关于有研半导体硅材料股份公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：有研半导体硅材料股份公司
审计单位：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：010-85085000
关于有研半导体硅材料股份公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第 2300401 号
有研半导体硅材料股份公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了有研半导体硅材料股份公司
（以下简称“有研硅公司”）2022 年度的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及
母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于 2023 年 3 月 28 日签发了无
保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管
理委员会和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市
公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26 号) 的要求，有研硅公司
编制了本专项说明所附的有研硅公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表 (以下简称“汇总表”)。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是有研硅公司的责任。
我们在抽样基础上对汇总表所载项目金额与我们审计有研硅公司 2022 年度财务报表时
有研硅公司提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大
方面没有发现不一致。
为了更好地理解有研硅公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，
汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
附件
关于有研半导体硅材料股份公司
2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2022 年度
2022 年度
占用方与上市 上市公司 2022 年 占用累计 2022 年度 2022 年期
非经营性资金占 资金占用方 占用资金 占用形成
公司的关联关 核算的会 期初占用 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
用 名称 的利息 原因
系 计科目 资金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
现大股东及其附 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 非经营性
属企业 占用
小计 / / / / /
前大股东及其附 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 非经营性
不适用
属企业 占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
2022 年度
2022 年度
上市公司 2022 年 往来累计 2022 年度 2022 年期
其他关联资金往 资金往来方名 往来方与上市 往来资金 往来形成
核算的会 期初往来 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
来 称 公司的关系 的利息 原因
计科目 资金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
大股东及其附属 株式会社 RS 控股股东 应收账款 848.08 9,331.33 - 9,237.78 941.63 销售商品 经营性往
企业 Technologies 来
RSTEC 控股股东、实 应收账款 - 1,364.09 - 1,284.69 79.40 销售商品
Semiconductor 际控制人的附 及提供劳 经营性往
Taiwan Co., 属企业 务 来
LTD.
上市公司的子公 山东有研半导 子公司及其控 其他应收 - 87.67 - 87.67 - 受托采购 非经营性
司及其附属企业 体材料有限公 制的法人 款 往来
司
山东有研半导 子公司及其控 其他应收 - 4,553.45 - 4,553.45 - 代垫费用 非经营性
体材料有限公 制的法人 款 往来
司
关联自然人 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其他关联方及其 山东有研艾斯 上市公司之联 应收账款 - 1,730.29 - 1,574.59 155.70 提供劳务 经营性往
附属企业 营企业 来
山东有研艾斯 上市公司之联 其他应收 - 1,378.61 - 1,378.61 - 代垫费用 非经营性
营企业 款 往来
山东有研艾斯 上市公司之联 其他应收 - 199.09 - 199.09 - 租赁 经营性往
营企业 款 来
国标（北京） 上市公司少数 应收账款 - 0.26 - 0.26 - 提供劳务 经营性往
检验认证有限 股东之子公司 来
公司
总计 / / / 848.08 18,644.79 - 18,316.14 1,176.73 / /