招商证券股份有限公司

                       关于天津久日新材料股份有限公司

                          差异化分红事项的核查意见

    招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”或“保荐机构”）系天津久
日新材料股份有限公司（以下简称“久日新材”或“公司”）首次公开发行股票
并上市持续督导阶段的保荐机构。根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共
和国证券法》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》等
相关法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件的相关规定，本保荐机构对久
日新材 2021 年度利润分配所涉及的差异化分红（以下简称“本次差异化分红”）
相关事项进行了审慎核查，并出具核查意见如下：

    一、本次差异化分红的原因

    公司于 2020 年 11 月 6 日召开的第四届董事会第七次会议和 2020 年 11 月
23 日召开的 2020 年第三次临时股东大会审议通过了《关于以集中竞价交易方式
回购公司股份方案的议案》等议案。

    本次回购股份方案的主要内容如下：公司拟使用自有资金不低于人民币
10,000.00 万元（含），不超过人民币 20,000.00 万元（含），以集中竞价交易方
式回购公司股份，回购价格不超过人民币 66.68 元/股，回购的股份将全部用于
员工持股计划或股权激励，回购期限为公司股东大会审议通过回购方案之日起 6
个月内。

    公司于 2020 年 11 月 23 日至 2021 年 5 月 22 日间累计回购公司股份
2,821,248 股，回购的股份存放于公司回购专用账户。

    二、本次差异化分红的方案

    根据公司 2021 年年度股东大会审议通过的《关于公司 2021 年度利润分配方
案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日总股本扣减公司回购专用证券账
户中股份为基数分配利润，拟向全体股东每 10 股派发现金红利 5.00 元（含税）。

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所
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上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》等相关法律、行政法规、部门规章
及其他规范性文件以及《公司章程》的有关规定，上述公司回购的股份不享有股
东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和可转换公司债券等权利，
不得质押和出借。

    因此，公司 2021 年度利润分配拟实施差异化分红，已回购至专用账户的股
份不参与分配。

    三、本次差异化分红的计算依据

    公司拟以 2021 年度实施权益分派股权登记日总股本扣减公司回购专用证券
账户中股份为基数分配利润。

    截至本核查意见出具日，公司总股本为 111,226,800 股，扣除回购专用证券
账户中股份 2,821,248 股，本次实际参与分配的股本数为 108,405,552 股。公司
申请按照以下公式计算除权除息参考价：

    除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）。

    根据公司 2021 年年度股东大会决议通过的利润分配方案，公司本次仅进行
现金分红，无资本公积金转增股本和送红股。因此，公司流通股不会发生变化，
流通股份变动比例为 0。

    虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）
÷总股本=（108,405,552×0.50）÷111,226,800≈0.49 元／股。

    以申请日前一交易日 2022 年 6 月 16 日公司股票收盘价 38.68 元测算。

    根据虚拟分派计算的除权除息参考价格：(38.68-0.49)÷（1+0）=38.19 元
／股。

    根据实际分派计算的除权除息参考价格：(38.68-0.50)÷（1+0）=38.18 元
／股。

    除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚
拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格
=|38.18-38.19|÷38.18≈0.03%，小于 1%。
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    因此，公司以本核查意见出具日前一交易日的收盘价计算，差异化权益分派
对除权除息参考价格影响的绝对值在 1%以下，影响较小。

    四、保荐机构核查意见

    经核查，保荐机构认为，公司本次差异化分红事项符合相关法律、法规、规
范性文件以及久日新材《公司章程》的规定，不存在损害上市公司和全体股东利
益的情形。

    （以下无正文）




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   （本页无正文，为《招商证券股份有限公司关于天津久日新材料股份有限
公司差异化分红事项的核查意见》之签章页）




  保荐代表人：

                          孙   越                  刘宪广




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