华泰联合证券有限责任公司
关于山东威高骨科材料股份有限公司
2022 年度募集资金存放和使用情况专项核查报告
华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”或“保荐机构”）
作为山东威高骨科材料股份有限公司（以下简称“威高骨科”、“公司”或
“发行人”）首次公开发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理
办法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》
《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自
律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规的规定，对威高骨科在 2022 年度
募集资金存放与使用情况进行了核查，核查情况如下：
一、募集资金的基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到账时间
经上海证券交易所科创板股票上市委员会审核同意，并根据中国证券监督
管理委员会出具证监许可〔2021〕1876 号同意注册文件，山东威高骨科材料股
份有限公司（以下简称“公司”、“威高骨科”）由主承销商华泰联合证券有
限责任公司（以下简称“华泰联合”“保荐机构”）向社会公开发行人民币普
通股（A 股）股票 41,414,200 股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格为每股人
民币 36.22 元，共计募集资金人民币 150,002.23 万元。扣除与发行有关的费用人
民币 11,773.74 万元后，募集资金净额为人民币 138,228.49 万元。上述募集资金
到位情况经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》
（大华验字[2021]000392 号）。
（二）2022 年度募集资金使用金额及期末余额
截至 2022 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金 414,659,093.46 元，其中
2022 年 度 使 用 募 集 资 金 300,755,497.07 元 ， 募 集 资 金 账 户 余 额 为 人 民 币
989,008,767.63 元。具体情况如下：
单位：人民币元
项目 类别 金额
1
项目 类别 金额
扣除承销保荐费后募集资金
募集资金实际到账金额 1,404,644,965.51
到账金额
减：利用自有资金先期投入募集资金项
60,597,051.08
目
减：发行相关的中介费 22,360,073.10
截止期初累计发生额 减：对募投项目的投入 53,305,277.88
减：募集资金专户手续费支出 1,267.43
加：募集资金专户存款利息收入 4,555,539.84
减：对募投项目的投入 120,986,764.46
减：募集资金专户手续费支出 862.00
本期发生额
加：募集资金专户存款利息收入 16,827,428.84
减：补充流动资产 179,767,870.61
减：利用自有资金先期投入募集资金项
60,597,051.08
目
减：发行相关的中介费 22,360,073.10
减：对募投项目的投入 174,292,042.34
截止期末累计发生额
减：募集资金专户手续费支出 2,129.43
加：募集资金专户存款利息收入 21,382,968.68
减：补充流动资产 179,767,870.61
截至期末募集资金余额 募集资金专户余额 989,008,767.63
二、募集资金管理情况
（一）募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《中华人民
共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》
等法律法规，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理制度》，对募集资金
的存放、使用及监督等方面均做出了具体明确的规定。
（二）募集资金三方监管协议情况
根据《募集资金管理制度》，公司对募集资金实行专户存储，在银行设立
募集资金专户，2021 年 6 月 8 日连同保荐机构华泰联合分别与上海浦东发展银
行威海分行、中国光大银行威海分行、中国银行威海分行签订了《募集资金专
户存储三方监管协议》，2022 年 12 月 12 日与上海浦东发展银行股份有限公司
威海分行、上海威高精创医疗科技有限公司及保荐机构华泰联合签署了《募集
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资金专户存储四方监管协议》，对公司、保荐机构及存放募集资金的银行的相
关责任和义务进行了详细约定。上述监管协议与上海证券交易所监管协议范本
不存在重大差异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
（三）募集资金存储情况
截至 2022 年 12 月 31 日止，公司募集资金的存储情况列示如下：
单位：人民币元
银行名称 账号 截止日募集资金余额
中国光大银行股份有
38170188000143748 673,741,817.30
限公司威海分行
中国银行股份有限有
207844350843 315,266,950.33
限公司威海分行
上海浦东发展银行股
20610078801300004535 0.00
份有限公司威海分行
上海浦东发展银行股
20610078801700005026 0.00
份有限公司威海分行
合计 — 989,008,767.63
三、2022 年度募集资金使用情况
2022 年度，公司募集资金实际使用情况详见本报告附表 1 募集资金使用情
况表。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
2022 年 10 月 28 日，公司召开第二届董事会第二十一次会议、第二届监事
会第十二次会议，审议通过了《关于部分募投项目变更以及延期事项的议案》，
同意公司对研发中心建设项目募投项目进行变更及延期。本次部分募投项目变
更以及延期事项已于 2022 年 11 月 24 日经公司 2022 年第一次临时股东大会审议
通过。
变更募集资金投资项目的资金使用情况详见本报告附表 2 变更募集资金投
资项目情况表。
五、会计师对募集资金年度存放和使用情况专项报告的鉴证意
见
大华会计师事务所（特殊普通合伙）认为：公司 2022 年度募集资金存放与
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使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监
管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》
（证监会公告［2022］15 号）、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指
引第 1 号——规范运作》的相关规定编制，如实反映了公司 2022 年度募集资金
存放与使用情况。
六、保荐机构主要核查工作
保荐代表人通过资料审阅、日常沟通等多种方式，对威高骨科募集资金的
存放、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查。主要核查内容包括：查
阅公司募集资金使用原始凭证、中介机构相关报告、募集资金使用情况的相关
公告和支持文件等资料，并与公司董事、高级管理人员等相关人员沟通交流等。
七、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：
威高骨科首次公开发行 A 股股票募集资金在 2022 年度的存放与使用符合
《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
（2022 年修订）》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关法规和公司
相关募集资金管理制度的规定，公司募集资金存放于专项账户进行集中管理，
并与本保荐机构和相关银行签署了募集资金专户存储监管协议；保荐机构对威
高骨科 2022 年度募集资金存放与使用情况无异议。
（以下无正文）
4
（本页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于山东威高骨科材料股份有
限公司 2022 年度募集资金存放和使用情况专项核查报告》之签章页）
保荐代表人（签字）：
唐澍 唐逸凡
华泰联合证券有限责任公司
年 月 日
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附表 1
募集资金使用情况表
单位：人民币元
募集资金总额 1,382,284,892.41 本年度投入募集资金总额 300,755,497.07
变更用途的募集资金总额 259,393,370.61
变更用途的募集资金总额比 已累计投入募集资金总额 414,659,093.46
18.77%
例
截至期
项目可
截至期末累计投 末投入
已变更项目，含 项目达到预定 本年度 是否达 行性是
承诺投资 募集资金承诺投 截至期末承诺投 本年度投入金 截至期末累计投 入金额与承诺投 进度
部分变更（如 调整后投资总额 可使用状态日 实现的 到预计 否发生
项目 资总额 入金额(1) 额 入金额(2) 入金额的差额 （%）
有） 期 效益 效益 重大变
(3)＝(2)-(1) (4)＝
化
(2)/(1)
骨科植入
产品扩产 1,062,113,200.00 780,284,892.41 780,284,892.41 49,419,362.70 121,536,020.25 -658,748,872.16 15.58 2023 年 12 月 --- --- 否
项目
“营销网络建设
项目”结余资金
研发中心
7,962.55 万元投 300,794,400.00 379,625,500.00 379,625,500.00 28,019,354.60 65,518,788.85 -314,106,711.15 17.26 2024 年 12 月 --- --- 否
建设项目
入“研发中心建设
项目”
营销网络
517,758,600.00 47,836,413.75 47,836,413.75 43,548,909.16 47,836,413.75 0.00 100.00 2022 年 10 月 --- --- 否
建设项目
永久补充
0.00 179,767,870.61 179,767,870.61 179,767,870.61 179,767,870.61 --- 100.00 --- --- --- 否
流动资金
合计 — 1,880,666,200.00 1,387,514,676.77 1,387,514,676.77 300,755,497.07 414,659,093.46 -972,855,583.31 — — — —
2022 年 10 月 28 日召开第二届董事会第二十一次会议、第二届监事会第十二次会议，分别审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》、《关于部分
未达到计划进度原因（分具 募投项目变更以及延期事项的议案》
体募投项目） 骨科植入产品扩产项目:骨科耗材集采政策落地时间及范围存在不确定性，影响未来产能分配，项目延长至 2023 年 12 月。
研发中心建设项目：建设主体和具体项目有所增加，项目延长至 2024 年 12 月。
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项目可行性发生重大变化的
不适用
情况说明
公司首次公开发行股票募集资金投资项目经公司 2020 年度股东大会决议通过利用募集资金投资。募集资金投资项目在募集资金到位之前已由公司利
用自筹资金先行投入。2021 年 9 月 29 日，公司第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入
募集资金投资项目先期投入
募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司本次以募集资金人民币 6,411.69 万元置换预先投入骨科植入产品扩产项目 4,290.11 万元、
及置换情况
研发中心建设项目 1,577.19 万元、营销网络建设项目 192.41 万元、发行费 351.98 万元的自筹资金。上述事项业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)鉴
证，出具了大华核字[2021]0010144 号《山东威高骨科材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。
用闲置募集资金暂时补充流
不适用
动资金情况
公司于 2022 年 8 月 22 日召开第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议
对闲置募集资金进行现金管 案》，同意公司在保证不影响募集资金投资投目实施、确保募集资金安全以及公司正常运营的前提下，使用不超过人民币 10 亿元的暂时闲置募集资
理，投资相关产品情况 金进行现金管理，期限自第二届董事会第二十次会议审议通过之日起 12 个月，在决议有效期内资金额度可以循环滚动使用，到期后归还至募集资金
专项账户。
用超募资金永久补充流动资
不适用
金或归还银行贷款情况
公司于 2022 年 10 月 28 日召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十二次会议，分别审议通过了《关于部分募投项目结项并将结余募集
募集资金结余的金额及形成
资金部分永久补充流动资金、部分用于其他募投项目的议案》，公司“营销网络建设项目”项目结项后尚未使用的募集资金共 25,939.34 万元，其中
原因
7,962.55 万元用于在建募投项目“研发中心建设项目”，并将剩余项目节余募集资金 17,976.79 万元永久性补充流动资金。
募集资金其他使用情况 不适用
注 1：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。
注 2：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
注 3：永久补充流动资金调整后投资总额、截至期末承诺投入金额、本年度投入金额、截至期末累计投入金额均包含利息收入扣除手续费的净额
5,229,784.36 元。
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附表 2
变更募集资金投资项目情况表
单位：人民币元
投资进度 本年 是否 变更后的项
项目达到预
对应的原承 变更后项目拟投 截至期末计划累 本年度实际投 实际累计投入金 （%） 度实 达到 目可行性是
变更后的项目 定可使用状
诺项目 入募集资金总额 计投资金额(1) 入金额 额(2) (3)=(2)/(1 现的 预计 否发生重大
态日期
) 效益 效益 变化
研发中心建设项 营销网络建
379,625,500.00 379,625,500.00 28,019,354.60 65,518,788.85 17.26 2024 年 12 月 — — 否
目 设项目
营销网络建设项 营销网络建
47,836,413.75 47,836,413.75 43,548,909.16 47,836,413.75 100.00 2022 年 10 月 — — 否
目 设项目
永久补充流动资 营销网络建
179,767,870.61 179,767,870.61 179,767,870.61 179,767,870.61 100.00 — — — 否
金 设项目
合计 — 607,229,784.36 607,229,784.36 251,336,134.37 293,123,073.21 — — — — —
顺应行业变化，增加项目投资总额、合理布局研发平台建设，不断提升产品创新能力。公司
于 2022 年 10 月 28 日召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十二次会议，分别
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体募投项目）
审议通过了《关于部分募投项目变更以及延期事项的议案》，同意公司对部分募投项目变更
以及延期。公司独立董事发表了明确同意的意见。
-研发中心项目建设主体和具体项目有所新增，根据变更后的项目实施计划，研发中心建设项
未达到计划进度的情况和原因（分具体募投项目）
目达到预订可使用状态日期延期至 2024 年 12 月。
本次部分募投项目变更以及延期，是公司根据相关募投项目实施的实际情况综合考虑，并结
合公司自身发展战略及实际经营需要做出的审慎决定。本次部分募投项目变更以及延期不会
对已实施的项目造成实质性的影响，并与现阶段公司的生产经营状况相匹配。本次部分募投
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明
项目变更以及延期不存在损害股东利益的情形，符合中国证监会、上海证券交易所关于上市
公司募集资金管理的相关规定，不会对公司的正常经营产生不利影响，不存在损害股东利益
的情形，符合公司的长远发展规划与股东的长远利益。
注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
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