中信证券股份有限公司
关于悦康药业集团股份有限公司 2021 年度
募集资金存放与实际使用情况的专项核查意见
中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐机构”）作为悦康药
业集团股份有限公司（以下简称“悦康药业”或“公司”）首次公开发行股票并在
科创板上市及持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、
《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、
《上海证券交易所科创板股票上市规则》和《上海证券交易所科创板上市公司
自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关法律法规和规范性文件的要求，对
悦康药业 2021 年度募集资金的存放与使用情况进行了核查，并发表核查意见如
下：
一、募集资金基本情况
1、实际募集资金的金额及到账情况
根据中国证券监督管理委员会于 2020 年 11 月 6 日出具的《关于同意悦康药
业集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕2929 号
文），悦康药业集团股份有限公司（以下简称“悦康药业”或“公司”）于 2020 年
12 月向社会公开发行人民币普通股（A 股）9,000 万股，每股发行价为 24.36 元，
应募集资金总额为人民币 219,240.00 万元，扣除发行费用 17,488.45 万元（不含
税）后的募集资金净额为人民币 201,751.55 万元。该募集资金已于 2020 年 12 月
到账。上述资金到账情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚验字
[2020]230Z0290 号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理。
2、募集资金使用情况
2021 年度，公司募集资金使用情况为：（1）以募集资金置换预先已投入募
集 资 金投 资 项目 的自筹 资 金 21,320.49 万元 ；（2）直 接 投入 募集 资 金项 目
75,664.99 万元（其中使用超募资金归还银行贷款 15,200.00 万元、投资建设“小
核酸药物小试及中试平台”5,618.77 万元）。2021 年度公司累计使用募集资金
96,985.48 万元，扣除累计已使用募集资金后，募集资金余额为 104,766.07 万元。
募集资金专用账户理财收益、利息收入扣除手续费净额为 1,721.83 万元，募集
资金专户 2021 年 12 月 31 日实际余额为 106,487.36 万元，差异 0.54 万元系补充
流动资金项目专户销户时将余额转至公司非募集资金账户。
二、募集资金管理情况
根据有关法律法规及《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1
号——规范运作》的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，公司制定了
《募集资金管理制度办法》，对募集资金的存储、审批、使用、管理与监督做出
了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。
2020 年 12 月 23 日，公司与保荐机构中信证券股份有限公司及专户存储募
集资金的商业银行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》及《募集资金专
户存储四方监管协议》（以下简称“监管协议”）。监管协议与证券交易所监管协
议范本不存在重大差异，监管协议的履行不存在问题。
截至 2021 年 12 月 31 日止，募集资金存储情况如下：
金额单位：人民币万元
公司名称 银行名称 银行帐号 余额
中信银行北京中粮广场
8110701014002006380 19,769.33
支行
兴业银行股份有限公司
北京经济技术开发区支 321130100100426883 27,267.56
行
悦康药业集团股份有 上海银行北京中关村支
限公司 03004343467 4,519.19
行
中国工商银行股份有限
0200098019100013866 5,817.41
公司北京隆庆街支行
中国工商银行股份有限
0200098019100013192 30,949.48
公司北京隆庆街支行
广发银行股份有限公司
9550880043541600445 8,134.04
北京分行
河南康达制药有限公 上海银行股份有限公司
03004354183 10,030.35
司 北京分行
合 计 - - 106,487.36
三、本报告期募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目的资金使用情况
截至 2021 年 12 月 31 日止，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人
民币 96,985.48 万元，具体使用情况详见附表 1：募集资金使用情况对照表。
（二）募投项目先期投入及置换情况
2021 年 2 月 5 日，公司第一届董事会第十二次会议、第一届监事会第七次
会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，
同意公司使用募集资金人民币 213,204,925.63 元置换预先投入募投项目的自筹资
金。置换金额已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2021 年 1 月
31 日出具了容诚专字[2021]230Z0239 号《关于悦康药业集团股份有限公司以自
筹资金预先投入募集资金投资项目鉴证报告》，公司独立董事、保荐机构均发表
了明确的同意意见。
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
报告期内，公司未发生用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
公司于 2021 年 1 月 28 日召开第一届董事会第十一次会议、第一届监事会第
六次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同
意公司（含子公司）在保证不影响公司募集资金投资计划正常进行的前提下，
使用最高不超过人民币 10.00 亿元（含 10.00 亿元）的闲置募集资金进行现金管
理，用于购买安全性高、流动性好的投资产品（包括但不限于结构性存款、协
定存款、通知存款、定期存款、大额存单、保本型理财产品等），在上述额度范
围内，资金可以滚动使用，使用期限不超过董事会审议通过之日起 12 个月。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司尚未到期协定存款余额 86,120.41 万元，明细
如下：
产品 认购金额(万 到期收益 是否
受托方 起始日 到期日
名称 元) (万元) 赎回
中信银行北京中 协定
19,769.33 不适用 2021.3.2 2022.3.1 否
粮广场支行 存款
兴业银行股份有
协定
限公司北京经济 27,267.56 不适用 2021.3.1 不适用 否
存款
技术开发区支行
中国工商银行股
协定
份有限公司北京 30,949.48 不适用 2021.3.3 2022.3.2 否
存款
隆庆街支行
广发银行股份有 协定
8,134.04 不适用 2021.3.12 2023.3.12 否
限公司北京分行 存款
（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
公司于 2021 年 1 月 28 日召开第一届董事会第十一次会议和第一届监事会第
六次会议，以及 2021 年 3 月 2 日召开的 2021 年第一次临时股东大会，审议通过
了《关于使用部分超募资金归还银行贷款和永久补充流动资金的议案》，同意公
司在保证募投项目进展及募集资金需求前提下，使用部分超募资金人民币
15,300 万元（占超募资金总额 51,251.55 万元的 29.85%）用于归还银行贷款和永
久补充流动资金。截至 2021 年 12 月 31 日，公司使用超募资金归还银行贷款
15,200 万元。
（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况
公司于 2021 年 9 月 22 日召开第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第
十三次会议，以及 2021 年 10 月 8 日召开的 2021 年第三次临时股东大会，审议
通过了《关于使用部分超募资金用于小核酸药物小试及中试平台项目的议案》，
同意公司将超募资金 18,000 万元用于投资建设“小核酸药物小试及中试平台”。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司使用超募资金投资建设“小核酸药物小试及中试平
台”5,618.77 万元。
（七）节余募集资金使用情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司不存在将募投项目节余资金用于其他募投项
目或非募投项目的情况。
（八）募集资金使用的其他情况
公司于 2021 年 1 月 28 日召开第一届董事会第十一次会议、第一届监事会第
六次会议，审议通过了《关于使用票据方式支付募投项目所需资金并以募集资
金等额置换的议案》，同意公司在募集资金投资项目实施期间，使用承兑汇票等
票据方式支付募投项目所需资金，之后定期以募集资金等额置换，并从募集资
金专户划转至公司一般账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。
四、变更募投项目的资金使用情况
截至 2021 年 12 月 31 日止，公司募集资金投资项目未发生变更及对外转让
或置换的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对
募集资金使用情况及时地进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。
六、会计师事务所对公司 2021 年度募集资金存放与实际使用情况出具的鉴
证报告的结论
经鉴证，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）认为：悦康药业 2021 年度
《募集资金存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市
公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及交易所
的相关规定编制，公允反映了悦康药业 2021 年度募集资金实际存放与使用情况。
七、保荐机构对公司 2021 年度募集资金存放与实际使用情况所出具专项核
查报告的结论
经核查，保荐机构认为：公司 2021 年度募集资金存放与使用情况符合《上
市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证
券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引
第 1 号——规范运作》等法律法规和规范性文件的规定，公司对募集资金进行
了专户存储和专项使用，并及时履行了相关信息披露义务，不存在变相改变募
集资金用途和损害股东利益的情形，不存在违规使用募集资金的情形。
附表 1：
2021 年度募集资金使用情况对照表
编制单位：悦康药业集团股份有限公司 单位：万元
募集资金总额 201,751.55 本年度投入募集资金总额 96,985.48
变更用途的募集资金总额 -
已累计投入募集资金总额 96,985.48
变更用途的募集资金总额比例 -
已变更项 截至期末累计 截至期末投 项目可行
截至期末累
目，含部 募集资金承诺 调整后投资总 截至期末承诺 本年度投入金 投入金额与承 入进度 项目达到预定可 本年度实 是否达到 性是否发
承诺投资项目 计投入金额
分变更 投资总额 额 投入金额(1) 额 诺投入金额的 (%)(4)＝ 使用状态日期 现的效益 预计效益 生重大变
(2)
（如有） 差额(3)＝(2)-(1) (2)/(1) 化
研发中心建设
及创新药研发 否 39,000.00 39,000.00 39,000.00 12,340.67 12,340.67 -26,659.33 31.64 — — — 否
项目
固体制剂和小
容量水针制剂
否 26,500.00 26,500.00 26,500.00 7,076.41 7,076.41 -19,423.59 26.70 — — — 否
高端生产线建
设项目
原料药技术升
否 10,000.00 10,000.00 10,000.00 — — -10,000.00 — — — — 否
级改造项目
智能编码系统
否 8,000.00 8,000.00 8,000.00 — — -8,000.00 — — — — 否
建设项目
营销中心建设
否 5,000.00 5,000.00 5,000.00 495.19 495.19 -4,504.81 9.90 — — — 否
项目
智能化工厂及
绿色升级改造 否 17,000.00 17,000.00 17,000.00 11,233.82 11,233.82 -5,766.18 66.08 — — — 否
项目
补充流动资金 否 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,020.62 45,020.62 20.62 100.05 — — — 否
1-1
超募资金 不适用 51,251.55 51,251.55 51,251.55 20,818.77 20,818.77 -30,432.78 40.62 不适用 不适用 不适用 不适用
合计 - 201,751.55 201,751.55 201,751.55 96,985.48 96,985.48 -104,766.07 — — — — —
鉴于受新冠疫情、公司实际经营情况、市场环境等多方面因素的影响，导致公司“智能编码系统建设项目”
建设及辅助设施的施工进度较规划有所滞后，从而造成整体项目实施延期。公司充分考虑项目建设周期，
未达到计划进度原因(分具体项目) 经审慎考量，公司于 2022 年 4 月 28 日召开第一届董事会第二十一次会议及第一届监事会第十八次会议，审
议通过了《关于部分募投项目延期实施的议案》，同意将募集资金投资项目“智能编码系统建设项目”的建
设期延长。
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
公司根据 2021 年 2 月 5 日召开第一届董事会第十二次会议、第一届监事会第七次会议，审议通过了《关于
募集资金投资项目先期投入及置换情况 使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》以及其他相关程序，以募集资金置换预先已投入
募集资金投资项目的自筹资金 213,204,925.63 元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
公司于 2021 年 1 月 28 日召开第一届董事会第十一次会议、第一届监事会第六次会议，审议通过了《关于
使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司（含子公司）在保证不影响公司募集资金投资计
划正常进行的前提下，使用最高不超过人民币 10.00 亿元（含 10.00 亿元）的闲置募集资金进行现金管理，
对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
用于购买安全性高、流动性好的投资产品（包括但不限于结构性存款、协定存款、通知存款、定期存款、
大额存单、保本型理财产品等），在上述额度范围内，资金可以滚动使用，使用期限不超过董事会审议通
过之日起 12 个月。截至 2021 年 12 月 31 日，公司尚未到期协定存款余额 86,120.41 万元。
1、公司于 2021 年 1 月 28 日召开第一届董事会第十一次会议和第一届监事会第六次会议，审议通过了《关
于使用部分超募资金归还银行贷款和永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超募资金人民币
15,300 万元用于归还银行贷款和永久补充流动资金。截至 2021 年 12 月 31 日，公司使用超募资金归还银行
超募资金的金额、用途和使用进展情况 贷款 15,200 万元。2、公司于 2021 年 9 月 22 日召开第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第十三次会
议，审议通过了《关于使用部分超募资金用于小核酸药物小试及中试平台项目的议案》，同意公司将超募
资金 18,000 万元用于投资建设“小核酸药物小试及中试平台”。截至 2021 年 12 月 31 日，公司使用超募资金
投资建设“小核酸药物小试及中试平台”5,618.77 万元。
募集资金结余的金额及形成原因 不适用
公司于 2021 年 1 月 28 日召开第一届董事会第十一次会议、第一届监事会第六次会议，审议通过了《关于
募集资金其他使用情况
使用票据方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募集资金投资项目实施
期间，使用承兑汇票等票据方式支付募投项目所需资金，之后定期以募集资金等额置换，并从募集资金专
户划转至公司一般账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。
