金
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工程累计投 工程 利息资
其中：本年利 本年利息资
工程名称 入占预算比 本化累 资金来源
进度 息资本化金额 本化率（%）
例（%） 计金额
高温合金二车间 78.27 安装调试中 募集资金
熔炼四车间 98.04 安装调试中 募集资金
残废料回收车间 74.86 建造中 募集资金
募集资金/
进口天然气炉(6 台) 41.38 安装调试中
自有资金
泾渭园区 10KV 供电工
60.00 建造中 募集资金
程
三厂 650 合金棒材轧机 112.45 完工转固 募集资金
泾渭园区第五路 10kv
100.00 完工转固 募集资金
专线
8 吨电弧炉(2 台) 112.56 完工转固 募集资金
8T 电渣炉 112.09 完工转固 募集资金
小规格 棒材高 精度探
113.01 完工转固 国拨资金
伤机
合计
14、 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1．年初余额
2．本年增加金额 5,094,977.01 5,094,977.01
3．本年减少金额
4．年末余额 5,094,977.01 5,094,977.01
二、累计摊销
1．年初余额
2．本年增加金额 283,054.28 283,054.28
（1）计提 283,054.28 283,054.28
3．本年减少金额
4．年末余额 283,054.28 283,054.28
三、减值准备
1．年初余额
2．本年增加金额
3．本年减少金额
4．年末余额
四、账面价值
1．年末余额 4,811,922.73 4,811,922.73
2．年初余额
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15、 无形资产
（1）无形资产情况
专利及非专利 技术许可权
项目 土地使用权 软件 合计
技术 使用费
一、账面原值
1．年初余额 157,823,188.87 170,120,204.49 5,907,752.43 1,836,857.50 335,688,003.29
2．本年增加金额 17,925,566.71 2,028,832.21 2,701,593.96 22,655,992.88
（1）外购 480,943.40 2,701,593.96 3,182,537.36
（2）内部研发 17,444,623.31 17,444,623.31
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产
2,028,832.21 2,028,832.21
转入
3．本年减少金额
（1）转入投资性房
地产
4．年末余额 175,748,755.58 172,149,036.70 8,609,346.39 1,836,857.50 358,343,996.17
二、累计摊销
1．年初余额 130,434,905.69 29,924,703.74 2,305,632.91 1,650,885.34 164,316,127.68
2．本年增加金额 9,774,090.85 3,974,461.11 766,897.81 140,717.63 14,656,167.40
（1）摊销 9,774,090.85 3,505,998.12 766,897.81 140,717.63 14,187,704.41
（2）投资性房地产
468,462.99 468,462.99
转入
3．本年减少金额
（1）转入投资性房
地产
4．年末余额 140,208,996.54 33,899,164.85 3,072,530.72 1,791,602.97 178,972,295.08
三、减值准备
四、账面价值
1．年末账面价值 35,539,759.04 138,249,871.85 5,536,815.67 45,254.53 179,371,701.09
2．年初账面价值 27,388,283.18 140,195,500.75 3,602,119.52 185,972.16 171,371,875.61
注：截至年末，本集团通过内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比
例为 38.91%。
（2）截至年末，本集团受限的无形资产详见附注六、56。
16、 开发支出
本年增加 本年减少
年末余
项目 年初余额
内部开发 确认为 额
其他
支出 无形资产
***（大客用棒材，材料成分组织性能） 17,385,899.01 58,724.30 17,444,623.31
合计 17,385,899.01 58,724.30 17,444,623.31
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（续表）
资本化开 截至年末的
项目 资本化的具体依据
始时点 研发进度
1、该项目依托军用关键材料攻关项目，通过对**
钛合金**大锭熔炼加工和**棒材的稳定化控制技术
研究，获得性能更加稳定的材料，同时形成自主研
发知识产权；
*** （ 大 客 用 棒
2010年9 2、预计会获得相关专利并形成批量化生产的技术 已完成验收
材，材料成分组
月 规范； 审计
织性能）
3、材料一旦达到要求，将会形成稳定批量供货的
能力，给公司带来固定的供料合同；
4、该项目已申请国家专项资金，公司已筹集好自
筹资金。
17、 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加额 本年摊销额 年末余额
高可靠供电改造费 227,508.75 227,508.75
18、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性
递延所得税资产
差异 资产 差异
资产减值准备 225,974,727.14 33,896,209.06 214,891,668.03 32,233,750.19
暂估加工费 61,717,953.36 9,257,693.01 40,166,554.52 6,024,983.18
递延收益 325,004,206.49 48,750,630.97 285,053,422.09 42,758,013.33
合并层面未实现损益 18,005,147.53 2,700,772.13 5,046,193.29 756,928.99
合计 630,702,034.52 94,605,305.17 545,157,837.93 81,773,675.69
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性
递延所得税负债
差异 负债 差异
交易性金融资产公允
3,591,703.28 538,755.49
价值变动
固定资产一次性扣除 105,490,411.78 15,823,561.77
合计 109,082,115.06 16,362,317.26
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末数 年初数
资产减值准备 1,646,568.33 1,151,853.63
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项目 年末数 年初数
可抵扣亏损 32,245,626.97 49,200,349.44
递延收益 17,216,424.91 3,160,000.00
合并层面未实现损益 32,125,952.44 1,369,869.34
合计 83,234,572.65 54,882,072.41
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末数 年初数 备注
2022 969,355.08
2023 1,083,142.29 9,920,863.86
2024 9,908,461.34 19,255,304.18
2025 7,787,017.22 7,804,501.22
2026 11,217,704.56 11,250,325.10
2027 2,249,301.56
合计 32,245,626.97 49,200,349.44
19、 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付设备款 217,508,144.87 35,479,974.85
预付工程款 519,000.20 2,658,571.00
预付土地款 96,280,000.00
其他 2,030,719.65 791,216.92
合计 316,337,864.72 38,929,762.77
20、 短期借款
项目 年末余额 年初余额
抵押借款 74,065,201.93
信用证融资 24,792,008.33
保证借款 21,542,000.00 94,000,494.00
短期借款应付利息 862,906.46 833,087.70
信用借款 934,690,000.00 792,912,010.92
应收票据贴现 39,378,833.34
合计 981,886,914.79 1,001,189,627.89
21、 应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 790,806,833.27 575,952,168.12
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种类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 69,152,358.50 5,100,000.00
合计 859,959,191.77 581,052,168.12
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团不存在已到期未支付的应付票据。
22、 应付账款
（1）应付账款按款项性质分类情况
项目 年末余额 年初余额
材料款 626,362,560.74 252,076,474.70
加工、修理、检测费等 168,617,517.48 136,869,096.30
工程款 26,374,514.09 15,359,742.56
新材料保险费 15,000,000.00 37,361,080.70
设备款 40,372,783.85 37,822,257.48
合计 876,727,376.16 479,488,651.74
（2）应付账款按账龄分类情况
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 805,724,320.92 435,949,729.53
1至2年 57,392,829.59 29,466,459.28
2至3年 8,697,001.73 9,088,747.00
3 年以上 4,913,223.92 4,983,715.93
合计 876,727,376.16 479,488,651.74
截至2022年12月31日，本集团不存在账龄超过1年的重要应付账款。
23、 预收款项
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 200,000.00 827,440.00
1至2年 827,440.00
合计 1,027,440.00 827,440.00
24、 合同负债
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 146,728,182.75 138,059,610.76
1至2年 29,199,803.51 8,526,268.16
2至3年 4,056,369.14 120,430,378.27
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项目 年末余额 年初余额
3 年以上 3,557,172.41 642,490.50
合计 183,541,527.81 267,658,747.69
注：截至2022年12月31日，本集团账龄超过1年的合同负债系预收客户货款暂未
交货。
25、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 132,114,166.29 443,248,602.65 394,100,907.54 181,261,861.40
二、离职后福利—设定提存计划 793,729.32 21,676,159.84 22,463,368.36 6,520.80
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 132,907,895.61 464,924,762.49 416,564,275.90 181,268,382.20
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 126,729,862.23 389,436,864.24 344,100,005.92 172,066,720.55
2、职工福利费 20,375,833.56 20,375,833.56
3、社会保险费 12,397,640.22 12,374,239.85 23,400.37
其中：医疗保险费 11,962,838.55 11,962,838.55
工伤保险费 354,552.13 331,151.76 23,400.37
生育保险费 80,249.54 80,249.54
4、住房公积金 1,401,587.00 9,923,835.00 11,317,847.00 7,575.00
5、工会经费和职工教育经费 3,982,717.06 11,114,429.63 5,932,981.21 9,164,165.48
合计 132,114,166.29 443,248,602.65 394,100,907.54 181,261,861.40
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险费 17,265.76 13,934,979.15 13,948,784.11 3,460.80
2、失业保险费 550,951.05 550,951.05
3、企业年金缴费 776,463.56 7,190,229.64 7,963,633.20 3,060.00
合计 793,729.32 21,676,159.84 22,463,368.36 6,520.80
注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险、企业年金计划，
根据该等计划，本集团分别按员工基本工资的 16.00%、0.70%、10.00%每月向该等计
划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支
出于发生时计入当年损益或相关资产的成本。
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26、 应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 3,097,782.90 195,928.29
企业所得税 3,954,516.36 35,893,321.36
城市维护建设税 80,369.91 259,195.67
教育费附加 35,331.23 111,083.87
地方教育附加 25,097.41 74,055.91
土地使用税 1,024,686.80 1,024,686.80
房产税 1,515,646.85 1,599,650.78
印花税 794,928.04 644,397.60
水利建设基金 242,060.28 128,295.67
个人所得税 4,909,451.91 1,634,144.86
合计 15,679,871.69 41,564,760.81
27、 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付股利 48,100.00 28,100.00
其他应付款 6,964,200.45 3,146,197.29
合计 7,012,300.45 3,174,297.29
（1）应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 48,100.00 28,100.00
合计 48,100.00 28,100.00
（2）其他应付款
项目 年末余额 年初余额
往来款 2,774,389.79 3,146,197.29
费用款 3,983,238.43
其他 206,572.23
合计 6,964,200.45 3,146,197.29
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。
28、 一年内到期的非流动负债
类别 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 275,270,000.00 37,500,000.00
分期付息到期还本的长期借款利息 1,248,491.83 455,583.33
应付债券利息 61,743.99 61,743.99
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类别 年末余额 年初余额
一年内到期的租赁负债 1,656,621.66
合计 278,236,857.48 38,017,327.32
（1）一年内到期的长期借款明细情况
类别 年末余额 年初余额
信用借款 275,270,000.00 37,500,000.00
合计 275,270,000.00 37,500,000.00
29、 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
应交增值税-待转销项税额 20,517,078.17 34,764,237.39
合计 20,517,078.17 34,764,237.39
30、 长期借款
项目 年末余额 年初余额
信用借款 1,370,550,000.00 400,000,000.00
抵押借款 65,000,000.00 65,000,000.00
合计 1,435,550,000.00 465,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 275,270,000.00 37,500,000.00
合计 1,160,280,000.00 427,500,000.00
长期借款分类的说明：
（1）抵押借款明细（单位：万元）
担保 一年内到期
借款银行 贷款用途 年利率 年末余额
单位名称 的金额
高 端 装备 用 特种 钛 合
国开发展基金有限公司 西北有色金属研究院 1.20% 6,500.00
金材料产业化项目
注：公司《高端装备用特种钛合金材料产业化》项目于2015年11月获批国家第
三批专项建设基金投资6,500万元，贷款方为国开发展基金有限公司，贷款期限为15
年，年利率为1.20%。经与西北有色金属研究院、国家开发银行股份有限公司、陕西
省发改委沟通，确定该项基金投入方式为国有股东委托贷款，由西北有色金属研究
院质押所持有的公司900万股份作为担保方式。国开发展基金有限公司向西北有色金
属研究院提供该笔贷款，该贷款的实际使用人和还款单位为本公司。根据国开发展
基金有限公司、国家开发银行股份有限公司、西北有色金属研究院三方于2017年2月
2日签订的《国开发展基金股东借款合同变更协议》，上述股权质押变更为永春天汇
科技投资股份有限公司（前称“西安天汇科技投资股份有限公司”）以其持有的公
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司900万股份提供质押担保。截至2018年7月9日，上述股权质押手续尚未办理，公司
于2018年7月9日将上述股权质押变更为公司以西经国用（2013出）第043号土地使用
权 、 西 安 市 房 权 证 未 央 区 字 第 1100114021-11-1 ～ 1 、 西 安 市 房 权 证 未 央 区 字 第
1100114021-11-2～1、西安市房权证未央区字第1100114021-11-3～1号房屋建筑物作为
抵押，并办理了抵押担保手续。
31、 应付债券
（1）应付债券分类：
项目 年末余额 年初余额
高合公司股权融资 18,160,000.00 18,160,000.00
合计 18,160,000.00 18,160,000.00
（2）划分为金融负债的其他金融工具说明
2015 年 10 月 21 日，本公司及子公司西安聚能高温合金材料科技有限公司（以
下简称“高合公司”）与国开发展基金有限公司（以下简称“国开基金”）共同签
订了《投资合同》。根据合同约定，投资期限为 2015 年 10 月 22 日至 2027 年 10 月
21 日，投资资金专项用于高性能高温合金棒材项目，年化收益率为 1.20%；投资期
限内，国开基金不参与高合公司日常生产经营；投资期满后，由本公司按 1,816 万元
价格收购上述股权。根据财政部相关规定，按照投资合同条款及其所反映的经济实
质，上述增资款 1,816 万元在编制合并报表时应确认为金融负债。
32、 租赁负债
本年增加
项目 年初余额 本年减少 年末余额
新增租赁 本年利息 其他
房屋及建筑物 5,094,977.01 16,731.05 1,748,766.09 3,362,941.97
减：一年内到期
的租赁负债（附 —— —— — —— 1,656,621.66
注六、28）
合计 —— —— — —— 1,706,320.31
33、 递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 288,213,422.09 111,470,233.96 57,463,024.65 342,220,631.40 政府拨款
合计 288,213,422.09 111,470,233.96 57,463,024.65 342,220,631.40
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其中，涉及政府补助的项目：
与资
本年新增补 本年计入其 产/收
补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 他收益金额 益相
关
整体***用***大棒材制
1,236,216.29 1,835,820.00 536,781.74 2,535,254.55 收益
备技术研究
高性能多芯 Nb3Sn 超
导线材批量化制备关 2,130,000.00 2,130,000.00 收益
键技术
300mm 磁控单晶硅生
长用大型超导磁体研 2,000,000.00 2,000,000.00 收益
制
高 场 磁 体 制 造 用
325,474.53 1,780,000.00 460,783.66 1,644,690.87 收益
Bi2212 线材
陕西省科技厅重点研
1,500,000.00 1,500,000.00 收益
发计划
高性能 Nb3Sn 超导线
1,055,000.00 355,000.00 894,324.92 590,000.00 1,105,675.08 收益
材批量化制备技术
强磁场下高温金属熔
体多物性原位测量系 1,380,000.00 338,257.27 1,041,742.73 收益
统
大型超导磁体关键部
1,000,000.00 49,994.81 950,005.19 收益
件设计制造技术
***用细晶棒坯研制 1,134,350.00 389,957.57 744,392.43 收益
高性能低温超导线材
776,750.06 145,583.36 631,166.70 收益
制备技术
无液氦 MRI 用 NbTi 超
导线材批量制备技术 5,800,000.00 5,383,405.10 416,594.90 收益
研究
***钛合金材料制备工
2,735,592.13 2,735,592.13 收益
程化研究
***用***大单重盘圆丝
458,569.63 458,569.63 收益
材研制
基于***方法的***锻件
3,690,000.00 3,690,000.00 收益
研制
***钛合金锻坯(棒材)研
6,000,000.00 6,000,000.00 收益
制
***合金均质细晶组织
5,000,000.00 5,000,000.00 收益
控制关键技术
其他项目 6,090,445.86 13,435,063.96 9,992,531.36 -590,000.00 8,942,978.46 收益
高性能高温合金产业
88,737,964.04 7,194,970.08 81,542,993.96 资产
化项目
***用高性能高温合金
30,883,728.39 24,420,000.00 4,233,808.54 51,069,919.85 资产
材料***项目
***用特种钛合金 36,220,000.00 36,220,000.00 资产
航空用高性能钛合金
20,511,407.33 584,648.16 19,926,759.17 资产
棒材建设项目
***用***合金棒丝材生
11,850,000.00 11,850,000.00 资产
产线建设项目
整体框架用***钛合金
材料研制分工程化技 15,604,000.20 3,900,999.96 11,703,000.24 资产
术研究项目
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与资
本年新增补 本年计入其 产/收
补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 他收益金额 益相
关
***用关键材料建设项
11,400,000.00 11,400,000.00 资产
目
**专项关键配套条件建
10,800,000.00 10,800,000.00 资产
设项目
***用***合金材料产业
10,000,000.00 10,000,000.00 资产
化项目
***用***合金棒材产业
6,100,000.00 6,100,000.00 资产
化项目
超导磁体产业创新中
5,000,000.00 5,000,000.00 资产
心建设项目
***用***合金材料产业
5,000,000.00 5,000,000.00 资产
化项目
***性钛合金研制项目 5,392,000.00 539,199.96 4,852,800.04 资产
***用***材料产业化 4,660,000.00 280,722.90 4,379,277.10 资产
***用***钛合金产业化 3,800,000.00 3,800,000.00 资产
********用特种金属材料
3,730,000.00 3,730,000.00 资产
产业化
高性能***合金材料***
3,700,000.00 3,700,000.00 资产
制造项目
***用特种合金丝棒材
3,200,000.00 3,200,000.00 资产
产业化
***用高纯净高温合金
3,000,000.00 3,000,000.00 资产
母合金项目
稀有金属材料工业互
2,000,000.00 1,000,000.00 133,333.33 2,866,666.67 资产
联网平台
**两用关键材料无损检
2,500,000.00 2,500,000.00 资产
测平台
***用钛合金丝棒材扩
2,400,000.00 2,400,000.00 资产
能技改贴息
超导产业创新平台 2,500,000.00 500,000.00 625,000.00 2,375,000.00 资产
***用***棒丝材产业化 2,200,000.00 2,200,000.00 资产
超导创新研究院建设
2,100,000.00 2,100,000.00 资产
项目
高性能 Nb3Al 超导线材
结构设计、加工和热处 2,736,000.00 684,000.00 2,052,000.00 资产
理研究项目
陕西省中小企业发展
2,000,000.00 120,481.93 1,879,518.07 资产
技改项目
先进***及***工程用特
2,056,701.03 259,793.76 1,796,907.27 资产
种钛合金项目
***两用关键材料无损
1,838,509.32 149,068.32 1,689,441.00 资产
检测平台设备更新
高性能高温合金棒材
1,745,222.97 152,866.20 1,592,356.77 资产
项目
MRI 用超导磁体制备技
1,793,750.00 615,000.00 1,178,750.00 资产
术
***用钛铌丝材研制与
1,258,000.20 314,499.96 943,500.24 资产
工程化应用研究项目
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与资
本年新增补 本年计入其 产/收
补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
助金额 他收益金额 益相
关
高强高韧***钛合金棒
1,236,000.20 411,999.96 824,000.24 资产
材研制项目
其他项目 6,092,089.91 1,186,850.04 4,905,239.87 资产
合计 288,213,422.09 111,470,233.96 57,463,024.65 342,220,631.40
34、 股本
单位：股
本报告期变动增减（+,-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 464,046,069.00 464,046,069.00
35、 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 3,685,375,638.44 3,685,375,638.44
其他资本公积 32,537,618.51 14,056,336.00 849,248.98 45,744,705.53
合计 3,717,913,256.95 14,056,336.00 849,248.98 3,731,120,343.97
注： 其他资本公积增加额，主要系公司投资的联营企业因股东增资导致持股比
例变化对应享有的净资产影响金额；其他资本公积减少额，系少数股东增资西安聚
能超导磁体科技有限公司导致本公司股权稀释所致。
36、 专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 5,580,017.68 12,943,248.93 6,388,709.73 12,134,556.88
注：根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，本公司本年计提
安全生产费 12,943,248.93 元，实际使用 6,388,709.73 元。
37、 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 207,931,461.08 24,091,573.42 232,023,034.50
38、 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
调整前年初未分配利润 965,360,143.39 –
加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） –
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项目 金额 提取或分配比例（%）
调整后年初未分配利润 965,360,143.39 –
加：本年归属于母公司股东的净利润 1,079,992,357.34 –
减：提取法定盈余公积 24,091,573.42 提至注册资本 50%
提取任意盈余公积 –
应付普通股股利 464,046,069.00
年末未分配利润 1,557,214,858.31
39、 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,072,880,373.73 2,468,571,516.02 2,838,426,766.28 1,673,725,491.13
其他业务 154,297,741.09 90,897,561.64 88,792,023.88 58,444,071.63
合计 4,227,178,114.82 2,559,469,077.66 2,927,218,790.16 1,732,169,562.76
（1）本年合同产生的收入情况
合同分类 合计
按商品类型分类 4,224,175,655.69
高端钛合金材料 3,209,477,502.49
超导产品 623,369,021.28
高性能高温合金材料 181,197,538.70
其他 210,131,593.22
按经营地区分类 4,224,175,655.69
西北 1,617,990,054.54
西南 1,051,603,333.73
华东 962,730,349.93
国外 192,601,768.81
东北 148,377,280.27
华北 124,910,112.24
华南 104,249,630.34
华中 18,015,261.35
港澳台 3,697,864.48
（2）履约义务的说明
公司转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约业务。针对内销业务，合
同约定需由客户验收的，公司于产品移交给客户并验收合格后确认收入；合同未约
定需由客户验收的，公司于产品移交给客户并签收后确认收入。针对出口业务，公
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司于产品报关并取得承运人提单后确认收入。
40、 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 7,730,680.60 8,761,497.81
房产税 4,734,395.00 4,818,331.01
土地使用税 4,098,747.20 4,067,342.96
教育费附加 3,322,791.30 3,754,927.62
地方教育附加 2,215,194.21 2,503,285.08
印花税 2,692,463.14 1,660,122.13
水利建设基金 2,433,265.06 1,642,448.87
残疾人就业保障金 1,678,910.89 1,546,687.07
车船税 11,971.68 8,380.80
合计 28,918,419.08 28,763,023.35
41、 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
新材料保险费 21,315,822.90 29,608,978.00
职工薪酬 14,395,168.29 12,471,858.04
材料费 3,305,583.51 2,733,913.91
招待费 1,772,981.86 1,987,196.54
办公费 953,741.45 1,650,433.43
差旅费 557,069.02 1,067,138.54
会务费 146,587.29 126,102.43
运保费 19,034.17 104,032.62
广告费 61,302.43 96,466.40
退货量差损失 51,271.23
其他 1,001,539.47 786,127.65
合计 43,528,830.39 50,683,518.79
42、 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 125,856,526.83 84,823,240.02
折旧摊销 15,587,838.88 13,298,623.96
中介服务费 6,253,543.27 5,256,200.91
办公费 8,949,944.60 8,470,620.75
维修费 2,655,598.09 2,884,265.19
材料费 2,257,783.70 3,465,726.01
招待费 1,963,492.56 2,007,166.73
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项目 本年发生额 上年发生额
差旅费 791,201.82 1,435,103.45
交通费 732,892.42 1,225,214.43
其他 164,445.66 3,057,815.47
合计 165,213,267.83 125,923,976.92
43、 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
原材料费 157,972,643.44 104,345,506.19
职工薪酬 28,923,685.93 16,154,025.64
外委加工费 24,622,449.19 16,022,459.84
试验费 15,976,343.56 14,207,067.08
委外研究开发费 7,146,365.42 11,979,403.52
折旧摊销 9,799,183.38 11,179,943.08
燃料动力费 6,158,504.54 8,021,780.53
设备调整费 65,309.73 22,701.98
其他 3,627,587.09 3,982,788.29
合计 254,292,072.28 185,915,676.15
44、 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 57,624,350.64 44,500,414.66
减：利息收入 21,966,708.47 5,791,023.84
汇兑损失 17,968,873.30 10,532,370.44
减：汇兑收益 22,998,491.37 25,987,301.13
金融机构手续费及其他 1,113,269.54 963,559.37
合计 31,741,293.64 24,218,019.50
45、 其他收益
（1）其他收益分类情况
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
与日常活动相关的政府补助 103,818,172.27 91,627,638.25 103,818,172.27
个税代扣手续费返还 450,356.54 210,684.15 450,356.54
合计 104,268,528.81 91,838,322.40 104,268,528.81
（2）与日常活动相关的政府补助
补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收益相关
与资产相关的递延收益转入 21,387,243.10 18,583,954.48 资产
与收益相关的递延收益转入 36,075,781.55 22,940,290.19 收益
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补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产/收益相关
2022 年***高质量发展资金 12,000,000.00 收益
2022 年***引智经费 11,000,000.00 收益
2022 年市***发展专项资金款 2,900,000.00 收益
2022 年秦创原引进高层次人才项目 2,000,000.00 收益
大型制造业企业研发经费投入奖补
1,700,000.00 收益
资金
2022 年度***装备产品奖补款 1,620,000.00 收益
国家高层次人才专项经费 1,500,000.00 收益
2022 年度西安市***发展专项奖励资
1,280,000.00 收益
金
2021 年度新材料首批应用产品销售
1,000,000.00 收益
奖励款
2021 年制造业高质量发展专项资金 18,960,000.00 收益
2021 年***引进外国专家经费 11,870,000.00 收益
2020 年***引智经费 5,160,000.00 收益
2021 年先进制造业支持政策奖励 4,000,000.00 收益
中小企业研发经费投入奖补 1,026,309.00 收益
2020 年度新材料首批次应用产品销
1,000,000.00 收益
售奖励
其他直接计入其他收益的政府补助 11,355,147.62 8,087,084.58 收益
合计 103,818,172.27 91,627,638.25
46、 投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -3,784,361.02 13,712,009.93
处置长期股权投资产生的投资收益 -686,794.29
合计 -4,471,155.31 13,712,009.93
47、 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 28,664,956.71 5,513,875.18
其中：结构性存款、理财产品产生的公允
28,664,956.71 5,513,875.18
价值变动收益
交易性金融负债 -453,230.00
合计 28,664,956.71 5,060,645.18
48、 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据减值损失 -16,110,860.10 9,512,882.85
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项目 本年发生额 上年发生额
应收账款减值损失 -4,605,181.48 -10,677,942.13
其他应收款坏账损失 346,127.51 -663,938.51
合计 -20,369,914.07 -1,828,997.79
注：上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
49、 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -14,524,755.33 -38,401,399.97
固定资产减值损失 -729,209.74
合计 -14,524,755.33 -39,130,609.71
注：上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
50、 资产处置收益
计入本年非经常性损益的
项目 本年发生额 上年发生额
金额
处置非流动资产的利得（损
-66,183.37 3,005,456.29 -66,183.37
失以“-”列式）
合计 -66,183.37 3,005,456.29 -66,183.37
51、 营业外收入
项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 806,349.85 29,323.84 806,349.85
其中：固定资产 806,349.85 29,323.84 806,349.85
无形资产
其他 69,996.02 1,678.54 69,996.02
合计 876,345.87 31,002.38 876,345.87
52、 营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额 计入当年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 72,553.33 480,109.89 72,553.33
其中：固定资产 72,553.33 480,109.89 72,553.33
对外捐赠 668,000.00 200,000.00 668,000.00
其他支出 20,949.38 228.00 20,949.38
合计 761,502.71 680,337.89 761,502.71
53、 所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当年所得税 138,653,388.50 114,445,129.76
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项目 本年发生额 上年发生额
加：递延所得税费用（收益以“-”列示） 3,530,687.78 -8,090,839.99
所得税费用 142,184,076.28 106,354,289.77
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 1,237,631,474.54
按法定税率计算的所得税费用 185,639,284.51
子公司适用不同税率的影响 -294,554.51
免税收入的影响 -3,298,500.00
权益法核算的收益影响 567,654.15
研发费用加计扣除的影响 -29,829,180.70
设备资产加计扣除的影响 -15,823,561.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 291,600.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,995,293.80
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,138,915.31
其他 787,712.80
所得税费用 142,184,076.28
54、 现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到的其他与经营活动有关的现金 203,716,161.56 127,940,337.15
其中：
收到的政府补助 159,546,060.58 111,390,506.58
收银行存款利息 21,966,708.47 5,791,023.84
其他 22,203,392.51 10,758,806.73
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的其他与经营活动有关的现金 192,595,422.68 128,746,655.58
其中：
支付管理费用、销售费用、研发费用及往来款项 191,482,153.14 127,783,096.21
支付银行手续费 1,113,269.54 963,559.37
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金 5,128,646.02 98,000.00
其中：
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项目 本年发生额 上年发生额
支付的租赁负债款 1,906,155.00
为发行证券而支付的审计、咨询费等 3,222,491.02 98,000.00
55、 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,095,447,398.26 745,198,213.71
加：资产减值准备 14,524,755.33 39,130,609.71
信用减值损失 20,369,914.07 1,828,997.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 109,525,454.51 93,826,995.32
使用权资产折旧 283,054.28
无形资产摊销 14,260,193.41 15,074,508.35
长期待摊费用摊销 227,508.75 303,345.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
66,183.37 -3,005,456.29
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -733,796.52 450,786.05
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -28,664,956.71 -5,060,645.18
财务费用（收益以“－”号填列） 53,572,387.42 27,854,269.56
投资损失（收益以“－”号填列） 4,471,155.31 -13,712,009.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,831,629.48 -8,038,220.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 16,362,317.26 -52,619.18
存货的减少（增加以“－”号填列） -795,991,069.20 -497,739,903.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -807,416,650.63 -570,614,797.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 614,897,746.71 401,682,779.03
其他 45,315.80
经营活动产生的现金流量净额 298,369,966.14 227,172,168.46
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,779,264,986.52 2,442,117,610.71
减：现金的年初余额 2,442,117,610.71 356,930,235.89
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -662,852,624.19 2,085,187,374.82
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（2）现金和现金等价物的构成
项目 本年金额 上年金额
一、现金 1,779,264,986.52 2,442,117,610.71
其中：库存现金 129,401.22 135,255.38
可随时用于支付的银行存款 1,779,135,585.30 2,441,982,355.33
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额 1,779,264,986.52 2,442,117,610.71
56、 所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面余额 受限原因
银行承兑汇票保证金、信用证保证金以及
货币资金 332,689,795.31
保函保证金
固定资产 75,104,569.30 贷款抵押
无形资产 5,707,118.20 贷款抵押
未终止确认的已背书、贴现应收票据及为
应收票据 379,025,114.20
开具银行承兑汇票而质押的应收票据
投资性房地产 24,908.80 贷款抵押
合计 792,551,505.81
57、 外币项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 6,561,243.73 6.9646 45,696,438.08
欧元 3,255,208.83 7.4229 24,163,089.62
日元 1,915,000.00 0.0524 100,265.57
应收账款
其中：美元 5,814,896.87 6.9646 40,498,430.74
欧元 68,829.70 7.4229 510,915.98
应付账款
其中：美元 451,828.00 6.9646 3,146,801.29
58、 政府补助
（1）政府补助基本情况
计入当年损益的
种 类 金 额 列报项目
金额
2022 年***高质量发展资金 12,000,000.00 其他收益 12,000,000.00
2022 年***引智经费 11,000,000.00 其他收益 11,000,000.00
2022 年市***发展专项资金款 2,900,000.00 其他收益 2,900,000.00
2022 年秦创原引进高层次人才项目 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
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计入当年损益的
种 类 金 额 列报项目
金额
大型制造业企业研发经费投入奖补资金 1,700,000.00 其他收益 1,700,000.00
2022 年度***装备产品奖补款 1,620,000.00 其他收益 1,620,000.00
国家高层次人才专项经费 1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00
2022 年度西安市***发展专项奖励资金 1,280,000.00 其他收益 1,280,000.00
2021 年度新材料首批应用产品销售奖励款 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
其他直接计入其他收益的政府补助 11,355,147.62 其他收益 11,355,147.62
***用高性能高温合金材料***项目 24,420,000.00 递延收益 4,233,808.54
***钛合金锻坯(棒材)研制 6,000,000.00 递延收益 6,000,000.00
其他与收益相关的递延收益 13,435,063.96 递延收益 9,992,531.36
***用***合金棒丝材生产线建设项目 11,850,000.00 递延收益
无液氦 MRI 用 NbTi 超导线材批量制备技术
5,800,000.00 递延收益 5,383,405.10
研究
***合金均质细晶组织控制关键技术 5,000,000.00 递延收益 5,000,000.00
***用***合金材料产业化项目 5,000,000.00 递延收益
***用***材料产业化 4,660,000.00 递延收益 280,722.90
***用***合金产业化 3,800,000.00 递延收益
***合金材料***制造项目 3,700,000.00 递延收益
基于***方法的***锻件研制 3,690,000.00 递延收益 3,690,000.00
***用***合金丝棒材产业化 3,200,000.00 递延收益
***用***棒丝材产业化 2,200,000.00 递延收益
高性能多芯 Nb3Sn 超导线材批量化制备
2,130,000.00 递延收益
关键技术
超导创新研究院建设项目 2,100,000.00 递延收益
300mm 磁控单晶硅生长用大型超导磁体研
2,000,000.00 递延收益
制
陕西省中小企业发展技改项目 2,000,000.00 递延收益 120,481.93
整体**用***大棒材制备技术研究 1,835,820.00 递延收益 536,781.74
高场磁体制造用 Bi2212 线材 1,780,000.00 递延收益 460,783.66
2022 年外经贸发展促进进口贴息项目资金 1,720,679.00 财务费用 -1,720,679.00
陕西省科技厅重点研发计划 1,500,000.00 递延收益
强磁场下高温金属熔体多物性原位测量系
1,380,000.00 递延收益 338,257.27
统
***用细晶棒坯研制 1,134,350.00 递延收益 389,957.57
大型超导磁体关键部件设计制造技术 1,000,000.00 递延收益 49,994.81
稀有金属材料工业互联网平台 1,000,000.00 递延收益 133,333.33
超导产业创新平台 500,000.00 递延收益 500,000.00
高性能 Nb3Sn 超导线材批量化制备技术 355,000.00 递延收益 355,000.00
合 计 159,546,060.58 82,099,526.83
七、合并范围的变更
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1、新设主体
新纳入合并范围的时
名称 年末净资产 合并日至年末净利润
间
西安聚能超导线材科技有限公司 2022 年 8 月 9 日 36,488,216.02 -11,783.98
西安聚能医工科技有限公司 2022 年 8 月 18 日 291,733,879.02 -2,216,120.98
八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）本集团的构成
持股比例（%） 表决权
主要
子公司名称 注册地 业务性质 比例 取得方式
经营地 直接 间接 （%）
北京西燕超导量
北京 北京 技术推广 100 100 设立
子技术有限公司
西安聚能超导磁 超导磁体技术开发、生产
西安 西安 42.29 42.29 设立
体科技有限公司 及产品销售
西安聚能装备技
西安 西安 设备生产及销售 60 60 设立
术有限公司
西安聚能高温合 高温合金材料的研发、生
金材料科技有限 西安 西安 产及销售；特殊钢的研发 54.17 54.17 设立
公司 及销售
西安九洲生物材 生物钛合金材料的研发、 同一控制下
西安 西安 50 50
料有限公司 开发、生产、销售 企业合并
西安聚能超导线
西安 西安 超导材料制造、销售 65 65 设立
材科技有限公司
西安聚能医工科 超导医疗装备研究、生
西安 西安 33 33 设立
技有限公司 产、销售
注1：西安聚能超导磁体科技有限公司（以下简称“聚能磁体”）原注册资本3,000.00
万元，于2022年7月新增注册资本4,000.00万元，公司认缴1,010.00万元，增资后公司的
持股比例为42.29%。聚能磁体《章程》规定其董事会成员为3名，公司委派2名，本公
司能够对聚能磁体形成控制。
注2：公司持有西安九洲生物材料有限公司（以下简称“九洲生物”）50%股权，
母公司西北有色金属研究院持股15%，根据母公司西北有色金属研究院内部管理安
排，本公司能够对九洲生物形成控制。九洲生物《章程》规定其董事会成员为3人，
公司委派2名，西北有色金属研究院委派1名。
注3：公司持有西安聚能医工科技有限公司（以下简称“聚能医工”）33%股权，
西安聚能医工企业管理合伙企业（有限合伙）持有聚能医工17%的股权。聚能医工《章
程》规定其董事会成员为5人，公司委派2名，西安聚能医工企业管理合伙企业（有
限合伙）委派1名，公司与西安聚能医工企业管理合伙企业（有限合伙）系一致行动
人，公司能够对聚能医工形成控制。
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（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
少数股东的 本年归属于少 本年向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
西安聚能高温合金材料科技
45.83% 6,726,665.91 64,920,275.39
有限公司
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
A、年末余额/本年发生额
项目 西安聚能高温合金材料科技有限公司
流动资产 390,731,525.48
非流动资产 111,224,126.34
资产合计 501,955,651.82
流动负债 316,238,429.65
非流动负债 17,216,424.91
负债合计 333,454,854.56
营业收入 361,789,484.23
净利润 14,677,429.43
综合收益总额 14,677,429.43
经营活动现金流量 -7,295,677.54
B、年初余额/上年发生额
项目 西安聚能高温合金材料科技有限公司
流动资产 360,103,913.27
非流动资产 110,040,159.04
资产合计 470,144,072.31
流动负债 315,349,583.11
非流动负债 3,160,000.00
负债合计 318,509,583.11
营业收入 159,519,534.70
净利润 224,590.65
综合收益总额 224,590.65
经营活动现金流量 -812,228.39
2、 在合营安排或联营企业中的权益
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（1）重要的合营企业或联营企业
无。
（2）重要的联营企业的主要财务信息
无。
（3）不重要的联营企业的汇总财务信息
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 153,681,021.83 148,944,904.49
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -3,784,361.02 13,712,009.93
—其他综合收益
—综合收益总额 -3,784,361.02 13,712,009.93
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金
融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本
集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东
权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的
相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在
假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本
集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行
监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
①外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧
元、日元有关，除本公司及子公司西安聚能超导磁体科技有限公司以美元、欧元进
行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31
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日，除附注六、57、外币项目所述资产或负债余额外，本集团的资产及负债均为人
民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产
生影响。本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前暂未采取
任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变
动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年 上年
项目
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
美元对人民币升值 1% 830,480.68 582,324.90
美元对人民币贬值 1% -830,480.68 - 582,324.90
欧元对人民币升值 1% 246,740.06 14,235.73
欧元对人民币贬值 1% -246,740.06 - 14,235.73
日元对人民币升值 1% 1,002.66 1,060.91
日元对人民币贬值 1% -1,002.66 - 1,060.91
②利率风险－现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款
有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对
当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年 上年
项目
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
人民币基准利率增
-3,426,375.00 -1,000,000.00
加 25 个基准点
人民币基准利率减
3,426,375.00 1,000,000.00
少 25 个基准点
③其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风
险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由
于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。
（2）信用风险
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2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融
工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将
随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，
并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资
产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的
坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
资产负债表日，单项确定已发生减值的应收洛阳鹏起实业有限公司款项，由于
公司资产被冻结等，预计无法收回，本集团已全额计提坏账准备；应收北京大学款
项，预期该款项无法收回，本集团已全额计提坏账准备；应收西安汉航航空科技有
限公司款项，由于该公司经营不善，无力还款，本集团已全额计提坏账准备。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除本集团
按欠款方归集的年末余额前五名应收票据汇总金额为1,738,834,064.43元，占应收票据
年末余额合计数的比例为78.82%和按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金
额为903,258,072.39元，占应收账款年末余额合计数的比例为66.70%外，本集团无其他
重大信用集中风险。
（3）流动性风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进
行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
①年末余额：
金融负债
项目 3 年至 5 年
1 年（含 1 年） 1-3 年（含 3 年） 5 年以上 合 计
（含 5 年）
短期借款 993,490,595.27 993,490,595.27
应付票据 859,959,191.77 859,959,191.77
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金融负债
项目 3 年至 5 年
1 年（含 1 年） 1-3 年（含 3 年） 5 年以上 合 计
（含 5 年）
应付账款 876,727,376.16 876,727,376.16
其他应付款 6,964,200.45 6,964,200.45
一年内到期的非流动
282,439,077.50 282,439,077.50
负债
其他流动负债
租赁负债 1,906,155.00 1,906,155.00
长期借款 32,725,342.31 1,134,466,548.91 1,581,666.67 67,298,833.33 1,236,072,391.22
应付债券 220,946.67 442,498.67 18,559,520.00 19,222,965.34
合计 3,052,526,730.13 1,136,815,202.58 20,141,186.67 67,298,833.33 4,276,781,952.71
②年初余额：
金融负债
项目 3 年至 5 年
1 年（含 1 年） 1-3 年（含 3 年） 5 年以上 合 计
（含 5 年）
短期借款 1,018,035,259.04 1,018,035,259.04
应付票据 581,052,168.12 581,052,168.12
应付账款 479,488,651.74 479,488,651.74
其他应付款 3,146,197.29 3,146,197.29
一年内到期的非流动
38,888,681.49 38,888,681.49
负债
其他流动负债
长期借款 13,786,354.16 373,027,989.57 1,581,666.67 68,880,500.00 457,276,510.40
应付债券 220,946.67 442,498.67 441,893.33 18,338,573.33 19,443,912.00
合计 2,134,618,258.51 373,470,488.24 2,023,560.00 87,219,073.33 2,597,331,380.08
2、金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
本集团年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期而未终止确认的应收商业
承兑汇票金额为 377,025,114.20 元，如该商业承兑汇票到期未能承兑，被背书单位有
权要求本集团付清未结算的余额。由于本集团仍承担了与这些商业承兑汇票相关的
信用风险等主要风险，本集团继续全额确认应收票据的账面金额。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价值 第三层次公允价
合计
价值计量 计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 1,173,591,703.28 1,173,591,703.28
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年末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价值 第三层次公允价
合计
价值计量 计量 值计量
1、以公允价值计量且其变动计入
1,173,591,703.28 1,173,591,703.28
当期损益的金融资产
（1）结构性存款、理财产品 1,173,591,703.28 1,173,591,703.28
（二）其他权益工具投资 11,430,000.00 11,430,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 1,173,591,703.28 11,430,000.00 1,185,021,703.28
2、续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目系购买的结构性存款，根据期末未到期本金
及预期利率计算公允价值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不
能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率作出的预测等。
十一、关联方关系及其交易
1、 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本企
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 企业的持股 业的表决权比
（万元）
比例（%） 例（%）
金属材料、无机材料、高分子
西北有色金属研究院 西安 10,852.00 21.56 21.56
材料和复合材料等研制及销售
注：本公司的最终控制方是陕西省财政厅。
2、本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注八、1。
3、本集团的合营和联营企业情况
合营或联营企业名称 与本集团的关系
西安欧中材料科技有限公司 持有 19.47%股权（注 1）
西安双超金属精整有限公司 持有 19.7368%股权（注 2）
西安汉唐分析检测有限公司 持有 10.00%股权（注 3）
广东科近超导技术研究院有限公司 持有 33.62%股权
西安稀有金属材料研究院有限公司 持有 14.2857%股权（注 4）
朝阳金达钛业股份有限公司 持有 6.7429%股权（注 5）
注1：本公司持有西安欧中材料科技有限公司19.47%，因本公司派有董事，对其
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具有重大影响，将其分类在长期股权投资列报。
注2：本公司原持有西安双超金属精整有限公司30%的股权，2020年7月西安双超
金属精整有限公司接受其他股东的资本性投入，本公司持股比例降至19.7368%，因与
被投资单位之间发生重要交易，有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，
一定程度上可以影响被投资单位的生产经营决策，因此将其继续列报在长期股权投
资。本年西安双超金属精整有限公司已进行清算。
注3：本公司2019年1月向西安汉唐分析检测有限公司投资500.00万元，持股10%，
因本公司派有董事，对其具有重大影响，将其分类在长期股权投资列报。
注4：本公司持有西安稀有金属材料研究院有限公司股权比例为14.2857%，本公
司能够参与其财务和生产经营决策，对其具有重大影响，将其分类在长期股权投资
列报。
注5：本公司持有朝阳金达钛业股份有限公司6.7429%，因本公司派有董事，对其
具有重大影响，将其分类在长期股权投资列报。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司 母公司控制的其他公司
西安莱特信息工程有限公司 母公司控制的其他公司
西安秦钛思捷科技有限公司（原“西安赛特思捷
母公司控制的其他公司
金属制品有限公司”）
西安庄信新材料科技有限公司 母公司控制的其他公司
《中国材料进展》杂志社 母公司控制的其他公司
西安赛福斯材料防护有限责任公司 母公司控制的其他公司
西安赛特思迈钛业有限公司 母公司控制的其他公司
西安瑞福莱钨钼有限公司 母公司控制的其他公司
西安西材三川智能制造有限公司 母公司控制的其他公司
西部宝德科技股份有限公司 母公司控制的其他公司
西安优耐特容器制造有限公司 母公司控制的其他公司
西部金属材料股份有限公司 母公司控制的其他公司
西部钛业有限责任公司 母公司控制的其他公司
西安菲尔特金属过滤材料股份有限公司 母公司控制的其他公司
西安瑞鑫科金属材料有限责任公司 母公司控制的其他公司
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
西安天力金属复合材料股份有限公司 母公司控制的其他公司
西安思维智能材料有限公司 母公司控制的其他公司
西安宝德九土新材料有限公司 母公司控制的其他公司
西安西部新锆科技股份有限公司（原“西部新锆
本公司监事杜明焕兼任其副董事长
核材料科技有限公司”）
与联营企业朝阳金达钛业股份有限公司受同一控
朝阳金达钼业有限责任公司
制人控制
香港凤凰高科技创新有限公司 子公司的少数股东
西安宝信冶金技术有限公司 本公司原监事张有新兼任其董事
西安宝信重工有限责任公司 西安宝信冶金技术有限公司的子公司
西安海红物业服务有限公司 参股股东西安工业投资集团有限公司的子公司
西安电器开关有限公司 参股股东西安工业投资集团有限公司的子公司
西安电器开关厂 参股股东西安工业投资集团有限公司的子公司
中信金属宁波能源有限公司 参股股东中信金属股份有限公司的子公司
中信钛业股份有限公司 本公司监事隋琛兼任其董事长
中信锦州金属股份有限公司 本公司监事隋琛兼任其董事
西安钢研功能材料股份有限公司 本公司董事刘向宏兼任其董事
遵义钛业股份有限公司 本公司原监事程志堂兼任其董事
5、关联方交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
朝阳金达钛业股份有限公司 采购材料 348,473,171.66 240,028,841.44
中信金属宁波能源有限公司 采购材料 150,152,007.31 128,631,625.79
西安双超金属精整有限公司 接受劳务 68,468,803.09 72,959,953.80
西安诺博尔稀贵金属材料股份有限
采购材料、接受劳务 31,018,206.95 12,357,578.65
公司
西安汉唐分析检测有限公司 接受劳务 25,270,240.72 15,211,145.27
中信锦州金属股份有限公司 采购材料 7,242,035.39 7,796,902.66
西安西部新锆科技股份有限公司 接受劳务 4,035,290.80 3,219,578.74
西安宝信重工有限责任公司 接受劳务 2,426,429.38 6,773,832.47
西安宝信冶金技术有限公司 采购材料、接受劳务 1,908,506.19 1,362,477.89
西安莱特信息工程有限公司 采购材料、接受劳务 1,363,923.00 1,353,103.81
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关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
西北有色金属研究院 采购材料、接受劳务 1,115,609.44 478,319.02
西安庄信新材料科技有限公司 采购材料、接受劳务 329,272.57 337,132.75
西安秦钛思捷科技有限公司 接受劳务 142,359.29 232,946.90
西安宝德九土新材料有限公司 采购材料 90,000.00
西安欧中材料科技有限公司 采购材料、接受劳务 48,761.06 9,051,741.61
西安赛特思迈钛业有限公司 采购材料、接受劳务 47,650.44 208,161.06
西安赛福斯材料防护有限责任公司 接受劳务 4,778.76 211,905.30
遵义钛业股份有限公司 采购材料 35,426,325.66
西安稀有金属材料研究院有限公司 接受劳务 5,660,377.38
西安优耐特容器制造有限公司 接受劳务 207,079.62
西安瑞福莱钨钼有限公司 接受劳务 43,778.75
《中国材料进展》杂志社 采购材料、接受劳务 1,798.16
西安西材三川智能制造有限公司 接受劳务 1,106.19
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
西安稀有金属材料研究院有限公司 销售商品 83,582,577.45 12,614,555.29
西安欧中材料科技有限公司 销售商品、提供劳务 41,202,942.46 34,161,709.86
西部钛业有限责任公司 提供劳务 16,283,186.00 26,548.67
西安诺博尔稀贵金属材料股份有限
销售商品 12,597,588.51 5,099,734.51
公司
西安优耐特容器制造有限公司 销售商品 4,274,661.92 10,175,017.74
西安赛特思迈钛业有限公司 销售商品、提供劳务 2,279,002.19 1,338,201.77
西安西部新锆科技股份有限公司 销售商品、提供劳务 1,611,031.50 2,050,922.23
销售商品、提供劳
西北有色金属研究院 8,651,752.22 15,272,884.75
务、出售资产
西安海红物业服务有限公司 销售商品 1,277,588.31
西安思维智能材料有限公司 销售商品 58,625.58
广东科近超导技术研究院有限公司 销售商品 13,460.18
西安钢研功能材料股份有限公司 提供劳务 2,113.27 351,600.63
西安双超金属精整有限公司 销售商品 1,061,946.85
西安汉唐分析检测有限公司 提供劳务 1,095,000.00
西安赛福斯材料防护有限责任公司 提供劳务 67,356.95
（2）关联租赁
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本集团作为出租人的情况如下：
确认的租赁收益
承租方名称 租赁资产种类
本年发生额 上年发生额
西安双超金属精整有限公司 机器设备 1,198,752.21 1,598,346.92
西安欧中材料科技有限公司 房屋建筑物 1,288,199.04 1,299,520.08
西安赛福斯材料防护有限责任公司 房屋建筑物 594,978.74
（3）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 14,329,655.00 9,277,256.00
（4）关联股权投资
被投资单位 本年发生额 上年发生额
西安优耐特容器制造有限公司 11,130,000.00
西安欧中材料科技有限公司 8,404,000.00 24,200,000.00
朝阳金达钛业股份有限公司 10,108,800.00
6、关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
年末余额 年初余额
项目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据：
西北有色金属研究院 10,498,297.25 43,1441.9 679,390.88 20,381.73
西安稀有金属材料研究院有限
10,000,000.00
公司
西安欧中材料科技有限公司 8,206,426.02 246,192.78 7,392,355.74 221,770.67
西安优耐特容器制造有限公司 2,855,000.00 6,139,690.00 184,190.70
西安西部新锆科技股份有限公
1,000,000.00
司
西安双超金属精整有限公司 200,000.00
西安赛特思迈钛业有限公司 150,000.00
应收票据合计： 32,909,723.27 677,634.68 14,211,436.62 426,343.10
应收账款：
西安欧中材料科技有限公司 22,065,295.42 931,946.23 21,776,657.76 955,870.44
西安稀有金属材料研究院有限
5,926,918.00 177,807.54 15,778,999.50 580,088.63
公司
西安诺博尔稀贵金属材料股份 4,512,201.14 135,366.03 640,980.00 19,229.40
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年末余额 年初余额
项目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
有限公司
西部钛业有限责任公司 3,963,481.00 119,148.10 3,481.00 104.43
西安优耐特容器制造有限公司 1,558,948.00 46,768.44 2,428,580.00 72,857.40
西安赛特思迈钛业有限公司 1,446,344.91 43,390.35 102,624.80 3,078.74
西北有色金属研究院 1,373,137.03 77,085.24 14,439,916.32 473,839.88
中信钛业股份有限公司 563,782.60 56,378.26
西安汉唐分析检测有限公司 275,090.40 82,527.12 1,756,020.00 114,921.00
西安赛福斯材料防护有限责任
105,099.60 11,709.96 105,099.60 3,962.99
公司
西安思维智能材料有限公司 66,246.90 1,987.41
西安西部新锆科技股份有限公
23,078.00 692.34 332,298.00 11,418.30
司
西部宝德科技股份有限公司 4,620.00 1,386.00 4,620.00 693.00
西安海红物业服务有限公司 116,522.47 3,495.67
西安钢研功能材料股份有限公
51,089.71 1,532.69
司
西安双超金属精整有限公司 480,000.00 14,400.00
应收账款合计： 41,884,243.00 1,686,193.02 58,016,889.16 2,255,492.57
预付款项：
西北有色金属研究院 879,078.00
西安西部新锆科技股份有限公司 8,000.00 8,000.00
中信锦州金属股份有限公司 2,046,017.69
西安宝信冶金技术有限公司 367,639.93
《中国材料进展》杂志社 920.00
预付款项合计： 887,078.00 2,422,577.62
其他应收款：
西安赛福斯材料防护有限责任公
621,822.02 62,182.20 621,822.02 18,654.66
司
西安欧中材料科技有限公司 157,661.53 4,729.85
其他应收款合计： 779,483.55 66,912.05 621,822.02 18,654.66
（2）应付关联方款项
项目 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款：
中信金属宁波能源有限公司 11,032,883.02 6,773,964.51
西安汉唐分析检测有限公司 7,552,107.60 6,868,420.99
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西部超导材料科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
项目 关联方 年末账面余额 年初账面余额
西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司 6,584,489.20 2,870,074.21
朝阳金达钛业股份有限公司 4,134,951.00 12,937,776.89
中信锦州金属股份有限公司 1,680,000.00
西安西部新锆科技股份有限公司 1,634,767.88 1,147,563.75
西安莱特信息工程有限公司 444,910.31 584,581.46
西安庄信新材料科技有限公司 94,487.00 260,776.00
西安秦钛思捷科技有限公司 41,803.21 41,803.21
西北有色金属研究院 30,711.92 908,629.47
西部宝德科技股份有限公司 21,650.00 21,650.00
香港凤凰高科技创新有限公司 17,174.70 15,722.48
西安电器开关有限公司 13,935.00 13,935.00
西安赛特思迈钛业有限公司 11,256.00 40,616.00
西部金属材料股份有限公司 9,459.33 9,459.33
西安双超金属精整有限公司 33,682,600.42
遵义钛业股份有限公司 8,544,542.00
西安稀有金属材料研究院有限公司 6,000,000.00
西安宝信重工有限责任公司 2,893,130.96
西安瑞福莱钨钼有限公司 15,790.00
应付账款合计： 33,304,586.17 83,631,036.68
应付票据：
西安汉唐分析检测有限公司 7,076,538.80 11,504,949.00
西安诺博尔稀贵金属材料股份有限公司 5,000,000.00 4,000,000.00
西安双超金属精整有限公司 3,400,000.00 13,500,000.00
西安莱特信息工程有限公司 200,000.00 600,000.00
朝阳金达钛业股份有限公司 120,000,000.00
遵义钛业股份有限公司 9,500,000.00
西安宝信重工有限责任公司 4,900,000.00
西安宝信冶金技术有限公司 409,300.00
应付票据合计： 15,676,538.80 164,414,249.00
合同负债及其他流
动负债：
西部金属材料股份有限公司 3,360,000.00 2,240,000.00
西北有色金属研究院 2,029,500.00
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项目 关联方 年末账面余额 年初账面余额
西安瑞鑫科金属材料有限责任公司 2,004.30 2,004.30
西部钛业有限责任公司 13,600,000.00
西安赛特思迈钛业有限公司 333,943.73
西安菲尔特金属过滤材料股份有限公司 58,500.00
合同负债及其他流
5,391,504.30 16,234,448.03
动负债合计：
其他应付款：
西安莱特信息工程有限公司 104,800.00
西北有色金属研究院 7,875.00 7,875.00
其他应付款合计： 112,675.00 7,875.00
十二、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
本公司于2023年3月27日召开的第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于公
司2022年度利润分配方案的议案》，拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本
464,046,069股为基数，向全体股东每10股派发现金红利10元（含税），共计拟派发
464,046,069.00元（含税）。同时，公司拟以资本公积向全体股东每10股转增4股，不
送红股，以此计算合计转增185,618,428股，转增后公司总股本将增加至649,664,497股
（最终转增股数及总股本数以中国证券登记结算有限公司上海分公司最终登记结果
为准）。在实施权益分派股权登记日前总股本发生变动的，公司拟维持每股转增比
例不变，相应调整转增股本总额。该利润分配预案尚需公司2022年年度股东大会审
议通过后方可实施。
截至本报告日，本集团无需要披露的其他资产负债表日后重大非调整事项。
十四、其他重要事项
1、重要前期会计差错更正
本公司在报告期内无重大前期会计差错更正事项。
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2、年金计划
本公司年金为在基本养老保险基础上建立的补充养老保险，根据参加计划职工
的工资、级别、工龄等因素，在职工提供服务的会计期间根据规定标准计提，按照
受益对象进行分配，计入相关资产成本或当期损益。
公司自2013年1月开始执行年金计划，年金缴费基数为员工标准本薪与标准岗位
津贴之和，公司缴费比例为10%，员工个人缴费比例为4%。
3、分部信息
本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理
要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部
为基础的报告分部信息。
4、租赁
（1）本集团作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、14、32。
②计入本年损益情况
计入本年损益
项目
列报项目 金额
短期租赁费用（适用简化处理） 营业成本/销售费用/管理费用 759,082.65
低价值资产租赁费用（适用简化处理） 营业成本/销售费用/管理费用 227,403.54
注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在 1 个月以内的租赁相关费用；“低价值资产
租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。
③与租赁相关的现金流量流出情况
项目 现金流量类别 本年金额
对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理） 经营活动现金流出 1,128,241.50
合计 —— 1,128,241.50
（2）本集团作为出租人
①与经营租赁有关的信息
A、计入本年损益的情况
计入本年损益
项目
列报项目 金额
租赁收入 营业收入 3,002,459.13
与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入
合计 3,002,459.13
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十五、公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）按账龄披露
账龄 年末余额
1年以内 1,553,350,347.16
1至2年 5,573,845.09
2至3年 282,851.79
3至4年 8.00
4至5年 4,367,606.00
5年以上 101,504.70
小计 1,563,676,162.74
减：坏账准备 42,418,150.26
合计 1,521,258,012.48
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账款 3,779,798.12 0.24 3,779,798.12 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 1,559,896,364.62 99.76 38,638,352.14 2.48 1,521,258,012.48
其中：
账龄组合 1,273,634,784.07 81.45 38,638,352.14 3.03 1,234,996,431.93
合并范围内的关联方组合 286,261,580.55 18.31 286,261,580.55
合计 1,563,676,162.74 100.00 42,418,150.26 2.71 1,521,258,012.48
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
单项计提坏账准备的应收账款 3,779,798.12 0.26 3,779,798.12 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 1,448,097,893.56 99.74 34,638,875.45 2.39 1,413,459,018.11
其中：
账龄组合 1,140,963,450.28 78.59 34,638,875.45 3.04 1,106,324,574.83
合并范围内的关联方组合 307,134,443.28 21.15 307,134,443.28
合计 1,451,877,691.68 100.00 38,418,673.57 2.65 1,413,459,018.11
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西部超导材料科技股份有限公司 2022 年度财务报表附注
①年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
因资产被冻结等，预计无
洛阳鹏起实业有限公司 3,770,825.00 3,770,825.00 100.00
法收回。
西安汉航航空科技有限
8,973.12 8,973.12 100.00 因经营不善，无力还款。
公司
合计 3,779,798.12 3,779,798.12 100.00
②组合中，按照账龄组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以内（含1年） 1,272,303,732.60 38,169,111.98 3.00
1至2年（含2年） 358,879.10 35,887.91 10.00
2至3年（含3年） 282,851.79 42,427.77 15.00
3至4年（含4年） 8.00 2.40 30.00
4至5年（含5年） 596,781.00 298,390.50 50.00
5年以上 92,531.58 92,531.58 100.00
合计 1,273,634,784.07 38,638,352.14 3.03
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项计提坏账准备的应收账款 3,779,798.12 3,779,798.12
按组合计提坏账准备的应收账款 34,638,875.45 3,999,476.69 38,638,352.14
合计 38,418,673.57 3,999,476.69 42,418,150.26
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 1,086,511,059.24 元，
占应收账款年末余额合计数的比例为 69.48 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金
额为 25,096,884.89 元。
2、 其他应收款
科目 年末余额 年初余额
其他应收款 5,696,092.32 9,461,951.56
合计 5,696,092.32 9,461,951.56
（2）其他应收款
①按账龄披露
账龄 年末余额
1年以内 4,124,538.79
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账龄 年末余额
1至2年 1,401,106.43
2至3年 58,808.00
3至4年 157,347.50
4至5年 245,190.27
5年以上 1,101,423.10
小计 7,088,414.09
减：坏账准备 1,392,321.77
合计 5,696,092.32
②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款项（房租物业费、保证金等） 6,416,190.76 10,784,601.30
备用金 672,223.33 452,563.34
小计 7,088,414.09 11,237,164.64
减：坏账准备 1,392,321.77 1,775,213.08
合计 5,696,092.32 9,461,951.56
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
信用损失（未发生 用损失（已发生信用
信用损失
信用减值） 减值）
2022 年 1 月 1 日余额 718,704.48 1,056,508.60 1,775,213.08
2022 年 1 月 1 日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 148,077.32 148,077.32
本年转回 530,968.63 530,968.63
本年转销
本年核销
其他变动
2022 年 12 月 31 日余额 335,813.17 1,056,508.60 1,392,321.77
④坏账准备的情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款 1,775,213.08 148,077.32 530,968.63 1,392,321.77
合计 1,775,213.08 148,077.32 530,968.63 1,392,321.77
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⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 年末坏账准
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 备余额
例（%）
西安聚能高温合金材料科技
往来款 2,114,548.65 2 年以内 29.83
有限公司
西安聚能超导磁体科技有限
往来款 1,099,394.04 1 年以内 15.51
公司
西安汉航航空科技有限公司 房租及物业费 1,036,025.60 5 年以上 14.62 1,036,025.60
西安赛福斯材料防护有限责
房租及物业费 621,822.02 1至2年 8.77 62,182.20
任公司
西安聚能医工科技有限公司 往来款 562,082.91 1 年以内 7.93
合计 5,433,873.22 76.66 1,098,207.80
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 241,161,612.00 4,000,000.00 237,161,612.00 129,940,612.00 4,000,000.00 125,940,612.00
对联营、合营企
153,681,021.83 153,681,021.83 148,944,904.49 148,944,904.49
业投资
合计 394,842,633.83 4,000,000.00 390,842,633.83 278,885,516.49 4,000,000.00 274,885,516.49
（2）对子公司投资
本年 本年计提减 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 值准备 余额
北京西燕超导量子技
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
术有限公司
西安聚能超导磁体科
19,500,000.00 12,221,000.00 31,721,000.00
技有限公司
西安聚能装备技术有
3,000,000.00 3,000,000.00
限公司
西安聚能高温合金科
97,500,000.00 97,500,000.00
技有限公司
西安九洲生物材料有
5,940,612.00 5,940,612.00
限公司
西安聚能超导线材科
技有限公司
西安聚能医工科技有
99,000,000.00 99,000,000.00
限公司
合计 129,940,612.00 111,221,000.00 241,161,612.00 4,000,000.00
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
的投资损益 益调整 变动
一、联营企业
西安欧中材料
47,818,175.67 8,404,000.00 -14,224,392.04 9,272,880.58
科技有限公司
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本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
的投资损益 益调整 变动
西安双超金属
7,001,164.29 10,573,857.64 3,632,980.39 389,712.96
精整有限公司
西安汉唐分析
8,676,340.51 3,335,255.56
检测有限公司
广东科近超导
技术研究院有 8,628,839.18 -683,545.39 -62,104.96
限公司
西安稀有金属
材料研究院有 11,544,164.27 176,533.66
限公司
朝阳金达钛业
65,276,220.57 3,978,806.80 4,455,847.42
股份有限公司
合 计 148,944,904.49 8,404,000.00 10,573,857.64 -3,784,361.02 14,056,336.00
（续）
本年增减变动
减值准备年
被投资单位 年末余额
宣告发放现金 末余额
计提减值准备 其他
股利或利润
一、联营企业
西安欧中材料科技有限公司 51,270,664.21
西安双超金属精整有限公司 450,000.00
西安汉唐分析检测有限公司 1,500,000.00 10,511,596.07
广东科近超导技术研究院有
7,883,188.83
限公司
西安稀有金属材料研究院有
11,720,697.93
限公司
朝阳金达钛业股份有限公司 1,416,000.00 72,294,874.79
合计 3,366,000.00 153,681,021.83
4、 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,885,850,806.65 2,360,743,372.55 2,705,961,326.01 1,576,361,307.54
其他业务 425,434,309.48 363,401,140.79 263,598,509.92 234,404,960.05
合计 4,311,285,116.13 2,724,144,513.34 2,969,559,835.93 1,810,766,267.59
5、 投资收益
产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,220,000.00 3,435,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -3,784,361.02 13,712,009.93
处置长期股权投资产生的投资收益 -686,794.29
合计 748,844.69 17,147,009.93
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十六、补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
项目 本年发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -752,977.66
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家
105,538,851.27
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 28,664,956.71
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 114,843.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目 450,356.54
小计 134,016,030.02
减：非经常性损益的所得税影响数 20,072,207.89
少数股东损益的影响数 5,861,261.15
合计 108,082,560.98
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
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