中泰证券股份有限公司
               关于深圳新益昌科技股份有限公司
                   差异化分红事项的核查意见

    中泰证券股份有限公司（以下简称“中泰证券”、“保荐机构”）作为深圳新益
昌科技股份有限公司（以下简称“新益昌”、“公司”）首次公开发行股票并在科创
板上市的保荐机构，根据《公司法》《证券法》《上海证券交易所上市公司自律监
管指引第 7 号——回购股份》等有关规定，对新益昌 2021 年度利润分配所涉及
的差异化分红（以下简称“本次差异化分红”）进行了审慎核查，具体情况如下：

    一、本次差异化分红的原因

    2022 年 4 月 28 日，公司召开第一届董事会第二十次会议，审议通过了《关
于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有或自筹资
金通过集中竞价交易方式进行股份回购。回购股份将全部用于员工持股计划或股
权激励，回购价格不超过 130 元/股（含），回购资金总额不低于人民币 5,000 万
元（含），不超过人民币 10,000 万元（含），回购期限为自董事会审议通过本次
回购方案之日起 12 个月内，同时授权公司管理层具体办理本次回购股份的相关
事宜。

    2022 年 5 月 26 日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式
首次回购公司股份 49,890 股，占公司总股本 102,133,600 股的比例为 0.0488%。

    截至本核查意见出具日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易
方式累计回购股份 51,690 股，占公司总股本 102,133,600 股的比例为 0.0506%。
根据《上市公司股份回购规则》等有关规定，上市公司回购专用证券账户中的股
份，不享有利润分配的权利，因此上述公司回购的股份不参与利润分配、公积金
转增股本，目前尚未用于员工持股计划或股权激励，均存放于公司回购专用证券
账户。

    二、本次差异化分红方案

    根据公司 2021 年年度股东大会审议通过的《关于 2021 年度利润分配预案的
议案》，同意公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，向
全体股东每 10 股派发现金红利人民币 5 元（含税）。截至 2021 年 12 月 31 日，
公司总股本 102,133,600 股，以此计算合计拟派发现金红利 51,066,800.00 元（含
税）。2021 年度公司不送红股，不进行资本公积转增股本。如在实施权益分派的
股权登记日前，公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调
整分配总额。

    截止本核查意见出具日，公司累计回购股份 51,690 股，目前存放于公司回
购专用证券账户。

    根据《上市公司股份回购规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第
7 号——回购股份》等相关法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件以及《公
司章程》的有关规定，上述公司回购的股份不享有股东大会表决权、利润分配、
公积金转增股本、认购新股和可转换公司债券等权利，不得质押和出借。因此，
公司 2021 年年度利润分配实施差异化分红。

    公司调整后的分红方案为：截至本核查意见出具日，公司总股本 102,133,600
股，扣除回购专户的股份 51,690 股，本次实际参与分配的股本数为 102,081,910
股；依据上述可参与分配股本数，按照每股分配比例不变的原则对 2021 年度利
润分配预案的利润分配总额进行相应调整，确定后利润分配总额 51,040,955.00
元（含税，保留小数点后两位）。

    三、本次差异化分红计算依据

    公司以 2021 年度实施利润分配方案的股权登记日登记的总股本扣减公司回
购专用证券账户中股份为基数分配利润。

    截至本核查意见出具日，公司总股本为 102,133,600 股，扣除已回购股份
51,690 股，本次实际参与分配的股本数为 102,081,910 股。公司申请根据《上海
证券交易所交易规则》等相关规定，按照以下公式计算除权除息开盘参考价：

    除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格-根据虚拟
分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格

    除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）
     根据公司 2021 年年度股东大会决议通过的利润分配方案，公司本次仅进行
现金红利分配，不进行资本公积转增股本，不送红股。因此公司流通股不会发生
变化，流通股份变动比例=（参与分配的股本总数×实际分派的送转比例）÷总股
本=0。

     以申请提交日前一交易日（2022 年 6 月 20 日）的公司股票收盘价 112.91 元
/股测算：

     （一）根据虚拟分派计算的除权（息）参考价格

     虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷
总股本=（102,081,910×0.50）÷102,133,600≈0.4997 元/股。

     根据虚拟分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+
流通股份变动比例）=（112.91-0.4997）÷（1+0）=112.4103 元/股。

     （二）根据实际分派计算的除权（息）参考价格

     实际分派的现金红利指参与分配的股东实际收到的每股现金红利为 0.50 元
（含税）

     根据实际分派计算的除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+
流通股份变动比例）=（112.91-0.50）÷（1+0）=112.41 元/股。

     除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格-根据虚拟
分 派 计 算 的 除 权 除 息 参 考 价 格 |÷ 根 据 实 际 分 派 计 算 的 除 权 除 息 参 考 价 格
=|112.41-112.4103|÷112.41=0.0003%，小于 1%。

     因此，以本核查意见出具日前一交易日的收盘价格计算，公司差异化权益分
派对除权除息参考价格影响的绝对值在 1%以下，影响较小。

     四、保荐机构核查意见

     经核查，保荐机构认为：公司本次差异化分红事项符合《公司法》《证券法》
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》等相关法律法规
以及《公司章程》的规定，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。
     （以下无正文）
（本页无正文，为《中泰证券股份有限公司关于深圳新益昌科技股份有限公司差
异化分红事项的核查意见》之签字盖章页）




    保荐代表人签字：


                         林宏金               陈胜可




                                                 中泰证券股份有限公司


                                                       年    月    日