山东威高骨科材料股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
大华核字[2023]001815 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
山东威高骨科材料股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
（2022 年度）
目 录 页 次
一、 募集资金存放与使用情况鉴证报告 1-2
二、 山东威高骨科材料股份有限公司 2022 年度募 1-7
集资金存放与实际使用情况的专项报告
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
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募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 鉴 证 报 告
大华核字[2023]001815 号
山东威高骨科材料股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的山东威高骨科材料股份有限公司（以下简称
威高骨科公司）《2022 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报
告》（以下简称“募集资金专项报告”）。
一、董事会的责任
威高骨科公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会
《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监
管要求（2022 年修订）》、上海证券交易所发布的《上海证券交易
所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及相关格式指引编
制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对威高骨科公司募集
资金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证
业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》
的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以
对威高骨科公司募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理
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大华核字[2023]001815 号募集资金存放与使用情况鉴证报告
保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算
以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表
意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，威高骨科公司募集资金专项报告在所有重大方面按
照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公
司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》、《上海证券
交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及相关格式指
引编制，在所有重大方面公允反映了威高骨科公司 2022 年度募集
资金存放与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供威高骨科公司年度报告披露之目的使用，不得用作
任何其他目的。我们同意将本报告作为威高骨科公司年度报告的必
备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
刘学生
中国北京 中国注册会计师：
张迎迎
二〇二三年三月二十八日
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2022 年度
募集资金存放与使用情况专项报告
山东威高骨科材料股份有限公司
2022 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1876 号文同意注册，并经上海证券交易所
同意， 本公司由主承销商华泰联合证券有限责任公司向社会公众公开发行普通股（A 股）
股票 4,141.42 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币 36.22 元。截至 2021 年 6 月 25 日
止，本公司共募集资金 1,500,022,324.00 元，扣除发行费用 117,737,431.59 元，募集资金
净额 1,382,284,892.41 元。
截止 2021 年 6 月 25 日，本公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务
所(特殊普通合伙)以“大华验字[2021]000392 号”验资报告验证确认。
截止 2022 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 414,659,093.46 元，其中：
公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币 60,597,051.08 元；于
2021 年 6 月 25 日起至 2022 年 12 月 31 日止会计期间使用募集资金人民币 354,062,042.38
元，其中永久补充流动资金 179,767,870.61 元（含利息收入扣除手续费的净额）；本年度
使用募集资金 300,755,497.07 元，其中本年度永久补充流动资金的 179,767,870.61 元（含
利 息 收 入 扣 除 手 续 费 的 净 额 ） 。 截 止 2022 年 12 月 31 日 ， 募 集 资 金 余 额 为 人 民 币
989,008,767.63 元。
公司本次发行股票募集的股款为人民币 1,500,022,324.00 元，华泰联合证券有限责任
公司已于 2021 年 6 月 25 日将扣除相关承销保荐费人民币 95,377,358.49 元后的余款人民币
1,404,644,965.51 元汇入威高骨科公司募集资金专户。截至 2022 年 12 月 31 日募集资
金使用及结余情况如下：
金额单位：人民币元
项目 类别 金额
募集资金净额 募集资金实际到账金额 1,404,644,965.51
减：利用自有资金先期投入募集资金项目 60,597,051.08
减：发行相关的中介费 22,360,073.10
截止期初累计发生额 减：对募投项目的投入 53,305,277.88
减：募集资金专户手续费支出 1,267.43
加：募集资金专户存款利息收入 4,555,539.84
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2022 年度
募集资金存放与使用情况专项报告
项目 类别 金额
减：对募投项目的投入 120,986,764.46
减：募集资金专户手续费支出 862.00
本期发生额
加：募集资金专户存款利息收入 16,827,428.84
减：补充流动资产 179,767,870.61
减：利用自有资金先期投入募集资金项目 60,597,051.08
减：发行相关的中介费 22,360,073.10
减：对募投项目的投入 174,292,042.34
截止期末累计发生额 减：募集资金专户手续费支出 2,129.43
加：募集资金专户存款利息收入 21,382,968.68
减：补充流动资产 179,767,870.61
截至期末募集资金余额 募集资金专户余额 989,008,767.63
二、募集资金的管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《中华人民共和国公司
法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理
和使用的监管要求（2022 年修订）》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交
易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规，结合公司实际情况，制定了
《募集资金管理制度》（以下简称“管理制度”），对募集资金的存放、使用及监督等方面
均做出了具体明确的规定。
根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，本公司分别在中国光大银行股份有限
公司威海分行、中国银行股份有限有限公司威海分行、上海浦东发展银行股份有限公司威海
分行开设募集资金专项账户，用于“骨科植入产品扩产项目”、“研发中心建设项目”、“营
销网络建设项目”的资金划转、存储及使用。并于 2021 年 6 月 8 日分别与中国光大银行股
份有限公司威海分行、中国银行股份有限有限公司威海分行、上海浦东发展银行股份有限公
司威海分行和华泰联合证券有限责任公司签署了《募集资金专户存储三方监管协议》，于
2022 年 12 月 12 日与上海浦东发展银行股份有限公司威海分行、上海威高精创医疗科技有
限公司及华泰联合证券有限责任公司联合签署了《募集资金专户存储四方监管协议》，并对
募集资金的使用实行严格的审批手续，以保证专款专用；授权保荐代表人可以随时到开设募
集资金专户的银行查询募集资金专户资料，并要求保荐代表人每季度对募集资金管理和使用
情况至少进行现场调查一次；公司一次或 12 个月内累计从专户中支取的金额超过 5,000.00
万元且达到发行募集资金总额扣除发行费用后的净额的 20%的，公司应当及时以传真方式通
知华泰联合证券有限责任公司，同时提供专户的支出清单 。
专项报告 第 2页
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2022 年度
募集资金存放与使用情况专项报告
截至 2022 年 12 月 31 日止，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：人民币元
截止日募集资
银行名称 账号 初始存放金额 存储方式
金余额
中国光大银行股
份有限公司威海 38170188000143748 802,644,965.51 673,741,817.30 活期
分行
中国银行股份有
限有限公司威海 207844350843 300,000,000.00 315,266,950.33 活期
分行
上海浦东发展银
行股份有限公司 20610078801300004535 302,000,000.00 0.00 活期
威海分行
上海浦东发展银
行股份有限公司 20610078801700005026 0.00 0.00 活期
威海分行
合 计 — 1,404,644,965.51 989,008,767.63 —
注 1：《募集资金使用情况表》中募集资金结余金额与募集资金专项账户余额的差异，
系利息累计形成的金额。
注 2：初始存放金额是指实际到账金额，该初始存放金额未扣除与发行相关审计、法
律等费用。
三、2022 年度募集资金的使用情况
详见附表《募集资金使用情况表》。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
详见附表《变更募集资金投资项目情况表》。
五、募集资金投资项目对外转让或置换情况
2021 年 9 月 29 日，公司第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第七次会议审议通
过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同
意公司本次以募集资金人民币 6,411.69 万元置换预先投入骨科植入产品扩产项目 4,290.11
万元、研发中心建设项目 1,577.19 万元、营销网络建设项目 192.41 万元、发行费 351.98
万元的自筹资金。上述事项业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)鉴证，出具了大华核字
[2021]0010144 号《山东威高骨科材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目
的鉴证报告》。
公司本次募集资金置换时间距募集资金到账时间未超过 6 个月，符合《上市公司监管指
引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》《上海证券交易
所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规的规定，公司本次募集
资金置换行为没有与募投项目的实施计划相抵触，不影响募集资金投资计划的正常进行，也
不存在变相改变募集资金用途、损害股东利益的情形。公司独立董事对上述使用募集资金置
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换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金事项发表了明确的同意意见。上述事项在
董事会审批权限范围内，无需提交股东大会审议。
六、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已披露的关于募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金的使用
和管理不存在违规情况。
七、会计师事务所对公司年度募集资金存放与使用情况出具的鉴证报告的结论性意
见
大华会计师事务所（特殊普通合伙）认为：公司 2022 年度募集资金存放与使用情况专
项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号—上市公司
募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告［2022］15 号）、《上海
证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》的相关规定编制，如实反映
了公司 2022 年度募集资金存放与使用情况。
八、保荐机构对公司 2022 年度募集资金存放与使用情况所出具的专项核查报告的结
论性意见
保荐机构认为：威高骨科首次公开发行 A 股股票募集资金在 2022 年度的存放与使用符
合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》
《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关法规和公司相关募集资金管理制度的规定，
公司募集资金存放于专项账户进行集中管理，并与本保荐机构和相关银行签署了募集资金专
户存储监管协议；2022 年度，公司不存在违规使用首次公开发行 A 股股票募集资金的情形。
保荐机构对威高骨科 2022 年度募集资金存放与使用情况无异议。
山东威高骨科材料股份有限公司（盖章）
二〇二三年三月二十八日
专项报告 第 4页
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附表
募集资金使用情况表
编制单位：山东威高骨科材料股份有限公司
金额单位：人民币元
募集资金总额 1,382,284,892.41 本年度投入募集资金总额 300,755,497.07
变更用途的募集资金总额 259,393,370.61
变更用途的募集资金总额比 已累计投入募集资金总额 414,659,093.46
18.77%
例
截至期
截至期末累计投入 项目可行
末投入 项目达到预定 本年度 是否达
承诺投资 已变更项目，含部 募集资金承诺投资总 截至期末承诺投 本年度投入金 截至期末累计 金额与承诺投入金 性是否发
调整后投资总额 进度（%）可使用状态日 实现的 到预计
项目 分变更（如有） 额 入金额(1) 额 投入金额(2) 额的差额 生重大变
(4)＝ 期 效益 效益
(3)＝(2)-(1) 化
(2)/(1)
骨科植入
产品扩产 1,062,113,200.00 780,284,892.41 780,284,892.41 49,419,362.70 121,536,020.25 -658,748,872.16 15.58 2023 年 12 月 --- --- 否
项目
“营销网络建设
项目”结余资金
研发中心
7,962.55 万元投 300,794,400.00 379,625,500.00 379,625,500.00 28,019,354.60 65,518,788.85 -314,106,711.15 17.26 2024 年 12 月 --- --- 否
建设项目
入“研发中心建设
项目”
营销网络
517,758,600.00 47,836,413.75 47,836,413.75 43,548,909.16 47,836,413.75 0.00 100.00 2022 年 10月 --- --- 否
建设项目
永久补充
0.00 179,767,870.61 179,767,870.61 179,767,870.61 179,767,870.61 --- 100.00 --- --- --- 否
流动资金
合计 — 1,880,666,200.00 1,387,514,676.77 1,387,514,676.77 300,755,497.07 414,659,093.46 -972,855,583.31 --- --- --- --- ---
未达到计划进度原因（分具 骨科植入产品扩产项目:骨科耗材集采政策落地时间及范围存在不确定性，影响未来产能分配。
体募投项目） 研发中心建设项目：建设主体和具体项目有所增加。
项目可行性发生重大变化的 不适用
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情况说明
公司首次公开发行股票募集资金投资项目经公司 2020 年度股东大会决议通过利用募集资金投资。募集资金投资项目在募集资金到位之前已由公司利用
自筹资金先行投入。2021 年 9 月 29 日，公司第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募
募集资金投资项目先期投入
投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司本次以募集资金人民币 6,411.69 万元置换预先投入骨科植入产品扩产项目 4,290.11 万元、
及置换情况
研发中心建设项目 1,577.19 万元、营销网络建设项目 192.41 万元、发行费 351.98 万元的自筹资金。上述事项业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)
鉴证，出具了大华核字[2021]0010144 号《山东威高骨科材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。
用闲置募集资金暂时补充流
不适用
动资金情况
公司于 2022 年 8 月 22 日召开第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议
对闲置募集资金进行现金管 案》，同意公司在保证不影响募集资金投资投目实施、确保募集资金安全以及公司正常运营的前提下，使用不超过人民币 10 亿元的暂时闲置募集资
理，投资相关产品情况 金进行现金管理，期限自第二届董事会第二十次会议审议通过之日起 12 个月，在决议有效期内资金额度可以循环滚动使用，到期后归还至募集资金
专项账户。
用超募资金永久补充流动资
不适用
金或归还银行贷款情况
公司于 2022 年 10 月 28 日召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十二次会议，分别审议通过了《关于部分募投项目结项并将结余募
募集资金结余的金额及形成
集资金部分永久补充流动资金、部分用于其他募投项目的议案》，公司“营销网络建设项目”项目结项后尚未使用的募集资金共 25,939.34 万元，其
原因
中 7,962.55 万元用于在建募投项目“研发中心建设项目”，并将剩余项目节余募集资金 17,976.79 万元永久性补充流动资金，
募集资金其他使用情况 不适用
注 1：“截至期末承诺投入金额”以最近一次已披露募集资金投资计划为依据确定。
注 2：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
注 3：“永久补充流动资金”包含利息收入扣除手续费的净额。
专项报告 第 6页
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附表
变更募集资金投资项目情况表
编制单位：山东威高骨科材料股份有限公司
金额单位：人民币元
本年 是否 变更后的项
投资进度 项目达到预
对应的原 变更后项目拟投 截至期末计划累 本年度实际投 实际累计投入金 度实 达到 目可行性是
变更后的项目 （%） 定可使用状
承诺项目 入募集资金总额 计投资金额(1) 入金额 额(2) 现的 预计 否发生重大
(3)=(2)/(1) 态日期
效益 效益 变化
营销网络
研发中心建设项目 379,625,500.00 379,625,500.00 28,019,354.60 65,518,788.85 17.26 2024 年 12 月 — — 否
建设项目
营销网络
营销网络建设项目 47,836,413.75 47,836,413.75 43,548,909.16 47,836,413.75 100.00 2022 年 12 月 — — 否
建设项目
营销网络
永久补充流动资金 179,767,870.61 179,767,870.61 179,767,870.61 179,767,870.61 100.00 — — — 否
建设项目
合计 — 607,229,784.36 607,229,784.36 251,336,134.37 293,123,073.21 — — — — —
顺应行业变化，增加项目投资总额、合理布局研发平台建设，不断提升产品创新能力。公司于
2022 年 10 月 28 日召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十二次会议，分别审议
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体募投项目）
通过了《关于部分募投项目变更以及延期事项的议案》，同意公司对部分募投项目变更以及延
期。公司独立董事发表了明确同意的意见。
研发中心项目建设主体和具体项目有所新增，根据变更后的项目实施计划，研发中心建设项目
未达到计划进度的情况和原因（分具体募投项目）
达到预订可使用状态日期延期至 2024 年 12 月。
本次部分募投项目变更以及延期，是公司根据相关募投项目实施的实际情况综合考虑，并结合
公司自身发展战略及实际经营需要做出的审慎决定。本次部分募投项目变更以及延期不会对已
实施的项目造成实质性的影响，并与现阶段公司的生产经营状况相匹配。本次部分募投项目变
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明
更以及延期不存在损害股东利益的情形，符合中国证监会、上海证券交易所关于上市公司募集
资金管理的相关规定，不会对公司的正常经营产生不利影响，不存在损害股东利益的情形，符
合公司的长远发展规划与股东的长远利益。
注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
专项报告 第 7页
