2022   12   31
                                                 信会师报字[2023]第 ZA10791 号




    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了上海晶丰明源半导体股份有限公司（以下简称晶
丰明源）2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。




    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是晶丰明源董事会的责任。




    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。




    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
                        内部控制审计报告 第1页
    我们认为，晶丰明源于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。




          




                       内部控制审计报告 第2页