关于西安炬光科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：西安炬光科技股份有限公司
审计单位：普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：
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关于西安炬光科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况专项报告
普华永道中天特审字(2022)第3341号
（第一页，共二页）
西安炬光科技股份有限公司董事会：
我们审计了西安炬光科技股份有限公司（以下简称“炬光科技”）2021 年 12 月
31 日的合并及公司资产负债表、2021 年度合并及公司利润表、合并及公司股东权
益变动表、合并及公司现金流量表和财务报表附注（以下合称“财务报表”），并
于 2022 年 4 月 26 日出具了报告号为普华永道中天审字(2022)第 10139 号的无保留
意见审计报告。财务报表的编制和公允列报是炬光科技管理层的责任，我们的责
任是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表
审计意见。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们对后附的截至 2021 年 12 月 31 日
止年度炬光科技控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表（以下简称“情况表”）执行了有限保证的鉴证业务。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号—上市公司资金往
来、对外担保的监管要求》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第
2 号—年度报告的内容与格式（2021 年修订）》及上海证券交易所《科创板上市公
司自律监管指南第 7 号—年度报告相关事项》的要求，炬光科技编制了上述情况
表。设计、执行和维护与编制和列报情况表有关的内部控制、采用适当的编制基
础如实编制和对外披露情况表并确保其真实性、合法性及完整性是炬光科技管理
2
层的责任。
3
普华永道中天特审字(2022)第3341号
（第二页，共二页）
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对情况表作出结论。我们根据《中国
注册会计师其他鉴证业务准则第3101号 - 历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业
务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴
证工作，以对我们是否发现任何事项使我们相信情况表所载资料与我们审计财务
报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露的相关内容在所有重大方面存在不
一致的情况获取保证。在对财务报表执行审计的基础上，我们对情况表实施了包
括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
根据我们的工作程序，我们没有发现后附由炬光科技编制的截至 2021 年 12
月 31 日止年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表所载资料与我们审计财务报表时所审核的会计资料及财务报表中所披露
的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。
本报告仅作为炬光科技披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用，不得
用作任何其他目的。
普华永道中天 注册会计师
会计师事务所(特殊普通合伙) 郑嘉彦
4
中国上海市 注册会计师
2022 年 4 月 26 日 韩 涛
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上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币元
占用方与 2021 年度占 2021 年度
上市公司 2021 年期初 2021 年度偿 2021 年期末
非经营性 上市公司 用累计发生 占用资金 占用形 占用
资金占用方名称 核算的会 占用资金余 还累计发生 占用资金余
资金占用 的关联关 金额(不含利 的利息(如 成原因 性质
计科目 额 金额 额
系 息) 有)
现控股股 非经
东及其他 无 不适用 不适用 - - - - - 不适用 营性
关联方 占用
前控股股 非经
东及其他 无 不适用 不适用 - - - - - 不适用 营性
关联方 占用
2021 年度往 2021 年度
往来方与 上市公司 2021 年期初 2021 年度偿 2021 年期末
其他关联 来累计发生 往来资金 往来形 往来
资金往来方名称 上市公司 核算的会 往来资金余 还累计发生 往来资金余
资金往来 金额（不含 的利息 成原因 性质
的关系 计科目 额 金额 额
利息） （如有）
大股东及 经营
其附属企 无 不适用 不适用 - - - - - 不适用 性往
业 来
非经
炬光（东莞）微光学有 其他应收 资金拆
上市公司 子公司 42,694,268.01 31,000,000.00 29,027.78 47,848,415.81 25,874,879.98 营性
限公司 款 解
的子公司 往来
及其附属 非经
其他应收 资金拆
企业 LIMO Display GmbH 子公司 4,100,280.98 11,047,570.00 139,281.98 0.00 15,287,132.96 营性
款 解
往来
6
非经
其他应收 资金拆
LIMO GmbH 子公司 20,115,820.06 0.00 695,701.35 20,811,521.41 0.00 营性
款 解
往来
非经
炬光（香港）投资管理 其他应收 资金拆
子公司 11,662,660.28 0.00 36,871.99 4,657,105.70 7,042,426.57 营性
有限公司 款 解
往来
非经
Focuslight Europe 其他应收 资金拆
子公司 0.00 7,685,230.00 76,510.10 0.00 7,761,740.10 营性
Limited 款 解
往来
非经
关联自然
无 不适用 不适用 - - - - - 不适用 营性
人
往来
其他关联 非经
方及其附 无 不适用 不适用 - - - - - 不适用 营性
属企业 往来
总计 / / / 78,573,029.33 49,732,800.00 977,393.20 73,317,042.92 55,966,179.61 / /
本表已于2022年4月26日获董事会批准。
企业负责人：刘兴胜 主管会计工作的负责人：张强 会计机构负责人：张强
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