山东威高骨科材料股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2023]001816 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
山东威高骨科材料股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2022 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 山东威高骨科材料股份有限公司 2022 年度非 1
经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表
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大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2023]001816 号
山东威高骨科材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了山东威
高骨科材料股份有限公司（以下简称威高骨科公司）2022 年度财务
报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司
股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2023 年 3 月 28 日签发了大
华审字[2023]001653 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26
号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指
南第 2 号——业务办理（2022 年 12 月修订）》的规定，就威高骨科
公司编制的 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是威高骨科公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计
威高骨科公司 2022 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财
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大华核字[2023]001816 号关联方资金占用情况的专项说明
务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了
对威高骨科公司实施 2022 年度财务报表审计中所执行的对关联方交
易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程
序。为了更好地理解威高骨科公司 2022 年度控股股东及其他关联方
资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：山东威高骨科材料股份有限公司 2022 年度非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
刘学生
中国北京 中国注册会计师：
张迎迎
二〇二三年三月二十八日
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2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：山东威高骨科材料股份有限公司 单位：万元
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2022年度往来累计发生金 2022年度往来资金的利息 2022年度偿还累计发生金 2022年期末往来资金余
资金往来方名称 2022年期初往来资金余额 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 的会计科目 额（不含利息） （如有） 额 额
河南威高佰瑞医药科技有限公司 实际控制人直接控制的法人 应收账款 197.91 206.01 144.36 259.56 销售货款 经营性往来
湖北威高佰瑞康医疗科技有限公司 实际控制人直接控制的法人 应收账款 0.77 0.77 销售货款 经营性往来
山东威高集团医用高分子制品股份有限公司 实际控制人直接控制的法人 应收账款 5,602.74 1,272.32 6,232.97 642.08 销售货款 经营性往来
山东威拓医疗器械有限公司 实际控制人直接控制的法人 应收账款 1,110.19 1,110.19 销售货款 经营性往来
商丘威高医药科技有限公司 实际控制人直接控制的法人 应收账款 189.63 75.50 245.43 19.71 销售货款 经营性往来
泰安市威新医用制品有限公司 实际控制人直接控制的法人 应收账款 188.14 140.61 47.53 销售货款 经营性往来
威海安辰贸易有限公司 实际控制人直接控制的法人 应收账款 682.96 738.88 1,511.40 -89.56 销售货款 经营性往来
威海威高洁丽康生物材料有限公司 实际控制人直接控制的法人 应收账款 12.79 12.79 销售货款 经营性往来
威海威高医用制品有限公司 实际控制人直接控制的法人 应收账款 1,580.45 1,580.45 销售货款 经营性往来
大股东及其
潍坊威高医疗器械有限公司 实际控制人直接控制的法人 应收账款 174.42 58.12 232.53 销售货款 经营性往来
附属企业
威海威高汽车服务有限公司 实际控制人直接控制的法人 应收账款 91.56 91.56 销售固定资产 经营性往来
威海固远贸易有限公司 实际控制人直接控制的法人 应收账款 2,120.49 1,285.64 834.84 销售货款 经营性往来
山东威高医疗科技有限公司 实际控制人直接控制的法人 应收账款 0.34 0.34 销售货款 经营性往来
洛阳威高佰瑞康医药科技有限公司 实际控制人直接控制的法人 应收账款 1.66 1.66 销售货款 经营性往来
济南威高国科医药科技有限公司 实际控制人直接控制的法人 应收账款 6.10 6.10 销售货款 经营性往来
河南威高佰瑞医药科技有限公司 实际控制人直接控制的法人 其他应收款 0.27 0.27 押金及保证金 经营性往来
四川威高天府医药科技有限公司 实际控制人直接控制的法人 其他应收款 10.00 10.00 押金及保证金 经营性往来
威海威高海盛医用设备有限公司 实际控制人直接控制的法人 预付账款 2.11 2.11 购买设备 经营性往来
山东威高医用工程有限公司 实际控制人直接控制的法人 预付账款 511.54 511.54 工程款 经营性往来
上市公司的 山东明德生物医学工程有限公司 控股子公司 其他应付款 400.00 100.00 28.15 28.15 500.00 往来款 非经营性往来
子公司及其
附属企业 上海威高精创医疗科技有限公司 控股子公司 其他应收款 5,003.54 5,003.54 往来款 非经营性往来
其他关联方 江西美威商贸有限公司 其他关联方及其附属企业 应收账款 1.67 1.67 销售货款 经营性往来
及其附属企
业 常州鼎元机械有限公司 其他关联方及其附属企业 其他应收款 21.00 21.00 押金及保证金 经营性往来
总计 — — — 7,470.58 12,890.52 28.15 11,044.96 9,344.29 — —
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