公司代码：688199                                              公司简称：久日新材


                    天津久日新材料股份有限公司
                       2020 年度内部控制评价报告


天津久日新材料股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报
告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论

    1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
    □是 √否
    2.财务报告内部控制评价结论
    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


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       3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
       4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性
       评价结论的因素
   □适用 √不适用
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
       5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
   √是 □否
   6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价
   报告披露一致
   √是 □否
       三、内部控制评价工作情况

       （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
       1.纳入评价范围的主要单位包括：公司及子公司山东久日化学科技有限公司、常州久
日化学有限公司、湖南久日新材料有限公司、天津久瑞翔和商贸有限公司、天津久源新材
料技术有限公司、久日新材（香港）有限公司、久日新材料（东营）有限公司、内蒙古久
日新材料有限公司、徐州大晶新材料科技集团有限公司、大晶信息化学品（徐州）有限公
司。
   2.纳入评价范围的单位占比：

                                  指标                                 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                 100.00
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比         100.00
   3.纳入评价范围的主要业务和事项包括：
    涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面，包括公司治理
与组织架构、发展战略、人力资源管理、企业文化、财务报告、资金管理、研发管理、工


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程管理、采购管理、资产管理、销售管理、生产与存货、合同管理、全面预算管理、投资
管理和信息系统管理等共 16 类公司主要业务和事项。
   4.重点关注的高风险领域主要包括：
    公司在全面评价的基础上，重点关注了复杂经营环境下的人事管理、采购流程、产品
定价、工程项目、物流运输和销售管理等。
   5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
   方面，是否存在重大遗漏
    □是 √否
   6.是否存在法定豁免
   □是 √否
   7.其他说明事项
    无。
   （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价方法，组织开展内部控制
评价工作。
   1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
   □是 √否
  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度
保持一致。
   2.财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
   指标名称      重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准     一般缺陷定量标准
                                       利润总额的 2.5%≤财
                财务报表错报 ≥ 利润                         财务报表错报＜利润
   利润总额                            务报表错报＜利润总
                总额的 5%                                    总额的 2.5%
                                       额的 5%
    说明：
    上述指标以公司年度合并财务报告中对应指标为准。


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    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
  缺陷性质                                    定性标准
               一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷，具备合理可能性而导致不能及
  重大缺陷
               时防止或发现并纠正会计报表中的重大错报。
               一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷，具备合理可能性导致不能及时
  重要缺陷     防止、发现并纠正会计报表中的错报，虽然未达到和超过重要性水平，
               但仍应引起董事会和管理层的重视。

  一般缺陷     不构成重大缺陷和重要缺陷的财务报告内部控制缺陷。
    说明：
    财务报告定性缺陷是指出现一项或多项内控缺陷，有可能影响财务报告的准确性、公
允性。
   3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
  指标名称         重大缺陷定量标准    重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准
                                      利润总额的 2.5%≤导
               导致的损失≥利润总                           导致的损失＜利润总
  利润总额                            致的损失＜利润总额
               额的 5%                                      额的 2.5%
                                      的 5%
    说明：
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评
价定量认定标准。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
  缺陷性质                                    定性标准

               问题发现处于关键领域且存在重大的风险隐患，建议管理层须立即引起
  重大缺陷
               注意解决相关问题。
               问题发现处于一般领域且存在重要的风险隐患，建议管理层须尽快引起
  重要缺陷
               注意避免问题向更严重方向发展。
               问题发现处于一般领域且产生的风险隐患影响有限，建议管理层应考虑
  一般缺陷
               这些领域整体控制的有效性。
    说明：


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    无。
   （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    1.1 重大缺陷
    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
    □是 √否
    1.2 重要缺陷
    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
    □是 √否
    1.3 一般缺陷
    财务报告内部控制一般缺陷可能产生的风险均在可控范围之内，并已经或正在落实整
改，对公司内部控制目标的实现不构成实质性影响。
    1.4 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务
    报告内部控制重大缺陷
    □是 √否
    1.5 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务
    报告内部控制重要缺陷
    □是 √否
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    2.1 重大缺陷
    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
    □是 √否
    2.2 重要缺陷
    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
    □是 √否
    2.3 一般缺陷
    非财务报告内部控制一般缺陷可能产生的风险均在可控范围之内，并已经或正在落实
整改，对公司内部控制目标的实现不构成实质性影响。




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    2.4 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财
    务报告内部控制重大缺陷
    □是 √否
    2.5 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财
    务报告内部控制重要缺陷
    □是 √否
    四、其他内部控制相关重大事项说明

   1.上一年度内部控制缺陷整改情况
    □适用 √不适用
   2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
   √适用 □不适用
    公司按照年度计划开展内控评价工作，报告期内不存在构成内部控制重大、重要缺陷
的情况。2021 年公司将保持内部控制执行及监督检查力度，维护内控体系持续有效运作，
为财务报告的真实性、完整性，以及公司经济效益、战略目标的实现提供合理保障。
   3.其他重大事项说明
   □适用 √不适用




                                                董事长（已经董事会授权）：赵国锋
                                                     天津久日新材料股份有限公司
                                                                  2021年4月22日




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