公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
Gongzheng Tianye Certified Public Accountants, SGP
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审计报告
苏公 W[2022]A456 号
南京迪威尔高端制造股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南京迪威尔高端制造股份有限公司（以下简称迪威尔）财务报表，包括
2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了迪威尔2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于迪威尔，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
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公证天业会计师事务所
经销模式收入的确认
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释29所述的会计政策及“五、
合并财务报表主要项目注释”注释34。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
迪威尔产品销售模式如下 ●了解和评价并测试与收入确认相关的关
产品于发货并经客户或客户认定的第三方 键内部控制的设计和运行的有效性；
签收后，产品有关的控制权已完全转移， ●对营业收入及毛利率按月度、产品、客
相关的收入和成本也能可靠计量。公司确 户等实施实质性分析程序，识别是否存在
认收入关键时点一般分以下几种情况： 重大或异常波动，并查明波动原因；
① 内销产品确认收入关键时点：货物及发 ●通过对管理层的访谈，检查迪威尔与客
票送交客户并签收后，确认收入实现。 户签订的买卖合同条款，以评价收入确认
② 直接出口确认收入关键时点：货物报关 政策是否符合相关会计准则的要求；
并交货给客户委托的物流公司后，完成出 ●选取较大数量的样本实施函证程序，验
关手续，获得出口单证后确认收入实现； 证迪威尔收入的发生额和应收款项余额的
③ 委托外贸公司销售确认收入关键时点： 准确性。
货物发货后，完成出关手续及可以向外贸 ●对于内销收入，以抽样方式检查与收入
公司收取货款时（以外贸公司收到货款、 确认相关的支持性文件，包括销售合同、
通知迪威尔开具发票为标志）确认收入实 订单、销售发票、出库单、发货单、运输
现。 单及客户签收单等；对于出口收入，以抽
样方式检查销售合同、出口报关单、货运
提单、销售发票等支持性文件；
●就资产负债表日前后确认销售收入的交
易，选取样本进行截止测试，以评价相关
销售收入是否在恰当的期间确认。
由于迪威尔收入对利润产生重大影响，因
此我们将迪威尔的收入确认识别为关键审
计事项。
四、其他信息
迪威尔管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括迪威尔2021年年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
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式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估迪威尔的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算迪威尔、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督迪威尔的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导
致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经
济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于
舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于
舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对迪威尔持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
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财务报表附注
一、基本情况
1. 历史沿革
南京迪威尔高端制造股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于 2009 年 8 月 19 日在江苏省南京
市工商行政管理局登记成立，公司成立时注册资本为人民币 3,850 万元，股份总额为 3,850 万股，每股面值
人民币 1 元，由南京迪威尔实业有限公司、李跃玲、张洪共同出资组建，其中：南京迪威尔实业有限公司认
购 3,350 万股，占注册资本总额的 87.01%；李跃玲认购 200 万股，占注册资本总额的 5.20%；张洪认购 300
万股，占注册资本总额的 7.79%。
公司自 2009 年至 2017 年期间经过八次增资，截止 2019 年 12 月 31 日公司注册资本为人民币 14,600 万
元。
2020 年 7 月，经公司董事会提议和股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1074 号
文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A）股 4,866.70 万股，每股面值 1 元。本次公开发行股票增加
注册资本人民币 4,866.70 万元，变更后的注册资本为人民币 19,466.70 万元。
2. 企业法人工商登记情况
公司统一社会信用代码：91320100690440184F，公司注册地址：南京市六合区迪西路 8 号，法定代表人：
张利。
公司经营范围：石油、天然气开采设备及零部件制造、销售；石油化工、电力和工业用锻件、零部件及
高压阀门制造、销售；海洋工程开采设备及零部件制造、销售；金属材料销售；实业投资；自营和代理各类
商品及技术的进出口（国家限定公司经营和禁止及进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）
3. 公 司 组 织 结 构
公司下设：审计部、物资部、财务部、设备部、热加工部、精加工部、成品组装部、研发部、技术部、
品质保障部、人力资源部、总经办、营销部、证券部等职能部门及迪威尔(南京)精工科技有限公司（以下简
称“南京精工”）、迪威尔（建湖）精工科技有限公司（以下简称“建湖精工”）2 家全资子公司。
4. 财 务 报 告 的 批 准 报 出 者 和 报 出 日 期
本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 21 日决议批准报出。
5． 合 并 财 务 报 表 范 围 及 其 变 化 情 况
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是否合并
注册资本 表决权比
子公司名称 持股比例 备注
（万元） 例 2021 年度 2020 年度
迪威尔（南京）精
12,000 100% 100% 是 是 2012 年度新设子公司
工科技有限公司
2019 年新设控股子公司，
迪威尔（建湖）精
5,500 100% 100% 是 是 2021 年度收购少数股东股
工科技有限公司
权，持股由 51%增至 100%
二、财务报表的编制基础
1． 编 制 基 础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准
则——基本准则》、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）、《财政部关于修订印发<2019
年度一般企业财务报表格式>的通知》财会〔2019〕6 号的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
2． 持 续 经 营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因
素。
三、重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司从事石油、天然气钻采专用设备零部件、锻件等产品的生产与销售。本公司及各子公
司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计
政策和会计估计，详见本附注三、29“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，
请参阅附注三、35“重要会计政策和会计估计变更”各项描述。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度
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采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一
控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生
时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司
作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承
担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则
确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为
进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期
损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。
购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的认定
母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的
合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本
公司将进行重新评估。
（2）控制的依据
第3页
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投
资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的
活动。
（3）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本
公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表
时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其
购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表
的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策
或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视
同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公
司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损
益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分
配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下
以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目
下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收
益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中
增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并
转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、15“长期股权投资”
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或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或
者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取
决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属
于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资”（详见本附注三、15（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，
对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间
价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差
额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则
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处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中
间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人
民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时
的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，
将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其
账户和资产负债表内予以转销：
① 收取金融资产现金流量的权利届满；
② 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付
给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权
人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替
换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同
条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金
融资产的日期。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
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且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服
务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行
初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的
金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
① 以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收
取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的
利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款及应收票据、其他应收款、债权
投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的
非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司
管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条
款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采
用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入
其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计
入当期损益。此类金融资产列报为其他债权投资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年
内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值
的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。
满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近期内出售或回购；
属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍
生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
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续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一
年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融
负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）
和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；
属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式模式；属于衍
生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债
（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均
计入当期损益。
公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分
类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
② 其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损
失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现
值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预
期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于应收票据、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应
收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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除上述计量方法以外的金融工具，如其他应收款本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表
日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具
未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信
用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于
12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损
失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工
具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增
加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在
资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
（5）金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认
金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融
负债。
（6）财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有
人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期
信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续
计量。
（7）衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同对汇率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交
易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认
为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
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（8）金融资产修改
本公司与交易对手修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，
本公司根据重新议定或修改的合同现金流按金融资产的原实际利率（或经信用调整的实际利率）折现值重新
计算该金融资产的账面余额，相关利得或损失计入当期损益，金融资产修改的成本或费用调整修改后的金融
资产账面价值，并在修改后金融资产的剩余期限内摊销。
（9）金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了
对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之
中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款。
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现
金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期
损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益转出,计入当期损益。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信
用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显
著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预
计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则
表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的金
额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第
三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（1）对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显
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著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）除单独评估信用风险的金融工具外，本公司根据信用风险特征将其他金融工具划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的金融工具，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；财务担保合同等。
除了单独评估信用风险的金融工具外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合
的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
组合 1 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
组合 2 本组合为以承兑人信用风险划分的商业承兑汇票
组合 3 本组合为银行承兑汇票，承兑人为信用风险较小的银
行
组合 4 合并范围内关联往来组合
对于划分为组合 1 的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：
账龄 应收款项预期信用损失率（%））
1 年以内（含 1 年） 5
1至2年 10
2至3年 20
3-4 年 50
4-5 年 50
5 年以上 100
对于划分为组合 2 的商业承兑汇票，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。
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对于划分为组合 3 的银行承兑汇票，除明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务外，预期信用损
失率为零。
对于划分为组合 4 合并范围内关联往来组合，除有明显减值迹象外，对合并范围关联方往来一般不计
提坏账准备
12. 存货
（1）存货的分类
存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。
（2）发出存货的计价方法
原材料采用实际成本计价，按加权平均法结转发出材料成本；产品成本按实际成本核算，采用加权平均
法结转销售成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存
货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表
日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对
应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（5）低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
13. 合同资产
合同资产是指将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见财务报表附注三、10“金融工具”。
14. 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：一是在当前状况下，仅根据出售此
类资产或处置组的惯常条款，即可立即出售；二是出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且
获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。如果该出售计划需要得到股东或者监管部门批准，应当已
经取得批准。
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（1）取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组的计量
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的
差额，计入当期损益。
（2）持有待售类别的初始计量和后续计量
公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置
组中各项资产和负债的账面价值。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值
减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，
如果该处置组包含商誉，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比
重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入
当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允
价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认非流动
资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类
别前确认的资产减值损失不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资
产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销
或减值等进行调整后的金额；
③ 可收回金额。
15. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，
包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同
控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考
虑享有的保护性权利。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定
能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他
方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的
当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股
份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一
控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合
并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有
的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证
券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照
其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计
准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综
合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按
照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作
为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投
资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
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必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成
本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投
资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在
确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部
交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价
值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面
价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业
仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制
权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值
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之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账
面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第
20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与
被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处
理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融
工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制
之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处
置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位
净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转
持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视
同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价
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款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一
并转入丧失控制权的当期损益。
16. 投资性房地产
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线
法计算，其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
17. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 固定资产的初始计量和后续计量
固定资产按照成本进行初始计量，外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投资者投入的固定资产
按照投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、债务重组、企业合并，分别按照《企业会计准则第 7 号－非货
币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号－债务重组》确定。与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济
利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期
损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产达到预定可使用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法，各类固定资产的预计使用寿命，
净残值率及年折旧率分别为：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率 年折旧率
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房屋及建筑物 20-30 5% 3.17%-4.75%
机器设备 10-15 5% 6.33%-9.50%
运输设备 5 5% 19.00%
电子设备 3 5% 31.67%
其他设备 5 5% 19.00%
已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
18. 在建工程
（1） 在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按
应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确
定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估
计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
19. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差
额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或
存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确
认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预
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定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生
非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购
建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于
发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20. 使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物、机器设备。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照
成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存
在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资
产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产
存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值
时，本公司将其账面价值减记至可收回金额。
21. 无形资产
（1）无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投
资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。通过
非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换
出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技
术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
22. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产
的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费
用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，
选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立
产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，
再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
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公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益
的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
24. 合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将 同一
合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
25. 职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益
或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤
保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其
提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计
入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就
离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是
指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除
设定提存计划以外的离职后福利计划。
公司的离职后福利全部为设定提存计划，即依据相关法律法规要求，职工在为公司提供服务期间，公
司依据规定的缴纳基数和比例计算并向当地政府经办机构缴纳的养老保险等，公司在职工为其提供服务的会
计期间，将实际发生的离职后福利确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、
无形资产成本、产品成本、劳务成本，或计入当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退
休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
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26. 租赁负债
租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付
款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是承租人合
理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选
择权；根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利
率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，
但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，
但另有规定计入相关资产成本的除外。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付
金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估
结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
27. 预计负债
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法
按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
28. 股份支付及权益工具
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公
司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到
规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资
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本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满
的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
29. 收入
1）收入确认原则
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
②合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
③合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
④合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；
⑤因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
公司在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项
履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合
同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时
段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在公司履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
②客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
③公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的
性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已
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经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易
价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：
①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
③公司已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；
④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险
和报酬；
⑤ 客户已接受该商品；
⑥ 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2）具体方法
公司将产品发给客户后可直接使用，不再发生安装、调试等其它成本费用，因此，产品于发货并经客
户签收后，产品有关的控制权已完全转移，相关的收入和成本也能可靠计量。公司确认收入关键时点一般分
以下几种情况：
① 内销产品确认收入关键时点：货物及发票送交客户并签收后，确认收入实现。
② 直接出口确认收入关键时点：采用“工厂交货 EXW”方式交易的，本公司在交货给客户委托的物流
公司后，即确认收入实现；采用“离岸价 FOB”和“到岸价 CIF”方式交易的，本公司采用货物交给客户委
托的物流公司，完成报关手续，并获得海关报关单后，确认收入实现。
③ 委托外贸公司销售确认收入关键时点：货物发出后，完成出关手续并取得向外贸公司收取货款的权
利时，确认收入实现。
30. 合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列
条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
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该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指
本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的
时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与
为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
资产在转回日的账面价值。
31. 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：①本公司能够满足政府补助所附条件；②本公司能够收
到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：①用于补偿本公司以后期间的相关成本费
用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；②用
于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区
分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公
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司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
32. 递延所得税资产及负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计
期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：1）企业合并； 2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
33. 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公
司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用
的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分
拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非
租赁部分进行分拆。
（1）本公司作为承租人
1）使用权资产
确认计量方法详见附注三、20“使用权资产”。
使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、22“长期资产减值”。
2）租赁负债
确认计量方法详见附注三、26“租赁负债”。
3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁
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期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12
个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更
通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该
合同情况调整后的金额相当；租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量
租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或
完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使
用权资产的账面价值。
（2）本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资
租赁，除此之外的均为经营租赁。
1） 经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化
并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租
赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）融资租赁
在租赁期开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租
赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公
司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际
发生时计入当期损益。
（3）售后租回
本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于
销售。
1）本公司作为承租人
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售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，
计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
2）本公司作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处
理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金
融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
34. 专项储备
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提
取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集
所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲
减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
35. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
本次会计政策变更，是公司根据中 经本公司管理层批准 详见附注三、35（3）
华人民共和国财政部（以下简称“财政
部”）颁布的《企业会计准则——具体
准则第21 号<租赁>》（财会〔2018〕35
号）
2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”），新租赁准则要
求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利
息费用。本公司自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，对首次执行日前已存在的合同，
选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日新租
赁准则与原租赁准则的差异追溯调整2021年年初留存收益：
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①对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计
量使用权资产和租赁负债；
②对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现
值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资
产；
③在首次执行日，本公司按照附注三、22“长期资产减值”对使用权资产进行减值测试并进行相应的会
计处理。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简
化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处
理：
①计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始直接费用；
②存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确
定租赁期；
③作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据附注三、22“长期资产减值”评估包含租赁的合同在首
次执行日前是否为亏损合同；
④首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
⑤对于首次执行日前已存在的售后租回交易，企业在首次执行日不重新评估资产转让是否符合《企业会
计准则第14号——收入》作为销售进行会计处理的规定。
⑥对于首次执行日前应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，卖方（承租人）应当按照
与首次执行日存在的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或
损失。⑦对于首次执行日前应当作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，卖方（承租人）应当按
照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表
的相关递延收益或损失调整使用权资产。
（2）重要会计估计变更
报告期内公司无重大会计估计变更。
（3）2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则调整，执行当年年初财务报表相关项目情况如下：
公司期初存在应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，针对租赁期已结束的售后租回交
易，将融资租赁未实现收益一次性摊销并对应调整固定资产账面价值。针对租赁期未结束的售后租回交易，
按照融资租入固定资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债（包括重分类至一
年到期的租赁负债）。具体影响如下：
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2021 年 1 月 1 日受影响的合并报表科目和金额：
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整
使用权资产 — 79,314,242.45 79,314,242.45
固定资产 304,715,038.25 223,215,885.42 -81,499,152.83
长期应付款 5,729,193.62 — -5,729,193.62
租赁负债 — 5,729,193.62 5,729,193.62
递延收益 24,862,292.65 22,677,382.27 -2,184,910.38
2021 年 1 月 1 日受影响的母公司报表科目和金额：
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整
使用权资产 — 79,314,242.45 79,314,242.45
固定资产 284,262,735.76 202,763,582.93 -81,499,152.83
长期应付款 5,729,193.62 — -5,729,193.62
租赁负债 — 5,729,193.62 5,729,193.62
递延收益 24,862,292.65 22,677,382.27 -2,184,910.38
36. 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目
的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑
其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产
负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存
在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，
其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确
认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）预期信用损失计算
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收
回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影
响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存
货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要
求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断
和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或
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转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对于商誉和
使用寿命不确定的无形资产，不论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动
资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，公司进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的
现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减
去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时
使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理
和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量
的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现
金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类
资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和
摊销费用进行调整。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否
能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，
则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入根据相应税率计算销 项税，并 按 13%税率计缴；出口货物实行
增值税 按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的 “免、抵、退”政策，退税率为
差额计缴增值税 13%
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城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15%
迪威尔(南京)精工科技有限公司 25%
迪威尔(建湖)精工科技有限公司 20%
2、税收优惠及批文
（1）本公司 2020 年 12 月 20 日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方
税务局认定为高新技术企业，取得 GR202032009249 号证书，有效期三年，公司 2021 年度企业所得税率为
15%。
（2）根据《国家税务总局《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019 年
第 2 号），子公司迪威尔(建湖)精工科技有限公司适用。其年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部
分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部税务总局 2021 年第 12 号对小
微企业年应纳税所得额不超过 100 万元部分，在现有优惠政策的基础上，再减半征收企业所得税。
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五、合并财务报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)
1、 货币资金
（1） 货币资金余额
项目 期末余额 期初余额
现金 37,202.60 7,587.08
银行存款 126,361,393.58 164,174,123.93
其他货币资金 67,549,375.82 28,185,854.19
其中：保证金存款 60,947,691.45 28,185,854.19
合计 193,947,972.00 192,367,565.20
其中：存放在境外的款项总额 — —
（2） 除其他货币资金中的保证金外，无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的
款项。
2、 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动
411,029,458.33 565,288,358.33
计入当期损益的金融资产
其中： 银行理财产品 411,029,458.33 565,288,358.33
合计 411,029,458.33 565,288,358.33
交易性金融资产期末余额均为本公司购入的保本保利结构性存款理财产品。。
3、 衍生金融资产
项目 期末余额 期初余额
远期外币结汇 — 32,152.17
合计 — 32,152.17
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4、 应收票据
（1） 应收票据分类列示：
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 58,324,680.20 — 58,324,680.20
商业承兑汇票 7,266,899.50 363,344.98 6,903,554.52
合计 65,591,579.70 363,344.98 65,228,234.72
期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 99,333,314.31 — 99,333,314.31
商业承兑汇票 7,294,610.00 364,730.50 6,929,879.50
合计 106,627,924.31 364,730.50 106,263,193.81
（2） 本期坏账准备变动情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
商业承兑汇票 364,730.50 363,344.98 364,730.50 — 363,344.98
合计 364,730.50 363,344.98 364,730.50 — 363,344.98
（3） 期末已质押的应收票据
截止 2021 年 12 月 31 日，应收票据中用于票据池质押的票据金额为 51,599,608.20 元。
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 — 2,000,000.00
商业承兑票据 — 5,300,000.00
合计 — 7,300,000.00
（5） 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6） 本期无实际核销的应收票据
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
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账龄 期末余额
1 年以内 169,217,330.23
其中：1 年以内分项： —
1 年以内小计 169,217,330.23
1至2年 2,692,423.73
2至3年 1,572,703.60
3至4年 5,143,515.32
4至5年 —
5 年以上 —
合计： 178,625,972.88
(2). 按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备 6,255,918.07 3.50 3,127,959.04 50.00 3,127,959.03
按组合计提坏账准备 172,370,054.81 96.50 8,822,169.05 5.12 163,547,885.76
其中：
账龄组合 172,370,054.81 100.00 8,822,169.05 5.12 163,547,885.76
合计 178,625,972.88 100.00 11,950,128.09 6.69 166,675,844.79
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备 — — — — —
按组合计提坏账准备 208,265,362.58 100.00 11,295,599.33 5.42 196,969,763.25
其中：
账龄组合 208,265,362.58 100.00 11,295,599.33 5.42 196,969,763.25
合计 208,265,362.58 100.00 11,295,599.33 5.42 196,969,763.25
按单项计提坏账准备：
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
美钻石油钻采系统（南 6,255,918.07 3,127,959.04 50 诉讼裁定执行中，其
京）有限公司 财产已拍卖评估，存
在还款风险
合计 6,255,918.07 3,127,959.04 50 /
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按组合计提坏账准备：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 169,217,330.23 8,460,866.51 5
1至2年 2,692,423.73 269,242.37 10
2至3年 460,300.85 92,060.17 20
3至5年 — — 50
5 年以上 — — 100
合计 172,370,054.81 8,822,169.05 5.12
(3). 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他变 期末余额
计提 收回或转回
核销 动
单项计提坏账准备 — 3,127,959.04 — — 3,127,959.04
账龄组合计提坏账准备 11,295,599.33 - 2,473,430.28 — 8,822,169.05
合计 11,295,599.33 3,127,959.04 2,473,430.28 — 11,950,128.09
(4). 本期实际核销的应收账款情况
无
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余
单位名称 应收账款期末余额 额合计数的比例 坏账准备期末余额
（%）
客户 1 37,256,731.93 20.86 1,862,836.60
客户 2 28,949,422.04 16.21 1,548,151.45
客户 3 17,424,285.18 9.75 957,558.65
客户 4 16,749,555.93 9.38 837,477.80
客户 5 10,414,316.05 5.83 520,715.80
合计 110,794,311.13 62.03 5,726,740.30
6、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示：
期末余额 期初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 14,179,526.81 99.20 9,063,050.91 99.03
1至2年 31,848.32 0.23 89,100.00 0.97
2至3年 81,800.00 0.57 — —
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期末余额 期初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3至5年 — — — —
5 年以上 — — — —
合计 14,293,175.13 100.00 9,152,150.91 100.00
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款项期末余
单位名称 与本公司关系 期末余额
额合计数的比例(%)
单位 1 非关联方 9,447,113.40 66.10
单位 2 非关联方 1,786,721.61 12.50
单位 3 非关联方 1,077,051.20 7.54
单位 4 非关联方 320,910.54 2.24
单位 5 非关联方 279,696.31 1.95
合计 12,911,493.06 90.33
7、 其他应收款
项目列示：
项目 期末余额 期初余额
应收利息 — —
应收股利 — —
其他应收款 58,100.00 7,725,800.00
合计 58,100.00 7,725,800.00
其他应收款
(1)按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 —
其中：1 年以内分项 —
1 年以内小计 —
1至2年 23,000.00
2至3年 15,500.00
3至4年 375,206.65
4至5年 —
5 年以上 10,000.00
合计 423,706.65
(2)按款项性质分类情况
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项目 期末余额 期初余额
融资租赁保证金 — 7,650,000.00
押金 98,500.00 98,500.00
赔款 325,206.65 325,206.65
合计 423,706.65 8,073,706.65
(3). 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 22,700.00 — 325,206.65 347,906.65
2021 年 1 月 1 日余额在本期 — — — —
--转入第二阶段 — — — —
--转入第三阶段 — — — —
--转回第二阶段 — — — —
--转回第一阶段 — — — —
本期计提 17,700.00 — — 17,700.00
本期转回 — — —
本期转销 — — — —
本期核销 — — — —
其他变动 — — — —
2021 年 12 月 31 日余额 40,400.00 — 325,206.65 365,606.65
(4). 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 347,906.65 17,700.00 — — — 365,606.65
合计 347,906.65 17,700.00 — — — 365,606.65
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
无
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
江苏荃航阀门有限公司 赔款 325,206.65 3至4年 76.75 325,206.65
南京特种气体厂股份有
押金 73,000.00 2至4年 17.23 27,300.00
限公司
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占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
建湖县高新后勤管理服
押金 15,000.00 2至3年 3.54 3,000.00
务有限公司
南京六合经济技术开发
押金 10,000.00 5 年以上 2.36 10,000.00
总公司
北京银行保管箱 押金 500.00 2至3年 0.12 100.00
合计 423,706.65 100.00 365,606.65
8、 存货
（1） 存货分类披露：
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 98,664,710.40 219,265.57 98,445,444.83
在产品 154,618,065.19 463,464.17 154,154,601.02
库存商品 41,163,620.24 3,280,647.41 37,882,972.83
周转材料 25,494,016.96 — 25,494,016.96
发出商品 1,035,878.73 — 1,035,878.73
合计 320,976,291.52 3,963,377.15 317,012,914.37
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 65,791,374.51 58,837.02 65,732,537.49
在产品 93,326,373.31 162,219.19 93,164,154.12
库存商品 18,137,568.25 34,684.03 18,102,884.22
周转材料 15,833,380.78 — 15,833,380.78
发出商品 — — —
合计 193,088,696.85 255,740.24 192,832,956.61
（2） 存货跌价准备：
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销
原材料 58,837.02 160,428.55 — — — 219,265.57
在产品 162,219.19 370,398.69 — — 69,153.71 463,464.17
库存商品 34,684.03 3,280,524.23 — — 34,560.85 3,280,647.41
合计 255,740.24 3,811,351.47 — — 103,714.56 3,963,377.15
第 39 页
（3） 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备的原
项目 计提存货跌价准备的具体依据
的原因 因
原材料 存货成本与可变现净值孰低 — —
在产品 存货成本与可变现净值孰低 — 直接销售或加工为产品售出
库存商品 存货成本与可变现净值孰低 — 产品售出
（4） 存货期末余额中无借款费用资本化金额。
9、 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣及预交税金 6,091,994.56 3,286,846.94
合计 6,091,994.56 3,286,846.94
10、 固定资产
（1） 固定资产分类情况
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 74,676,994.01 259,095,870.71 6,102,229.37 1,494,391.74 32,263,993.11 373,633,478.94
其中：售后回租影响变 - - -
- -98,884,910.37 -98,884,910.37
动
2.本期增加金额 4,349,630.45 90,335,499.92 9,945,941.91 688,630.09 2,606,099.20 107,925,801.57
1）外购 212,871.29 8,402,793.03 9,945,941.91 688,630.09 2,121,298.01 21,371,534.33
2）在建工程转入 4,136,759.16 18,933,533.55 - - 484,801.19 23,555,093.90
3）递延收益转入 - -9,350,826.65 - - - -9,350,826.65
4）使用权资产转入 - 72,349,999.99 - - - 72,349,999.99
3.本期减少金额 - 51,316,823.50 188,329.10 - 16,371.68 51,521,524.28
1）处置或报废 - 43,992,130.66 188,329.10 - - 44,180,459.76
2）在建工程转出 - 7,324,692.84 - - 16,371.68 7,341,064.52
3）其他转出 - - - - - -
4.期末余额 79,026,624.46 298,114,547.13 15,859,842.18 2,183,021.83 34,853,720.63 430,037,756.23
二、累计折旧
第 40 页
1.期初余额 29,995,488.60 97,475,186.71 5,045,544.95 537,288.44 17,364,084.82 150,417,593.52
其中：售后回租影响变 - - -
- -17,385,757.54 -17,385,757.54
动
2.本期增加金额 3,476,752.68 42,697,011.86 1,134,813.64 552,728.73 3,650,766.47 51,512,073.38
1）计提 3,476,752.68 23,417,135.26 1,134,813.64 552,728.73 3,650,766.47 32,232,196.78
2）使用权资产转入 - 19,279,876.60 - - - 19,279,876.60
3.本期减少金额 - 23,021,058.81 178,912.64 - 777.66 23,200,749.11
1）处置 - 18,266,112.36 178,912.64 - - 18,445,025.00
2）在建工程转出 - 4,754,946.45 - - 777.66 4,755,724.11
3）其他转出 - — - - - -
4.期末余额 33,472,241.28 117,151,139.76 6,001,445.95 1,090,017.17 21,014,073.63 178,728,917.79
三、减值准备
1.期初余额 - - - - - -
2.本期增加金额 - - - - - -
1）计提 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
1）处置 - - - - - -
4.期末余额余额 - - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 45,554,383.18 180,963,407.37 9,858,396.23 1,093,004.66 13,839,647.00 251,308,838.44
2.期初账面价值 44,681,505.41 161,620,684.00 1,056,684.42 957,103.30 14,899,908.29 223,215,885.42
（2）期末未发现固定资产存在减值迹象，无需计提减值准备。
（3）期末固定资产中无暂时闲置的固定资产、无持有待售的固定资产、无未办妥产权证的固定资产。
（4）期末固定资产房屋建筑物净值中 32,744,206.58 元 2021 年 7 月 12 日至 2025 年 12 月 08 日用于南京银
行股份有限公司江北新区分行开具票据，抵押受限。机器设备中 6,346,000.00 元 2018 年 2 月 8 日至 2023
年 2 月 7 日用于日盛国际租赁有限公司售后租回业务抵押，截止期末租赁合同已结束。机器设备中
5,560,000.00 元 2018 年 8 月 9 日至 2023 年 8 月 8 日用于日盛国际租赁有限公司售后租回业务抵押，
截止期末租赁合同已结束； 机器设备中 17,149,891.71 元 2020 年 1 月 7 日至 2024 年 1 月 8 日用于远东国
际融资租赁有限公司售后租回业务抵押，截止期末租赁合同已结束。
第 41 页
11、 在建工程
（1） 总账科目列示：
总账科目 期末余额 期初余额
在建工程 135,570,861.67 65,741,429.61
工程物资 74,148.93 77,644.50
合计 135,645,010.60 65,819,074.11
（2） 在建工程项目余额：
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值
油气装备关键零部件精密制
93,005,671.12 — 93,005,671.12
造项目
深海精密设备项目 30,010,954.73 30,010,954.73
零星工程 12,554,235.82 — 12,554,235.82
合计 135,570,861.67 — 135,570,861.67
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值
油气装备关键零部件精密制
63,276,658.60 — 63,276,658.60
造项目
深海精密设备项目 — — —
零星工程 2,464,771.01 — 2,464,771.01
合计 65,741,429.61 — 65,741,429.61
（3） 期末无抵押受限资产。
（4） 在建工程期末余额中无可变现净值低于账面价值的情况，无需计提减值准备。
（5） 主要在建工程变动情况：
金额单位：人民币万元
本期
其中: 资
利息
转入固定 工程进 利息资本化 本期利 金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他减少 期末余额 资本
资产 度(%) 累计金额 息资本 来
化率
化金额 源
(%)
自
油气装备关键 筹
零部件精密制 56,885.00 6,327.67 2,972.90 － － 9,300.57 16.35 － － － 和
造项目 募
集
深海精密设备 自
20,435.00 － 3,116.73 115.64 － 3,001.10 14.69 95.37 95.37
项目 筹
第 42 页
本期
其中: 资
利息
转入固定 工程进 利息资本化 本期利 金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 其他减少 期末余额 资本
资产 度(%) 累计金额 息资本 来
化率
化金额 源
(%)
和
募
集
自
零星工程 － 246.48 3,250.09 2,239.87 1.27 1,255.42 － － － －
筹
合计 6,574.14 9,339.73 2,355.51 1.27 13,557.09 － 95.37 95.37 100%
注：上表计算不符合勾稽之处为折万尾差造成
12、 使用权资产
（1）使用权资产分类情况
项目 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 — 96,699,999.99 — — — 96,699,999.99
2.本期增加金额 5,465,785.80 — — — — 5,465,785.80
3.本期减少金额 — 72,349,999.99 — — — 72,349,999.99
1）处置或报废 — — — — — —
2）固定资产转出 — 72,349,999.99 — — — 72,349,999.99
4.期末余额 5,465,785.80 24,350,000.00 — — — 29,815,785.80
二、累计折旧
1.期初余额余额 — 17,385,757.54 — — — 17,385,757.54
2.本期增加金额 1,062,791.68 7,764,666.65 — — — 8,827,458.33
1）计提 1,062,791.68 7,764,666.65 — — — 8,827,458.33
3.本期减少金额 — 19,279,876.60 — — — 19,279,876.60
1）处置 — — — — — —
2）固定资产转出 — 19,279,876.60 — — — 19,279,876.60
4.期末余额余额 1,062,791.68 5,870,547.59 — — — 6,933,339.27
三、减值准备
1.期初余额余额 — — — — — —
2.本期增加金额 — — — — — —
1）计提 — — — — — —
3.本期减少金额 — — — — — —
1）处置 — — — — — —
4.期末余额余额 — — — — — —
四、账面价值
1.期末账面价值 4,402,994.12 18,479,452.41 — — — 22,882,446.53
2.期初账面价值 — 79,314,242.45 — — — 79,314,242.45
第 43 页
（2）机器设备均为售后回租设备，租赁合同到期前受限。其中：4,958,000.00 元动产 2019 年 6 月 21 日至
2024 年 6 年 20 日用于日盛国际租赁有限公司售后租回抵押，截止 2021 年 12 月 31 日尚在租赁期；
22,800,000.00 元动产 2019 年 8 月 23 日至 2024 年 8 月 22 日用于君创国际融资租赁有限公司售后租回抵押，
截止 2021 年 12 月 31 日尚在租赁期。
13、 无形资产
（1） 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额余额 58,865,799.58 8,093,883.79 250,000.00 — 67,209,683.37
2.本期增加金额 — 588,351.33 — — 588,351.33
（1）外购 — 588,351.33 — — 588,351.33
（2）内部研发 — — — — —
（3）企业合并增加 — — — — —
3.本期减少金额 — — — — —
（1）处置或报废 — — — — —
（2）其他转出 — — — — —
4.期末余额余额 58,865,799.58 8,682,235.12 250,000.00 67,798,034.70
二、累计摊销
1.期初余额余额 10,841,617.16 4,366,424.42 232,667.02 — 15,440,708.60
2.本期增加金额 1,206,780.96 706,638.96 15,999.68 — 1,929,419.60
（1）计提 1,206,780.96 706,638.96 15,999.68 — 1,929,419.60
3.本期减少金额 — — — — —
（1）处置 — — — — —
（2）其他转出 — — — — —
4.期末余额余额 12,048,398.12 5,073,063.38 248,666.70 — 17,370,128.20
三、减值准备
1.期初余额余额 — — — — —
2.本期增加金额 — — — — —
（1）计提 — — — — —
3.本期减少金额 — — — — —
（1）处置 — — — — —
（2）其他转出 — — — — —
4.期末余额余额 — — — — —
四、账面价值
1.期末账面价值 46,817,401.46 3,609,171.74 1,333.30 — 50,427,906.50
2.期初账面价值 48,024,182.42 3,727,459.37 17,332.98 — 51,768,974.77
（2） 期末无形资产无可变现净值低于账面价值的情况，无需计提减值准备。
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（3） 期末无形资产中 42,366,094.98 元抵押受限，其中 11, 538,923.54 元 2021 年 7 月 12 日至 2025
年 12 月 08 日用于南京银行股份有限公司江北新区分行开具票据；30,827,171.44 元 2021 年 1 月 27 日至
2026 年 1 月 26 日用于南京银行股份有限公司江北新区分行借款。
14、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
期末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 12,669,079.72 1,900,136.96
存货跌价准备 3,963,377.15 594,506.57
固定资产计税差异 1,685,859.49 173,905.45
无形资产计税差异 428,930.61 64,339.59
递延收益 12,329,777.79 1,849,466.67
可抵扣亏损 16,413,955.76 1,231,046.68
合计 47,490,980.52 5,813,401.92
期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 11,998,236.48 1,799,635.47
存货跌价准备 255,740.24 38,361.04
固定资产计税差异 2,539,332.10 266,183.74
无形资产计税差异 436,431.69 65,464.75
递延收益 7,591,111.12 1,138,666.67
可抵扣亏损 6,406,166.09 533,847.17
合计 29,227,017.72 3,842,158.84
（2） 无以抵销后净额列示的递延所得税资产。
（3） 未确认递延所得税资产明细：
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 11,207,157.38 15,469,650.44
子公司坏账准备 — 10,000.00
合计 11,207,157.38 15,479,650.44
注：可抵扣亏损系子公司南京精工的累计亏损金额。
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
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期间 期末余额
2022 年 4,451,516.75
2023 年 3,791,550.60
2024 年 2,964,090.03
合计 11,207,157.38
（5） 递延所得税负债明细
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
以公允价值计量的且其
变动计入当期损益的金 1,009,041.66 151,356.25 2,320,510.50 348,076.58
融资产
内部未实现损益 — — 274,920.41 28,238.39
合计 1,009,041.66 151,356.25 2,595,430.91 376,314.97
15、 其他非流动资产
1）其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 263,729,576.18 150,075,199.20
购建固定资产待抵扣进项税 13,779,348.69 13,020,962.58
合计 277,508,924.87 163,096,161.78
16、 短期借款
类别 期末余额 期初余额
保证借款 30,000,000.00 —
抵押借款 — 11,000,000.00
质押借款 — —
应付利息 30,416.67 15,277.78
合计 30,030,416.67 11,015,277.78
（1）期末借款明细列示
借款银行 币别 年利率 借款期限 期末余额
中信银行股份有限公司南京六合支行 人民币 3.65% 2021/12/14~2022/12/14 30,000,000.00
（2）期末短期借款中无已到期未偿还及展期借款。
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17、 应付票据
（1） 应付票据分类列示：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 188,332,250.00 107,032,696.48
合计 188,332,250.00 107,032,696.48
（2） 期末银行承兑汇票中无已到期未兑付的银行承兑汇票。
18、 应付账款
（1） 应付账款按账龄列示：
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 103,739,867.47 112,614,034.26
1至2年 3,035,299.41 1,021,898.93
2至3年 314,164.27 1,152,172.09
3至5年 854,271.29 495,488.23
5 年以上 173,631.03 237,209.99
合计 108,117,233.47 115,520,803.50
（2） 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
19、 合同负债
（1） 合同款项列示：
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 6,465,480.38 947,476.39
1至2年 — 58,972.05
2至3年 — —
3至5年 — —
5 年以上 — —
合计 6,465,480.38 1,006,448.44
（2） 预收款项期末余额中无账龄超过 1 年的重要合同负债。
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20、 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,707,260.55 99,022,598.90 97,903,387.41 12,826,472.04
二、离职后福利-设定提存计划 — 9,315,555.47 9,315,555.47 —
三、辞退福利 — — — —
合计 11,707,260.55 108,338,154.37 107,218,942.88 12,826,472.04
（2） 短期薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,707,260.55 84,705,791.56 83,586,580.07 12,826,472.04
二、职工福利费 — 4,093,780.19 4,093,780.19 —
三、社会保险费 — 5,841,519.77 5,841,519.77 —
医疗保险 — 5,006,355.04 5,006,355.04 —
工伤保险 — 378,765.79 378,765.79 —
生育保险 — 456,398.94 456,398.94 —
四、住房公积金 — 4,349,931.00 4,349,931.00 —
五、工会经费和职工教育经费 — 31,576.38 31,576.38 —
合计 11,707,260.55 99,022,598.90 97,903,387.41 12,826,472.04
（3） 离职后福利-设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、养老保险 — 9,034,381.87 9,034,381.87 —
二、失业保险 — 281,173.60 281,173.60 —
合计 — 9,315,555.47 9,315,555.47 —
21、 应交税费
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 1,171,078.14 2,478,922.86
城市维护建设税 — 388,017.19
房产税 182,562.86 182,562.86
土地使用税 227,299.52 227,299.52
教育费附加 — 277,155.13
印花税 75,108.96 13,068.20
个人所得税 266,834.82 224,977.77
环境保护税 21,051.10 19,150.67
合计 1,943,935.40 3,811,154.20
第 48 页
22、 其他应付款
（1） 总账科目分类列示：
总账科目 期末余额 期初余额
应付利息 — —
应付股利 — —
其他应付款 7,964,127.51 1,473,500.31
合计 7,964,127.51 1,473,500.31
（2） 其他应付款按性质列示：
项目 期末余额 期初余额
质量保证金 1,415,000.00 1,465,000.00
待付股权收购款 4,860,000.00 —
其他 1,689,127.51 8,500.31
合计 7,964,127.51 1,473,500.31
（3） 期末余额中无重要的账龄超过 1 年的其他应付款。
23、 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
长期借款 44,721.65 —
租赁负债 7,134,401.70 30,883,271.63
合计 7,179,123.35 30,883,271.63
24、 其他流动负债
类别 期末余额 期初余额
待转销销项税 829,637.10 —
未终止确认的背书未到期票据 10,300,000.00 —
合计 11,129,637.10 —
25、 长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 19,415,984.24 14,091,120.00
抵押借款 12,060,000.00 4,168,302.26
应付利息 — 31,446.72
合计 31,475,984.24 18,290,868.98
1） 期末借款明细列示
第 49 页
借款银行 币别 年利率 借款期限 期末余额 备注
南京银行股份有限公司江北新区分行 人民币 5.00% 2020/8/14-2024/8/13 19,415,984.24
南京银行股份有限公司江北新区分行 人民币 5.30% 2021/9/13-2026/9/12 12,060,000.00
合计 31,475,984.24
26、 租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 9,006,926.15 36,612,465.25
减：一年内到期租赁负债 7,134,401.70 30,883,271.63
合计 1,872,524.45 5,729,193.62
27、递延收益
1） 递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相
政府补助 7,591,111.12 7,502,000.00 53,333.30 15,039,777.82 关的政府
补助
租赁期内
售后回租未确认损益 15,086,271.15 - 11,411,115.04 3,675,156.11 尚未摊销
损益
合计 22,677,382.27 7,502,000.00 11,464,448.34 18,714,933.93 /
2）涉及政府补助的项目：
本期计入 本期计入
本期新增补助 其他变 与资产相关/与
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 期末余额
金额 动 收益相关
入金额 金额
政府补助战略性
新兴产业发展专 7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关
项资金
用于加热炉改造
的大气污染防治 591,111.12 53,333.30 537,777.82 与资产相关
资金
战略新兴项目扶
2,710,000.00 2,710,000.00 与资产相关
持资金
南京市工业企业
技术装备投入普 4,792,000.00 4,792,000.00 与资产相关
惠性奖补项目
合计 7,591,111.12 7,502,000.00 - 53,333.30 - 15,039,777.82
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28、股本
本期增减变动（＋、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份
194,667,000.00 - - - - - 194,667,000.00
总数
29、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 930,975,415.05 — 3,658,848.25 927,316,566.80
其他资本公积 2,020,200.00 — — 2,020,200.00
合计 932,995,615.05 — 3,658,848.25 929,336,766.80
注:减少系本期 5 月、11 月购买控股子公司迪威尔（建湖）精工科技有限公司 49%股权，购买价款超过少数股东权益的部分调
减资本公积。
30、库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股票回购 — 23,396,462.33 — 23,396,462.33
合计 — 23,396,462.33 — 23,396,462.33
注：2021 年 11 月 26 日，公司召开第五届董事会第三次会议，审议通过了《关于以 集中竞价交易方式回购公司股份方案的
议案》，同意公司以集中竞价交易方式使用自有资金回购公司股份，回购资金总额不低于人民币 3,000 万元（含），不超过人
民币 6,000 万元（含），回购价格不超过人民币 22 元/股，回购期限自董事会审议通过回购 股份方案之日起 12 个月内（即
2021 年 11 月 26 日至 2022 年 11 月 25 日），具体内 容详见公司分别于 2021 年 11 月 29 日、2021 年 12 月 7 日披
露的《关于以集中竞价 交易方式回购公司股份方案的公告》（公告编号：2021-033）及《关于以集中竞价交 易方式回购公司
股份的回购报告书》（公告编号：2021-039）。截止 2021 月 12 月 31 日共回购 1,402,841 股。
31、专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专项储备（安全生产费） — 2,339,453.21 2,339,453.21 —
合 计 — 2,339,453.21 2,339,453.21 —
注：本公司专项储备是根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）规定提取的安全
生产费用。
32、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 47,243,495.77 3,504,532.73 — 50,748,028.50
合 计 47,243,495.77 3,504,532.73 — 50,748,028.50
注：增加盈余公积是按照母公司全年税后净利润的 10%的比例计提。
第 51 页
33、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额
调整前上期末未分配利润 342,300,701.77 270,388,928.41
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — —
调整后期初未分配利润 342,300,701.77 270,388,928.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,189,538.33 80,256,495.57
减：提取法定盈余公积 3,504,532.73 8,344,722.21
应付普通股股利 30,620,292.37 —
净资产折股减少未分配利润 — —
同一控制下股权收购价差冲留存收益 — —
期末未分配利润 340,365,415.00 342,300,701.77
34、营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 525,951,212.08 417,687,226.44 707,743,883.71 510,368,694.80
其他业务 1,985,877.83 953,928.95 359,826.55 —
合计 527,937,089.91 418,641,155.39 708,103,710.26 510,368,694.80
（2） 合同产生的主营业务收入情况：
合同分类 本期发生额 上期发生额
按经营地区分类
国内销售 184,609,716.52 301,068,566.00
国外销售 341,341,495.56 406,675,317.71
小计 525,951,212.08 707,743,883.71
按商品转让的时间分类
在某一时点转让 525,951,212.08 707,743,883.71
在某一时段内转让 — —
小计 525,951,212.08 707,743,883.71
按销售渠道分类
线下销售 525,951,212.08 707,743,883.71
线上销售 — —
小计 525,951,212.08 707,743,883.71
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35、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 457,204.42 1,929,425.79
教育费附加 326,574.59 1,378,161.27
房产税 730,251.44 730,251.44
印花税 194,174.26 161,554.40
土地使用税 909,198.08 909,198.08
环境保护税 82,162.53 48,352.94
合计 2,699,565.32 5,156,943.92
36、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,881,671.75 4,011,459.31
运输费 — 5,053,570.07
包装费 3,388,355.06 3,129,480.33
出口报关费 5,548,735.26 5,376,106.09
业务招待费 392,750.82 447,629.22
差旅费 383,275.39 325,478.58
业务宣传费及其他 1,579,676.06 772,338.94
合计 16,174,464.34 19,116,062.54
37、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,160,251.21 18,029,132.53
修理费 5,792,600.55 7,684,488.01
折旧费 3,678,105.70 3,060,195.70
无形资产摊销 1,929,419.60 1,991,145.99
业务招待费 1,693,592.37 2,196,053.11
咨询服务费 1,536,019.93 2,970,570.95
差旅费 659,371.19 712,381.36
办公会议费 1,054,530.56 1,144,065.44
租赁费 714,367.88 417,061.15
环保费用 152,715.48 238,235.18
其他 1,968,854.49 1,144,497.81
合计 38,339,828.96 39,587,827.23
第 53 页
38、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 15,403,485.12 26,348,738.53
职工薪酬 9,300,650.98 8,328,140.17
设备费 453,903.70 429,516.77
间接费用 458,145.89 325,476.23
合计 25,616,185.69 35,431,871.70
39、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,019,457.21 12,399,356.42
减：利息收入 947,216.34 1,362,075.06
汇兑损益 3,639,434.53 14,216,085.35
手续费 493,712.22 820,586.88
合计 7,205,387.62 26,073,953.59
40、其他收益
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益金额
与资产相关的政府补助 53,333.30 53,333.33 53,333.30
与收益相关的政府补助 2,058,534.17 3,100,041.12 2,058,534.17
合计 2,111,867.47 3,153,374.45 2,111,867.47
政府补助详见本附注五、53
41、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
17,538,556.32 3,275,307.78
益的金融资产取得的投资收益
其他 -2,975.43
合计 17,535,580.89 3,275,307.78
42、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益
-1,291,052.17 2,320,510.50
的金融资产
合计 -1,291,052.17 2,320,510.50
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,481,399.05 9,803,725.12
递延所得税费用 -2,196,201.80 374,282.27
合计 1,285,197.25 10,178,007.39
（2） 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 31,516,188.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,727,428.21
子公司适用不同税率的影响 990,005.85
调整以前期间所得税的影响 53,397.21
非应税收入的影响 —
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 131,023.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -818,239.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 —
加计扣除费用的影响 -3,798,418.36
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 —
所得税费用 1,285,197.25
49、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息 947,216.34 1,362,075.06
政府补助 11,560,534.14 9,000,041.12
营业外收入 38.83 3,924.43
保证金 — 17,372,413.97
其他 — 64.61
合计 12,507,789.31 27,738,519.19
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用 42,078,814.90 59,081,593.39
营业外支出 110,000.00 24,857.61
保证金 32,761,837.26 —
往来款 44,980.30 73,458.53
合计 74,995,632.46 59,179,909.53
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
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项目 本期发生额 上期发生额
租赁款 — 17,884,000.00
收回租赁保证金 7,650,000.00 —
筹资保证金 — 17,500,000.00
合计 7,650,000.00 35,384,000.00
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
租赁款 36,935,167.72 50,776,820.50
发行费 — 72,216,908.96
回购股份 23,396,462.33 —
合计 60,331,630.05 122,993,729.46
50、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 30,230,990.81 78,226,255.75
加：资产减值准备 3,811,351.47 -73,778.41
信用减值损失 670,843.24 -101,897.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
32,232,196.78 38,680,058.04
资产折旧
使用权资产摊销 8,827,458.33 —
无形资产摊销 1,929,419.60 1,990,733.51
长期待摊费用摊销 — —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
3,394,293.21 -2,010,047.15
损失(收益以“－”填列)
固定资产报废损失(收益以"－"填列) 114,261.63 778,076.07
公允价值变动损失(收益以"－"填列) 1,291,052.17 -2,320,510.50
财务费用(收益以"－"填列) 5,920,339.60 18,587,602.33
投资损失(收益以"－"填列) -17,535,580.89 -3,275,307.78
递延所得税资产减少(增加以"－"填列) -1,971,243.08 -2,032.70
递延所得税负债增加(减少以"－"填列) -224,958.72 376,314.97
存货的减少(增加以"－"填列) -128,047,069.72 35,734,558.31
经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) 61,114,275.66 -13,254,223.23
经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) 65,117,303.34 1,002,150.45
其他 — 53,333.33
第 57 页
项目 本期发生额 上期发生额
经营活动产生的现金流量净额 66,874,933.43 154,391,285.37
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 133,000,280.55 164,181,711.01
减：现金的期初余额 164,181,711.01 57,288,893.12
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 -31,181,430.46 106,892,817.89
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4） 现金和现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 133,000,280.55 164,181,711.01
其中：库存现金 37,202.60 7,587.08
可随时用于支付的银行存款 126,361,393.58 164,174,123.93
可随时用于支付的其他货币资金 6,601,684.37 —
可用于支付的存放中央银行款项 — —
存放同业款项 — —
拆放同业款项 — —
二、现金等价物 — —
其中：三个月内到期的债券投资 — —
三、期末现金及现金等价物余额 133,000,280.55 164,181,711.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
— —
金和现金等价物
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51、所有权或使用权受到限制的资产
项目 金额 受限原因
货币资金 60,947,691.45 开立银行承兑汇票
应收票据 51,599,608.20 票据池质押
使用权资产 27,758,000.00 售后租回抵押
固定资产 61,800,098.29 开票据抵押、售后租回抵押
无形资产 42,366,094.98 开具票据、借款抵押
合计 244,471,492.92
52、外币货币性项目
期末余额
项目
外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 8,973,162.53
美元 1,378,693.43 6.3757 8,790,135.70
欧元 25,351.03 7.2197 183,026.83
应收账款 - 86,193,372.08
美元 13,241,351.93 6.3757 84,422,887.50
欧元 245,229.66 7.2197 1,770,484.58
应付账款 - 105,252.92
美元 16,508.45 6.3757 105,252.92
53、政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
工业经济考核奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00
稳岗返还 6,234.17 其他收益 6,234.17
扶持资金 90,000.00 其他收益 90,000.00
科技经费奖励 300,000.00 其他收益 300,000.00
职培补贴 3,000.00 其他收益 3,000.00
研发资金 150,000.00 其他收益 150,000.00
PCT 奖励 25,000.00 其他收益 25,000.00
职培补贴 1,500.00 其他收益 1,500.00
2020 年度南京市标准化项目二等奖 300,000.00 其他收益 300,000.00
职培补贴 3,000.00 其他收益 3,000.00
高新技术企业培育奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00
南京市江北新区劳动就业服务管理中
1,000.00 其他收益 1,000.00
心 2020 年四季度吸纳失业人员补贴
2020 年度南京江北新区知识产权专项
4,500.00 其他收益 4,500.00
资金兑现（第二批）
第 59 页
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2021 年审计第一批商务发展专项资金
924,300.00 其他收益 924,300.00
（应对美国液力端产品反补贴调查）
2021 年度普惠金融发展专项资金（科
2,000,000.00 营业外收入 2,000,000.00
创板、农业龙头企业上市奖励）
递延收益/其他
加热炉改造补贴 53,333.30
收益
工业企业技术装备投入普惠性奖补 3,692,000.00 递延收益 -
2021 年南京市工业企业技术装备投入
1,100,000.00 递延收益 -
财政奖补项目
战略新兴项目补贴扶持资金 2,710,000.00 递延收益 -
合计 11,560,534.17 4,111,867.47
六、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
无
2、 同一控制下企业合并
无
3、 反向收购
无
4、 处置子公司
无
5、 其他原因的合并范围变动
无
七、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
第 60 页
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
精密锻件研发、生产、销售；普通机
迪威尔（南京） 南京六合经济
械、电器机械及器材制造、维修、销
精工科技有限公 南京 开发区时代大 100 — 设立
售；金属材料销售、实业投资；自营
司 道
和代理各类商品及技术的进出口业务
石油机械生产技术的研发；石油钻采
专用设备（采油设备、陆地石油钻井、
盐城市建湖县
迪威尔（建湖） 石油钻井工具、节油压井管汇、气体
高新技术经济
精工科技有限公 盐城 分离器）及配件、石油钻探开采专用 100 — 设立
区双湖路 998
司 设备零件、阀门制造、销售、技术咨
号
询服务；自营和代理各类商品和技术
的进出口业务
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
南京迪威尔高端制造股份有限公司分别于 2021 年 5 月、2021 年 11 月购买控股子公司建湖精工 37%股权、
12%股权，至此建湖精工成为全资子公司。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
建湖精工
购买成本/处置对价
--现金 15,944,600.00
--非现金资产的公允价值 —
购买成本/处置对价合计 15,944,600.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 12,285,751.75
差额 3,658,848.25
其中：调整资本公积 3,658,848.25
调整盈余公积 —
调整未分配利润 —
3、 在合营企业或联营企业中的权益
无
4、 重要的共同经营
无
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
第 61 页
八、公允价值的披露
下表列示了本公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告年末的公
允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价值
合计
值计量 值计量 计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 — — 411,029,458.33 411,029,458.33
1.以公允价值计量且变动计
— — — —
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 — — — —
（2）权益工具投资 — — — —
（3）衍生金融资产 — — — —
2. 指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融 — — 411,029,458.33 411,029,458.33
资产
银行理财产品 — — 411,029,458.33 411,029,458.33
持续以公允价值计量的资产
— — 411,029,458.33 411,029,458.33
总额
本公司公允价值确认的具体方法：理财产品为保本保最低收益结构性存款，根据理财产品按持有期保底
收益计算得出。
2、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除无法获取活跃市场报价且其公允价值无法可靠计量的可供出售权益工具外，本公司其他金融资产和负
债主要包括：货币资金、应收款项和应付款项等。由于上述金融资产和负债预计变现时限较短，因此其账面
价值与公允价值差异不重大。
第 62 页
九、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对
母公司对本
注册资 本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 企业的持股
本 表决权比
比例(%)
例(%)
室内装璜服务；提供家庭劳务服务；
自营和代理各类商品和技术的进出
南京迪威尔 口（国家限定公司经营或禁止进出
南京市沿江工业开发 3,000
实业有限公 口的商品和技术除外）；实业投资 25.81 25.81
区葛关路 815 号 218 室 万元
司 及投资咨询。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）
本企业最终控制方是张利、李跃玲夫妇。直接和间接合计持有公司 35.16%股份，张利为公司董事长、总经
理；李跃玲为公司董事会秘书、董事、财务总监。
2、 本企业的子公司情况
1） 详见附注七、1、在子公司的权益。
3、 本企业的合营及联营企业情况
无。
4、 本企业的其他关联方情况
（1）持股 5%以上的股东
关联方名称 关联关系
持股5%以上的股东、2018年8月13日前曾担任过本公
杨建民
司董事
杨舒 公司股东
陆卫东 公司股东
陆玮 公司股东
（2）与本公司受同一实际控制人控制的公司
关 联 方 与本公司关系
南京南迪威尔企业管理咨询有限公司 公司股东，与本公司受同一实际控制人控制
（3）本公司控股子公司持有 10%以上股份的法人
第 63 页
无
（4）关联自然人
公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其关系密切的家庭成员，公司持股5%以上的自然人股
东及其关系密切的家庭成员为公司的关联自然人。
关联方名称 关联关系
张利 公司股东、董事、董事长
李跃玲 公司股东、董事、董事会秘书
张洪 公司股东、董事、副总经理
虞晓东 公司股东、董事
张金 公司独立董事
王宜峻 公司独立董事
赵国庆 公司独立董事
何蓉 公司监事会主席
路明辉 公司监事
张美娟 公司监事
CHONG HOE（庄贺） 公司高级管理人员
YONGSHENG LIN 公司高级管理人员
宋雷钧 公司高级管理人员
何灵军 公司高级管理人员
郭玉玺 公司高级管理人员
丁玉根 公司高级管理人员
刘晓磊 公司高级管理人员
（5）关联企业
①持股5%以上股东、关联自然人实际控制或担任董事、高级管理人员的其他企业
除上述公司外，公司持股5%以上股东、关联自然人实际控制或担任董事、高级管理人员的其他企业如
下：
公司名称 关联关系
江苏迪尚贸易有限公司 江苏锦龙实业有限公司持有 100.00%股份
北京合跃迁教育科技有限公司 杨建民控制 99.9%
江苏锦龙实业有限公司 陆卫东持有 65.00%股份，并担任执行董事和总经理
连云港锦地置业有限公司 江苏锦龙实业有限公司持有 40%股份，陆卫东持有 30.00%股份，并担任董事
南京爱立光电有限公司 杨建民控制 78.96%，并担任董事
南京依迪控股有限公司 陆卫东控制 65%(江苏锦龙实业有限公司持有 100.00%股份)
江苏依迪数据服务有限公司 南京依迪控股有限公司持有 30.00%股份
南京久鼎环境科技股份有限公司 杨建民持有 21.77%股份
南京华雷电子工程研究所有限公司 杨建民持有 42.76%股份
南京品会聚能科技有限公司 杨建民持有 26.90%股份，并担任董事
第 64 页
公司名称 关联关系
江苏爱信诺信息技术有限公司 江苏锦龙实业有限公司持有 49.00%股份，陆卫东担任董事
南京晨光高新科技有限公司 江苏锦龙实业有限公司持有 25.06%股份，陆卫东担任董事
连云港苏锦混凝土制品有限公司 江苏锦龙实业有限公司持有 49.00%股份
南京威卡物流科技有限公司 虞晓东控制 50%，并担任执行董事兼总经理
合肥永信信息产业股份有限公司 陆卫东担任董事
苏州融析生物科技有限公司 杨建民持有 7.29%股份，并担任董事
希诺股份有限公司 赵国庆担任独立董事
拓荆科技股份有限公司 赵国庆担任独立董事
浙江峻和科技股份有限公司 赵国庆担任独立董事
南岳电控股份有限公司 赵国庆担任独立董事
5、 公司与关联方的交易事项
（1）经常性关联交易
①关联销售
无
②关联采购
无
③关联方租赁资产
无
④关联方资金拆借
无
⑤关键管理人员领取薪酬情况
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 623.09 651.20
（2）偶发性关联交易
①转让资产
无
②关联资金占用
无
第 65 页
③关联方担保
本公司作为被担保方
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
南京迪威尔实业有限
22,000,000.00 2016/5/12 2021/5/12 是
公司、张利、李跃玲
张利、李跃玲 19,000,000.00 2018/1/8 2021/1/8 是
张利、李跃玲 21,000,000.00 2018/1/16 2021/1/16 是
张利、李跃玲 24,500,000.00 2018/8/10 2021/8/9 是
张利、李跃玲 15,000,000.00 2018/9/21 2021/9/20 是
张利、李跃玲 10,000,000.00 2018/10/26 2021/10/25 是
张利、李跃玲 10,000,000.00 2018/11/13 2021/11/12 是
张利、李跃玲 10,500,000.00 2018/12/19 2021/12/18 是
南京迪威尔实业有限
18,000,000.00 2018/11/26 2021/11/23 是
公司、张利、李跃玲
张利、李跃玲 5,000,000.00 2019/1/2 2022/1/1 否
迪威尔（南京）精工科
技有限公司、张利、李 40,000,000.00 2019/1/14 2021/1/13 是
跃玲
南京迪威尔实业有限
公司、迪威尔（南京）
36,000,000.00 2019/7/30 2022/7/29 否
精工科技有限公司、张
利、李跃玲
南京迪威尔实业有限
11,000,000.00 2019/9/2 2022/9/2 否
公司、张利、李跃玲
张利、李跃玲 20,000,000.00 2019/9/12 2022/12/31 否
南京迪威尔实业有限
5,691,100.00 2019/7/30 2022/7/29 否
公司、张利、李跃玲
南京迪威尔实业有限
11,437,400.00 2018/9/29 2023/10/10 否
公司、张利、李跃玲
南京迪威尔实业有限
公司、张利、李跃玲、 11,530,300.00 2017/12/28 2021/12/28 是
张洪
南京迪威尔实业有限
公司、张利、李跃玲、 3,009,400.00 2018/1/31 2022/1/31 否
张洪
南京迪威尔实业有限
公司、张利、李跃玲、 4,669,600.00 2019/1/31 2023/1/31 否
张洪
第 66 页
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
南京迪威尔实业有限
公司、张利、李跃玲、 8,330,000.00 2017/6/14 2021/12/14 是
张洪
南京迪威尔实业有限
公司、张利、李跃玲、 10,600,000.00 2018/9/10 2022/3/10 否
张洪
张利、李跃玲 40,000,000.00 2019/1/14 2021/1/13 是
张利、李跃玲 40,000,000.00 2019/1/14 2021/1/13 是
张利 50,050,000.00 2018/6/25 2024/5/14 否
张利 22,800,000.00 2019/9/2 2024/9/10 否
迪威尔（南京）精工科
技有限公司、张利、李 8,000,000.00 2020/10/13 2022/10/12 否
跃玲
南京迪威尔实业有限
公司、迪威尔（南京） 15,000,000.00 2020/1/7 2024/1/6 否
精工科技有限公司
迪威尔（南京）精工科
技有限公司、张利、李 26,000,000.00 2021/5/26 2023/5/25 否
跃玲
迪威尔（南京）精工科
技有限公司、张利、李 70,000,000.00 2024/8/14 2026/8/13 否
跃玲
张利、李跃玲 100,000,000.00 2022/12/14 2025/12/13 否
④关联方抵押、质押
无
6、 关联方应收应付款项余额
（1） 应收项目
无
（2） 应付项目
无
7、 关联方承诺
无
第 67 页
十、股份支付
1. 股份支付总体情况
无
2. 以权益结算的股份支付情况
无
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
无
2. 或有事项
本公司作为子公司担保
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
迪威尔（南京）精工
15,081,600.00 2018/8/13 2023/8/15 否
科技有限公司
迪威尔（南京）精工
130,000,000.00 2026/9/12 2029/9/11 否
科技有限公司
十二、资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项
无
2. 利润分配情况
无
3. 重要的其他资产负债表日后事项说明
2022年1月18日，公司召开2022年第一次临时股东大会，审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理
公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》。 2022年2月22日，公司召开第五届董事会第五次会议，
会议审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司独立董事发表了同意的独立意见。 同日，
公司召开第五届监事会第四次会议，审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，监事会对前
第 68 页
述事项进行核实并出具了相关核查意见。首次授予日：2022年2月22日；首次授予数量：140.00 万股，占目
前公司股本总额 19,466.70 万股的 0.72% ；首次授予人数：33 人 ；首次授予价格：8.00 元/股。
十三、其他重要事项
1. 前期会计差错更正
无
2. 债务重组
无
3. 资产置换
无
4. 年金计划
无
5. 终止经营
无
6. 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分
部。经营分部,是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发
生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营 成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公
司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
企业会计准则规定了应当披露分部信息的条件，报告期内本公司无满足条件的经营分部。
第 69 页
十四、母公司财务报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 169,217,453.21
其中：1 年内分项 —
1 年以内小计 169,217,453.21
1至2年 2,692,423.73
2至3年 1,572,703.60
3至4年 5,143,515.32
4至5年 —
5 年以上 —
合计： 178,626,095.86
(2). 按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备 6,255,918.07 3.50 3,127,959.04 50.00 3,127,959.03
按组合计提坏账准备 172,370,177.79 96.50 8,822,169.05 5.12 163,548,008.74
其中：
账龄组合 172,370,054.81 96.50 8,822,169.05 5.12 163,547,885.76
并表关联方组合 122.98 — — — 122.98
合计 178,626,095.86 100.00 11,950,128.09 6.69 166,675,967.77
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备 — — — — —
按组合计提坏账准备 208,948,260.42 100.00 11,295,599.33 5.41 197,652,661.09
其中：
第 70 页
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
账龄组合 208,265,362.58 99.67 11,295,599.33 5.42 196,969,763.25
并表关联方组合 682,897.84 0.33 — — 682,897.84
合计 208,948,260.42 100.00 11,295,599.33 5.41 197,652,661.09
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
美钻石油钻采系统（南 6,255,918.07 3,127,959.04 50 诉讼裁定执行中，其
京）有限公司 财产已拍卖评估，存
在还款风险
合计 6,255,918.07 3,127,959.04 50 /
组合中账龄组合计提坏账情况：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 169,217,330.23 8,460,866.51 5
1至2年 2,692,423.73 269,242.37 10
2至3年 460,300.85 92,060.17 20
3至5年 — — 50
5 年以上 — — 100
合计 172,370,054.81 8,822,169.05 5.12
组合中并表关联方组合计提坏账情况：
均为子公司欠款，不计提坏账准备。
(3). 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
单项计提坏账准备 — 3,127,959.04 — — — 3,127,959.04
账龄组合计提坏账准备 11,295,599.33 - 2,473,430.28 — — 8,822,169.05
合计 11,295,599.33 3,127,959.04 2,473,430.28 — — 11,950,128.09
(4). 本期实际核销的应收账款情况
无
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
第 71 页
占应收账款总额比例
单位名称 应收账款 坏账准备
（%）
客户 1 37,256,731.93 20.86 1,862,836.60
客户 2 28,949,422.04 16.21 1,548,151.45
客户 3 17,424,285.18 9.75 957,558.65
客户 4 16,749,555.93 9.38 837,477.80
客户 5 10,414,316.05 5.83 520,715.80
合计 110,794,311.13 62.03 5,726,740.30
2、 其他应收款
项目列示：
项目 期末余额 期初余额
应收利息 — —
应收股利 — —
其他应收款 46,100.00 131,026,516.77
合计 46,100.00 131,026,516.77
其他应收款
(1). 按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 —
其中：1 年内分项 —
1 年以内小计 —
1至2年 23,000.00
2至3年 500.00
3至4年 375,206.65
4至5年 —
5 年以上 —
合计 398,706.65
(2). 按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
融资租赁保证金 — 6,650,000.00
押金 73,500.00 73,500.00
赔款 325,206.65 325,206.65
关联往来 — 124,314,216.77
合计 398,706.65 131,362,923.42
第 72 页
(3). 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 11,200.00 — 325,206.65 336,406.65
2021 年 1 月 1 日余额在本期 — — — —
--转入第二阶段 — — — —
--转入第三阶段 — — — —
--转回第二阶段 — — — —
--转回第一阶段 — — — —
本期计提 16,200.00 — — 16,200.00
本期转回 — — —
本期转销 — — — —
本期核销 — — — —
其他变动 — — — —
2021 年 12 月 31 日余额 27,400.00 — 325,206.65 352,606.65
(4). 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 336,406.65 16,200.00 — — — 352,606.65
合计 336,406.65 16,200.00 — — — 352,606.65
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
无
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
江苏荃航阀门有限公司 赔款 325,206.65 3至4年 81.57 325,206.65
南京特种气体厂股份有
押金 73,000.00 2至4年 18.30 27,300.00
限公司
北京银行保管箱 押金 500.00 2至3年 0.13 100.00
合计 398,706.65 100.00 352,606.65
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3、 长期股权投资
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 365,794,600.00 — 365,794,600.00
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 109,850,000.00 — 109,850,000.00
对子公司投资情况：
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值准备期末余额
迪威尔（南京）精工科技有限公司 92,000,000.00 220,000,000.00 — 312,000,000.00 —
迪威尔（建湖）精工科技有限公司 17,850,000.00 35,944,600.00 — 53,794,600.00 —
合计 109,850,000.00 255,944,600.00 — 365,794,600.00 —
4、 营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
2021 年度 2020 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 543,060,511.25 433,802,643.87 727,316,308.52 529,779,065.00
其他业务 2,505,218.30 1,405,529.39 359,826.55 —
合计 545,565,729.55 435,208,173.26 727,676,135.07 529,779,065.00
（2）合同产生的收入情况
合同分类 本期发生额 上期发生额
按经营地区分类
国内销售 201,719,015.69 320,640,990.81
国外销售 341,341,495.56 406,675,317.71
小计 543,060,511.25 727,316,308.52
按商品转让的时间分类
在某一时点转让 543,060,511.25 727,316,308.52
在某一时段内转让 — —
小计 543,060,511.25 727,316,308.52
按销售渠道分类
线下销售 543,060,511.25 727,316,308.52
线上销售 — —
小计 543,060,511.25 727,316,308.52
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5、 投资收益
项目 2021 年度 2020 年度
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
15,947,375.77 3,275,307.78
益的金融资产取得的投资收益
其他 -2,975.43
合计 15,944,400.34 3,275,307.78
十五、补充资料
1、 非经常性损益明细
项目 2021 年度 2020 年度
非流动资产处置损益 -3,508,516.01 2,010,047.15
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 4,111,867.47 9,053,374.45
除外
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 — —
债务重组损益 — —
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
16,244,528.72 5,595,818.28
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 — —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -110,000.00 -799,009.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目 — —
减：所得税影响额 2,682,743.60 2,023,683.93
减：少数股东损益影响额 652,497.33 18.38
合计 13,402,639.25 13,836,528.32
2、 净资产收益率和每股收益
1）报告期年度净资产收益率和每股收益
加权平均 每股收益（元）
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.13 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
1.24 0.10 0.10
利润
2）加权平均净资产收益率计算过程
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